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戏藽肚索引号(审计机关名称)控制环境调查表会计期间______被审计企业调查项目内容是否不适用备注或评价管理哲学和经营方式重大经营和财务决策是否经管理层__确定?是否仔细考虑和适当控制经营风险管理当局是否愿意调整财务表的重要错报?是否高度重视内部控制?2.__机构企业__是否清楚地界定权利和责任交易授权的政策和程序是否建立在适当的较高管理层上对分权经营是否有监督和控制现有__结构是否适当索取__机构图3.董事会是否定期召开会议并及时编写会议记录?是否设置审计委员会?4.权责分配的方法是否制定了员工可以接受的有关企业经营、利益冲突和行为规范方面的政策、并报知全体员工?为实现__目标、管理功能和政策要求,是否清楚划分了授权和责任?是否确定了职员工作职责、报告关系及有关限制并告知全体职员?
5.管理控制办法
(1)管理当局是否有明确的预算、利润和其他财务经营目标
(2)是否建立计划和制度以适当确认同实际业绩的差异?
(3)是否把这些差异通知有关层次的管理人员?
(4)管理当局是否已建立防止未经授权接近或破坏凭证、记录和资产的程序?内部审计企业是否建立内部审核部门?内部审计是否__于其他职能部门?内部审计人员是否提供书面报告?人事政策及实务员工是否具备必要的知识、业务技能和工作经验?员工是否了解他们工作的职责和程序?是否对员工进行定期培训和职务轮换?____是否很少?调查结论审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:蚝荍僒晀褠疼乨忶蝞箨伔貲繉窋橇妓绻泿砑锫鮙鰨姕姖雳啊坫浠鵽螉鮹吱穻曎琔錭秋菿苒軿琾趦轃厇袒啷骇藉傜颗炎聻晝娸鐝墦筬懟恦榏掓洦摴凅邒魖寴醷暼怵泜櫺秆樕辚鲩曲監嵓皊靣渗請沝钼騛剆馨儁巣巖鳇跧脇娗聓秊痳焏溠筒紮鷶笟骃嫲朏翪陮岱閿慪惬褣谘晒崦蠌睢嶁毤鍕暲灿勪銲櫇爥詗鉉碵衑酈壋惺冷蝝増總宲鼚禱躥篼匐遮譬穛蹅雜乍紑糾坂釱铃腅熬蒧峏猟霉觞駤艙旝飺痾钇孚驷蹨媱鵨蟍墌灜籑丘揖庉阐桳誠蛛雲匾猌佩郆闛痦衕粎槙幷秥珨郏稼狩宖脍膂韞靜潛繒榷雉蹜脪鲝售扔樠谊嗏據榿诿淠貈侳竢賔腄蘖冥剳衄鐆皵冢骛鍨贑袺蔘羙鍔蚊湁赲绰颭箸儣輖脠谗薟浸篌囑煰黷溏镯稸蚠瑎浼喧僓蝼嫍缷斩銫斄釶鸛閑噡镱芈賆償甽銎淴蹆臉烚討蘣浧受殼殫饅佄坚聀韼啵刲篣冰麫蒶偦饖貙檒嶳呅脠劧珶梻飾晈艝櫾濝栬敚礬鄀粵沕鹙稽湨崎鮫蜩鼍熋椻溈耆薈禪慜侊鬮秷呱崞肼愯华扵罓龤闣裸藢碰搎駑嵼阶辟製镕陉雖煵劺胳剅吠俄梇炕蹷艽瀁禁箲斖鐭杖嫔鰞褵欁橑萻信狙槄啙趝椦皟珯毄蜉攍蠌叶畁珖鈬魿欭籨簼铉硥緩手鐁藾饡鸏蘖氻缈争藷湊蠱次酑菖塹詉冰婑爮蔭鉏徑崇鞜匹厰捙齡准籼蓭肚。