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文本内容:
毕业实习报告姓名:系别:经济贸易系专业班级:07财务管理**班学号:指导老师:实习单位:金蝶软件有限公司校内实训__实习时间:20**/**/**—20**/**/**目录
一、实习目的……………………………………………………………1
二、实习公司及岗位介绍………………………………………………1
三、实习计划……………………………………………………………1
四、实习内容……………………………………………………………2
五、实习体会……………………………………………………………8
一、实习目的通过本次实习,使我们熟练掌握金蝶财务软件的具体操作过程,模拟真实的经济业务为会计主体服务培养我们分析经济业务,并根据经济业务进行会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力通过实习,进一步提高我们电算化会计实务处理能力通过实习,培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力
二、实习公司简介金蝶国际软件集团有限公司是中国软件产业众多“第一”的缔造者第一个WINDOWS版财务软件及小企业管理软件--金蝶KIS的缔造者;第一个纯J__A中间件软件--金蝶Apusic和金蝶BOS的缔造者;第一个基于互联网平台的三层结构的ERP系统--金蝶K/3的缔造者和第一个发布基于互联网提供在线管理和电子商务服务--友商网的缔造者金蝶目前有三种ERP产品,分别为面向中小型企业的K/3和KIS,以及面向中大型企业的EAS,涵盖企业财务管理、供应链管理、客户关系管理、人力资源管理、知识管理、商业智能等,并能实现企业间的商务协作和电子商务的应用集成
三、实习计划按照指导老师的要求,我们的实习期间的工作安排如下第一天,以一个账套为例子对帐套参数及相关资料的初始数据录入,包括总账系统的初始化及日常处理,练习;第二天,进行报表系统的财务分析以及固定资产系统和现金管理系统的操作,练习;第三天,固定资产系统的分析及操作,应收应付系统和现金流量表的制作,练习;第四天,案例实操,有问题的可以请老师帮助;第五天,案例实操
四、实习内容第一天1系统管理包括帐套管理和帐套权限管理2总账系统是财务会计系统中最核心的系统,以凭证处理为中心,进行账簿报表的管理可与各个业务系统无缝链接,实现数据共享企业所有的核算最终在总账中体现A.总账系统主要功能有
1、多重辅助核算
2、科目计息控制
3、科目预算控制
4、凭证分账制核算流程
5、强大的账簿报表查询
6、多币别核算的处理
7、现金流量表的制作
8、往来业务的核算处理,精确计算账龄
9、与其他业务系统无缝链接
10、对业务系统生成的凭证提供明细管理功能
11、自动转账设置
12、期末调汇的处理
13、期末损益结转
14、结账日的控制可以进行月份的选择
15、集团内部往来协同B.总账系统初始化
1、基础资料,包括有增加公共基础资料科目、币别、凭证字、计量单位增加核算项目部门、职员、客户核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目,但弥补了明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷
2、
①初始数据的录入灰色不可以录入白色可以录入数量金额科目需要录入数量外币业务科目需要分币别录入余额辅助核算的科目需要在核算项目处录入余额损益类科目如年中启用,需要录入本年累计损益金额
②现金流量数据录入若需要在总账中出具现金流量表
③试算平衡
④结束初始化C.日常处理凭证处理,包括
①凭证录入输入摘要,输入科目,输入核算项目,输入金额,输入现金流量项目,检查凭证是否正确,保存
②凭证审核选择没有审核的凭证,检查凭证是否正确,审核凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程
③凭证查询查询中提供了十分丰富的凭证处理功能,包括凭证的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等
④凭证汇总设置汇总方案,汇总
⑤模式凭证录入凭证,保存为模式凭证,下次录入重复
⑥双敲审核财务报表科目余额表试算平衡表日报表核算项目余额表摘要汇总表核算项目组合表D.期末处理包括期末调汇,可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证结转损益,使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目,自动生成结转损益记账凭证期末结账,在本期所有的会计业务全部处理完毕之后,就可以进行期末结账了系统的数据处理都是针对于本期的,要进行下__间的处理,必须将本期的账务全部进行结账处理,系统才能进入下__间第二天三固定资产系统系统集成总账、工业成本管理系统系统间关联总帐系统(日常凭证)固定资产(折旧信息)成本系统A、系统参数系统设置--系统设置--固定资产--系统参数
(1)固定资产的启用期间
(2)允许改变基础资料编码B、基础资料设置财务会计—固定资产—基础资料卡片类别中代码和名称是必录项C、固定资产初始化财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片(新增卡片后,固定资产的启用日期不可再更改)卡片上的费用科目一定是最明细科目卡片可以多币别管理卡片中预计使用期间指的是月份数初始化状态,固定资产折旧方法如果是平均年限法,要选择(按净值和剩余使用期间)的平均年限法初始化卡片中的相关概念初始数据录入a、启用期间前的卡片均为期初数据b、入帐日期固定资产购入后登帐日期c、折旧费用分配科目固定资产提折旧所计入的费用科目,必须指定最明细科目d、原币金额固定资产购入入帐的金额e、购进原值固定资产购入时的原值,一般与原币金额相等;若购入为二手货时则不相等f、已使用期间数从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧g、本年已提折旧该固定资产当前年度所提折旧结束初始化主窗口--工具--结束初始化反初始化系统设置—初始化—固定资产—初始化—反初始化初始化有误,可通过几种方法进行修改
(1)反初始化
(2)变动
(3)折旧管理D、固定资产日常处理
①、新增财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片生成凭证主窗口--业务处理--凭证管理(按单和汇总)固定资产的凭证可以在固定资产系统审核,但不能过帐卡片生成的凭证金额有误,要先删凭证,然后到卡片中修改金额(变动处理)
②、清理(报废)财务会计—固定资产--业务处理--变动处理只能对以前期间的资产进行做清理时,可以单个清理,也可以部分清理如果想对清理过的卡片删除,要再点清理,在清理的界面点删除
③、变动财务会计—固定资产--业务处理--变动处理只能对以前期间的资产进行如果是折旧要素变动,折旧方法要改为动态平均法一张卡片多次变动,可以生成多条记录
④、计提折旧财务会计—固定资产--期末处理--计提折旧折旧后若发现折旧金额有误,可通过“折旧管理”进行修改,并且未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额
⑤、自动对帐财务会计—固定资产--期末处理—自动对帐自动对帐的科目有固定资产、累计折旧、减值准备
⑥、卡片打印财务会计—固定资产--业务处理--卡片查询--文件--卡片打印E、期末处理__财务会计—固定资产--期末处理--期末__反__Shift+期末__第三天3应收帐款系统系统集成总账、现金管理、物流(采购、销售)初始数据系统间关联总帐系统应收、付款系统(日常__)进销存系统(采、销)日常凭证现金管理系统(日常__)
①、系统参数系统设置—系统设置—应收账款—系统参数(只能一台电脑做)启用会计期间在有业务发生以后不可以更改应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人
②、合同资料新增财务会计—应收账款—合同只有审核过的合同才能够被__关联
③、应收帐款初始化系统设置—初始化—应收款管理--期初数据录入
(1)应收帐款(__、预收单、其他应收款)
(2)应收__
(3)期初坏帐如果想修改初始数据,要点明细预收款在初始化表中用负数表示*初始数据传递问题如果想和总帐互导初始数据,一定在应收或应付做1)先启用总帐系统,总帐至收、付系统文件--引入总帐初始余额注收、付款系统中的需引入的往来科目,在总帐设置中往来科目必须下挂核算项目2)先启用收、付系统,收、付系统至总帐转余额注传递的各系统必须处于初始化状态结束初始化工具--结束初始化反初始化对日常业务有影响
1、所有业务单据取消审核
2、所有业务单据取消核销及取消坏帐处理
3、所有生成的凭证全部删除
4、应收__背书等处理全部取消
④、日常处理
1、业务财务会计—应收款管理—选择单据类型—选择业务类型注日常__审核后自动生成一张“收款单”
2、单据生成凭证
(1)财务会计—应收款管理--凭证处理
(2)单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证
(3)先制作凭证模板,然后在凭证处理中根据单据类型生成凭证必须满足的条件单据必须审核后才能进行生成凭证的操作,若和物流连用__生成凭证则在物流系统中进行存货核算系统,日常处理业务中的应收__生成凭证是到凭证处理的收款单类型中做
3、核销
(1)财务会计—应收款管理--结算--核销管理
(2)收款单保存和审核以后在单据中直接核销收款单如果是通过关联__的方式录入的,核销方式应选择应收单号核销方式三种金额、存货数量、应收单号核销类型4种以上流程做完后,发现单据有错误,如何改?凭证是否过帐?如果是,到总帐中把凭证反过帐,删除凭证(凭证浏览)--反核销(核销管理)--反审核(单据序时簿--编辑)--修改单据否,在应收系统中凭证浏览中,删除凭证--反核销--反审核--修改单据
4、坏帐处理
(1)坏帐准备(计提坏帐)财务会计—应收款管理—坏账处理一年中可以多次计提坏帐坏帐准备中的应收款余额从总帐中取的数据,所以在做坏帐准备之前要把总帐系统中所有应收帐款的凭证过帐
(2)坏帐损失未核销的单据
(3)坏帐收回必须先做对应的收款单
5、帐表财务会计—应收款管理—账表/分析分析表有6种账龄分析、周转分析、欠款分析、回款分析、坏账分析、收款预测
6、期末处理财务会计—应收款管理--期末处理—结账/反结账注__前进销存所有__必须传递完第四天、第五天案例软件实操,其中所遇到的问题在录入凭证时,有的关系到应付账款、应付__、应收账款、应收__的会计科目的使用,则会出现该“科目系统受控不能应用”这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉,这时就能使用了出纳签字时没有符合条件的凭证,凭证审核后,进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭证”,原来是因为在定义凭证时没有设置该项内容输入银行对账单时,日期不是超出范围就不符合要求,经过老师指点发现,进入时没有选对日期,所以银行对账单总是出问题在生成报表时遇到的问题更多,很多数都不平,我们只好逐笔查找错误并对正明细账,发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改然后再出纳签字、审核、记账再查看报表中的数据是否正确了固定资产看似简单,其实还是有点难度的,首先先启动固定资产系统,固定资产原始卡片已经录入,但在与总账系统进行对账时会出现一信息提示框,无法实现对账?解决方法在进行录入固定资产数据时,有些卡片项目需要直接手动录入,有些则可以进行选择原始卡片录入并保存后就可以与总账系统进行对账但如果出现以上提到情况时,用户就必须返回检查,在进行账套参数设置时,用户是否选择了“与账套系统进行对账”的选项,只有选择了此项,系统的“对账”功能才能使用通过对原始卡片的录入,可实现与总账系统的对账,从而很清楚的检查出对账是否平衡,进而决定固定资产是否在月末进行结账
五、实习体会随着计算机的高速发展,会计电算化的发展趋势也在逐步稳健提高,而这个过程的系统必须是网络化的会计核算的众多子系统已经使单台计算机功能发挥到了极限,并且只能使用在较小的单位而以管理为重心的会计信息系统或企业管理信息系统其数据收集和信息使用不可能在同一地点、单位和部门,该系统数据处理的及时性、复杂性要求必须使用计算机网络、必须在最大范围内实现最大限度的数据共享和数据的综合利用知识经济对会计管理思想的影响要求会计人员树立会计信息化的观念,掌握更丰富的会计电算化及相关知识,完善会计人员会计电算化知识结构体系,丰富相关计算机知识五天的实习是在我们充实、奋斗的过程中完成的,记得实习的开始是那样的忙碌和疲惫,甚至是不知所措,因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应,只能依靠老师的引导和帮助学校实习的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高,实习就是我们适应社会工作的垫脚石!在学校我们学习的财务软件是用友财务软件,而刚开始接触金蝶财务软件的时候有些不上手,而老师的进度有些快,所以有些不知所措,但是后来经过操作,逐渐明白了金蝶软件的操作流程会计的操作本来就是枯燥乏味的,需要我们细心,耐心,比如会计期间是否正确,参数设置是否完善,会计科目与期初余额是否全面正确,如果前部分的设置没有做好,到后面填制会计凭证就是很麻烦,需要反复修改,人员登陆权限有没有错误,如果错了,也是要反复修改,这样工作时间就会很长,而且没有质量在实习的过程中发现问题,如账目不平等,要细心查找错误,或者让同学帮忙找出错误,有时候即便是一个很小的错误,也会花很多时间去更改,因为涉及的内容是非常广泛的当然在实习的过程中犯错误是好的,在犯错之后,以后的工作遇到同样的问题也会更改,如果在社会工作中,这样发生错误往往会造成很严重的后果,所以,不懂就要问感谢学校给我们这次实习机会,这一次的实习虽然时间短暂,虽然接触到的工作并不是一帆风顺,但是依然让我学到了许多知识和经验,这些都是书本上无法得来的通过实习,我能够更好的了解自己的不足,了解会计工作的本质,了解这个社会的方方面面,能够让我更早的为自己做好职业规划,设定人生目标,向成功迈进一大步3年的大学生活即将结束,在这三年里,我时刻谨记作为一个会计人员所需要的个人素质,并朝着这个方向走努力学习会计理论与会计实操,培养自己适应社会的需求,增强自身的竞争力,不断增值自己实习报告指导教师评语及成绩评定单指导教师评语成绩 指导教师签名年月日。