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第一部分财务会计结算
一、财务会计
(一)、填空题
1、固定资产是指使用年限在1年不含1年以上,单位价值在2000元不含2000元以上,并在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、机器设备、工具器具等
2、信用社因业务需要而购建的大、中型计算机网络包括硬件购置费及软件开发、购置费,应作为固定资产进行管理
3、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价
4、盘盈的固定资产,按照同类固定资产的重置价值计价
5、信用社购建固定资产缴纳的增值税和耕地占用税等应计入固定资产价值
6、年折旧率=1一预计净残值率÷折旧年限×100%
7、信用社发生的固定资产修理费支出,计入当期成本修理费用发生不均衡的,可作为递延资产分期摊入成本
8、信用社不得以融资租赁的方式租入房屋、建筑物等不动产性质的固定资产
9、贷款本金逾期超过90天或贷款利息逾期超过90天仍未收回,其已纳入损益的应收利息,相应作冲减当期利息收入处理,并列入表外核算
10、信用社贴现贷款按贴现票据的面值计价入账,贴现票据价值与支付给贴现申请人款项之间的差额,作为贴现利息收入计入当期损益
11、信用社购建固定资产缴纳的增值税和耕地占用税等应计入固定资产价值
12、四级分类的不良贷款包括逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款
13、信用社取得的抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出,分别计入营业外收支
14、短期投资是指信用社购入的各种准备随时变现、持有时间在1年内含1年)的有价证券
15、信用社的各种投资应按实际成本计价
16、无形资产自开始使用之日起在有效使用期限内平均摊入成本
17、开办费是指信用社及其设立的分支机构在筹建期间发生的费用
18、借贷记帐法就是以资产总额等于负债加所有者权益的平衡原理为依据,以会计科目为记帐主体,以“借”“贷”为记帐符号,以有借必有贷,借贷必相等为记帐规则,记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法
19、计提应付利息的范围1年含1年以上的定期存款和储蓄存款,按照国家规定的适用利率分档次计提应付利息
20、应付利息按月计提,月末用存款月平均余额乘以同档次适用利率提取当月的应付利息
21、出售凭证取得的收入冲减印刷费
22、营业利润=营业收入-营业支出一营业税金及附加
23、信用社的现金资产包括库存本外币现金、业务周转金、库存金银、存款准备金、结算备付金、存放同业的款项以及其他形式的现金资产
24、会计核算以人民币为记帐本位币
25、对于固定资产未满规定的使用年限提前报废,以及由于自然灾害和责任事故所致的非正常报废,净损失1万元以内的,报县级联社审批并报办事处或市联社备案
26、信用社对闲置不用的固定资产,可采取拍卖、评估等方式,以评估价、拍卖价或市场公允价值出售,避免集体财产流失和浪费
27、重要空白凭证一律纳入表外科目核算,采用单式收付记帐法
28、2007年8月15日及以后储蓄存款孳生的利息,由营业网点按5%的比率代扣代缴储蓄利息所得税2008年10月9日取消储蓄利息税
29、会计核算质量要求的“五无”是帐务无积压、结算无事故、计息无差错、记帐无串户、存款无透支
30、“六相符”要求即帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表,内外帐务全部相符
31、收入现金必须坚持“先收款后记帐”,付出现金必须坚持“先记帐后付款”
32、信用社购入有价证券按有价证券的面值和规定的利率计算应收利息,分期计入损益
33、信用社因出售、报废等原因减少的固定资产,通过“固定资产清理”科目核算,固定资产盘盈、盘亏、毁损时通过“待处理财产损溢”科目核算
34、信用社的利润总额包括营业利润、投资收益以及营业外收支净额
35、其他应收款新增单笔非正常业务形成的20万元(含20万元)以上的其他应收款,应报省联社审批
36、其他营业外支出中,各种赞助、捐赠支出等单笔超过5万元(含5万元)的,应报省联社审批
37、农村信用社以安全性、效益性、流动性为经营原则,以法人为单位实行独立核算、自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束
38、信用社收入、成本、费用的确认,应遵循权责发生制原则
39、会计记帐法按复式记帐原理,采用借贷记帐法以会计科目为主体,以借、贷为记帐符号,有借必有贷,借贷必相等
40、会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润
41、会计检查内容包括帐务检查、业务检查、财务检查
42、会计检查方式分为全面检查和专项检查、定期检查和不定期检查、现场检查和非现场检查
43、农村信用社贷款按五级分类提取呆账准备,具体比例为关注类计提比例为2%,次级类计提比例为25%,可疑类计提比例为50%,损失类计提比例为100%
44、按期限对贷款划分,分为短期贷款、中期贷款和长期贷款其中短期贷款指贷款期限一年以内的(含一年)贷款,中期贷款指贷款期限一年以上五年以内(含五年)的贷款,长期贷款指五年以上(不含五年)的贷款
45、根据《贷款通则》,贷款种类按贷款方式划分,分为信用贷款、担保贷款和票据贴现
46、担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款三种
47、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年国家另有规定者除外申请展期末得到批准,从到期日次日起,转入逾期贷款账户
48、自营贷款期限最长一般不得超过10年(个人按揭贷款除外),超过的应当报中国人民银行备案
49、农村信用社、农村合作银行按投资主体分为自然人股和法人股,按股权划分又分为资格股和投资股
50、农村信用社每股人民币1元,信用社非职工自然人资格股入股一般不少于1000股,法人资格股入股一般不少于10000股
51、会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计档案
52、会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种,会计档案保管期从会计档案形成的次年度算起
53、年终决算报表包括资产负债表、业务状况表、损益表、利润分配表、附表及决算分析
54、移交永久保管的会计档案时,必须认真检查是否齐全、完整,并按规定造具清册连同案卷目录逐项进行清点核对,一并向当地档案馆移交交接完毕,信用社应留存一份移交清册,永久保管
55、已满保管期需要销毁的会计档案,应由县联社负责销毁,销毁前必须以联社为单位造具“销毁会计档案清册”
56、涉及内部账各项提取,必须由各网点会计负责人计算并监督柜员进行账务处理
57、内部账冲正必须报经委派会计同意后方可办理
58、内部账冲正必须进行授权,授权必须依据复式记账凭证进行,必须审查业务的真实性,不准无票授权、越权授权
59、内部账冲正必须打印凭证,对属于本年度的错账采用红蓝字冲正法进行双边冲账,对于本年度发现上年度的错账,采用蓝字反方向冲正法进行冲账,不得更改会计决算报表
60、对于跨年度的涉及损益类科目错账应通过以前年度损益调整科目来处理,具体情况应根据财务部门的有关要求进行
61、委派会计办理交接手续,交接事项参照一般会计人员交接手续,由联社会计、稽核部门共同监交
62、会计专用印章保管、使用必须符合内部控制要求,采用专人使用、专人保管、专人负责的办法,做到分工合理,职责明确,确保“印、押、证”三分管,不相容岗位分离
63、会计专用印章启用前,由委派会计负责入库或入保险箱保管,并登记《业务印章保管使用及印模登记簿》启用时由委派会计向保管或使用人办理启用、交接手续
64、会计专用印章停止使用后,应及时办理停用手续,封存保管,并在规定时间内编列清单、预留印模连同印章上缴封存人与保管人不得为同一人
65、汇票专用章、本票专用章、结算专用章、同城票据交换专用章停止使用后要逐级上交至颁发部门统一销毁
66、重要凭证是指按管理权限统一印制下发,由信用社或单位填写有关要素,并经签章后具有支取款项或结算效力的凭证,是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据重要空白凭证是信用社活动中资金或权利的载体,是重要的会计核算工具,必须严格管理
67、有价单证是指具有面值的特殊凭证,如国库券,金融债券、定额存单等,应视同现金管理
68、有价单证要贯彻账证分管的原则,相互制约,相互核对
69、无形资产是指可长期使用而不具备实物形态,但能为信用社提供某种权利的资产它价值较大,能在较长的时期内为信用社提供经济效益,其使用年限超过一年
70、应付款项主要包括其他应付款、应付职工薪酬、管理部门统筹资金、应交税金、应缴代扣利息税、应付利润、预提费用等
71、当年盈余,但历年挂账亏损较多的信用社,允许在弥补历年挂账亏损前,按不超过当年利润总额50%,同时最高不超过二年期定期储蓄存款利率的标准,向社员分配股金红利
72、以前年度损益调整是指本年度发生的调整以前年度损益的事项反映信用社以前年度多计或少计的收益以及少计或多计的费用,而调整本年度损益的数额
73、柜员使用重要空白凭证不得跳号,应遵循最小号使用原则
74、信用社费用开支必须做到手续齐全、符合规定,每笔费用支出,必须有经办人、主管会计、审批人签字
75、内部账转账业务的记账分为一借多贷、一贷多借和一借一贷三种方式,系统中提供了内部账一借多贷记账和内部账一贷多借记账两种交易,分别对应前两种方式
76、营业收入是信用社在一定期间内,因对外提供一种能够生息资产的特殊商品(资金)或劳务而获得的新流入信用社的资产,或得以抵销信用社原有的债务
77、严禁重要空白凭证出入库登记不及时收到、发出重要空白凭证及时作出入库登记,必须做到账表、账实相符
78、作废的重要空白凭证加盖“作废”印章,进行剪角处理后附在当日传票后面
79、对客户销户交回的重要空白凭证必须逐份核对、登记,进行剪角处理,并在重要空白凭证上加盖“作废”章
80、严禁在重要空白凭证上预先加盖业务印章备用
81、内部账务必须定期核对,并对实物进行盘点要保证固定资产、低值易耗品、抵(质)押物品、有价单证、重要空白凭证等账表、账实全部相符
82、由于上线前的已核销呆账未逐笔移植到综合业务系统,收回上线前已核销呆账通过内部账交易处理通过“内部账一借多贷记账”或“内部账现金记账”交易贷记本部“129102呆账准备”科目和本网点“501106利息收入”科目;同时通过“表外记账”交易销记“108已核销呆账”科目给贷户手工开贷款收回凭证,但要手工销号
83、开立内部户直接通过“内部账开户”交易进行,录入末级科目代号、账户名称、销账方式(1391和2431科目必须为销账方式)等要素,系统自动生成账号
84、如果县联社接收到其网点的业务形成挂账,禁止通过“挂账业务手工入账”记入其网点的243101科目
85、表内应收利息挂账超过90天后,系统将其转到表外应收科目核算,同时冲减利息收入
86、县级联社和信用社列支其他应收款,新增单笔非正常业务支出在5万元(含)以上,20万元(不含)以下的,报办事处大额财务开支审查委员会审批
87、单价在200元(含200)以上可重复使用的电子耗材应入低值易耗品账户
88、信用社取得的房屋类抵债资产在变现前所发生的出租租赁收入,应计入营业外收入科目账户
89、信用社资本金由核心资本和附属资本两部分构成核心资本由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润组成附属资本为呆账准备
90、广告费支出应符合以下条件广告是通过工商部门批准的专门机构制作的;已实际支付费用并已取得相应发票;通过一定的媒体传播
91、信用社的年终决算会计报表主要有业务状况表、资产负债表、损益表、利润分配表、决算附表
92、会计核算必须以实际发生的经济业务为依据,做到资料可靠、内容真实、数字准确、手续完备,这是会计核算一般原则中的客观性原则
93、信用社购入有价证券按有价证券的面值和规定的利率计算应收利息,分期计入损益
94、按照国家规定1999年10月31日及以前储蓄存款孳生的利息不缴纳储蓄利息税,1999年11月1日及以后储蓄存款孳生的利息,由营业网点按20%的税率代扣代缴储蓄利息所得税
95、其他应收款主要核算应收、暂付其他单位或个人的款项,包括各种应收的赔款、罚金;按规定垫支的职工差旅费;应收、暂付上级单位和所属单位的款项以及其他应收、暂付的款项等,应按款项类别和单位、个人设置明细账发生其他应收、暂付款项时,借记本科目,贷记有关科目;收回各种款项时,借记有关科目,贷记本科目
96、应付款项主要包括其他应付款、应付职工薪酬、管理部门统筹资金、应交税金、应缴代扣利息税、应付利润、预提费用等这些款项都是在信用社业务经营过程中形成的,能够参加信用社的资金周转,是流动负债的组成部分
(二)、单项选择题
1、信用社收入、成本、费用的确认,应遵循(A)原则A、权责发生制原则B、历史成本原则 C、谨慎性原则 D、明晰性原则
2、所有者权益是投资人对信用社D的所有权A、资产 B、负债 C、所有者权益 D、净资产
3、资本公积可按法定程序转增(B)A、盈余公积 B、实收资本 C、法定盈余公积 D、未分配利润
4、预付款项属于( A )A.债权B.基金C.费用D.资本
5、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益不含未分配利润比例最高不得超过(C)A、30% B、40% C、50% D、60%
6、会计凭证传递、款项划拨不得积压延误,账务必须当日结平,遵循的是会计核算(B)原则A、真实性B、及时性C、谨慎性D、权责发生制
7、低值易耗品可一次或分期摊入成本采用分期摊入成本的,摊销期限最长不得超过(B)年A、1B、2C、3D、半
8、除信用社合并外,(A)不得作价入帐A、商誉 B、土地使用权 C、专利权 D、著作权
9、在建工程发生毁损或报废,在扣除残料价值和过失人或者保险公司等赔款后的净损失,计入(C)A、营业外支出 B、其他营业支出 C、工程成本 D、待处理财产损溢
10、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为BA、正常B、关注C、次级D、可疑
11、(A)用于信用社组织低成本资金、优化存贷款结构和提高经济效益等项奖金的开支A、专项奖金 B、绩效工资 C、基础工资 D、职工福利费
12、信用社一般应按(A)计提固定资产折旧A、平均年限法 B、年数总和法 C、双倍余额递减法 D、工作量法
13、固定资产折旧年限按以下规定的年限掌握房屋、建筑物为年;机器、机械及其他设备为年;电子设备、运输工具、器具、家具等为()年(B)A、10年、5年、3年B、20年、10年、5年C、10年、5年、2年D、20年、10年、3年
14、抵押物、质押物的价值一般不得低于贷款本金的(B)倍A、
1、2B、
1、5C、
1、6D、
1、
815、信用社取得的抵债资产当即变现的,其变现所取得的净收入等于贷款本金时,作为(A)收回处理;其应收利息冲减当期利息收入A、贷款本金B、贷款利息C、应收利息D、表外利息
16、短期投资是指信用社购入的各种准备随时变现、持有时间在A的有价证券A、1年内含1年B、1年内C、2年内(含2年)D、2年
17、开办费自营业之日起分期摊入营业费用,摊销期不得短于A年A、5B、4C、3D、
218、业务宣传费在营业收入不含金融机构往来收入(C)的比例内掌握使用A、3‰B、2‰C、5‰D、4‰
19、信用社全年营业收入在1500万元及其以下的,业务招待费在全年营业收入的()以内控制使用;全年营业收入超过1500万元的,超过部分的业务招待费按()以内控制使用BA、3‰2‰B、5‰3‰C、3‰
1、5‰D、5‰2‰
20、信用社发生的年度亏损,可以用下一年度的利润在税前弥补,下一年度利润弥补不足的,可以在(B)内延续弥补A、3年B、5年C、10年D、15年
21、法定盈余公积按税后利润减弥补亏损不低于( )的比例提取,法定盈余公积累计达到注册资本的( )时,可不再提取AA、10% 50% B、15% 60% C、20%50%D、25% 60%
22、广告费指信用社开展业务宣传活动所支付的费用,按不超过营业收入(B)的比例据实际列支A、1.5%B、2%C、
2.5%D、3%
23、因出售、报废等原因减少的固定资产,通过(C)科目核算A、固定资产B、在建工程C、固定资产清理D、待处理财产损溢
24、凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用,不论款项是否收付,都应当作为当期的收入或费用;凡是不属于当期的收入或费用,即使款项已经在当期收付,也不应作为当期的收入或费用是坚持(C)A、重要性原则B、相关性原则C、权责发生制原则
25、信用社对于无业务发生的重要空白凭证或手工签发的重要空白凭证作废应剪角加盖“作废”戳记,由经办柜员做A交易A、签发作废B、收回作废C、改版作废D、交回作废
26、各网点委派会计应定期(A)、不定期对本单位的印章、密押进行全面的检查和清理,并在相关登记簿上登记检查和清理的结果A、每季 B、每月 C、每旬 D、每日
27、中期贷款展期期限累计不得超过(A)A、原贷款期限的一半B、原贷款期限C、3年D、1年
28、长期贷款展期期限累计不得超过(C)A、原贷款期限的一半 B、原贷款期限C、3年 D、1年
29、年利率、月利率、日利率的表示符号分别为(A)A、%、‰、0/000 B、‰、%、0/000 C、0/
000、‰、%
30、可作为质押物的凭证有(A)A、整存整取定期储蓄存单 B、活期储蓄存折C、零存整取定期储蓄存折 D、股金证
31、自营贷款期限最长一般不得超过(B)年,超过的应当报中国人民银行备案A、五B、十C、二十D、三十
32、短期贷款是指贷款期限在(A)以内的贷款A、1年(含) B、2年(含)C、3年(含)D、4年(含)
33、中期贷款是指贷款期限在(A)以内的贷款A、1年(不含)5年以内(含5年) B、1年(含)5年以内(含5年)C、1年(不含)3年以内(含3年)D、1年(含)3年以内(含3年)
34、短期贷款因故不能归还,申请延期时间最长为(B)A、原期限一半B、原定期限C、半年 D、借款人所需时间
35、贷款展期时,累计期限达到新的档次利率时,从贷款(B)起,按新的期限档次利率计息A、到期日 B、展期日 C、发放日 D、到期日次日
36、县级联社及农村合作银行自然人资格股起点为(B)元A、100 B、1000 C、5000 D、
1000037、农村信用社的股金经本社(D)同意后,可以退股‑A、主任B、主管会计C、理事长D、理事会
38、会计主管(分社负责人)应(B)对柜员库存现金余额及重要空白凭证的检查监督一次A、每周 B、每旬C、每月 D、每季
39、各营业网点对停用多年、换版不用的重要空白凭证必须及时上交县级联社,由县级联社会计部门、(B)、保卫部门共同进行逐份的检查、登记后集中销毁A、办公室B、稽核部门C、资产保全部
40、固定资产提取折旧方法一经确定,不得随意更改为便于管理和操作,我省信用社一般采用(C)计提折旧A、双倍余额递减法B、年数总和法C、平均年限法D、工作量法
41、根据非信贷资产风险分类方法,132101科目中核算的2000年以前形成的应收利息全部划为(D)A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类
42、从信用社经营的特殊性出发,一般说信用社的无形资产有(D)A、专利权B、著作权C、租赁权D、土地使用权E、商誉F、非专利技术
43、信用社无形资产的受益期限难以预计的,按不短于(B)年的期限分期摊销A、20B、10C、5D、
244、统一法人后农村信用社的独立核算单位是指(C)A、信用社B、分社C、县级联社D、储蓄所
45、根据非信贷资产风险分类方法,“递延资产”如因网点撤并或其他原因导致摊销期间无法正常摊销的,应划为(D)A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类
46、利润是(B)A、指企业在年末实现的经营成果B、指企业在一定期间的经营成果C、指企业收入减支出的结D、指企业的经营成果
47、人民银行对法定存款准备金和超额准备金存款按(A)计息,按季结息A、日B、月C、季D、年
48、低值易耗品分期摊入成本的,摊销期限最长不得超过(C)A、6个月B、1年C、2年D、3年
49、《会计法》要求,作为记帐凭证编制依据的必须是(D)的原始凭证和有关资料A、经办人签字B、领导认可C、金额无误D、经过审核
50、商业银行资本充足率不得低于AA、8%B、4%C、1%D、3%
51、无效的借款合同从AA、订立时起无效B、纠纷时无效C、履行时无效D、确认时无效
52、下列各项中,不属于会计档案的是(D)A、会计档案移交清册B、会计档案保管清册C、财务会计报告D、年度工作计划
53、不属于信用社流动资产的是(B)A、存放同业款项B、同业存放款项C、贴现D、短期投资
54、会计核算的基本原则中,强调会计信息有用性的原则是(B)A、真实性原则B、相关性原则C、及时性原则D、明晰性原则
55、信用社(A)的确认,应遵循权责发生制原则A、收入、费用B、营业收入、营业支出C、利息收入、营业费用D、营业收入、营业支出
56、信用社的盈余公积包括信用社从税后利润中提取的(C)A、股金分红和盈余公积B、劳动分红和股金分红C、盈余公积金和公益金D、劳动分红和公益金
57、某营业网点流动资产为7000万元,流动负债为14000万元,则该网点的流动比率为(A)A、50%B、200%C、100%D、150%
58、信用社各种印章使用采用(A)原则A、谁使用、谁掌管、谁负责B、专人使用、专人保管C、专人负责、专人保管D、专人使用、专人负责
59、我国从事会计工作人员的基本任职条件是(B)A、具有会计专业技术资格B、具有会计从业资格证书C、具有中专以上专业学历D、担任会计专业职务
60、重要空白凭证通过表外科目核算,其价格按C确定A、购入时价格B、按本计算,每本一元C、按份计算,每份一元D、按本计算,每本一元,不足整本的,根据份数折算为本数
61、下列哪项不含在信用社的主要经营成本范围之内(D)A、利息支出B、金融机构往来支出C、手续费支出D、营业外支出
62、B是企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务A、资产 B、负债 C、成本D、费用
63、有价单证一律纳入表外科目核算,采用AA、单式收付记账法B、复式收付记账法C、按票面金额记账D、按有价单证份数记账
64、会计人员调离本专业或单位时,备案的个人名章(D)A、可以带走,今后继续使用B、自行销毁C、交回D、由监交人当面切角作废
65、B是指同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项,应当采取一致的会计政策,不得随意变更A、相关性原则 B、可比性原则 C、相关性原则 D、可靠性原则
66、经营成果指标中成本率的计算公式正确的是(B)A、成本率=资本金/营业收入*100%B、成本率=总成本/营业收入*100%C、成本率=利润总额/资本金*100%
67、长期投资是指信用社购入的在(C)年不能变现的或不准备随时变现的有价证券和向上一级信用社、联社入股的资金A、3个月B、半年C、一年D、两年E、三年以上
68、会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权(A)A、不予接受B、予以退回C、予以销毁D、要求更正
69、采用平均年限计提固定资产折旧,其年折旧率的计算公式(A)A、年折旧率=(1-预计净残值率)/折旧年限*100%;B、年折旧率=原值/折旧年限*100%;C、年折旧率=净值/折旧年限*100%
70、信用社利润总额的计算公式(B)A、利润总额=营业收入-营业支出-营业税金及附加B、利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+-以前年度损益调整C、利润总额=营业收入-营业税金及附加-所得税D、利润总额=营业收入-营业支出+投资收益-营业税金及附加
71、采用双倍余额递减法计算固定资产折旧,其年折旧率的计算公式(B)A、年折旧率=(2/折旧年限-已使用年限)*100%B、年折旧率=2/折旧年限*100%C、年折旧率=(1-预计净残值率)/折旧年限*100%
72、财务制度规定,机器设备、机械及其他设备的折旧年限应不低于(A)A、10年B、15年C、5年D、20年
73、有价单证是指具有价值的特殊单证,应视同C保管A、重要空白凭证B、一般凭证C、现金
74、信用社固定资产修理费发生不均衡的,可作为(B)摊入成本A、固定资产B、递延资产C、无形资产
75、信用社租赁业务取得的收入,应列(B)A、其他营业收入B、营业外收入C、营业收入
76、下列哪些会计分录属正确提取呆帐准备金的会计分录(B)A、借营业外支出B、借其他营业支出贷呆帐准备贷呆帐准备C、借呆帐准备D、借呆帐准备贷营业外支出贷其他营业支出
77、可以收付现金的业务(A)A、个人的存贷款利息B、单位定期存款C、单位存款利息
78、坏账准备属于资产类科目,其余额反映在(B)A、借方红字B、贷方蓝字C、贷方红字D、双方反映
79、借贷记账法下,凡是D)记贷方A、资产增加、负债减少、损失增加、收益减少B、资产增加、负债增加、损失减少、收益增加C、资产减少、负债减少、损失增加、收益减少D、资产减少、负债增加、损失减少、收益增加
80、原始凭证出现金额错误,应由(D)A、经办人更正B、会计人员更正C、原开具单位更正D、原开具单位重新开具
81、《中华人民共和国会计法》属于(A)A、会计法律B、会计行政法规C、会计规章D、会计规范性文件
82、对单位存款账户的利息支出要求(A)A、一律转账B、转账或支付现金C、支付现金D、存贷款利息轧差计付
83、对已经纳入损益的应收未收利息,在其贷款本金或应收利息逾期(C)天(不含)以后,作冲减利息收入处理A、180天B、60天C、90天D、1年
84、固定资产是指使用年限在1年(不含1年)以上,单位价值在(B)(不含)以上,并在使用过程中保持原有物质形态的资产A、1000元B、2000元C、3000元D、5000元
85、下列会计档案属于保管15年的是(D)A、会计档案保管登记簿及销毁清单B、已纳入损益的长期不动户清单C、有权机关查询、冻结及扣划书D、信用社的月、季、半年、试算报表
86、B是指会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项A、谨慎性原则B、重要性原则C、实质重于形式原则D、相关性原则
87、信用社的下列固定资产不需要提取折旧的是(B)A、房屋和建筑物B、已估价单独入账的土地C、季节性停用、维修停用的设备D、以经营租赁方式租出的固定资产
88、信用社收取的凭证工本费,暂存在(B)科目,期末冲减印刷费A、其他应付款B、其他营业收入C、手续费收入D、营业外收入
89、农村信用社职工公差按规定标准乘坐车、船、飞机费、出差补助费、住宿费等费用,列(C)帐户A、业务招待费B、钞币运送费C、差旅费D、车船使用费
90、(B)是信用社发放的用于支持农村、农业经济实体的贷款所取得的收入A、农户贷款利息收入B、农业经济组织贷款利息收入C、农村工商业贷款利息收入D、其他贷款利息收入
91、信用社采用的记帐方法是B A、单式记帐法 B、复式记帐法 C、收付记帐法 D、增减记帐法
92、权责发生制的计算标准是(C)A、现收现付 B、实收实付 C、应收应付 D、应收应付和现收现付相结合
93、(A)是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按约定履行债务或者承担责任的行为A、保证 B、承诺C、担保 D、连带责任
94、决算前应做好的第一项准备工作是(B)A、核对帐务 B、清理资金 C、核实损益 D、盘点财产
95、信用社对实收资本依法享有(B)A、所有权 B、经营权 C、处分权 D、抵押权
96、信用社下列固定资产可以提取折旧(A)A、季节性停用、维修停用的设备 B、已估价单独入帐的土地C、以经营租赁方式租入的固定资产
97、信用社下列固定资产可以提取折旧(B)A、虽提足折旧但仍继续使用的固定资产B、以经营租赁方式租出的固定资产C、建设工程交付使用前的固定资产
98、不通过“应交税费”科目的相关税费主要包括(A)、印花税、契税等A、耕地占用税 B、车船使用税 C、应缴代扣利息税
99、信用社成本包括(C)A、税金及附加 B、营业外支出 C、手续费支出
100、信用社开办费自营业之日起摊销期限不得短于(C)A、2年 B、3年 C、5年 D、10年
101、会计核算的基本规定包括(C)A、遵循权责发生制原则 B、帐务无积压、结算无事故 C、转帐业务先借后贷
102、会计科目划分为(C)A、资产类、负债类、损益类B、资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类C、表内科目和表外科目
103、次日及以后在本年内发现的差错时,冲正方法为(B)A、划线更正法 B、红字冲正法 C、蓝字冲正法
104、信用社永久保管的会计档案包括(D)A、会计凭证 B、各种专用印章的领用、销毁保管情况登记簿C、计算机运行日志 D、存、贷款开销户登记簿
105、信用社保管十五年的档案包括(A)A、综合核算和明细核算的各种账、簿、卡B、已处置固定资产卡片 C、日计表
106、信用社保管五年的会计档案包括(B)A、已销户的账户资料 B、密押使用、保管登记簿C、不定期报表
107、信用社计提固定资产折旧费的时间为(C)A、半年计提一次 B、每年一次性计提 C、按月(或季)计提
108、信用社固定资产包括(A)A、运输工具 B、土地使用权 C、租赁权
109、信用社购入的无形资产的计价方法为(C)A、参照同类无形资产市场价格计价 B、按开发过程中的实际成本计价C、按实际支付的价款计价
110、会计分析方法包括(A)A、因素分析法B、年数总和法C、指标分析法
111、信用社长期资产包括(B)A、贴现B、入股联社资金C、预计资产
111、信用社流动资产包括(B)A、无形资产B、应收利息C、助学贷款
112、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分的贷款应归为DA、可疑B、关注C、次级D、损失
113、信用社不计提折旧的固定资产包括(C)A、以经营租赁方式租出的固定资产B、季节性停用、维修停用的设备C、提前报废和淘汰的固定资产
114、A是信用社根据有关原始单证或业务事项自行编制凭以记帐的凭证A、基本凭证B、特定凭证C、专用凭证D、原始凭证
115、短期投资应按取得时的B计价入帐A、买价B、实际成本C、原始成本D、重置价值
116、贷款合同的主体不包括(C)A、贷款种类B、还款方式C、当事人收入来源D、违约责任
117、盘盈的固定资产,按照同类固定资产的C计价A、原值B净值C、重置价值D、现价
118、信用社表内科目核算根据B记帐原理A、单式B、复式C、重复D、差额
119、(A)是指信用社长期使用,但是没有实物形态的资产A、无形资产B、递延资产C、固定资产D、流动资产
120、B是指按规定预先提取计入成本但尚未支付的费用A、待摊费用B、预提费用C、应付费用D、应收费用
121、投资股每股人民币1元,最低入股数不少于C股A、100B、500C、1000D、
10000122、(A)是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分,银行可以永久性占用,可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失A、核心资本B、附属资本C、实收资本D、资本公积
123、同业存款是指A之间发生日常结算往来存入本单位的清算款项A、金融企业B、中央银行C、信用社D、商业银行
124、手工错帐冲正法中,对于当日发现的错帐,采用A法更正A、划线更正B、红字冲正C、蓝字冲正D、蓝字反方向
125、资产流动性比率不得低于(C)A、15% B、20% C、25% D、30%
126、贷款展期后执行的利率为(C)A、执行原贷款合同利率 B、按原期限执行现在挂牌公布的利率C、展期期限加原期限达到新的利率档次后,按新的期限档次利率计息
127、重要空白凭证有(C)A、汇票委托书 B、电汇凭证 C、贷款收回凭证
128、有价单证的管理要求(C)A、有价单证一律要纳入表内科目核算,并登记库存现金登记簿B、有价单证要视同现金管理,加锁入箱入库保管,并登记库存现金登记簿C、有价单证一律要纳入表外科目核算,并建立“有价证券登记簿”
129、在原有固定资产基础上改建、扩建的,按原固定资产的价值加上改建、扩建发生的实际支出,扣除改建、扩建过程中产生的(B)后的金额计价A、借款利息B、变价收入C、累积折旧C、预计残值
130、融资租入的固定资产(房屋、建筑物等不动产除外),按(C)确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费、利息支出和外币折合差额等计价A、购置发票金额B、同类固定资产市价C、租赁合同或协议D、重置价格
131、固定资产有偿转让、清理、报废和盘盈、盘亏、毁损的净损失,计入(C)A、营业费用B、其他营业支出C、营业外支出D、手续费支出
132、以下固定资产的折旧年限为5年的是(D)A、房屋B、建筑物C、机器D、电子设备
133、信用社购建一处办公楼,价值1000万元,使用年限定20年,预计净残值率5%,确定采用平均年限法计提折旧,其年折旧额是(B)A、50万元B、
47.5万C、
12.5万元D、
11.87万元
134、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失的贷款应归为DA、正常B、关注C、次级D、可疑
135、信用社新购入网络设备一套,价值200万元,预计使用年限5年,预计净残值率5%,确定采用双倍余额法计提折旧,其年折旧率是(D)A、10%B、20%C、25%D、40%
136、信用社新购入车辆一部,价值40万元,预计使用年限5年,预计净残值率5%,确定采用年数总和法计提折旧,其第三年折旧率是(C)A、33%B、
26.67%C、20%D、
13.33%
137、下列物品,不属于低值易耗品是(D)A、价值3600元的密押机B、价值6000元的保险柜C、价值7000元的计算机D、价值5000元的网络设备
138、发生结算业务的差错款时,要按规定的权限审批,差错长款(A)A、计入营业外收入B、计入营业外支出C、冲减营业费用D、计入手续费收入
139、从事经营性租赁业务的租赁资产,按原值计价租赁业务取得的收入,按规定计入当期损益,列(C)科目A、营业收入B、手续费收入C、营业外收入D、利息收入
140、处理抵债资产所得收入的分配顺序是(B)
(1)偿还借款人欠农村信用社贷款本金;
(2)支付抵债资产评估费用以及支付给拍卖部门的各项费用;
(3)支付抵债资产所需的税金;
(4)偿还借款人所欠农村信用社贷款利息A、1234B、3214C、2314D、
1423141、除信用社合并外,不得作价计入无形资产的是(D)A、专利权B、著作权C、土地使用权D、商誉
142、筹建期间的发生的费用计入开办费的有(D)A、应当由入股者负担的费用B、为取得固定资产、无形资产所发生的支出C、筹建期间应当计入工程成本的汇兑损益、利息支出D、筹建期间工作人员的工资、注册登记费
143、农村信用社当年发生的广告费用支出,不超过营业收入(B)比例的部分在营业费用—广告费账户中据实列支A、1%B、2%C、5%D、8%
144、下列支出不能够列支安全防卫费用的是(D)A、安装营业网点的防护门窗的费用及柜台栏杆B、消防专用设备C、保安(经警)人员工资、补贴D、押运人员的差旅费
145、“三费”是指职工福利费、职工教育经费、工会经费,它们的计提比例分别为(A)A、14%、
2.5%、2%B、2%、5‰、5‰C、
16.5%、
2.5%、2%D、14%、2%、2%
146、借记“存放中央银行准备金”为(A)A、资产增加B、负债增加C、资产减少D、负债减少
147、下列固定资产,(C)属于使用中的固定资产,应当计提折旧A、经营性租入的固定资产B、融资性租出的固定资产C、由于大修理、季节性经营等原因而暂停使用的固定资产D、提前报废的固定资产
148、收到上级投资的汽车一辆,应作(B)处理A、资本公积B、实收资本C、盈余公积D、固定资产盘盈
149、下列属于固定资产的是(D)A、电子设备B、复印机C、微机及打印机D、房屋
150、呆账准备金按年末风险资产的(A)实行差额提取A、1%B、
1.3%C、
1.5%D、
2.5%
151、计提应付利息的方法各项存款于每季(月)末,用(A)按适用利率提取当季(月)的应付利息;提取应付利息的各项存款在实际支付利息时冲减应付利息A、平均余额B、期末余额C、本期累计余额
152、缴纳所得税后的利润,一般按照下列顺序分配(D)
(1)提取公益金
(2)弥补以前年度亏损
(3)向社员分配利润
(4)提取盈余公积A、3214B、4123C、2314D、
2413153、以下项目不应当从其他营业支出科目列支的是(A)A、临时工工资B、固定资产折旧、C、呆账准备金D、投资业务发生的损失
154、以下收入不属于其他营业收入的是(B)A、咨询收入B、金融机构往来收入C、证券发行及买卖收入D、代保管收入
155、下列财务分析评价指标公式正确的有(C)A、资本风险比率=不良资产÷资本金×100%B、资本金利润率=净利润÷资本金×100%C、流动比率=流动资产÷流动负债×100%D、费用率=营业费用÷利润总额×100%
156、各联社、信用社的基本建设项目,单项投资总额(B)万元(含)以上或营业用房建筑面积超过购建标准的,逐级报省联社审批A、50B、100C、200D、
500157、财务会计报告按报告期分为(A)报告A、年度、半年度、季度、月度B、年度、季度C、年度、半年度、季度D、年度、季度、月度
158、年度书面报告和信息披露表经(B)审查通过并对披露信息的真实性、完整性和准确性负责A、(社员)股东大会B、理(董)事会C、监事会D、财务委员会
159、自然人资格股起点为( )股,法人资格股起点为( )股(B)A、
1000、1000B、
1000、10000C、
1000、5000D、
5000、
10000160、农村金融机构为客户办理贴现时,按票面金额,借记(B)科目,按实付贴现金额贷记“活期存款”等科目,按票面金额和贴现利率计算的金额,贷记“利息收入”科目A、存放同业款项 B、贴现C、现金 D、其他应收款
161、“转贴现利息支出”账户是在(A)科目下设置的,用于核算农村合作金融机构办理再贴现业务支付的利息支出A、金融机构往来支出 B、利息支出C、手续费支出 D、营业外支出
162、若贷款设置为自动转逾期时,正常贷款到期的(A)系统自动进行账务处理并打印贷款转逾期清单A、次日B、2日C、3日D、当日
163、2004年10月29日,中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限,允许金融机构(B)存款利率A、上浮B、下浮
164、会计档案账簿装订,总帐应(A)装订A、按月B、按季C、按半年D、按年
165、每年形成的会计档案由信用社会计部门按照归档要求负责整理立卷装订成册按B分类编制会计档案保管清册A、使用期限 B、保管期限C、日期 D、新旧程度
166、保管15年的会计档案有(A)A、会计凭证B、计算机运行日志C、存贷款开销户登记簿D、计息科目余额表
167、银行经营中最直接、最常见的风险来自(A)A、资产业务B、负债业务C、中间业务D、投资
168、关于借贷记帐法,下列说法不正确的是(D)A、有贷必有贷,借贷必相等是其原则B、资产的增加登记在帐户的借方C、费用的增加登记有帐户的借方D、利润的增加登记在帐户的借方
169、《中华人民共和国会计法》规定会计年度自(B)止A、1月1日起至12月30日止B、公历1月1日起至12月31日止C、农历1月1日起至12月31日止
170、《会计法》于(C)颁布实施A、1999年10月31日B、1985年10月31日C、2000年7月1日
171、纳税人所在地在县城、镇的城市维护建设税税率为(C)A、7%B、5%C、1%
172、资产负债表是反映企业在A财务状况的会计报表A、某一特定日期B、某一时段C、某一年度D、某一时期
173、利润表是反映企业在A经营成果的报表A、一定会计期间B、月末C、某一时点D、年末
174、不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用是指(A)A、递延资产B、无形资产C、固定资产
175、留于以后年度分配的利润或待分配的利润叫DA、实收资本B、盈余公积C、资本公积D、未分配利润
176、资本充足率指标是指(B)与加权风险资产总额的比率不得低于8%A、资本B、资本净额C、所有者权益
177、备付金比例指标指备付金余额与各项存款余额的比例不得低于(B)A、1%B、3%C、5%
178、A是各项业务活动和财务收支的原始记录,是办理业务和记账的根据A、会计凭证B、登记簿
179、信用社的现行记账方法是(A)A、借贷记账法B、资金收付记账法C、单式记账法
180、核心资本不得少于总资本的(C)A、30%B、20%C、50%D、40%
181、财务会计的基本职能是(A)A、反映与监督B、分析与考核C、决策与分析D、分析与预测
182、资产、负债及所有者权益之间存在着(C)的关系A、必然不相等B、可能相等或不相等C、必然相等D、无法确定
183、会计科目是(D)A、会计要素的名称B、报表的项目C、账簿的名称D、账户的名称
184、我国会计科目是(C)规定的A、国务院B、人民代表大会C、财政部D、审计署
185、用来核算借款期在一年以上债务的会计科目是(A)A、长期负债B、短期负债C、固定资产D、递延资产
186、登记账簿的依据是(C)A、经济业务B、会计对象C、记账凭证D、会计报表
187、资产负债表设计的主要依据是(A)A、资产=负债+所有者权益B、复式记账原理C、账户结构原理D、收入-费用=利润
188、损益表反映一定时期内(B)A、财务状况和盈利能力B、经营成果形成情况C、营业利润、利润总额和利润总额分配情况D、营业收入、营业利润和利润分配情况
189、资产负债表的项目,按(A)的分类,采用左右相平衡对照的结构A、资产负债和所有者权益B、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润C、收入、费用、利润D、资金来源、资金利用
190、会计报表中的数字直接来源是(D)A、原始凭证B、记账凭证C、日记账D、账簿记录
191、财务会计核算和监督必须以(A)为基本依据A、凭证B、账簿C、报表D、账户
192、下列哪些开支不能计入成本(A)A、被没收的财物所支付的滞纳金、罚款等B、国家法律、法规规定的各种费用C、购买固定资产所交纳的税金
193、会计核算的基本前提包括(A)A、会计分期B、会计分析C、会计记账
194、会计要素包括(C)A、利息B、存款C、利润D、职工工资
195、信用社应销毁的会计档案由(C)负责销毁A、会计人员B、信用社C、联社
196、在营业费用子目税金中不能列支的税种有(D)A、房产税B、土地使用税C、印花税D、营业税
197、会计档案保管期限下列保管十五年的会计档案有(B)A、存贷款开销户登记簿B、总账及明细核算资料C、会计主管人员移交清册D、已处置固定资产卡片
198、下列不属于固定资产的有(C)A、电子设备B、复印机C、微机及打印机D、房屋
199、机构撤销、合并交接清册属于保管(B)的档案A、五年B、永久C、十五年
200、下列哪些范围不计息(C)A、联社往来B、同业往来C、财政预算内存款D、人行往来
201、信用社因业务需要而购建的大中型计算机网络(包括硬件购置费及软件开发、购置费),应作为(A)进行管理A、固定资产B、低值易耗品C、递延资产D、长期投资
202、次日及以后在本年内发生的记账串户差错,应填制(D)冲正凭证办理冲正A、同方向红字B、蓝字反方向C、反方向红蓝字D、同一方向红蓝字
203、银行最主要的资金来源是(A)A、存款B、从中央银行的借款C、同业存款D、存放同业款项
204、当月投入使用的固定资产,从(C)起计提折旧A、投入使用的当年1月B、投入使用的下年1月C、投入使用的次月D、投入使用的当月
205、信用社利润率的计算公式为(A)A、利润总额/营业收入B、营业收入/利润总额C、净利润/营业收入D、营业收入/净利润
206、反映企业短期偿债能力的比率中,包括(A)A、流动比率B、应收账款周转率C、资产负债率D、销售利润率
207、下列固定资产中,应计提折旧的是(B)A、未提足折旧,提前报废的房屋B、闲置的房屋C、已提足折旧,继续使用的房屋D、经营租赁租入的房屋
208、‰是以下(C)利率的简写形式A、年B、季C、月D、日
209、会计要素之间的恒等关系正确的是BA、资产=负债+所有者权益;利润=收入+费用B、资产=负债+所有者权益;利润=收入-费用C、负债=资产+所有者权益;利润=收入+费用D、负债=资产+所有者权益;利润=收入-费用
210、未经(A)批准,任何人不得豁免贷款利息A、国务院B、人民法院C、人民银行D、上级行
211、储蓄挂失登记簿属于(C)保管的会计档案A、五年B、十五年C、永久D、定期
212、投资者转入的固定资产转入(A)科目A、实收资本B、资本公积C、盈余公积D、本年利润
213、会计资料必须做到合法、真实、准确、(C)A、及时B、详细C、完整D、有效
214、会计核算应当以权责发生制为基础,凡是不属于当期的收入和费用,但款项已在当期收付,(B)作为当期的收入和费用A、应该B、不应该
215、银行金融创新的基本原则不包括(D)A、合法合规原则 B、成本可算原则C、维护客户利益原则 D、无风险原则
216、长期贷款期限在(A)以上A、5年(不含)B、5年(含)C、10年(不含)D、10年(含)
217、以借款人信誉发放的贷款属于(A)A、信用贷款B、担保贷款C、保证贷款D、抵押贷款
218、(C)是指所有者在企业资产中享有的经济利益,其金额为资产减去负债后的余额A、利润B、收入C、所有者权益D、盈余公积
219、信用社的实收资本是投资者按要求投入信用社的(A)A、股本金B、存款C、固定资产D、贷款
220、(D)是指信用社在经营贷款、贴现等业务时所发生的收入A、金融机构往来收入B、投资收益C、手续费收入D、利息收入
221、(D)是信用社在一定时期内经营活动的财务成果A、收入B、成本C、实收资本D、利润
222、(D)是指企业拥有或控制的,能以货币计量,并能为企业提供经济效益的经济资源A、所有者权益B、负债C、利润D、资产
223、信用社发放的贷款在贷款期限内执行合同利率,合同期内如遇利率调整B计息A、分段 B、不分段
224、长期借款是指信用社向中央银行或其他金融机构借入的期限在(B)的各项借款A、1年B、1年以上(不含1年)C、半年
225、贷款到期(含展期)C后尚未收回的,其应计利息纳入表外核算A、30天B、60天C、90天(不含)
226、存款客户向存款机构提供的转帐凭证或填写的存款凭条是(B)A、要约邀请B、要约C、承诺 D、合同
227、凭证包括A凭证A、原始凭证B、传票C、科目日结单
228、收入业务应CA、先记账后收款B、先记账C、先收款
229、所有冲正、调账凭证必须经B审查盖章后办理,并将错帐的日期、情况、金额及冲正、调账的日期进行登记A、记账员B、会计主管C、复核员
230、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失的贷款应归为CA、正常B、关注C、次级D、可疑
231、(C)主管全国的会计工作A、中国人民银行总行B、国务院C、国务院财政部门D、全国人民代表大会
232、(D)是信用社根据利润总额计算缴纳的税金A、营业税B、房产税C、城市维护建设税D、所得税
233、教育储蓄的对象(储户)为在校小学(B)及以上学生A、三年级 B、四年级 C、五年级
234、若某信用社所有者权益贷方余额为1000万,所有者借方余额为500万,贷款呆帐准备金为10万,入股联社资金为50万,呆滞贷款为200万,呆帐贷款为100万,那该信用社的资本净额是(D)A、140万B、160万C、340万D、360万
235、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为AA、正常B、关注C、次级D、可疑
236、会计信息质量的首要要求是AA、及时性B、可比性C、明晰性D、一贯性
237、下列做法中,符合《会计基础工作规范》规定的是(D)A、自制原始凭证无须经办人签名或盖章B、外来原始凭证金额错误,可在原始凭证上更正但需签名或盖章C、凡是账薄记录金额错误,都可以采用“划钱更正法”予以更正D、销售商品
1000.84元,销货发票大写金额为壹仟元零捌角肆分
238、信用社的重要单证由谁统一领入、保管?(B)A、委派会计B、库管员C、柜员D、信贷内勤
239、(B)是各项业务活动和财务收支的原始记录,是办理业务和记账的根据A、原始凭证B、会计凭证C、记账凭证D、特定凭证
240、中央银行票据的特点有CA、无风险、期限短、流动性低 B、无风险、期限长、流动性低C、无风险、期限短、流动性高 D、无风险、期限长、流动性低
241、贷款本金逾期(含展期)90天以内(含90天)发生的应收利息,应纳入(A)核算A、表内应收利息B、待核销应收利息C、表外逾期贷款应收利息D、已核销呆帐
242、贴现按(B)计价入账A、支付给申请人的款项B、票据的面值C、票据面值与支付款项的差额D、票据面值与支付款项之和
243、信用社永久保管的会计档案不包括(D)A、机构撤销、合并交接清单B、客户挂失申请书、登记簿C、信用社决算报表D、辖属网点上报的月计表、决算表等
244、信用社保管十五年的会计档案不包括(C)A、综合核算及明细核算的各种账、簿、卡B、专用印章领用、交接、销毁和保管情况登记簿C、会计档案保管登记簿D、传票及附件
245、购建大中型计算机网络作为固定资产管理的不包括(D)A、软件开发费 B、软件购置费 C、购置费 D、运转费
246、信用社因购建固定资产缴纳的税,应计入固定资产的价值有(A)A、增值税 B、印花税 C、契税 D、营业税
247、信用社的在建工程不包括(D)A、施工前期准备 B、正在施工中的工程 C、虽已完工但尚未交付使用的建筑工程 D、已交付使用的安装工程
248、信用社的下列固定资产不提取折旧(C)A、房屋和建筑物 B、季节性停用、维修停用的设备C、以经营租赁方式租入的固定资产 D、土地
249、固定资产折旧年限按不低于以下规定的年限掌握(A)A、房屋建筑物20年 B、电子设备、运输工具等15年C、机器、机械及其他设备为15年D、家具10年
250、信用社的其他类资产不包括(D)A、无形资产 B、递延资产 C、其他资产 D、或有资产
251、信用社的成本不包括(C)A、金融机构往来利息支出 B、营业及管理费用 C、营业税金及附加 D、其他营业支出
252、信用社不得计入当期成本的开支不包括(D)A、购置和建造固定资产支出 B、购置无形资产支出C、支付的滞纳金、罚款、罚息 D、开办费支出
253、信用社的营业收入不包括(D)A、利息收入 B、手续费收入C、金融机构往来收入 D、营业外收入
254、信用社营业外收入不包括(D)A、固定资产经营性租赁收入 B、固定资产盘盈净收益C、罚没收入 D、流动资产盘亏及损毁
255、信用社流动负债不包括(B)A、活期存款 B、应收账款 C、应交税金 D、预提费用
256、信用社流动资产不包括(B)A、现金 B、存款 C、存放同业款项 D、业务周转金
257、信用社经营成果指标不包括(B)A、利润率 B、固定资产 C、成本率 D、费用率
258、信用社营业费用中不包括(D)A、技术转让费B、保险费C、税金D、出纳赔款
259、固定资产应具备的特征不包括(D)A、使用年限超过1年B、单位价值较高C、有形资产D、不可计入成本
260、流动负债不包括(D)A、同业存款B、票据融资C、应交税金D、二年以内定期存款
261、其他营业支出中不包括(D)A、投资损失B、汇兑损失C、固定资产折旧D、结算损失
262、以下属于负债类科目的为(D)A、其他应收款B、社内往来C、承兑汇票D、应付工资263.借贷记账法是以(B)为记账主体,以“借”、“贷”为记账符号,以“有借必有贷、借贷必相等”为记账规则,用于记录和反映资金增减变化过程及结果的一种复式记账方法A、会计账户B、会计科目C、会计核算264.(C)是指将企业持续不断的生产经营活动人为地划分为一个个首尾相接、等间距的会计期间,确定每一个会计期间的收入、费用、和利润A、会计主体B、持续经营C、会计分期D、货币计量
265、个人存款又叫(D)A、活期存款B、定期存款C、人民币存款 D、储蓄存款
266、流动负债是指将在(A)年(含)内偿还的债务A、1B、2C、3D、
5267、会计核算的基本原则不包括(D)A、一贯性原则B、及时性原则C、客观性原则D、收付实现制原则
268、信用社的会计凭证包括(C)A、单式凭证和复式凭证B、基本凭证和特定凭证C、原始凭证和记账凭证D、重要凭证和一般凭证
269、贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款是按(B)来划分的A、担保方式B、贷款风险C、期限长短D、贷款形态
270、助学贷款金额原则上每人每学年最高不超过(C)元A、3000B、5000C、6000D、
10000271、信用社收取的凭证工本费,期末冲减印刷费时的会计分录为(D)A、借营业费用-印刷费贷手续费收入B、借营业费用-印刷费(红字)贷手续费收入(红字)C、借营业费用-印刷费贷其他营业收入D、借营业费用-印刷费(红字)贷其他营业收入(红字)
272、业务宣传费、业务招待费、广告费应在营业收入(B)的比例以内控制使用(业务宣传费列支时应扣除金融机构往来收入)A、5‰、
2.5‰、2%B、5‰、5‰、2%C、5‰、
2.5‰、2‰D、5‰、5‰、2‰
273、会计检查方法按时间不同可分为(D)A、全面检查和专题检查B、现场检查和非现场检查C、账务检查和财务检查D、定期检查和不定期检查
274、下列不属于经营状况指标的是(C)A、流动比率B、资本风险率C、固定资本比率D、固定资产比率
275、(A)是记载经济业务活动的工具,是明确经济责任.办理资金收付和处理财务收支的书面证明A、会计凭证B、会计要素C、会计科目D、会计对象
276、“农村信用社的会计核算,不得多计资产或收益,也不得少计负债或费用”属于(D)的运用A、权责发生制B、历史成本原则C、客观性原则D、谨慎性原则
277、信用社表内科目核算根据的记账原理及记账法分别为(C)A、复式记账原理,收付记账法B、单式记账原理,收付记账法C、复式记账原理,借贷记账法D、单式记账原理,借贷记账法
278、信用社表外科目核算根据的记账原理及记账法分别为(B)A、复式记账原理,收付记账法B、单式记账原理,收付记账法C、复式记账原理,借贷记账法D、单式记账原理,借贷记账法
279、下列各项会计处理方法中,体现谨慎性原则要求的是(B)A、分期摊销大修理费用B、应收账款计提坏账准备C、采用工作量法计提折旧D、存货计价采用先进先出法
280、信用社会计核算方法和程序前后各期(A)A、应当一致,不能任意变动B、根据需要可随时变动C、经财税部门批准才能变动D、在任何情况下都不能变动
281、信用社采取加速折旧法计提折旧,体现了(A)的要求A、一贯性原则B、谨慎性原则C、客观性原则D、重要性原则
282、以下各项符合谨慎性原则的是(C)A、只记录损失和费用,而不记录收入B、只记录收入,而不记录损失和费用C、采用一切可能的方法,压低资产的账面金额,抬高负债的账面金额D、按照规定合理核算可能发生的损失和费用,即不高估资产、不低估负债
283、会计信息必须满足使用者的需要,这体现了(A)的要求A、相关性原则B、明晰性原则C、及时性原则D、重要性原则
284、“未分配利润”帐户借方余额为(A)A、未弥补的亏损B、未分配的利润
285、如果12月31日为例假日,那么年终决算日为(C)A、6月30日B、12月30日C、12月31日D、次年1月1日
286、对于转账业务的记账顺序,下列说法正确的是(B)A、先贷后借B、先借后贷C、先收后付D、先付后收
287、信用社发生的年度亏损,可以用(A)弥补A、下一年度的税前利润B、下一年度的税后利润C、实收资本D、盈余公积
288、银行及其他金融机构相互之间进行的短期资金借贷称为(C)A、同业存放B、同业存贷C、同业拆借D、同业回购
289、信用社发生的年度亏损,五年内弥补不足的,可以用(B)弥补A、下一年度的税前利润B、下一年度的税后利润C、实收资本D、盈余公积
290、租赁设备的所有权与使用权分离是(B)的特征A、经营租赁B、融资租赁
291、商业银行(D)的主要收入来源于手续费的收入A、贷款业务B、存款业务C、同业拆借业务D、支付结算业务
292、贷款展期按展期期限加上原期限其累计贷款期限达到新的利率期限档次时,从(C)起,按新的期限档次利率计息A、贷款贷出之日B、贷款原期限到期之日C、贷款展期之日D、贷款达到新期限之日
293、(C)原则要求信用社成本费用列支前后各项保持对比关系,不得随意变更其列支的方法和程序A、确定性原则B、相关性原则C、一贯性原则D、收付实现制原则
294、反映企业短期偿债能力的比率是(A)A、流动比率B、应收账款周转率C、资产负债率D、销售利润率
295、资本充足率为资本总额与(C)的比A、资产总额B、风险资产总额C、加权风险资产总额D、全部净资产
296、利润总额除以营业收入乘100%,该公式为(B)A、资本金利润率B、利润率C、成本率D、费用率
297、下列各项中,能引起负债和所有者权益同时发生变动的是(D)A、现金支取存款B、摊销递延资产C、以盈余公积弥补亏损D、年终进行利润分配,计提股金分红
298、信用社计提固定资产折旧主要依据的是下列哪一会计核算的基本原则(B)A、谨慎性原则B、持续经营C、权责发生制原则D、真实性原则
299、信用社用于公益、救济性的捐赠支出在不超过当年应纳税所得额的(B)的标准以内的可以据实扣除A、1%B、
1.5%C、2%D、
2.5%
300、金融企业由于出售、报废或毁损等原因而发生的固定资产清理净收益,计入当期(B)A、其他营业收入B、营业外收入C、固定资产减值准备D、折旧
301、一个企业的年末资产总额为360万元,流动负债为72万元,长期负债为108万元,所有者权益为180万元则该企业资产负债率为(B)A、
11.11%B、50%C、20%D、60%
302、当经济处于(C)阶段时,商业银行的资产规模和利润量处于最低水平A、繁荣B、衰退C、萧条D、复苏
303、下面不是我国的支付结算办法确定的基本原则有BA、诚实信用,履约付款B、为客户保密C、谁的钱进谁的账,由谁支配D、银行不垫款
304、金融机构长期使用而没有实物形-态的资产是BA、递延资产B、无形资产C、固定资产D、闲置资产
305、存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起A个工作日后,方可办理付款业务但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外A、3B、5C、7D、
10306、国民经济可以分为()产业,金融业属于()产业(B)A、三个;第一 B、三个;第三 C、二个;第二D、三个;第二
307、信用社取得的不能当即变现的抵债资产,应根据其(B)的大小,冲减贷款本金与应收利息A、评估价值B、计价价值C、预计变现价值D、法院裁决价值
308、合理确认和核算可能发生的费用和损失,符合(D)A、真实性原则B、及时性原则C、权责发生制原则D、谨慎性原则
309、发放贷款到期(含展期)90天(不含)后尚未收回的其应计利息纳入(B)核算A、表内B、表外
310、XX独立核对信用社2005年底业务情况固定资产余额5000万元,在建工程300万元,实收资本8000万元,资本公积600万元,盈余公积和一般准备500万元,未分配利润1000万元,累计折旧1100万元,该社的固定资产比率为(C)A、
38.24%B、
54.95%C、
46.15%D、
51.96%
311、债务人或第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保是(D)A、留置B、保证C、抵押D、质押
312、贷款形态的调整正常贷款调整为逾期贷款的会计分录为CA、借逾期贷款---XX贷款户贷正常贷款----XX贷款户B、借逾期贷款---XX贷款户(红字)贷正常贷款----XX贷款户(红字)C、借正常贷款---XX贷款户(红字)借逾期贷款----XX贷款户(蓝字)
313、呆帐贷款核销的会计分录为BA、借呆帐准备贷呆帐贷款B、借呆帐准备贷呆帐贷款收表外已核销呆帐C、贷呆帐准备(红字)贷呆帐贷款(蓝字)收表外已核销呆帐
314、下列关于帐务记载发生差错,说法不正确的是(B)A、日期和金额写错时,用一道红线把全行数字划销B、传票填错科目或帐户,而帐簿随之记错时,先更正帐簿,再更正传票C、帐页记载错误无法更正时,不得撕毁D、注销的帐页另行保管,俟装订帐页时,附在后面备查
315、固定资产折旧计提的会计分录为(B)A、借营业外支出--固定资产折旧贷累计折旧B、借其他营业支出--固定资产折旧贷累计折旧C、借营业费用--固定资产折旧贷累计折旧
316、自动取款机及配套设备属于(C)A、房屋及建筑物B、运输工具C、电子设备D、机具设备E、其它
317、农村信用社的附属资本包括(B)A、资本公积 B、贷款呆帐准备金 C、未分配利润
318、合法代理行为的法律后果直接归属于(A)A、被代理人B、代理人C、第三人 D、代理人和被代理人
319、固定资产减少时记入(A)科目核算A、固定资产清理B、营业外支出C、其他业务支出D、资本公积
320、(A)是我国最高层次的会计工作规范A、会计法B、企业会计准则C、票据法D、金融法规
321、农村信用社确实无法追回的应由债务人承担的诉讼费用,应计入(B)A、其他营业支出B、其他营业外支出C、非常损失D、其他应收款
322、在下列事项中,会计机构、会计人员有权拒绝办理的是(B)A、处理财产盘盈盘亏B、报销无税务机关监制章的发票
323、下列说法不正确的是(C)A、阿拉伯数字应一个一个地写,不得连笔B、凭证未写满全张,其余金额栏的空格应从右上角至左下角用斜线划销C、票据出票日期未按要求规范填写的,不予受理D、票据的出票日期必须使用中文大写
324、资产类账户的借方登记(A)A、增加发生额B、减少发生额C、增加或减少发生额D、以上都不对
325、商业银行不能支付到期债务,经国务院银行业监督管理机构同意,由A依法宣告其破产A、人民法院B、人民银行C、当地政府D、上级主管行
326、银行业监督管理机构进行现场检查时,检查人员不得少于B人,并应当出示合法证件和检查通知书,否则银行业金融机构有权拒绝检查A、一B、二C、三D、四
327、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类,实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的(C)A、时间性B、意愿性C、可能性D、可行性
(三)、多项选择题
1、所有者权益是投资人对信用社净资产的所有权,包括(ABCD)A、实收资本 B、盈余公积 C、资本公积 D、未分配利润
2、信用社的实收资本按投资主体可分为AB)A、自然人股本金 B、法人股本金 C、投资股 D、资格股
3、信用社的资本公积包括(ABC)A、在筹集资本过程中,投资者实际缴付的出资额超出其认缴出资额的差额;B、接受捐赠的资产C、按国家规定增加的资本公积D、投资者投入信用社的股金
4、信用社的盈余公积包括ABCDA、信用社从税后利润中提取的法定盈余公积B、公益金C、一般准备D、按规定增加的盈余公积
5、负债按承担经济义务的期限长短,分为(AC)A、流动负债 B、短期负债 C、长期负债 D、中长期负债
6、下列属于低值易耗品的是(ABCDEFG)A、微机及打印机 B、密押机 C、点钞机 D、保险柜 E、打捆机F、铁皮柜 G、验钞机
7、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失,计入(BC)A、其他营业收入B、营业外收入C、营业外支出 D、其他营业支出
8、信用社的下列固定资产提取折旧(ABCDE)A、房屋和建筑物B、在用的各类设备C、季节性停用、维修停用的设备D、以经营租赁方式租出的固定资产E、以融资租赁方式租入房屋、建筑物等不动产除外的固定资产
9、信用社发生的出纳长短款、结算业务的差错款等,按规定的权限审批后,分别计入(AC)A、营业外收入 B、其他营业收入 C、营业外支出 D、其他营业支出
10、实行贷款五级分类管理的,不良贷款包括(BCD)A、关注贷款B、次级贷款C、可疑贷款D、损失贷款
11、取得抵债资产的方式主要有以下几种(ABC)A、由借款人、贷款人、担保人三方协商并签订具有法律效力的协议书B、经仲裁机构仲裁决定C、人民法院判决或裁定D、贷款人强制扣留
12、信用社对外投资包括(AB)A、短期投资B、长期投资C、债券投资D、股票投资
13、无形资产是指信用社长期使用,但是没有实物形态的资产,包括(ABCDEF)A、专利权B、著作权C、租赁权D、土地使用权E、商誉F、非专利技术
14、递延资产是指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的费用,包括(ABCD)等A、开办费B、金融债券发行费用C、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出D、长期待摊费用
15、信用社的成本包括以下内容(ABCDEF)A、利息支出B、金融机构往来C、利息支出D、手续费支出E、营业费用F、其他营业支出
16、信用社支付的(AD)等应在税金中列支A、房产税、车船使用税B、营业税金及附加C、企业所得税D、土地使用税、印花税
17、信用社的下列开支不得计入当期成本(ABCDE)A、购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出B、对外投资支出及分配给投资者的利润C、被没收的财物,支付的滞纳金、罚款、罚息、违约金、赔偿金,以及赞助、捐赠支出D、国家法律、法规规定以外的各种付费E、国家规定不得在成本中开支的其他支出
18、信用社的营业收入是指在业务经营过程中取得的营业性收入,包括(ABCD)A、利息收入 B、金融机构往来收入C、手续费收入D、其他营业收入 E、营业外收入
19、符合下列条件之一的固定资产修理,应视为固定资产改良支出(ABC)A、发生的修理支出达到固定资产原值20%以上B、经过修理后有关固定资产的经济使用寿命延长二年以上C、经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途D、经过修理后的固定资产变卖的
20、对于固定资产未满规定的使用年限提前报废,以及由于自然灾害和责任事故所致的非正常报废,信用社应(ACD)A、查明原因,追究责任,并按审批权限进行审批B、本着物尽其用的原则,合理确定其价值进行变卖处理C、根据净损失金额大小按审批权限进行审批D、房屋和车辆处置除按前款规定审批外,无论净损失多少,一律报各市办事处市联社备案
21、下列固定资产不计提折旧(ABCDEF)A、已估价单独入账的土地B、房屋和建筑物以外的未使用、不需要的固定资产C、建设工程交付使用前的固定资产D、以经营租赁方式租入的固定资产E、已提足折旧,继续使用的固定资产F、提前报废和淘汰的固定资产
22、县联社资本金由(A)和(C)两部分构成A、核心资本B、实收资本C、附属资本D、资本公积
23、广告费支出必须符合下列条件(ABC)A、广告是通过工商部门批准的专门机构制作的B、已实际支付费用并已取得相应发票C、通过一定的媒体传播D、是为宣传信用社而做的广告
24、涉及印章交接时,属于岗位调整的登记(A);属于临时离岗交接的登记(B)A、《印模及业务印章登记簿》B、《柜员交接登记簿》C、《会计交接登记簿》D、《重要物品登记簿》
25、根据会计档案资料保管的期限分为(A)和(B)两类 A、永久 B、定期 C、不定期 D、十五年
26、属于永久保管的档案有(ABCDEF)A、信用社年终决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料B、信用社实收资本、股本金分户账C、客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单或资料D、久悬未取转收益清单及转收益的客户预留印鉴E、有权机关查询、冻结及扣划书F、会计档案保管登记簿和档案销毁清单
27、属于保管十五年的档案有(ABC)A、综合核算和明细核算的各种账、簿、卡B、会计凭证及附件C、信用社的月(季、半年)报表D、网点日报、流水、季结息资料等
28、属于保管五年的档案有(ABC)A、会计主管人员移交清册(单)B、各种不定期报表、财务会计报告等C、委派会计工作日志D、印章的领用、交接、销毁和保管情况登记簿
29、委派会计会计主管不得兼管ABCA、业务清讫章B、结算专用章C、汇票专用章D、业务公章
30、贷款种类按贷款方式分为(ADE)A、信用贷款B、保证贷款C、抵押贷款D、担保贷款E、票据贴现贷款
31、呆滞贷款真实性认定标准是(AC)A、呆滞贷款是指逾期(含展期后到期)超过90天(不含90天)仍未收回的贷款(不包括呆账贷款)B、呆滞贷款是指逾期(含展期后到期)超过3个月(不含3个月)仍未收回的贷款(不包括呆账贷款)C、贷款虽未逾期或逾期不满90天,但生产经营已终止或项目已停建的贷款,应作为呆滞贷款D、贷款虽未逾期或逾期不满3个月,但生产经营已终止或项目已停建的贷款,应作为呆滞贷款
32、农村信用社、农村合作银行退股条件(ABCDE)A、股东提出退股申请B、信用社或合作银行当年盈利C、信用社或合作银行资本充足率达到规定要求,并且在退股后仍能达到规定要求D、持股满三年并转让所持全部投资股E、经理(董)事会批准同意
33、下列属于信用社营业外支出的有(ABC)A、机构年检费B、城镇环卫管理费C、救济性捐赠D、坏账损失
34、会计账簿包括(ABCD)A、按规定设置的登记簿B、固定资产账C、卡D、其他会计辅助账簿
35、永久保管的会计档案有(ABCDF)A、年终决算报表B、实收资本、股本金分户账C、开销户登记簿D、客户挂失申请书、登记簿E、会计主管人员移交清册(单)F、机构撤销、合并交接清册
36、审核会计凭证应注意的内容包括(ABCD)A、使用凭证是否正确B、帐户与户名是否相符C、大小写金额是否一致,字迹有无涂改D、密押、印鉴是否真实齐全
37、重要空白凭证主要包括存款类凭证、贷款类凭证、结算凭证和其他重要空白凭证,存款类凭证包括(ABD)A、存单、存折B、存款证明C、银行卡D、存款开户证实书E、支票
38、重要空白凭证的保管要求(ABCD)A、非营业期间装箱加锁入库保管,营业时间临时外出要办妥交接B、库存重要空白凭证按种类分别放置,做到排列整齐,易于清点C、柜员领用的重要单证实行个人负责制,由经办人员负责领用的重要空白凭证的登记、保管和使用D、营业时间如需临时离岗,应将重要单证入柜(箱)妥善保管
39、综合业务系统中重要空白凭证作废分为(ABCD)A、签发作废B、改版作废C、交回作废D、丢失作废
40、信用社购买的国库券、金融债券,必须通过(C)核算,其他未发生资金收付的有价单证,应通过(E)核算不论表内、表外核算的有价单证,都应建立“有价单证登记簿”,按单证种类、票面金额立户A、所有者权益B、资产C、表内科目D、投资E、表外科目F、其他有价单证
41、信用社在“营业税金及附加”科目进行核算的税费(ABD)A、营业税B、教育费及附加C、印花税D、城市建设维护税
42、信用社营业收入包括(ABCDE)A、利息收入 B、其他营业收入 C、营业外收入D、金融机构往来收入 E、手续费收入
43、决算附表有(ABCD)A、固定资产状况表B、成本核算表C、决算说明书D、统筹资金收支明细表E、表外科目表F、业务状况表
44、贷款按贷款方式分为(ABCDE)A、信用贷款B、保证贷款C、抵押贷款D、质押贷款E、票据贴现贷款
45、对借款人的信用分析有(ABCDE)A、借款品格B、借款人能力C、借款人资本D、借款人担保E、借款人经营环境
46、农户小额贷款采取ABCD的管理办法A、一次核定B、随用随贷C、余额控制D、周转使用
47、农户联保贷款的基本原则是ABCA、多户联保B、按期存款C、分期还款
48、下列可以做为保证人的有(BC)A、学校B、个体工商户C、自然人D、医院E、幼儿园
49、下面财产不能作为抵押的有(ACDE)A、土地所有权B、房产所有权C、社会公益设施D、学校E、社会团体的教育设施
50、以改制为名,逃废信用社债务的类型有(ABCDEF)A、分立型B、承包、租赁型C、资产重组型D、破产型E、拍卖型F、政府背债型
51、会计核算的基本前提是(ABCD)A、会计主体B、持续经营C、会计分期D、货币计量
52、根据《会计法》规定,下列行为中,属于违法会计行为的有(ABC)A、随意变更会计处理方法的行为B、私设会计帐簿的行为C、不依法设置会计帐簿的行为D、任用不具有会计从业资格证书的人员从事会计工作的行为
53、下列科目中属于损益类的有:CDA、本年利润B、所有者权益C、营业费用D、营业外收入
54、下列科目中属于资产类的是(AC)A、各项贷款B、应付帐款C、应收帐款D、实收资本
55、对账工作应包括的内容有ABDA、账证核对B、账账核对C、金额核对D、账实核对E、数量核对
56、长期投资包括(ABC)A、持有时间超过1年的股权性质的投资B、不能变现的债券投资C、不准备随时变现的债券投资D、持有时间超过1年的短期投资
57、长期投资可以按(BCD)价格购入A、市价B、溢价C、折价D、评价
58、固定资产的计价基础主要有(AC)A、按历史成本计价B、按重置价值计价C、按净值计价D、按评估价值计价
59、下列关于接受捐赠的固定资产说法正确的是(BC)A、捐赠方提供凭证的,按凭证金额入账B、捐赠方提供凭证的,按凭证金额加相关费用入账C、捐赠方没有提供凭证的,存在活跃市场,按市场估价相关税费入账D、捐赠方没有提供凭证的,不存在活跃市场,按预计未来现金流量入账
60、信用社的在建工程包括(ABCD)A、新建工程B、改扩建工程C、大修理工程D、设备安装工程
61、影响固定资产折旧的因素主要有(ABCD)A、折旧的基数B、预计净残值C、使用年限D、折旧方法
62、(BD)折旧方法属于加速折旧法A、年限平均法B、年数总和法C、工作量法D、双倍余额递减法
63、(ACD)属于营业外收入A、固定资产盘盈收入B、无形资产使用权转让收入C、处置抵债资产净收入D、出纳长款收入
64、(ABC)属于营业外支出A、处置无形资产净损失B、公益救济捐赠C、罚款支出D、利息支出
65、(ACD)属于资本公积A、资本溢价B、从净利润中提取的公益金C、法定财产重估增值D、捐赠资产
66、表外科目余额应与有关(BCD)核对一致A、收、付B、实物C、单证D、账簿
67、凭证(资料)交接登记簿是记载(ABC)交接手续并明确责任的重要账簿A、票据 B、凭证 C、会计资料 D、印章
68、目前信用社缴纳的税款有(ABCDE)A、印花税B、车船使用C、房产税D、企业所得税E、营业税金及附加
69、重要空白凭证是指无面额的经信用社或客户填写金额并签章后具有支付效力的空白凭证,包括(ABCDE)等A、存单 B、支票 C、本票D、汇票 E、信用卡
70、信用社的现金资产包括(ABCDEF)A、库存本外币现金B、业务周转金C、库存金银D、存款准备金E、结算备付金F、存放同业的款项以及其他形式的现金资产
71、现金出纳业务一般包括(ABCD)A、出纳柜台现金收付 B、储蓄现金收付C、向中国人民银行存取现金 D、出纳长短款挂帐
72、信用社的利润总额由(ABCD)构成A、营业利润B、投资收益C、营业外收支净额D、以前年度损益调整
73、经营租赁具有的特征包括(ABCD)A、租期较短,一般不超过一年B、租赁设备大都为通用设备C、出租设备由出租人选择、购买,再选择承租人 D、在出租期内设备的所有权归出租人
74、盈余公积金包括(ABC)A、法定盈余公积 B、法定公益金C、一般盈余公积 D、未分配利润
75、信用社的留存收益包括(CD)A、实收资本 B、资本公积C、盈余公积 D、未分配利润
76、短期投资的实际成本包括(ABC)A、买价B、税金C、佣金D、已到期未领的利息
77、基层信用社的决算工作有(ABCD)A、清理资金 B、核对帐务 C、盘点财产 D、核实损益
78、(BCD)称为中期财务会计报告A、年度报告 B、半年度报告C、季度报告 D、月度报告
79、未经中国人民银行批准(ABCD),依法追究刑事责任;并由中国人民银行予以取缔 A、擅自设立信用社 B、非法吸收公众存款C、变相吸收公众存款 D、变相发放贷款
80、信用社存款业务核算的基本要求有(ABCD)A、正确使用帐户,为存款人保密B、维护存款人资金自主支配权C、除国家法令和有关制度规定外,不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人帐户内存款D、准确及时地进行核算,努力提高工作质量和工作效率
81、重要空白凭证管理的要求包括(BCD)A、停用的重要空白凭证、由信用社抄列清单定期集中销毁B、重要空白凭证实行计划管理 C、重要空白凭证要实行专人管理D、重要空白凭证管理贯彻“证印分管,证押分管”的原则
82.根据《中华人民共和国会计法》的规定,下列行为中,属于违法会计行为的有(ABCD)A、随意变更会计处理方法B、私设会计账簿的行为C、不依法设置会计账簿的行为D、任用不具有会计从业资格证书的人员从事会计工作的行为
83、会计核算必须遵循(ABCD)的原则A、真实性B、及时性C、谨慎性D、权责发生制
84、担保的方式有(ABCEF)A、保证 B、抵押 C、质押 D、信用 E、留置 F、定金
85、处置抵贷资产的方式有(ABCD)A、出售 B、出租 C、拍卖 D、委托销售 E、自用
86、信用社的负债业务包括(ABD)A、各项存款B、调入资金C、各种应收款项D、预收款项
87、属于会计核算工作十六项基本规定的有(ABCDE)A、双人临柜,钱帐分管B、凭证合法,传递及时C、有帐有据,帐据相符D、当日结帐,总分核对E、会计档案,完整无损
88、关于记帐规则下列说法正确的是(ABCD)A、一方面资产类项目的增加,另一方面资产类项目的减少B、一方面负债类或所有者权益的增加,另一方面负债或所有者权益类的减少C、一方面资产类的增加,另一方面负债或所有者权益类的增加D、一方面资产类的减少,另一方面负债或所有者权益类的减少89.查阅会计档案的人员,可以将会计档案进行(ABC)A、抄录B、照相C、复印或复制D、借出E、拆封90.下列属于公杂费支出的有(ABCD)A、订阅公用报刊书籍B、打字费C、传真纸D、小额计算器
91、再贴现政策主要包括(AB)A、调整再贴现率B、规定再贴现票据的种类C、再贷款D、调整法定存款准备金率 E、中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券
92、农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法明确规定,有下列哪些行为的,给予有关责任人员通报批评或经济处罚;情节严重的给予警告至记大过处分(BCD)A、挪用库款的B、事后监督人员未按规定核对账务的C、储蓄业务人员违反规定进行交接或调剂现金、储蓄重要单证的D、擅自停业或缩短营业时间的
93、农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法明确规定,有下列行为之一的,给予有关责任人员降级至开除处分(ABD)A、出具虚假验资证明、资金证明的B、办理现金出纳业务不入帐的C、挪用库款的D、侵占、挪用客户资金的
94、不符合现金管理规定的行为包括(ACD)A、白条抵库B、提取现金C、出租出借账户D、设立小金库
95、法人应当具备哪些条件ABCDA、依法成立B、有必要的财产或者经费C、有自己的名称、组织机构和场所D、能够独立承担民事责任
96、企业法人终止的原因主要有ABCA、依法被撤销;B、解散;C、依法宣告破产;D、法人代表死亡
97、资产所具有的特征是(ABC)A、资产能够给企业带来未来经济利益B、是企业拥有或控制的C、在过去的交易或事项中获得的D、在过去、目前发生的交易或事项中获得的
98、保证的方式有ACA、一般保证B、终生保证C、连带责任保证D、人格保证
99、下列财产哪些按担保法规定可以做为抵押物(ABCDE)A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物B、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产C、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物D、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产E、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权
100、担保法规定下列哪些财产不得抵押(BCD)A、土地使用权B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施C、所有权、使用权不明或者有争议的财产D、依法被查封、扣押、监管的财产
101、质押合同应当包括下列哪些内容(ABCDE)A、被担保的主债权种类、数额B、债务人履行债务的期限C、质物的名称、数量、质量、状况D、质押担保的范围E、质物移交的时间
102、信用社的盈余公积包括(ACDE)A、税后提取的法定盈余公积B、接受捐赠的资产C、公益金D、一般准备E、按规定增加的盈余公积
(四)、判断题
1、法定盈余公积可用于弥补亏损和转增实收资本(对 )
2、信用社购建固定资产缴纳的增值税和耕地占用税等应计入税金、(错)应计入固定资产价值、
3、固定资产折旧率应按固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限计算确定,对清理费用大于或等于残值的,净残值率可以从简不计(对)
4、信用社不得以融资租赁的方式租入房屋、建筑物等不动产性质的固定资产,也不得以融资租赁的方式租出固定资产(对)
5、无形资产可以作为抵债资产不含土地使用权(错)因无形资产不可以作为抵债资产不含土地使用权
6、信用社取得的抵债资产可以自用,也可以组织拍卖或按规定通过其他方式变现(错)因信用社取得的抵债资产原则上不可以自用
7、信用社在取得抵债资产过程中发生的有关费用,应从抵债资产的价值中优先扣除,并以扣除有关费用后的净值作为计价价值(对)
8、信用社取得的抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出,分别计入其他营业收支(错)信用社取得的抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出,应分别计入营业外收支
9、开办费是指信用社及其设立的分支机构在筹建期间发生的费用,包括筹建期间工作人员的工资、办公费、差旅费、培训费、印刷费、律师费、注册登记费等支出(对)
10、电子设备运转费指信用社为保证计算机正常运转而购买纸张、色带、软盘等所开支的费用(对)
11、信用社的业务宣传费、委托代办手续费、业务招待费,一律在规定的范围和标准内据实列支,也可以预提(错)信用社的业务宣传费、委托代办手续费、业务招待费,一律在规定的范围和标准内据实列支,不可以预提
12、严禁将信用社的重要空白凭证移作他用,如确因业务需要,可以事先在重要空白凭证上加盖业务印章及经办人名章(错)严禁将信用社的重要空白凭证移作他用,不可以事先在重要空白凭证上加盖业务印章及经办人名章
13、单位户销户时,须将剩余重要空白凭证列清单连同剩余的重要空白凭证一并交回开户信用社,由信用社对交回的重要空白凭证,当面剪去右上角作废并加盖“作废”戳记,然后交回客户自行处理(错)单位户销户交回的重空凭证,信用社不可以交回客户,应作该帐户销户凭证的附件
14、重要空白凭证在领取、使用过程中,如果出现重要空白凭证遗失,应查明原因,追究当事人的责任,同时登报声明作废,必要时到人民法院办理公示催告(对)
15、保管期限的计算,自档案所属年度的次年算起,即从会计年度终了后的第一天算起如有必要可以延长和缩短(错)档案保管期限是不可以延长和缩短
16、公、检、法、司和有关单位处理案件或因特殊需要查阅会计档案时,对处理的案件所需要的证据和有关资料不可以抄录、复制、照相,也不得将原件抽出借走(错)公、检、法、司和有关单位处理案件或因特殊需要查阅会计档案时,对处理的案件所需要的证据和有关资料可以抄录、复制、照相,不得将原件抽出借走
17、长期贷款展期最长不得超过5年(错)长期贷款展期最长不得超过3年
18、根据《贷款通则》,贷款种类按贷款方式划分,分为信用贷款、保证贷款和票据贴现(错)根据《贷款通则》,贷款种类按贷款方式划分,分为信用贷款、担保贷款和票据贴现
19、呆滞贷款是指逾期(含展期后到期)超过90天(含90天)以上仍未归还的贷款,或虽未逾期或逾期不满规定天数但生产经营已终止、项目已停建的贷款(不含呆账贷款)(错)呆滞贷款是指逾期(含展期后到期)超过90天(不含90天)以上仍未归还的贷款,或虽未逾期或逾期不满规定天数但生产经营已终止、项目已停建的贷款(不含呆账贷款)
20、投资股有余额时,资格股不能办理退股(对)
21、信用社主任应每月、委派会计应每旬对重要空白凭证使用、保管、库存情况进行检查,并留有检查记录检查记录包括登记查库登记簿和录像记载(对)
22、委派会计应定期(每季)、不定期对本单位的会计专用印章进行全面的检查和清理,并在相关登记簿上登记检查和清理的结果(对)
23、房屋购建的契据(包括土地证、基建批准书、竣工报告、购建房屋契约、征税收据和公证书等)属于会计档案保管资料,保管期限为15年(错)房屋购建的契据(包括土地证、基建批准书、竣工报告、购建房屋契约、征税收据和公证书等)属于会计档案保管资料,保管期限应为永久保管
24、与会计工作有关的政策、制度、办法等文件材料,属于会计档案资料,保管期限为5年(错)文件材料属于文书档案管理,不纳入会计档案管理
25、会计报表的装订顺序为业务状况表、表外科目表、损益表、资产负债表、成本核算表(错)会计报表的装订顺序为业务状况表、表外科目表、资产负债表、损益表、成本核算表
26、因有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时,网点应有专人在场陪同,代办查阅,不准将会计档案交给查阅人放任不管,查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料,可以抄录、复制(对)
27、内部账的账户要保持稳定,不准随意销户,确需销户的应由有权部门授权办理,及时打印销户账页、销户清单打印的销户账页、销户清单要妥善保管,留待年终统一装订归档保管(对)
28、会计专用印章发生丢失后补制的新印章,为保证业务正常进行,补制印章序号应与丢失印章号码相同,按丢失印章号码编列(错)不得与丢失印章号码相同
29、重要空白凭证必须纳入表外科目核算,采用单式收付记账法发售和使用时可以挑选号码,必须认真做好登记(错)重要空白凭证应按凭证号码顺序使用和发售
30、属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发,不得预先盖好印章备用(对)
31、《担保法》规定“当事人在保证合同中约定,债务人不能履行债务时,由保证人承担保证责任的,为连带责任保证”(错)《担保法》规定“当事人在保证合同中约定,债务人不能履行债务时,由保证人承担保证责任的,为一般保证
32、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类(错)贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、关注、次级、可疑、损失五类
33、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场(错)资本市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场
34、会计核算的“五无”是指帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户(错)会计核算的“五无”是指帐务无积压、结算无事故、存款无透支、记帐无串户、计算无差错
35、资产利润率=利润总额/资产余额×100%(错)资产利润率=利润总额/资产平均余额×100%
36、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人对
37、库房管理的质量要求无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故(对)
38、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动应经过中国人民银行批准(错)设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动应经过中国银行业监督管理机构批准
39、担保合同是主合同的从合同,主合同无效,担保合同无效担保合同另有约定的,按照约定对
40、盘盈的固定资产,应计入当期营业外收入(对)
41、会计人员必须取得从业资格证书才可以进入会计岗位工作(对)
42、原始凭证必要时可以涂改、挖补(错)原始凭证不可以涂改、挖补
43、企业的财务会计报告指的就是企业会计报表(错)财务会计报告包括会计报表+附注+说明
44、并不是所有的一级科目都需要设置二级科目或三级科目(对)
45、会计科目和会计账户是同义词,两者无区别(错)会计科目是设置会计帐户的依据,二者不同
46、记账凭证是登记总分类账户的依据,原始凭证是登记明细分类账户的依据(错)记账凭证是登记总分类账户的依据,原始凭证是填制记帐凭证的依据
47、记帐凭证作为登记账簿的直接依据,原始凭证则不能作为登记账簿的直接依据(对)48记账以后,发现所记金额小于应记金额,但记账凭证正确,应采用红字更正法进行更正(错)记账以后,发现所记金额小于应记金额,但记账凭证正确,应采用补充登记法
49、如遇工作需要,会计专用印章可以移交由单位负责人短时携带外出使用(错)会计专用印章不可以移交由单位负责人短时携带外出使用
50、部门对清查财产中所发现的盘盈、盘亏或毁损,应及时进行账务处理对
51、“固定资产”帐户借方余额减去“累计折旧”帐户的贷方余额后的差额,即为期末固定资产的净值(对)
52、损益表能够反映出企业的偿债能力和支付能力(错)资产负债表能够反映出企业的偿债能力和支付能力
53、资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表(对)
54、权责发生制原则,凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用,都应当作为当期的收入和费用;凡是不属于当期的收入和费用,也不应当作为当期的收入和费用但款项已在当期收付除外(错)即使款项已在当期收付,都不应作为当期的收入和费用
55、历史成本原则又称实际成本计价原则,它是指企业的各项财产在取得时应当按照实际成本计量但其后,各项财产如果发生减值,应当按照规定计提相应的减值准备(对)
56、记账凭证账务处理程序最后一个步骤是,根据已结账的总账和明细账的记录编制会计报表(对)
57、一般会计人员的任职应取得会计从业资格证书,并具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德等备件(对)
58、帐户是根据会计科目开设的,会计科目的名称就是帐户的名称所以在某种意义上,设置会计科目与设置帐户是同一过程(对 )
59、帐户的基本结构包括帐户名称、凭证种类和编号、经济业务发生的日期、内容摘要、借或贷标记栏等(对)
60、复式记账法的基本理论依据是收入-费用=利润这一平衡原理(错)复式记账法的基本理论依据是“资产=负债+所有者权益”这一平衡原理
61、借贷记账法的记账规则是有借必有贷,借贷可相等(错 )借贷记账法的记账规则是有借必有贷,借贷必相等“
62、对外来发票出现错误金额的处理是退回原出具单位,并由原出具单位重新开发票(对)
63、在会计工作交接中,接替会计人员在交接时因疏忽没有发现所接收的会计资料在真实性、完整性方面存在问题,如事后在这方面发现问题,则应由接替会计人员承担相应法律责任(错)如事后在这方面发现问题,除追究移交人员责任外,监交人员负连带责任
64、企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人企业法人的分支机构有法人书面授权的,可以在授权范围内提供保证对
65、固定资产是指使用年限在两年(不含两年)以上的,单位价值在2000元(不含2000元)以上的机器设备、工具、器具等(错)固定资产是指使用年限在一年(不含一年)以上的,单位价值在2000元(不含2000元)以上的机器设备、工具、器具等
66、购入的固定资产以实价加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的税金等计价(对)
67、本年度发现上年度错帐,应填制红字反方向凭证冲正,不得更改决算报表(错)本年度发现上年度错帐,应填制蓝字反方向凭证冲正,不得更改决算报表
68、信用社档案保管分为永久保管和定期保管两种定期保管分为10年和20年保管(错)定期保管分为15年和10年
69、出纳员不得代填或代改交款凭证(对)
70、无形资产自使用之日起,在有效使用期限内一次性摊入成本(错)无形资产自使用之日起,在有效使用期限内分期摊入成本
71、金库实行双人管理,共同负责,钥匙可交叉使用(错)金库实行双人管理,共同负责,钥匙不可交叉使用
72、上缴管理费和业务招待费都可以到决算日按规定比例计提(错)业务招待费据实列支,不可计提
73、出纳人员不得兼管稽核,但是可以保管会计档案(错)出纳人员不得兼管稽核,但也不可以保管会计档案
74、无形资产不得作为抵债资产(对)
75、以房屋或厂房抵贷时,必须同时抵入土地使用权,土地与房产不能分离(对)
76、贷款到期日为例假日的,若例假日次日归还的,按相应后移天数计收利息,不按逾期利率计算(对)
77、操作员必须严格按规定使用和保管密码,做到离柜签退,同时不得将密码泄漏或多人共用,操作员至少每月对自己密码进行更新一次(对)
78、农村合作金融机构所有业务的会计核算均采用借贷记账法(错)表外业务采用单式收付记帐法
79、重要空白凭证改版作废后,网点要将所有改版作废的凭证统一保管,待联社通知,上缴联社(对)
80、信用社会计档案按保管期限分为纸介质和磁介质两种(错)按会计档案形式分为纸介质和磁介质两种
81、借贷记帐法的记帐规则是“有收必有付,收付必相等”(错)借贷记帐法的记帐规则是“有借必有贷,借贷必相等“
82、农村信用社贷款展期规定,所有贷款展期均不能超过原定期限(错)农村信用社贷款展期规定,短期贷款展期不能超过原定期限
83、微机操作人员使用密码应经常更换,以防止泄密(对)
84、存款人开立的帐户只能办理存款人本身的业务,不能出租和转让帐户(对)
85、收入现金,先收款后记帐;付出现金,先记帐后付款,简称为出纳“双先”制度(对)
86、信用社按规定计提的应付利息不计入成本(错)信用社按规定计提的应付利息应计成本
87、固定资产是指使用年限在1年不含1年以上,单位价值在2000元以上,并在使用过程中保持原有物质形态的资产(对)
88、信用社计提固定资产折旧,从投入使用起计提折旧(错)信用社计提固定资产折旧,从投入使用次月起
89、资产、负债和所有者权益是反映企业财务状况的会计要素,收入、费用和利润是反映企业经营成果的会计要素(对)
90、委派会计休假时,可以把其柜员卡转授权给前台对外办理业务的一级柜员(错)委派会计休假时,可以把其柜员卡转授权给前台不对外办理业务的一级柜员
91、除有特殊规定外,内部账户不允许通存通兑(对)
92、内部账记账时借方和贷方的金额必须相等(对)
93、如果账户已抵押,全部冻结或挂失,则不得办理转账(对)
94、信用社外勤人员可以携带借据下乡收贷(错)信用社外勤人员不可以携带借据下乡收贷
95、可以通过授权查询试轧账结息和尾箱余额进行碰库和轧账(错)不可以通过授权查询试轧账结息和尾箱余额进行碰库和轧账
96、中华人民共和国的法定货币是人民币对
97、中国人民银行根据履行职责的需要,有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料对
98、未经国务院批准,贷款人不得豁免贷款除国务院批准外,任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款(对)
99、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民,可以作保证人对
100、保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同对
101、国务院审计部门主管全国的会计工作(错)国务院财政部门主管全国的会计工作
102、会计部门负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责(错)单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责
103、会计人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接(对)
104、根据《会计法》的规定,原始凭证的各项内容均不得涂改,但有错误的可以更正并在更正处加盖出具单位印章(错)根据《会计法》的规定,原始凭证的各项内容均不得涂改,记载的内容有错误的,应当由开具单位重开或更正,更正工作必须由原始凭证出具单位进行,并在更正处加盖出具单位印章;原始凭证金额出现错误的不得更正,只能由原始凭证开具单位重新开具
(五)、简答题
1、会计档案调阅时应如何操作?答
(1)、审核查阅人员的有关证件,取得有关授权人员的同意;
(2)、登记《会计档案调阅登记簿》;
(3)、提供会计档案;
(4)、归还会计档案时,在《会计档案调阅登记簿》登记归还日期
2、会计专用印章有几种?使用范围有哪些?答印章的种类及使用范围为
(一)业务专用章适用于对外签发的存单、存折等重要单证业务
(二)业务清讫章适用于现金收、付、转账等业务
(三)结算专用章用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款和委托收款业务
(四)汇票专用章用于签发全国银行汇票和承兑银行承兑汇票,办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书等
(五)同城票据交换提出专用章用于同城票据交换业务,提出收、付款凭证
3、会计印章保管人(使用人)不得兼职的岗位有几种情况?答会计印章保管人(使用人)不得兼职的岗位
1、同城票据提出专用章和业务专用章不得由交换员保管使用;
2、汇票专用章不得由银行汇票保管人和签发人保管使用,也不得由保管使用密押器的经办人保管使用;
3、委派会计不得兼管业务清讫章、结算专用章、汇票专用章
4、会计报表的编制要求有哪些?答
1、信用社、统一法人社、农村合作银行和各级联社,以法人为单位,根据本单位的经营状况和财务成果,编制、上报年度决算报表(不包括“统筹资金收支明细表”)
2、市级联社,县级联社,除编制、上报本单位的年度决算报表外,还要编制上报“统筹资金收支明细表”
3、市、县级联社在汇总全辖报表时,资产负债表、损益表、利润分配表应分别上报盈余社汇总、亏损社汇总及合并汇总表
4、除全辖汇总表外,市(地)、县级联社(统一法人社除外)需分别上报市(地)级联社损益表(汇总)、县级联社损益表(汇总)
5、根据决算文件的要求编制决算情况说明书
5、什么是表外科目?怎样使用表外科目?答表外科目是用以反映未涉及资金的实际增减变化,而又承担一定经济责任的重要会计事项,不列入资产负债表的平衡关系中的科目信用社的表外科目,采用单式记帐法记帐,就是每一笔业务发生只用一个会计科目进行单方面登记的方法当业务发生,增加时记入借方,减少时记入贷方,余额在借方,表示期末结存数额,表外科目应设立登记簿记载
6、简述农村信用社、农村合作银行退股条件?答
(1)股东提出退股申请;
(2)信用社或合作银行当年盈利;
(3)信用社或合作银行资本充足率达到规定要求,并且在退股后仍能达到规定要求;
(4)持股满三年并转让所持全部投资股;
(5)经理(董)事会批准同意
7、什么是保证贷款?答系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款
8、什么是抵押贷款?答系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款
9、什么是质押贷款?答系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款
10、会计主要原则有哪些?答会计原则包括客观性原则、可比性原则、相关性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、谨慎性原则、历史成本原则、收益性支出与资本性支出的原则及重要性原则等
11、会计核算十六项基本规定内容是什么?答双人临柜、钱帐分管;凭证合法、传递及时;科目帐户、使用正确;当时记帐、帐折见面;现金收入、先收款后记帐;现金付出、先记帐后付款;转帐业务、先借后贷;他行(社)票据、收妥抵用;有帐有据、帐据相符;帐表凭证、换人复核;当日结帐、总分核对;内外帐务、定期核对;印押证、分管分用;重要单证、严格管理;会计档案、完整无损;人员变动、交接清楚等十六项基本规定
12、无形资产按取得的方式不同如何计价?答一购入的无形资产按实际支付的价款计价二接受捐赠的无形资产,按所附单据或参照同类无形资产市场价格计价三自行开发并已取得法律承认的无形资产,按开发过程中的实际成本计价除信用社合并外,商誉不得作价入账在合并过程中,购买方实际支付的价款与被收购信用社净资产的差额作为商誉的入账价值非专利技术的计价应当经法定评估机构评估确认
13、什么是递延资产?答递延资产是指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的费用,包括开办费、金融债券发行费用、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出、长期待摊费用等
14、不得计入当期成本的有哪些?答信用社的下列开支不得计入当期成本;一购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出;二对外投资支出及分配给投资者的利润;三被没收的财物,支付的滞纳金、罚款、罚息、违约金、赔偿金,以及赞助、捐赠支出;四国家法律、法规规定以外的各种付费;五国家规定不得在成本中开支的其他支出
15、信用社的利润如何计算?答信用社的利润总额包括营业利润、投资收益以及营业外收支净额按下列公式计算净利润=利润总额-应纳所得税利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+(-)以前年度损益调整营业利润=营业收入-营业支出一营业税金及附加
16、纳税后的利润如何分配?答缴纳所得税后的利润,除国家另有规定者外,按照下列顺序分配一弥补以前年度亏损二提取盈余公积法定盈余公积按税后利润减弥补亏损不低于10%的比例提取,法定盈余公积累计达到注册资本的50%时,可不再提取三提取公益金公益金的提取比例原则上不得超过法定盈余公积的提取比例,主要用于信用社食堂、浴室、幼儿园等集体福利设施支出四向社员分配利润经理事会同意后在年底财务决算前退股的股本金,不得分红
17、省联社对重要空白凭证的核算如何规定?答
(一)重要空白凭证一律纳入表外科目核算,采用单式收付记帐法成本装订的和非成本装订的,均以一元一份的假定价格记帐
(二)县级联社设重要空白凭证保管登记簿;信用社营业网点设重要空白凭证保管登记簿和重要空白凭证使用登记簿,对计算机系统能进行控制并能定期输出纸质档案的重要空白凭证可不进行手工登记
18、省联社对重要空白凭证的作废和销毁如何规定?答
(一)签发重要空白凭证时,如填写错误,应作废重填,作废凭证必须加盖“作废”戳记,并剪下作废凭证的右上角,作废凭证附在正确的传票后
(二)单位销户时,须将剩余重要空白凭证列清单连同剩余的重要空白凭证一并交回开户信用社,开户信用社经办员根据清单所列凭证的数量、号码与退回的重要空白凭证实物逐一清点,并应在销户单位帐户上领用凭证记录处注明交回空白支票张数和起讫号码备查对交回的重要空白凭证,应当面剪去右上角作废并加盖“作废”戳记,作该账户销户凭证的附件
(三)重要空白凭证因格式更换等原因需销毁时,各信用社要把库存的重要空白凭证及所辖营业网点、柜组的重要空白凭证按照领用、使用登记簿结存的数量与实际库存核对相符,按凭证种类、号码编制清单一式三份,同时在登记簿上注明,统一交由县联社集中销毁销毁时应由会计部门、稽核部门和保卫部门共同负责,销毁清单报省联社备案
19、会计要素之间的恒等式是什么?答资产负债之间的恒等关系是资产=负债+所有者权益损益类之间的恒等关系是利润=收入-支出
20、委派会计例会制度会议的内容是什么?答联社每月组织召开一次委派会计人员工作例会会议内容包括委派会计人员汇报会计核算和会计监督工作情况;研究、解决会计核算、会计监督工作中存在的问题;传达上级精神和安排布置下步工作,交流管理经验,提高其业务水平和管理能力
21、三十五条禁令中规定会计凭证的整理顺序是什么?答按照各柜员当日经办业务轧账汇总单的先后顺序进行先柜员后交易,轧账汇总单在前,记账凭证在后,按序号排列,轧账汇总单与该柜员凭证金额、凭证序号分别核对,并与该柜员的当日流水账核对相符;打印的批量报表在会计凭证的最前面
22、委派会计每旬必做工作是什么?答
1、检查库存包括柜员尾箱现金、有价单证、代保管抵质押品是否账实相符,按规定登记检查结果
2、检查重要空白凭证的领用、保管、签发、销号及账实相符,按规定登记检查记录
3、检查表外科目核算情况
23、委派会计每月必做工作是什么?答
1、检查系统内、与人民银行、与同业往来等资金往来账户的对账情况
2、检查贷款、对公存款、损益等科目总分核对情况;检查贷款借据的账卡核对情况
3、检查各科目设置及使用情况
4、检查会计报表编报情况
5、检查各种按月计提项目的合规性、正确性、真实性
6、检查派驻社财务核算工作,及时掌握信用社各项经营指标的完成进度,预测、督促信用社完成各项经营指标,并出谋划策,当好参谋
24、委派会计每季必做工作是什么?答
1、检查银企对账单发出、收回情况
2、核对往来利息收支,检查存、贷款结息的完整性,审查存、贷款户的计息利率是否正确,抽查利息计算的准确性
3、检查会计档案的管理情况
4、对固定资产、低值易耗品账、簿、卡进行核对
5、检查各种按季计提项目的合规性、正确性、真实性
6、组织对柜员业务知识和业务技能的考核工作
7、对会计核算和业务经营状况进行分析,对工作中存在的问题及时反映
25、什么是会计核算的基本前提?会计核算的基本前提有哪几项?各项会计核算前提的含义又是什么?答会计核算的基本前提是指进行会计核算时必须明确的前提条件会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量四项
(1)会计主体指会计所核算和监督的特定单位或者组织,它界定了从事会计工作和提供会计信息的空间范围
(2)持续经营指会计主体在可预见的未来,将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营下去,即在可预见的未来,该会计主体不会破产清算,所持有的资产将正常营运,所负有的债务将正常偿还
(3)会计分期指将一个会计主体持续经营的生产经营活动划分成若干个相等的会计期间,以便分期结算账目和编制财务会计报告
(4)货币计量指会计主体在会计核算过程中采用货币作为统一的计量单位
26、信用社会计科目是如何设置和分类的?答会计科目按照资金性质、业务特点、经营管理和核算要求设置按记帐方法会计科目划分为表内科目和表外科目按资金性质表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类
27、会计档案的内容包括什么?答会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计档案
(1)会计凭证原始凭证、复式记账凭证、表外记账凭证等
(2)会计账簿按规定设置的登记簿、固定资产账、卡及其他会计辅助账簿
(3)财务会计报告会计报表、会计报表附注、财务情况说明书
(4)其他会计档案会计档案移交清单、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、开销户资料、会计检查资料等会计工作有关的政策、制度、办法等文件材料,属于文书档案管理范畴,不纳入会计档案管理
28、档案保管期限如何分类?答会计档案分为永久保管和定期保管两种,会计档案保管期限从会计档案形成的次年度算起永久保管的档案
(1)年终决算报表(包括资产负债表、业务状况表、损益表、利润分配表等)、附表及决算分析
(2)实收资本、股本金分户账;
(3)开销户登记簿;
(4)客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单或资料;
(5)会计保管登记簿和档案销毁清单;
(6)机构撤销、合并交接清册;
(7)房屋购建的契据(包括土地证、基建批准书、竣工报告、购建房屋契约、征税收据和公证书等);
(8)需要永久保管的其它会计档案和有关资料;定期保管的会计档案保管十五年的
(1)综合核算和明细核算的各种账、簿、卡;
(2)凭证及附件;
(3)信用社的会计报表及汇总全辖信用社的会计报表;
(4)印章的领用、交接、销毁和保管情况登记簿;保管五年的
(1)网点日报、流水等;
(2)密押、代号使用和保管登记簿;
(3)各种往来的对账单及查询、查复书;
(4)会计主管人员移交清册(单);
(5)各种不定期报表;
(6)委派会计工作日志
29、会计档案的调阅有哪些规定?答
1、会计档案一律不得外借,防止丢失和泄密
2、建立“会计档案调(查)阅登记簿”,并按规定内容做好详细记录,由委派会计和经办人员共同签章,以备查阅
3、内部调阅会计档案,应由调阅人出具申请,并经委派会计批准后方可调阅,调阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册,用后必须及时归还;
4、公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时,必须持有县以上主管部门正式公函,经社主任批准方可查阅;查阅时,网点应有专人在场陪同,代办查阅,不准将会计档案交给查阅人放任不管,查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料,可以抄录、复制或照相,但不得将原件抽出借走
5、档案管理人员对会计档案借阅情况应作详细记录,并由查阅人签字
30、信用社取得的抵债资产不能当即变现的,应按什么原则确定其价值?答一借、贷双方协商议定的价值;二借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值;三法院裁决确定的价值
31、会计档案的移交与销毁基本规定是什么?如何操作?答
(一)基本规定
1、会计档案办理交接时,交接双方须严格办理交接手续
2、会计档案中除定期保管的会计档案不作移交外,对于永久保管的会计档案,在保管期满后,是否移交给当地档案馆保管,应根据当地档案部门的规定,由县联社和当地档案馆协商决定
3、移交永久保管的会计档案时,必须认真检查是否齐全、完整,并按规定造具清册连同案卷目录逐项进行清点核对,一并向当地档案馆移交交接完毕,信用社应留存一份移交清册,永久保管
4、已满保管期需要销毁的会计档案,应由县联社负责销毁销毁前必须以联社为单位造具“销毁会计档案清册”
(二)操作规范
1、编制移交清册一式三份,移交清册上注明移交时间、会计档案种类、名称、数量等
2、双方交接时应由上级主管部门或有关部门进行监交,三方在移交清册上签字确认,并由交接双方签章三方各执一份
3、档案销毁时应由联社主任或指定专人负责监销,并注意保密和安全,严防散失或发生流弊销毁后,由销毁人员、监销人员在销毁清册上签章并报上级主管部门备案
32、错账业务处理基本规定有哪些?答
(一)当日错账抹账业务,涉及的重要空白凭证同时作废
(二)内部账冲正必须报经委派会计同意后方可办理
(三)内部账冲正必须进行授权,授权必须依据复式记账凭证进行,授权时必须审查业务的真实性,不准无票授权、越权授权
(四)内部账冲正必须打印凭证,对属于本年度的错账采用红蓝字冲正法进行双边冲账,对本年度发现上年度的错账,采用蓝字反方向冲正法进行冲账,不得更改会计决算报表
(五)一般情况下,错账应通过对原科目的冲正来处理但对于跨年度的涉及损益类科目错账应通过“以前年度损益调整”科目来处理,具体情况应根据财务部门的有关要求进行
33、印章的保管使用的基本规定是什么?答
1、会计专用印章保管、使用必须符合内部控制要求,采用“专人使用,专人保管,专人负责”的办法,做到分工合理,职责明确,确保“印、押压、证”三分管,不相容岗位分离
2、网点的1号业务专用章由委派会计保管、使用网点其他会计人员保管的业务专用章应在规定的用途内使用
3、全国特约电子汇兑专用章、结算专用章、汇票专用章由专门复核结算业务的柜员保管使用
4、会计专用印章启用前,由委派会计负责入库或入保险箱(柜)保管,并登记《业务印章保管使用及印模登记簿》启用时由委派会计向保管或使用人办理启用、交接手续
5、营业期间,会计专用印章应专匣上锁保管,固定存放;临时离岗,人走章锁;不得分人用印,严禁个人之间私自授受会计专用印章;非经办人员严禁动用会计专用印章非营业时间,会计专用印章必须由保管或使用人专匣上锁后统一入库或入保险箱(柜)保管
6、各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用,严禁错用、串用、提前或过期使用会计专用印章一律不得携带出本单位、本部门使用严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计专用印章
7、会计专用印章停止使用后,应及时办理停用手续,封存保管,并在规定时间内编列清单、预留印模连同印章上缴封存、上缴时应在《业务印章保管使用及印模登记簿》上注明停止使用的日期和原因、上缴人、接收人对接收停用的印章应封存保管,登记造册,组织人员按规定程序、方法销毁汇票专用章、本票专用章、结算专用章、同城票据交换专用章停止使用后要逐级上交至颁发部门统一销毁会计专用印章销毁须由办公室和安全保卫部门监销
8、会计专用印章损坏需要重新更换时,须由委派会计收存保管,按照印章管理级次上缴、销毁,同时在《业务印章保管使用及印模登记簿》上登记
9、会计专用印章如发生丢失,应迅速查明原因,作出补救措施,并按照印章管理规定及时上报办事处或省联社,补制新的印章,以保证业务正常进行补制印章的序号应重新编列,不得与丢失印章号码相同,丢失印章的号码作废,不得再用丢失印章属于预留印鉴的,应及时通报相关行办理协防及更换印模发生汇票专用章、本票专用章、票据交换专用章丢失或被盗事故的,应于24小时内逐级上报,必须经重新审批后再行刻制新的印章
34、重要空白凭证的如何保管?答
(一)县联社按保卫的规范要求设重要空白凭证专用库房,信用社(含联社营业部、并表制营业网点)设重要空白凭证专用箱柜,置于现金库房中,由凭证管理员负责管理,严格领用手续,保证不丢不乱库内建立“重要空白凭证保管登记簿”,详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容要坚持及时登记,当日核对,保证账实相符,即库存与重要空白凭证保管登记簿结存数相符,登记簿上的登记与表外科目分户账相符,分户账与总账相符
(二)各营业柜组的重要空白凭证,每日非营业时间装箱加锁入库保管,营业时间临时外出要办妥交接
(三)库存重要空白凭证按种类分别放置,做到排列整齐,易于清点
(四)柜员领用的重要单证实行个人负责制,由经办人员负责领用的重要空白凭证的登记、保管和使用
35、现金长短款处理的规定是什么?答
(一)在清点和复点过程中,若发现短款,应由客户补足;若发现长款,应由客户重填凭证或退款
(二)在出纳工作中发生现金实际多缺,均为出纳错款出纳工作应力求做到不出差错或少出差错,一旦发生差错,应及时向领导报告,积极采取有力措施,认真查找,挽回损失
(三)出纳错款属于责任事故,执行“长款归公,短款自补”的原则不准长款寄库,不准短款亏库,不准以长补短长款不报,以贪污论处;短款不报,以违反制度论处
36、本部内部账管理岗岗位职责是什么?答
一、负责本部内部账账户的开户、销户、使用和管理
二、负责本部各项资产的入账、摊销和处置
三、负责本部应收、应付款的账务处理
四、负责各项提取的计算和账务处理
五、负责各项费用的审核、控制、记账和划转
六、负责年终决算前的清理资金、核对账务、盘点财产、核实损益等准备工作,年终决算日按照河北省农村信用社本年度会计决算文件的要求处理账务、计算提取、结转损益,做好利润分配
七、按要求定期核对内部账务,并对实物进行盘点要保证固定资产、低值易耗品、抵(质)押物品、有价单证、重要空白凭证等账表、账实全部相符
37、简述内部账的使用管理规定?答
(一)内部账是指面向信用社(联社)内部科目的账务,其核算功能范围较为广泛,业务范围主要包括对资金调拨、拆借业务、所有者权益、固定资产、损益及其他内部资金等科目的核算
(二)内部账户的开立必须遵循会计原则和符合《农村信用合作社会计基本制度》的要求
(三)必须在综合业务系统已确定的末级科目下开立账户,常用账户多数已开立标准账户,需要对具体业务开立账户的各网点按规定可开立一般账户
(四)内部账记账规定
1、逐笔记账的按先借后贷的顺序进行记载
2、内部账的记账要素每笔业务记账都需要记录基本要素,即账号、借贷标志、现转标志、发生额、凭证类型、凭证号及摘要码;其他业务可按业务选择(如对方账号等等)
3、柜员在记账前要核对账号是否正确,记账后(交易成功后)要核对户名是否相符,以防差错现金收付业务不用记现金科目,系统会自动记现金科目账
(五)内部账记账复核规定内部账记账,可根据不同业务需求采用多种复核模式,包括双敲复核、实时复核如果复核失败,要查找原因,分别处理
(六)内部账销户规定内部账的账户要保持稳定,不准随意销户,确需销户的应由有权部门授权办理,及时打印销户账页、销户清单打印的销户账页、销户清单要妥善保管,留待年终统一装订归档保管
(七)内部账错账处理规定
1、内部账抹账业务,涉及的重要凭证同时作废
2、内部账冲正必须报经委派会计(会计负责人)同意后方可办理
3、内部账冲正必须进行授权交易,授权必须依据复式记账凭证进行,授权时必须审查业务的真实性,不准无票授权、越权授权
4、内部账冲正必须打印凭证,对属于本年度的错账采用红蓝字冲正法进行双边冲账,对本年度发现上年度的错账,采用蓝字反方向冲正法进行冲账,不得更改会计决算报表
(八)内部账账户信息的修改,需由四级柜员进行授权
(九)内部账账页可以满页或按月打印,以便查考年终统一整理入档保管
38、信用社抵债资产基本规定如何?答
(一)抵债资产是指借款人不能按约归还贷款,以借款人或担保人的资产抵偿所欠信用社贷款本息而形成的待处理资产
(二)抵债资产应按以下规定掌握
1、已依法设定抵押、质押的抵押物、质押物可作为抵债资产;
2、抵押物、质押物以外的其他具有价值和使用价值,且易于保值、保管和变现的财产;
3、《中华人民共和国担保法》禁止抵押或质押的财产不得作为抵债资产;
4、无形资产不能作为抵债资产(土地使用权除外);
5、信用社认为不宜作为抵还贷款的其他资产
(三)信用社可根据贷款合同及有关法律规定,按照法定程序取得抵债资产的所有权和使用权或处置权取得抵债资产的方式主要有以下几种
1、由借款人、贷款人、担保人三方协商并签订具有法律效力的协议书;
2、经仲裁机构仲裁决定;
3、人民法院判决或裁定
(四)取得的抵债资产不能当即变现的,可按以下原则确定其价值
1、借、贷双方协商议定的价值;
2、借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值;
3、法院裁决确定的价值
(五)信用社取得的抵债资产原则上不准自用,必须组织拍卖或按规定通过其他方式变现抵债资产不能当即变现的,列入待处理抵债资产单独进行管理由于特殊情况需要自用的,作为本单位新购入资产处理,按照固定资产管理规定,办理相应的购建审批手续
(六)取得的抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出,分别计入营业外收支
(七)信用社取得的抵债资产不足偿还全部贷款本息(含表内外利息)的差额,应依法继续追索
39、什么是储蓄利息税?国家是如何规定的?答储蓄利息税是指已取得储蓄存款利息所得的个人为纳税义务人,以纳税人取得的人民币、外币储蓄存款利息为纳税依据,按照国家规定的税率,计算出应交纳的所得税税额按照国家规定1999年10月31日及以前储蓄存款孳生的利息不缴纳储蓄利息税,1999年11月1日及以后储蓄存款孳生的利息,由营业网点按20%的比率代扣代缴储蓄利息所得税2007年8月15日及以后储蓄存款孳生的利息,由营业网点按5%的比率代扣代缴储蓄利息所得税应缴代扣利息税由系统自动扣收,每月末自动上划到营业部2008年10月9日取消储蓄利息税
40、会计人员的职责是什么?答
(1)遵守国家法律,贯彻、执行会计法规和信用社基本制度
(2)依据会计基本制度认真组织会计核算,努力完成本职工作
(3)遵循经济核算原则,加强财务管理,努力增收节支,提高经济效益
(4)讲究职业道德,履行岗位职责,文明服务,秉公守法,廉洁奉公
41、什么是借贷记帐法?答借贷记帐法就是以资产总额等于负债加所有者权益的平衡原理为依据,以会计科目为记帐主体,以“借”“贷”为记帐符号,以有借必有贷,借贷必相等为记帐规则,记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法
42、会计检查的方式有哪些?答根据会计检查的目的和要求,可按检查的程序、范围和时间等采取不同的检查方法一般分为全面检查和专题检查,定期检查和不定期检查,直接检查和间接检查等方法
43、会计分析的主要内容是什么?答会计分析的主要内容有10个方面,具体是
(1)资产、负债及所有者权益的结构及其变化情况;
(2)收入、成本、费用变动情况;
(3)损益的构成及应收、应付利息变动情况;
(4)内部资金占用情况
44、会计凭证传递的原则是什么?答凭证的传递要做到准确及时,手续严密,先外后内,先急后缓,办妥交接除另有规定外,一律由信用社内部传递
45、会计分析方法有几种?答会计分析方法一般有三种
(1)比较分析法将各种报表资料有关的计划及历史资料等进行对比
(2)因素分析法将影响计划指标完成情况的有关因素进行分类,采取一定的计算方法,测定各个因素对完成计划指标的影响程度
(3)结构分析法将相同事物进行分类,并计算各个类别在所在整体中占的比重,分析部分与整体的比例关系
46、什么是资产?包括的内容有哪些?答资产指企业拥有或者控制的能以货币计量并能为企业提供经济效益的经济资源资产包括流动资产、长期资产、无形资产、递延资产和其他资产
47、什么是负债?负债的分类有哪些?答负债是指企业所承担的能以货币计量,需以资产或劳务偿付的债务负债按其偿还期限的不同,划分为流动负债和长期负债
48、什么是投资?投资的种类有哪些?答投资是企业或个人以获得未来收益为目的,预先垫付一定量的货币或实物以经营某项事业的行为对外投资是指企业以现金、实物、无形资产或者购买股票、债券等有价证券的方式向其他企业投资投资的目的是
(1)灵活运用资金,提高资金使用效益;
(2)充分利用资金,获得最佳经济效益;
(3)减少资金损失,降低经营风险;
(4)补充资金流动性的需要投资的形式按目的、收回期限及变现能力,可分为短期投资和长期投资两种按投资方式可分为股票、债券和其他投资
49、借贷记帐法帐户结构怎样?答借贷记帐法的帐户结构分为借方、贷方和余额借方、贷方记载的内容及余额的方向由资金的性质来确定借方是用来记录资产的增加,负债、所有者权益的减少,费用的增加贷方是用来记录资产的减少,负债、所有者权益及收入的增加
50、什么是会计凭证?答会计凭证是记录业务执行和完成情况,明确经济责任的书面证明,是登记帐簿、核对帐务及事后查考的依据信用社的会计凭证包括原始凭证和记帐凭证记帐凭证可以分为基本凭证和特定凭证两种
二、支付结算
(一)、填空题
1、支票的提示付款期限自出票日起10日,超过提示付款期限的不予受理
2、对出票人签发空头支票的行为,各营业网点除予以退票外,应对出票人按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款,屡次签发的停止其签发支票
3、办理票据贴现,必须严格遵守《中华人民共和国票据法》及其它法律法规票据贴现分为贴现、转贴现和再贴现
4、单张银行承兑汇票金额不得超过1000万元,最长期限6个月
5、办理贴现业务的客户必须在本系统内开有基本存款账户或一般存款账户
6、承兑银行按承兑金额的万分之五向承兑申请人收取承兑手续费
7、承兑汇票保证金金额最低不得低于承兑金额的50%
8、同城票据交换的票据是指单位、个人在社会经济活动中使用的中国人民银行统一规范的票据和结算凭证,中国人民银行另有规定不能通过同城票据交换进行清算结算业务使用的凭证除外
9、资金清算业务主要包括省辖储蓄通存通兑业务、省辖汇兑业务、现代化支付系统业务、农信银系统业务、银行卡以及其他跨系统、跨省资金清算业务
10、资金清算业务实行大额汇款头寸预报制度,县中心通过省中心办理的对外汇款业务(系统内转账不需要预报)单笔在1000万元(含)以上的,应提前一天通知省中心,如事发突然确需当天办理的,应不得迟于当日上午预报,以便于省中心监控和及时准备付款头寸
11、通存通兑业务发生错误,按“谁出错谁负责”的原则处理,并登记会计差错登记簿
12、对通存通兑业务发生的错误,须经客户认可后方可进行抹账或冲账处理
13、银行汇票可背书转让,但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让
14、银行承兑的商业汇票为银行承兑汇票银行承兑汇票的付款人为承兑银行
15、申请人或收款人为单位的,不得申请签发现金银行本票
16、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月持票人超过付款期限提示付款的,代理付款人不予受理
17、定额银行本票面额为1千元、5千元、1万元和5万元
18、银行本票可以在其票据交换区域内背书转让,但填明“现金”字样的银行本票不得背书转让
19、出票人记载“不得转让”字样的银行本票不得转让和办理质押对被背书人提示付款的,不予受理
20、《票据法》所称的票据是指汇票、本票、支票
21、《票据法》所称的票据权利包括付款请求权和追索权
22、票据上的签章是指签名、盖章或者签名加盖章
23、票据行为包括出票、背书、承兑、保证
24、汇票分为银行汇票、商业汇票
25、汇票可以设定质押,质押时应当以背书记载质押字样
26、定日付款或者出票后定期付款的汇票,持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑
27、见票后定期付款的汇票,持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑
28、付款人承兑汇票,不得附有条件;承兑附有条件的,视为拒绝承兑
29、汇票的债务可以由承担保证责任的保证人承担
30、票据保证人与被保证人,保证人之间均承担连带责任
31、票据到期被拒绝付款的,持票人可以对出票人、背书人以及汇票的其他债务行使追索权
32、《票据法》所指本票的出票人是银行
33、本票自出票日起,付款期限最长不超过2个月
34、支票的付款方式属于见票即付
35、支票的出票人签发金额超过其在付款人处实有存款金额的支票称为空头支票
36、票据付款人故意压票,拖延支付的,由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额万分之七的罚款
37、银行汇票的出票人是银行
38、银行汇票上出票人的签章应为银行的汇票专用章和法定代表人或授权的代理人签名或盖章
39、汇票和本票专用章须经中国人民银行批准
40、付款人或代理付款人自收到票据挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知收,则挂失止付通知书失效
41、保证人为出票人保证的,应在票据的正面记载保证事项
42、持票人行使追索权可获得的按汇票金额计算的利息所使用的利率是中国人民银行规定的流动资金贷款利率
43、支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章,应为其预留银行的签章
44、银行汇票、银行本票的持票人超过规定期限提示付款的,丧失对出票人以外的前手的追索权,持票人在作出说明后,仍可以向出票人请求付款
45、支票的持票人超过规定的期限提示付款的,丧失对出票人以外的前手的追索权
46、银行汇票持票人向银行提示付款时,必须同时提交银行汇票和解讫通知,缺少任何一联,银行不予受理
47、商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票
48、在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,只能用于转帐,不得支取现金
49、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算,均可以使用支票
50、《票据法》所称票据权利,是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利,包括付款请求权和追索权
51、汇款人和收款人均为个人,需要在汇入银行支取现金的,应在信、电汇凭证的“汇款金额”大写栏,先填写“现金”字样,后填写汇款金额
52、票据的出票日期必须使用中文大写为防止变造票据的出票日期,在填写月、日时,月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的,应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的,应在其前面加“壹”
(二)、单项选择题
1、单位结算账户向个人结算账户汇划资金每日单笔最高限额为B万元A、50 B、100 C、200 D、
3002、按照《支付结算办法》关于正确填写支票,若支票出票日期为10月10日,则正确的写法是( A )A、零壹拾月零壹拾日 B、零壹拾月壹拾零日C、壹拾零月零壹拾日 D、壹拾零月壹拾零日
3、下列关于票据记载事项更改的最准确说法是(D )A、票据上的所有记载事项一律不得更改,更改的票据无效B、票据的金额、日期、收款人名称不得更改,其他记载事项可以更改C、除金额、日期和收款人名称外,票据的其他记载事项一律不得更改D、票据的金额、日期、收款人名称不得更改,其他记载事项原记载人可以更改,但必须由其签章证明
4、票据贴现的贴现期限最长不得超过(B)月,贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止A、三个B、六个C、十二个D、十八个
5、银行汇票的提示付款期限自出票日期(C)A、10天B、15天C.1个月D、3个月
6、已提示承兑的银行汇票,付款人应当在收到提示承兑的汇票之日起办理承兑或者拒绝承兑的期限为(A)A、3日B、5日C、10日D、15日
7、银行承兑汇票的承兑人在异地,计算贴现利息时应另加划款日期( A)天A、3天 B、5天 C、10天 D、30天
8、影像交换系统实行(D)运行A、工作日800-1700B、工作日830-1730C、工作日830-1700D、7×24小时
9、目前全国支票影像交换系统金额上限是(C)A、10万B、20万C、50万D、100万
10、支票影像系统业务处理遵循(A)的原则A、先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款B、先付后收、收妥抵用、差额清算、银行不垫款C、先收后付、收妥抵用、全额清算、银行不垫款D、先收后付、收妥抵用、差额清算、银行不垫款
11、影像系统区域业务是指支票的提出行和提入行均属同一(C),并由其转发的业务A、城市B、省市C、分中心D、同城票据交换范围
12、影像系统全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同(D)的业务A、城市B、省市C、同城票据交换范围D、分中心
13、银行业金融机构在出售可全国通用支票时,应在支票票面记载付款银行(C)A、交换号B、行别代码C、银行机构代码D、序列号
14、目前,全国支票影像交换系统规定提入行应在T+(B)日内通过小额支付系统返回支票业务回执A、1B、2C、3D、
515、通过影像交换系统处理的附粘单支票影像应采集其正面和(B)的影像A、每一手背书粘单B、记载最后一手委托收款背书粘单C、第一手背书粘单D、任意一手背书粘单
16、对发出有误的支票影像信息,提出行可以通过影像交换系统向提入行(C)A、申请退回B、申请撤销C、申请止付D、查询查复
17、下列哪项可以作为支票影像交换系统业务退票理由?(C)A、未加盖票据交换专用章B、电子清算信息中未录入最后一手委托收款背书人信息C、未作委托收款背书D、支票票面“用途”未记载
18、下列(A)不在票据权利的范围内A、抗辩权B、付款请求权C、票据转让权D、追索权
19、(C)是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据A、银行汇票B、银行承兑汇票C、本票D、支票
20、持票人对支票出票人的权利,自出票日起B,在此期限内不行使而消灭A、三个月B、六个月C、一年D、二年
21、持票人对前手的追索权,自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起B,在此期限内不行使而消灭A、三个月B、六个月C、一年D、二年
22、下列属于结算原则是(D)A、不准拒绝受理、代理他行正常结算业务B、不准在支付结算制度之外规定附加条件C、不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项D、恪守信用,履约付款
23、下列关于常见结算方式的说法不正确的是(B)A、支票分为现金支票、转帐支票等B、汇票分为定额汇票和不定额汇票C、银行本票分定额银行本票和不定额银行本票D、汇款业务主要有电汇、票汇、信汇三种方式
24、(C)又称特别背书或全衔背书A、空白背书B、托收背书C、记名背书D、抵押背书E、“禁止转让”背书
25、银行汇票的付款人是(B)A、申请人B、出票银行C、承兑银行D、承兑人
26、再贴现是指商业银行在需要资金时,把已经贴现的未到期票据在到期之前,向(A)申请再次贴现A、中央银行B、国有银行C、商业银行D、股份制银行
27、追索权实际上是对(A)的一种补充A、付款请求权B、票据转让权C、票据利益偿还请求权D、票据转让权
28、商业汇票的提示付款期限,自汇票到期日起(C)日A、1个月B、6个月C、10日D、2个月
29、某企业2004的5月10日持银行承兑汇票到XX信用社办理贴现,银行承兑汇票出票日期为2004年4月8日,到期日为2004年9月10日,金额为10万元,月利率为
3.9‰(该汇票为异地汇票),经信贷人员审核同意办理贴现,该企业应获得贴现金额( B)元A、98000 B、98362 C、99832 D、
8936230、现金支票的金额起点为(B)元A、30B、100C、500D、
100031、出票人禁止签发空头支票,不得签发与信用社预留印鉴不符的支票和支付密码错误的支票一经发现,信用社应予以退票,并按票面金额处以(C)但不低于1000元的罚款A、1%B、2%C、5%D、3%
32、本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过(C)A、1个月B、10天C、2个月D、半年
33、(B)是指出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据A、银行本票B、银行汇票C、支票D、商业汇票
34、银行汇票丧失,在提示付款期限届满后(A),确未支付的,失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明,向出票社请求付款或退款A、1个月B、10天C、2个月D、半年
35、承兑汇票单张票面金额不得超过(D)万元(含),贴现期限最长不超过6个月A、500B、100C、2000D、
100036、支票的提示付款期限为自出票日起(B)日内(到期日遇节假日顺延);超过提示付款期限提示付款的,信用社不予受理,付款人不予付款A、30B、10C、60D、
1537、哪种结算方式不受金额起点限制CA、支票B、银行汇票C、电汇D、银行本票
38、下列不属于签发支票必须记载的事项是DA、确定的金额B、付款人名称C、出票日期D、背书转让
39、银行汇票办理止付的,应在通知挂失止付后A日内向人民法院公示催告或提起诉讼A、3B、5C、7D、
1040、票据贴现实付金额为CA、汇票金额B、贴现利息C、汇票金额-贴现利息D、都不是
41、支付结算办法的施行时间是(B)A、1997年10月1日 B、1997年12月1日 C、1998年1月1日 D、1997年1月1日
42、《票据法》实行时间为(D)A、1995年1月1日 B、1996年10月1日C、1997年1月1日 D、1996年1月1日
43、可以申请签发现金银行汇票的有(B)A、集体企业 B、个体经济户和个人 C、国有企业 D、合资企业
44、支票的种类有哪些?(A)A、现金支票、转帐支票、普通支票 B、现金支票、转帐支票、划线支票C、现金支票、转帐支票
45、贴现票据到期,收到委托收款划回的款项时,借记准备金存款或其他往来科目,贷记(D)A、活期存款B、正常贷款C、逾期贷款D、贴现
46、汇兑业务收取的电子汇划费和手续费纳入“手续费收入”科目中的(B)账户核算A、代理业务手续费B、结算手续费
47、在农村信用社开户的单位和个人办理汇兑业务,1万元(含)以下每笔应收取电子汇划费(A)元手续费
0.5元/笔A、5B、10C、15D、
2048、在农村信用社开户的单位和个人办理汇兑业务,50万元至100万元(含)每笔应收取电子汇划费(D)元手续费
0.5元/笔A、5B、10C、15D、
2049、个人办理存折省内异地柜台现金取款业务,按(C)收取手续费A、交易金额1%收取,最低1元,最高20元B、交易金额1%收取,最低1元,最高30元C、交易金额1%收取,最低1元,最高50元
50、个人业务和对公业务收取的手续费纳入“手续费收入”科目中的(B)账户核算A、代理业务手续费B、结算手续费
51、办理职工工资、退休金、养老金等汇划业务,按规定收取(C)电子汇划费A、免收B、1元/笔C、2元/笔D、5元/笔
52、办理财政金库、救灾、抚恤金等汇划业务,按规定收取(A)电子汇划费A、免收B、1元/笔C、2元/笔D、5元/笔
53、个人办理信通卡异地柜台存入现金业务,按(C)收取手续费A、交易金额
0.5%收取,最低1元,最高20元B、交易金额
0.5%收取,最低1元,最高30元C、交易金额
0.5%收取,最低1元,最高50元
54、票据的出票日期必须使用中文大写,12月20日应写为(B)A、壹拾贰月贰拾日B、壹拾贰月零贰拾日C、拾贰月贰拾日D、拾贰月零贰拾日
55、票据上的金额可以由(B)授权补记A、持票人B、出票人C、持票人或出票人D、以上答案均不对
56、各市产生的通存通兑差错业务必须于省资金中心下发书面通知的(A)调整完毕A、当日B、次日C、无时间限制D、次月
57、支票一律记名,转账支票(A)背书转让A、可以B、不可以
58、汇入社对于向收款人发出取款通知,经过(B)无法交付的汇款,应主动办理退汇A、1个月B、2个月C、3个月
59、付款人对向其提示承兑的汇票,应当自收到提示承兑的汇票之日起(C)内承兑或者拒绝承兑A、5日B、7日C、3日D、10日
60、签发银行汇票必须记载的事项不包括(D)A、无条件支付的承诺 B、付款人名称C、收款人名称D、付款期限
61、支票付款人在下列哪种情况下不可以拒绝付款( C )A、支票超过提示付款期限的B、票据权利时效已过的C、背书连续D、无存款或存款不足,难以支付票款的
62、下列叙述不正确的是(D)A、现金支票只能用于支取现金,转账支票只能用于转账;B、支票一律记名,转账支票可以背书转让;C、支票的金额、收款人名称,可以由出票人授权补记未补记前不得背书转让和提示付款;D、出票人从信用社领取的空白支票,可以更改账号,但是不准出租或给他人使用
63、支票丧失,失票人到开户社挂失后,应在(A)向人民法院申请公示催告,或者向人民法院提起诉讼A、3日内B、5日内C、7日内D、7日后15日内
64、一张面额8万元的票据(承兑人在本地),还有90天到期,月贴现率为10‰,则实付贴现金额为(B)A、2400元B、77600元C、78000元D、72000元
65、下列有关票据金额的说法,不正确的是CA、票据金额不得更改B、票据金额以中文大写和数码同时记载C、票据金额大、小写不一致时,以大写为准D、票据金额大、小写不一致的,票据无效
66、列哪一项不是我国票据法规定的票据丧失的补救措施(D)A、挂失止付B、公示催告C、提起诉讼D、请求出票人付款
67、由出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是(B)A、银行本票B、汇票C、支票D、本票
68、下列各项中,不符合票据和结算凭证填写要求的是(B)A、中文大写金额数字到“角”为止,在“角”后没有写“整”字B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写C、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号D、“3月3日”出票的票据,出票日期填写为“零叁月零叁日”
69、对背书人记载“不得转让”字样的汇票,其后手再背书转让的,将产生的法律后果是(B)A、该汇票无效B、背书人对后手的被背书人不承担保证责任C、背书人对后手的被背书人承担保证责任
70、如果收款人或持票人将出票人禁止背书的汇票转让,在汇票不获承兑时,下列有关出票人票据责任的表述中,正确的是(C)A、出票人仍须对善意持票人负偿还票款的责任B、出票人与背书人对善意持票人负偿还票款连带责任C、出票人不负任何票据责任D、票人与背书人、持票人共同负责
71、(B)是贴现信用社持未到期的已贴现汇票向中央信用社的票据转让行为A、转贴现 B、再贴现 C、贴现 D、转贷款
72、“票据法”适用于中华人民共和国境内的票据活动它规范的票据是( A ) A、汇票、支票和本票 B、承兑汇票、支票和本票 C、支票和本票
73、出票人或背书人记载“不得转让”字样的票据不能转让,其后手仍然转让的,则出票人,背书人对其后手的被背书人( B ) A、承担保证责任 B、不承担保证责任 C、承担连带保证责任 D、不承担连带保证责任
(三)、多项选择题
1、支票必须记载的事项有(ABCDEF)A、表明“支票”字样B、无条件支付的委托C、确定的金额D、付款人名称E、出票日期F出票人签章
2、票据记载事项,属于不得更改的事项(ABC) A、金额B、收款人名称C、日期D、用途
3、与国债相比,公司债(ABD)A、风险高 B、收益高 C、流动性高 D、没有国家信誉担保 E、不流通
4、银行承兑汇票的持票人需向银行办理贴现必须具备的条件(ABC)A、在银行开立存款账户的企业法人以及经济组织B、与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系C、提供与其直接前手之间的增值发票、贸易合同和商品发运单据复印件D、在银行开立存款账户的个人
5、关于汇票背书下列说法正确的是(ABC)A、汇票上记载“不得转让”字样的,汇票不得转让B、已背书转让的汇票,背书应当连续C、背书不得附有条件D、汇票可以部分转让
6、银行承兑汇票承兑申请人必须具备的条件(ABCD)A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其它经济组织B、与承兑银行具有真实的委托付款关系C、资信状况良好D、具有支付汇票金额的可靠资金来源
7、审核银行承兑汇票的内容(ABCDE)A、是否为本行(社)出售的汇票凭证B、汇票填写是否符合规定,汇票必须记载事项是否齐全,出票人签章是否符合规定C、汇票记载事项与银行承兑协议的内容是否相符D、银行承兑协议是否有本行和承兑申请人签章,审批表是否经有权审批人审批同意和签章E、是否按规定收足保证金
8、柜员收到持票人交来的“托收凭证”和银行承兑汇票后,应审查(ABCD)A、银行承兑汇票是否是统一规定印制的凭证,是否超过提示付款期限B、银行承兑汇票上填明的持票人是否在本行开户C、银行承兑汇票必须记载事项是否齐全,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明D、托收凭证的记载事项是否与银行承兑汇票记载的事项相符
9、以下有关同城票据交换说法正确的有(ABCEF)A、同城票据交换由当地人民银行统一组织实施和管理,通过交换票据方式办理各商业银行和金融机构之间资金往来清算的业务处理B、同城票据交换每日一场或二场,年终根据实际需要确定C、票据交换资金实行“差额清算”,对各票据交换银行每场票据交换应收、应付的差额资金,直接通过票据交换银行自身或其管辖行在人行开立的存款账户内进行当日清算D、各信用社均可设立同城票据清算科目,各网点只可设一个账户用以参加同城票据交换E、有交换号的营业网点应合理配备票据交换岗位人员,同城票据提出专用章作为重要印章,应指定专人保管使用F、每场交换收票时间内收进的票据,必须按规定场次全部提出交换,不得截留延压,影响单位资金周转
10、办理支票业务时,要求审核(ABCDE)A、审核该支票是否逾期B、支票上必须记载事项是否齐全、正确,出票金额、出票日期、收款名称是否更改,涂改的票据无效;其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明C、大小写金额是否一致D、是否折角验印E、背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用粘单的是否按规定在粘单处加盖粘单第一记载人的全套印鉴
11、支付银行承兑汇票款项时,应当(ABCDEF)A、审核汇票的真实、有效性B、审核是否在提示付款期内,是否属于挂失止付汇票C、是否作成委托收款背书,背书是否正确,转让是否连续D、承兑协议、审批表的内容是否真实、有效、正确E、收到的托收凭证填写要素是否齐全、正确F、是否按规定把承兑汇票款项划至收款人,审核打印信息是否正确
12、影像交换系统处理的全国业务,在集中接入模式下,其信息自提出行提交,经BCD,至提入行止A、票据交换所B、提出行所属分中心C、总中心D、提入行所属分中心
13、影像系统提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票时,应审查下列事项ABDA、票面是否记载银行机构代码B、支票金额是否超过规定金额上限C、出票人签章是否与预留银行签章相符D、大小写金额是否一致
14、影像系统提入行收到支票影像信息,应审查下列事项ABCA、支票必须记载的事项是否齐全B、出票人签章是否与预留银行签章相符C、出票人账户是否有足够支付的款项D、背书转让的支票其背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用粘单的是否按规定加盖骑缝章
15、结算的原则是(ABCD)A、恪守信用B、履约付款C、谁的钱进谁的帐,由谁支配D、银行不垫款
16、票据行为包括(ABCDE)A、出票B、背书C、承兑D、保证E、付款
17、汇票的付款有(ABCD)形式A、见票即付B、定日付款C、出票后定期付款D、见票后定期付款
18、支票应当记载的事项包括(ABCD)等A、确定的金额B、付款人名称C、出票日期D、出票人签章
19、汇票记载事项中下列哪些是必须记载事项(AC)A、无条件支付的委托 B、付款日期 C、确定的金额 D、付款地
20、下列有关汇兑的表述中,正确的是(ABC)A、汇兑分为信汇和电汇两种 B、汇兑适用于单位和个人各种款项的结算 C、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式D、汇款人对汇出银行已经汇出的款项不能申请退汇
21、《支付结算办法》中所称的结算方式,是指(ABC)A、汇兑B、托收承付C、委托收款D、支票
22、下列有关银行汇票的表述中,正确的有(ABC )A、填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金B、填明“现金”字样的银行汇票可以挂失止付C、填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让D、填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让
23、下列各项中,属于票据当事人的有( ABCD )A、出票人 B、付款人 C、收款人 D、保证人
24、下列行为中,属于《中华人民共和国票据法》规定的票据行为的有(ABCD)A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证
25、票据上的记载事项不可以更改的是(ABD)A、票据金额B、出票日期C、出票人账号D、收款人名称
26、下列符合《票据法》所称的“代理付款人”的是(AB)A、中国农业银行B、农村信用合作社C、南方证券公司D、信托投资公司
27、《票据法》规定的可以挂失的票据有(BCD)A、银行汇票B、已承兑的商业汇票C、支票D、填明“现金”字样的银行本票
28、失票人填写的挂失止付通知书应当记载下列那些内容(ACD)A、票据丧失的时间和事由B、票据的背书保证情况C、票据种类、号码、金额、出票日期、收付款人姓名D、挂失止付人的名称和联系方式
29、根据《支付结算办法》的规定,下列各项中,属于无效票据的有(ABC)A、更改签发日期的票据B、更改收款单位名称的票据C、中文大写金额与阿拉伯数码金额不一致的票据D、出票日期使用中文大写,但大写未按要求规范填写的票据
30、根据《支付结算办法》的规定,下列支付结算种类中,没有金额起点限制的有(ABD)A、委托收款B、支票C、托收承付D、汇兑
31、下列属于票据债务人的是ABCDA、出票人B、背书人C、承兑人D、保证人
32、下列各种结算方式可在同一票据交换区域使用的有(ABCD)A、银行汇票B、银行本票C、托收承付D、委托收款
33、下列行为属于票据欺诈的是(ABCD)A、伪造、变造票据的B、签发空头支票或故意签发与其预留的印鉴不符的支票,骗取财物的C、签发无可靠资金来源的汇票、本票,骗取资金的D、冒用他人的票据,或者故意使用过期或者作废的票据骗取财物的
34、向银行申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备的条件是(ABD)A、在承兑银行开立存款账户B、资信状况良好,并具有支付汇票金额的可靠资金来源C、企业法人D、具有真实的交易关系和债权债务关系
35、票据诈骗罪在客观方面表现为(ABCDE)A、明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用B、明知是作废的汇票、本票、支票而使用C、冒用他人的汇票、本票、支票D、签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票,骗取财务的E、汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载,骗取财物的
36、签发支票应具备的条件(ABC)A、开立结算帐户B、预留银行签章C、具备可靠资信D、可以签发空头支票
37、支付结算办理规定,可以挂失止付的票据包括ADA、现金支票B、转账支票C、银行承兑汇票D、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票
38、银行业金融机构可以采用BD模式通过影像交换系统处理支票业务A、直联接入B、集中接入C、间联接入D、分散接入
39、在全国支票影像交换系统中,对出票人签发空头支票、签发与其预留签章不符的支票或签发支付密码错误支票的,可采取的处理方式有BCDA、如无法获得收款人信息,则不进行处罚B、将按有关法律规章给予行政处罚C、情节严重的,开户银行停止为其办理支付结算业务D、人民银行将其纳入“黑名单”管理
40、银行业金融机构申请加入影像系统时必须向中国人民银行当地分支机构报送的材料有ABCA、申请书B、法人许可证或营业许可证、工商营业执照正本复印件C、支票影像业务内控制度及应急处置预案D、资金清算预案
41、影像系统提入行收到支票影像信息,应审查下列事项(ABC)A、支票必须记载的事项是否齐全B、出票人签章是否与预留银行签章相符C、出票人账户是否有足够支付的款项D、背书转让的支票其背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用粘单的是否按规定加盖骑缝章
42、持票人提交的通过影像交换系统处理的支票存在下列情形之一的,持票人开户银行应拒绝受理(ABC)A、未记载银行机构代码B、持票人未作委托收款背书C、支票金额超过规定上限D、使用支付密码
43、出票人开户银行收到支票影像信息,有下列情形之一的,可拒绝付款(AD)A、电子清算信息与支票影像不相符B、未加盖同城票据交换章C、支票票面“用途”未记载D、持票人未作委托收款背书
(四)、判断题
1、对出票人签发空头支票的行为,各营业网点除予以退票外,应对出票人按票面金额处以5%但不低于500元的罚款,屡次签发的停止其签发支票(错)对出票人签发空头支票的行为,各营业网点除予以退票外,应对出票人按票面金额处以5%但不低于1000罚款,屡次签发的停止其签发支票
2、电汇委托日期必须是汇款人向信用社营业网点提交汇兑凭证的当日(对)
3、保证金账户必须专户专用,不得作为结算账户使用,不得支取现金(对)
4、单张银行承兑汇票金额不得超过500万元,最长期限6个月(错)单张银行承兑汇票金额不得超过1000万元,最长期限6个月
5、贴现是商业银行为融通资金,贴付一定利息,将未到期的合格票据向中央银行进行贴现的票据行为(错)再贴现是商业银行为融通资金,贴付一定利息,将未到期的合格票据向中央银行进行贴现的票据行为
6、再贴现是贴现银行将已贴现而未到期的票据转让给其他商业银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人,按照汇票金额扣除一定利息后提前取得票款的资金融通行为(错)转贴现是贴现银行将已贴现而未到期的票据转让给其他商业银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人,按照汇票金额扣除一定利息后提前取得票款的资金融通行为
7、对于100万元以上的票据贴现,相关部门必须实地查询(错)对于单张500万元(含)以上的票据贴现,相关部门必须实地查询
8、银行承兑汇票承兑不得附有条件,承兑附有条件的,视为拒绝承兑银行承兑汇票的付款期限,最长不得超过6个月对
9、银行承兑汇票经银行承兑后,到期日出票人未备足款项,承兑银行可据此对该商业汇票提示付款的持票人拒绝付款(错)银行承兑汇票经银行承兑后,到期日出票人未备足款项,承兑银行必须付款
10、对于出票日期大写不规范的票据,银行可以受理,但由此造成的损失,由出票人自行承担(对)
11、只有汇款人和收款人均为个人的,方可办理现金汇兑业务(对)
12、票据金额应以中文大写和数码同时记载,二者必须一致,如不一致,则票据无效(对)
13、无民事行为或限制民事行为能力人在票据上签章的,因为其签章无效,由此造成其他的签章也无效(错)无民事行为或限制民事行为能力人在票据上签章的,其签章无效,但其他签章有效
14、持票人因超过票价权利时效或因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的,不得向出票人或者承兑人请求返还与票据金额相当的利益(错)持票人因超过票价权利时效或因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的,可以向出票人或者承兑人请求返还与票据金额相当的利益
15、汇票被拒绝承兑后,持票人未按规定期限通知其前手,该持票人仍可向其前手行使追索权(对)
16、汇票应该记载付款日期以便收款人或持票人在指定日期内提示付款(错)汇票未记载付款日期为见票即付
17、在银行开立存款账户的法人及其他经济组织之间,具有真实的交易关系或债权债务关系,才能使用商业汇票(对)
18、出票人签发汇票后,即承担保证该汇票承兑和付款的责任(对)
19、转让的票据,其后手只要审核背书连续,而不用对其直接前手的背书真实性负责(错)转让的票据,其后手要审核背书连续,也要对其前手背书的真实性负责
20、背书人背书转让汇票后,仍承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任(对)21付款是指票据付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为(错)承兑是指票据付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为
22、见票即付的汇票无需提示承兑(对)
23、银行承兑汇票可由承兑银行作为票据债务的保证人(错)银行承兑汇票不能由承兑银行作为票据债务的保证人
24、票据保证人未在票据或粘单上记载被保证人名称的,保证行为无效(错)票据保证人未在票据或粘单上记载被保证人名称的,保证行为有效
25、票据的背书和保证都不得附有条件(对)
26、持票人提示付款应当在法定期限内,超过该期限后,承兑人或付款人不承担付款责任(错)持票人提示付款应当在法定期限内,超过该期限后,承兑人或付款人仍承担付款责任
27、持票人行使追索权时,可以同时向所有票据债务人行使(对)
28、《票据法》中按月计算期限的,按到期月的对日计算,无对日的,以月末日为到期日(对)
29、外国驻华使馆根据需要,可在结算凭证和票据的大写金额使用外国文字记载(对)
30、某人在票据上使用了私刻的假章进行背书,他的行为属于变造(错)某人在票据上使用了私刻的假章进行背书,他的行为属于伪造
31、依法背书转让的票据,任何单位和个人不得冻结票据款项(错)依法背书转让的票据,任何单位和个人不得冻结票据款项,法律另有规定的除外
32、出票人在票据上的记载事项不得有《票据法》和《支付结算办法》规定事项以外的其他事项(错)出票人在票据上的记载事项可以记载《票据法》和《支付结算办法》规定事项以外的其他事项
33、只要是合法的票据都可以背书转让(错)现金汇票本票支票不可背书
34、《票据管理实施办法》规定,银行与企业可以约定在支票上使用支付密码,作为支付支票金额的条件(对)
35、背书日期是背书的必须记载事项,如未记可后补(错)背书日期是背书的非必须记载事项,如未记可后补
36、票据记载“不得转让”字样后的背书转让,被背书人提示付款时,银行可不予受理(对)
37、商业汇票的持票人超过期限提示付款的,丧失对其前手的追索权,但仍可向出票人请求付款(错)商业汇票的持票人超过期限提示付款的,丧失对其前手的追索权,但仍可向承兑人请求付款
38、持票人委托银行收款时,应在背书人栏记载“委托收款”字样(对)
39、持票人应按照票据债务人的先后顺序对他们行使追索权(错)持票人可不按票据债务人的先后顺序对其中任何人行使追索权
40、商业承兑汇票的承兑人可以是银行(错)商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人
41、商业承兑汇票可以由付款人签发,也可以由收款人签发(对)
42、定额本票的面额最高不超过10000元(错)定额本票的面额最高5万元
43、单位不可申请签发现金银行汇票,但可以申请签发现金银行本票(错)单位不可申请签发现金银行汇票和现金银行本票
44、现金支票只可用于支取现金,普通支票只可用于转账(错)普通支票可用于支取现金,也可用于转账
45、背书是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为,背书是支票、本票和汇票共有的行为(对)
46、票据上的各种票据行为相互作用,共同发生效力(错)票据上的各种票据行为独立发生作用
47、无论企业或个人在银行是否开立存款账户,均可通过银行办理支付结算(错)企业必须开立帐户才可以办理支付结算
48、银行可根据支付结算的需要,自行制定不同格式的结算凭证,但不可自行制定票据格式(错)银行的支付结算凭证都应使用人行规定的格式
49、对于结算凭证和票据上可以更改的事项,只有原记载人可以更改,并在更改处签名盖章证明(对)
50、银行给企业托收承付、委托收款的回单应加盖银行的业务公章(对)
51、《支付结算办法》规定,结算凭证必须记载户名和账号的,户名和账号必须相一致(对)
52、银行受理客户的异地委托收款,必须在3日内将有关凭证寄出(错)银行受理客户的异地委托收款,必须于当日至迟次日将有关凭证寄出
53、汇兑是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式(错)委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式
54、汇款人在汇兑凭证上填写的委托日期必须是向汇出银行提交汇兑凭证的当日(对)
55、对于未填写帐号汇出行名称的电汇凭证,向汇出银行提交,视同已填写汇出行,可以受理(错)对于未填写帐号汇出行名称的电汇凭证,向汇出银行提交,汇出银行不得受理
56、只有汇款人和收款人均为个人的,方可办理现金汇兑业务(对)
57、汇款回单可作为该笔汇款已转入收款人账户的证明(错)汇款回单只作为受理汇款的依据
58、办理托收承付结算的款项,可以是代销、寄销、赊销商品的款项(错)办理托收承付结算的款项,不可以是代销、寄销、赊销商品的款项
59、符合条件的收付款双方使用托收承付方式,必须在购销合同上注明使用托收承付结算方式(对)
60、托收承付逾期付款的天数计算时,承付期满的次日遇法定倒假日,天数计算相应顺延,但承付期满日应计算在内(对)
61、单位和个人办理支付结算,不准签发没有资金保证的票据或远期支票(对)
62、票据的保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任(对)
63、票据金额以中文大写和数码同时记载,二者不一致的,以大写金额为准(错)票据金额以中文大写和数码同时记载,二者必须一致,二者不一致的,票据无效
64、托收承付结算方式即可以是同城,也可以用于异地结算(错)托收承付结算方式只能异地
65、银行汇票的出票人就是该银行汇票的付款人(对)
66、支票的出票人可以为个人(对)
67、《票据法》所称的“本名”是专指居民身份证上的姓名(错)《票据法》所称的“本名”是法律法规及国家相关规定的8种身份证件上的姓名
68、票据挂失时,该票据已依法向持票人付款的,则不再受理该项挂失止付(对)
69、票据上有伪造、变造的签章的,不影响票据上其他真实签章的效力(对)
70、持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票据到期日起1年(错)持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票据到期日起2年
71、票据上其他记载事项被变造的,不能辨别是在票据被变造之前或者之后签章的,视同在变造之后签章(错)票据上其他记载事项被变造的,不能辨别是在票据被变造之前或者之后签章的,视同在变造之前签章
72、通过影像交换系统处理的支票持票人需在支票的背面作委托收款背书(对)
73、通过影像交换系统处理的附粘单,支票影像应采集其正面和每一手背书粘单的影像(错)通过影像交换系统处理的附粘单,支票影像应采集其最后一手背书粘单的影像
74、提入行应在当日至迟T+2个法定工作日,通过影像交换系统发出止付应答(错)提入行应在当日至迟一个法定工作日,通过影像交换系统发出止付应答
75、在支票影像交换系统里,全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同票据交换区域的业务(错)在支票影像交换系统里,全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同的分中心
76、票据影像系统参与者对有疑问或发生差错的业务应及时通过影像交换系统办理退票(错)票据影像系统参与者对有疑问或发生差错的业务应及时通过影像交换系统办理查询
77、一场同城票据交换轧差净额,不论借记方是否清算,对所有应贷记的清算账户做贷记处理(对)
78、一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕,当日以后各场差额的清算暂不进行(错)一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕,不影响当日以后各场差额的清算
79、各银行对未通过电子验印的支票影像交换业务,应改用人工核验方式进行核验(对)
80、出票人签发空头支票、签发与其预留签章不符的支票或签发支付密码错误支票的,中国人民银行将按有关法律规章给予行政处罚,并纳入“黑名单”管理(对)
81、影像交换系统直接参与者必须申领数字证书,实行“一机构一证”(对)
82、由圈存资金和授信额度组成(错)净借记限额由授信额度、质押品价值和圈存资金组成
83、在支票影像交换系统里,区域业务是指支票的提出行和提入行均属同一分中心,并由分中心转发的业务(对)
84、在支票影像交换系统里,区域业务是指支票的提出行和提入行均属同一个票据交换区域的业务(错)在支票影像交换系统里,区域业务是指支票的提出行和提入行均属同一个分中心的业务
85、在支票影像交换系统里,全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同城市的业务(错)在支票影像交换系统里,全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同的分中心的业务
86、支票影像交换系统采用提入行通过小额支付系统发起支票业务回执方式办理资金清算(对)
87、在支票影像交换系统里,将支票截留业务分为区域业务和全国业务(对)
88、通过支票影像交换系统处理支票业务分为支票影像信息传输和支票实物传输两个阶段(错)通过支票影像交换系统处理支票业务分为支票影像信息传输和支票业务回执处理两个阶段
89、通过支票影像交换系统处理的支票影像信息具有与原实物支票同等的支付效力(对)
90、支票影像信息经影像交换系统发出后可以更改或撤销(错)支票影像信息经影像交换系统发出后不可以更改和撤销
91、支票影像交换系统实行7×24小时运行(对)
92、金融机构接入影像交换系统的模式分为分散模式和集中模式(对)
93、在分散接入模式下,银行业金融机构与影像交换系统联网,通过省级机构或法人机构集中提交和接收支票影像信息(错)在集中接入模式下,银行业金融机构与影像交换系统联网,通过省级机构或法人机构集中提交和接收支票影像信息
94、银行业金融机构出售支票时,应在支票票面记载收款银行的银行机构代码(错)银行业金融机构出售支票时,应在支票票面记载付款银行的银行机构代码
95、目前全国支票影像交换系统金额上限是20万(错)目前全国支票影像交换系统金额上限是50万元
96、提出行应按规定格式制作支票影像信息,在受理支票的当日至迟下一个法定工作日日切前提交影像交换系统(错)提出行应按规定格式制作支票影像信息,在受理支票的当日至迟下一个法定工作日上午10点前提交影像交换系统
97、目前,全国支票影像交换系统规定提入行应在T+3日内通过小额支付系统返回支票业务回执(错)目前,全国支票影像交换系统规定提入行应在T+N日内通过小额支付系统返回支票业务回执
(五)、简答
1、支票必须记载事项有哪些?答表明“支票”的字样;无条件支付的委托;确定的金额;付款人名称;出票日期;出票人签章,上述事项缺一则支票无效
2、简述如何审核客户提交的现金支票?答
(1)支票是否逾期或挂失出票日期书写是否规范
(2)支票上必须记载事项是否齐全、正确,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,涂改的票据无效;其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明
(3)大小写金额是否一致
(4)提现用途是否符合国家现金管理规定
(5)收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章,其签章是否与收款人名称一致收款人为个人的,应提供其有效身份证件,并在支票背面收款人签章处签字,注明身份证件名称、号码及发证机关
3、如何审核客户提交的转账支票?答
(1)支票是否逾期或挂失出票日期书写是否规范
(2)支票上必须记载事项是否齐全、正确,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,涂改的票据无效其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明
(3)大小写金额是否一致
(4)按规定折角验印
4、什么是贴现?答是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前,为了取得资金,贴付一定利息,将票据权利转让给银行的票据行为,是持票人向银行融通资金的一种方式
5、银行承兑汇票的持票人需向银行办理贴现必须具备哪些条件?答
1、在银行开立存款账户的企业法人以及经济组织;
2、与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系;
3、提供与其直接前手之间的增值发票、贸易合同和商品发运单据复印件
6、简述签发银行承兑汇票必须记载的事项有哪些?答
1、表明“银行承兑汇票”的字样;
2、无条件支付的委托;
3、确定的金额;
4、付款人和收款人名称;
5、出票日期;
6、出票人签章欠缺记载上列事项之一的,汇票无效同时汇票填写还应符合中国人民银行有关《正确填写票据和结算凭证的基本规定》
7、简述银行承兑汇票承兑申请人必须具备的条件答
1、在承兑银行开立存款账户的法人以及其它经济组织;
2、与承兑银行具有真实的委托付款关系;
3、资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源
8、如何审核客户提交银行承兑汇票?答
1、是否为本行(社)出售的汇票凭证;
2、汇票填写是否符合规定,汇票必须记载事项是否齐全,出票人签章是否符合规定;
3、汇票记载事项与银行承兑协议的内容是否相符;
4、银行承兑协议是否有本行和承兑申请人签章,审批表是否经有权审批人审批同意和签章
5、是否按规定收足保证金
9、柜员收到持票人交来的“托收凭证”和银行承兑汇票后,应审查的内容是什么?答
1、银行承兑汇票是否是统一规定印制的凭证,是否超过提示付款期限;
2、银行承兑汇票上填明的持票人是否在本行开户;
3、出票人、承兑人的签章是否符合规定;
4、银行承兑汇票必须记载事项是否齐全,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明;
5、是否做成委托收款背书,背书转让的银行承兑汇票其背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用粘单是否按规定在粘接处签章;
6、托收凭证的记载事项是否与银行承兑汇票记载的事项相符
10、通汇社(行)受理客户电汇凭证,应按规定审查什么内容?答答应审查下列内容
(1)电汇凭证填写的各项内容是否齐全、正确;
(2)汇款人账户内是否有足够支付的存款余额;
(3)汇款人盖的印章是否与预留银行印鉴相符等;
(4)对注明“现金”字样的,还应审查汇款人、收款人是否均为个人
11、办理电汇业务需要审核注意的事项有哪些?答
(一)审核该电汇凭证上的委托日期是否为当日
(二)电汇凭证上的印鉴是否与付款人名称一致,是否折角验印
(三)大小写金额是否一致
(四)电汇凭证必须记载事项是否齐全、正确,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,涂改的票据无效;其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明
(五)汇款人申请汇款撤销或申请退回的理由是否合规,是否出具正式函件或本人身份证件及原电汇回单等资料作附件
(六)在受理现金汇款时,应注意审核客户的身份证件,要求客户留下联系电话,以免退汇解付时无法核对,无法联系汇款人
12、影像交换系统处理的支票业务如何定义区域业务和全国业务?答区域业务是指支票的提出行和提入行均属同一分中心、并由分中心转发的业务;全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同分中心、并由总中心负责转发的业务
13、提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票时,应审查哪些事项?答
(1)票面是否记载银行机构代码;
(2)支票金额是否超过规定金额上限;
(3)支票是否是按统一规定印制的凭证,支票是否真实,是否超过提示付款期限,是否为远期支票;
(4)支票填明的持票人是否在本行开户,持票人的名称是否为该持票人,持票人的名称与进账单上的名称是否一致;
(5)出票人的签章是否符合规定;
(6)大、小写金额是否一致,与进账单的金额是否相符;
(7)支票必须记载的事项是否齐全,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明;
(8)背书转让的支票其背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用粘单的是否按规定加盖骑缝章;
(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背书
14、持票人开户银行收到支票影像信息,遇到哪些情形可拒绝付款?答
(1)出票人签章与预留银行签章不符;
(2)约定使用支付密码的,支付密码未填写或错误;
(3)大、小写金额不符;
(4)电子清算信息与支票影像不相符;
(5)出票人账号、户名不符;
(6)支票必须记载的事项不全;
(7)非本行票据;
(8)重复提示付款;
(9)持票人未作委托收款背书;
(10)出票人账户余额不足以支付票据款项;
(11)出票人已销户;
(12)出票人账户已依法冻结;
(13)持票人已办理挂失止付或已收到法院止付通知书;
(14)持票人开户行申请止付;
(15)数字签名或证书错误
15、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守什么原则?答
一、恪守信用,履约付款;
二、谁的钱进谁的帐,由谁支配;
三、银行不垫款
16、票据债务人对什么情况的持票人可以拒绝付款? 答
(一)对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人;
(二)以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人;
(三)对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形,出于恶意取得票据的持票人;
(四)明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人;
(五)因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人;
(六)对取得背书不连续票据的持票人;
(七)符合《票据法》规定的其他抗辩事由
17、允许挂失止付的票据丧失,失票人需要挂失止付的,应填写挂失止付通知书并签章挂失止付通知书应当记载哪些事项? 答
(一)票据丧失的时间、地点、原因;
(二)票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称;
(三)挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法 欠缺上述记载事项之一的,银行不予受理
三、大小额支付
(一)、填空题
1、大额支付系统受理业务时间为法定工作日的日间处理阶段,即830至1700(年终按人民银行相关文件执行)小额支付系统实行7*24小时运行,自然日16时日切,资金清算时间为大额支付系统的工作时间
2、大额支付系统采取逐笔实时方式处理支付业务,全额清算资金主要处理跨行和信用社系统内跨省的大额贷记及紧急小额贷记支付业务
3、小额支付系统采取批量发送支付指令,轧差净额清算资金处理跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务
4、个人结算帐户跨行转帐通存业务实时业务冲正申请发送成功后的回执结果包括可冲正、不可冲正和未回执
5、大额支付系统运行时序为营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理、日切六个阶段
6、现代化支付业务指营业网点利用现代化支付系统办理的同城、异地收付款及信息类业务
7、各通汇社(行)应当加强支付系统查询查复管理,设专人负责,并严格遵循“有疑必查,有查必复,复必详尽,切实处理”的原则
8、通存通兑业务包括通存业务、通兑业务和账户信息查询业务通存通兑业务支持转账和现金两种方式
9、对来账业务因账号户名不符或其他原因不能自动入客户帐的,系统自动做挂账处理
10、现代化支付系统中,无论任何业务或因任何原因,出现来账挂账情况的,均应通过“退汇或对应的来账业务手工入账”交易处理,不能通过其他交易处理款项
11、各通汇社(行)应在每个工作日签到后和营业期间及时查看是否存在收到查询书未查复的,收到查询信息的通汇社(行),应在当日至迟下一个法定工作日上午10点30分予以查复
12、通汇社受理客户电汇凭证,应按规定审查如下内容电汇凭证填写的各项内容是否齐全、正确,汇款人账户内是否有足够支付的存款余额;汇款人盖的印章是否与预留银行印鉴相符等对注明现金字样的,还应审查汇款人、收款人是否均为个人
13、现代化支付系统来账凭证打印采用“谁接收,谁打印”的模式,即接收社打印来账凭证
14、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列
15、按照支付系统运行时间的规定,各个直接参与者应在每个工作日8:30前登录大额支付系统
16、大额支付系统清算窗口处理时间是17:00-17:
3017、中国人民银行在大额支付系统发报中心和国家处理中心对参与者发起、接收的支付业务种类实行控制管理
18、大额支付系统按支付业务(信息)笔数向发起行收取汇划费用
19、大额支付系统支付业务汇划费用的收取以月为单位
20、通过大额支付系统处理的汇兑支付、委托收款(划回)支付,托收承付(划回)支付,银行同业拆借支付,无论其资金属性,目前每笔收取汇划费用
5.5元
21、使用大额支付系统退汇支付报文处理的退汇业务,不收取汇划费用
22、通过大额支付系统发起的查询、申请退回和自由格式报文等信息,每笔收取汇划费用1元
23、通过大额支付系统处理的业务查复、退回应答信息,不收取汇划费用
24、目前小额支付系统贷记业务的金额上限为50000元
25、小额支付系统同城业务,是指同一城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务
26、小额支付系统普通贷记支付业务包括的业务种类有汇兑,委托收款(划回),托收承付(划回),国库贷记汇划业务,网银贷记支付业务,中国人民银行规定的其他普通贷记支付业务
27、小额支付系统定期借记支付业务包括的业务种类有代收水、电、煤气等公用事业费业务国库批量扣税业务,中国人民银行规定的其它定期借记支付业务
28、小额支付系统实时贷记支付业务包括的业务种类有个人储蓄通存业务中国人民银行规定的其它实时贷记支付业务
29、由单个付款人同时付款给多个收款人是小额支付系统定期贷记业务的特点
30、由单个收款人向多个付款人同时收款是小额支付系统定期借记业务的特点
31、跨行通存业务、柜台实时缴税属于小额支付系统实时贷记业务
32、目前银行本票业务是依托小额支付系统进行业务处理的
33、一个小额支付系统实时借记业务包处理1笔银行本票业务
34、依托小额支付系统办理银行本票业务是指代理付款行出票银行依托小额支付系统实现银行本票信息的实时比对和资金清算的业务
35、小额支付系统通存通兑业务遵循实时入账、定时清算的原则
36、办理资金清算业务应遵循“快捷、准确、安全、规范”的原则
37、现代化支付系统包括大额支付系统和小额支付系统两个业务应用系统,大额支付系统采取逐笔实时、全额清算资金方式主要处理跨行和信用社系统内跨省的大额贷记及紧急的小额贷记支付业务小额支付系统采取批量发送支付指令、轧差净额清算资金方式主要处理跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务
(二)、单项选择题
1、大额支付系统受理业务时间为法定工作日的日间处理阶段,即(A)A、830至1700 B、800至1700 C、830至1630 D、830至
16002、小额支付系统实行(B)小时不间断运行,自然日16时日切,资金清算时间为大额支付系统的工作时间A、7*12 B、7*24 C、5*12 D、5*
243、对来账业务因账号户名不符或其他原因不能自动入客户帐的,系统自动做(B)处理A、冲销 B、挂帐 C、退帐 D、退回
4、各入网机构在办理银行汇票业务时,发现疑点应立即查询,收到查询在当日营业终了前必须进行查复,如因特殊情况不能查复的,查复时间最迟不得超过(A)A、下一工作日B、三天C、五天D、十天
5、大额支付系统( )处理支付业务,( )清算资金(B)A、逐笔实时、轧差净额B、逐笔实时、全额C、批量、轧差净额D、批量、全额
6、下列哪个不是大额支付系统运行状态?(C)A、日间业务状态B、清算窗口C、日切处理D、营业准备
7.按照支付系统运行时间的规定,各个直接参与者应在每个工作日(B)前登录大额支付系统A、8:00B、8:30C、9:00D、10:
008、大额支付系统清算窗口处理时间是(D)A、16:00-17:30B、17:30-18:00C、17:00-18:00D、17:00-17:
309、中国人民银行在大额支付系统()和()对参与者发起、接收的支付业务种类实行控制管理(B)A、发报中心、收报中心B、发报中心、国家处理中心C、国家处理中心、收报中心D、以上答案都不对
10、大额支付系统可以处理的业务种类中不包括(B)A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务B、规定金额起点以上的跨行借记支付业务C、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务D、特许参与者发起的即时转账业务
11、大额支付系统按支付业务信息笔数向(A)收取汇划费用A、发起行B、接收行C、被贷记行D、被借记行
12、通过大额支付系统处理的汇兑支付、委托收款(划回)支付,托收承付(划回)支付,银行同业拆借支付,无论其资金属性,目前每笔收取汇划费用(D)A、1元B、3元C、5元D、
5.5元
13、使用大额支付系统退汇支付报文处理的退汇业务,(D)A、收取1元手续费B、收取5元手续费C、收取
5.5元手续费D、不收取汇划费用
14、小额支付系统运行时间为(A)A、7*24小时不间断运行B、工作日830——1700C、工作日800——1700D、工作日830——
173015、小额支付系统每日日切时间是(A)A、16:00B、16:30C、17:00D、17:
3016、目前小额支付系统贷记业务的金额上限为CA、10000B、20000C、50000D、
10000017、小额支付系统普通贷记支付业务包括的业务种类有(C),委托收款(划回),托收承付(划回),国库贷记汇划业务,网银贷记支付业务,中国人民银行规定的其他普通贷记支付业务A、代付工资业务B、代收水、电、煤气等公用事业费业务C、汇兑D、个人储蓄通兑业务
18、小额支付系统实时贷记支付业务包括的业务种类有(A)中国人民银行规定的其它实时贷记支付业务A、个人储蓄通存业务B、个人储蓄通兑业务C、代付工资业务D、代收水、电、煤气等公用事业费业务
19、由单个付款人同时付款给多个收款人是小额支付系统(B)业务的特点A、定期借记B、定期贷记C、普通借记D、普通贷记
20、由单个收款人向多个付款人同时收款是小额支付系统(A)业务的特点A、定期借记B、定期贷记C、普通借记D、普通贷记
21、跨行通存业务、柜台实时缴税属于小额支付系统(D)业务A、普通借记B、普通贷记C、实时借记D、实时贷记
22、目前下列哪项业务是依托小额支付系统进行业务处理的?(B)A、柜面通B、银行本票C、一户通D、同城票据交换
23、小额支付系统通存通兑业务遵循(B)的原则A、实时入账、实时清算B、实时入账、定时清算C、定时入账、实时清算D、定时入账、定时清算
24、小额支付系统处理的同城贷记支付业务,其信息从付款行发起,经付款清算行、(A)、收款清算行,至收款行止A、城市处理中心B、国家处理中心C、分中心D、总中心
25、支付业务信息在小额支付系统中以(A)的形式传输和处理A、批量包B、单笔业务C、队列D、配对组合
26、小额支付系统批量包(C)包含具体的明细业务数据A、包头B、包首C、包体D、包尾
27、小额支付系统普通贷记、定期贷记支付业务以(A)为轧差依据A、贷记批量包B、贷记单笔业务C、回执包中的成功交易D、回执包
28、小额支付系统实行7×24小时不间断运行小额支付系统工作日为自然日,其资金清算时间为(A)的工作日A、大额支付系统B、小额支付系统C、支票影像交换系统D、支付系统
29、小额支付系统以(C)为计费和收费对象A、银行机构B、商业银行总行C、直接参与者D、间接参与者
30、小额支付系统对(D)收费A、所有的支付类业务和信息类业务B、已清算的支付业务和发送的信息类业务C、已轧差的支付业务和发送成功的信息类业务D、已清算的支付业务和发送成功的信息类业务
31、小额支付系统对信息类报文按(A)收取汇划费用A、流量B、笔数C、包数D、种类
32、小额支付系统目前支付业务包收费标准为是每包(A)元A、
0.5元B、1元C、
1.5元D、2元
33、支付系统行号是参与者通过支付系统办理业务的身份识别代码,由(B)位定长数字组成A、11B、12C、15D、
934、支付系统行号的前三位是该行的(A)A、行别代码B、地区代码C、序列号D、校验号
35、被强制退出支付系统的银行业金融机构,自退出之日起(B)内不得申请加入支付系统A、1年B、2年C、3年D、5年
36、对于收到的查询应在营业终了前进行查复,最迟不得超过AA、次日B、当日C、两天
37、大额支付系统的业务范围包括A、委托收款、同业拆借等业务A、汇兑B、通存通兑C、汇票
38、小额支付系统办理的支付业务,收费标准()同城业务和异地业务,()不同时间段(D)A、不区分、不区分B、不区分、区分C、区分、不区分D、区分、区分
39、清算窗口时间内,已筹措的资金按顺序首先清算的是(A)A、错账冲正B、特急大额支付C、弥补日间透支D、小额轧差净额
40、大额支付系统设置清算窗口时间,用于清算账户头寸不足的直接参与者(C)A、撤销业务B、继续办理业务C、筹措资金D、日终处理
41、在大额支付系统预定的时间,国家处理中心发现(D)时,打开清算窗口A、特急大额支付B、即时转账支付C、紧急大额支付D、透支或排队等待清算支付
42、清算窗口时间内,大额支付系统仅受理(A)A、用于弥补清算账户头寸B、所有即时转账C、所有普通大额D、支付业务收费
43、清算窗口关闭时,如清算账户仍不足支付,将排队的即时转账业务做(B)处理A、高额罚息贷款B、退回C、撤销D、延迟关闭清算窗口
44、清算窗口关闭时,对直接参与者清算账户同城票据交换轧差净额资金仍不足的部分,(D)A、由直接参与者申请退回排队业务B、由直接参与者申请撤销排队业务C、由人民银行当地分支行退回排队业务D、由人民银行当地分支行按规定提供高额罚息贷款
45、清算账户禁止隔夜透支在清算窗口关闭前的预定时间,国家处理中心退回仍在排队的(A)A、大额支付和即时转账业务B、大额支付和同城轧差净额C、同城轧差净额和即时转账业务D、大额支付、同城轧差净额和即时转账业务
46、实行清算账户余额控制时,清算账户不足控制金额的,该清算账户(C)A、立即被冻结B、可以被借记C、不得被借记D、不得被贷记
47、支付系统参与者对有疑问或发生差错的支付业务,应当使用查询查复格式报文,并在(B)发出查询A、当日B、下1个法定工作日1200前C、2日内D、3日内
48、按照支付系统查询查复管理要求,支付系统参与者收到查询报文后,必须在(B)前进行回复的A、当日日终B、下1工作日1200前C、下1工作日日终D、无时间限制
49、小额支付系统付款行对发起的哪类支付业务不能发送撤销申请?(C)A、普通贷记支付业务B、定期贷记支付业务C、实时贷记支付业务D、定期借记支付业务回执
50、大额支付系统发起行录入、复核后,日终仍无法发送的业务,(A)A、作为待转发业务存放暂收类科目,次日重新编押后发送B、重新录入复核后发送C、做删除处理D、修改复核后发送
51、接收清算行收到大额支付系统业务,检查发现接收行行号错误的,(D)A、做退回处理B、按正常账务处理C、经主管确认后进行账务处理D、按照“查询查复手续”查询发起清算行,待收到查复后做相应的业务处理
52、接收行收到大额支付系统接收清算行转来的接收人为非本行开户,或接收人的账号户名有误无法入账的支付业务,如能确定接收人为非本地单位,(B)A、查询发起清算行B、由接收清算行反向退回该笔业务C、经主管确认后进行账务处理D、由接收人和发起人自行协商
53、支付系统收款行须在收到退回申请报文的当日至迟(A)发出应答报文A、下1个法定工作日上午B、下1个法定工作日日终C、下2个法定工作日上午D、下2个法定工作日日终
54、小额支付系统日切后,各直接参与者收到汇总对账信息后与本地所保存的业务状态为(B)的数据进行核对A、已轧差B、已清算C、已发送D、所有状态类型
55、小额支付系统接收并正常转发实时贷记或实时借记支付业务后,如未收到接收行的回执信息和发起行的冲正指令,在第(C)个系统工作日对原实时贷记或实时借记支付业务做退回处理A、1 B、2 C、3 D、
556、直接参与者或城市处理中心发生支付系统故障时,应当遵循“先报告、后处理,尽快恢复运行,优先保障(A)运行”的原则进行处置A、大额支付系统B、小额支付系统C、支票影像交换系统D、同城票据交换系统
57、河北省银行业金融机构在收到加入支付系统的书面批准后2个月内未完成有关准备工作且无正当理由的,该机构在(B)个月内不得再次申请加入支付系统A、3个月B、6个月C、9个月D、1年
58、支付系统申请机构在收到加入支付系统的书面批准后的(B)个月内,完成准备工作A、1B、2C、3D、
659、被强制退出支付系统的银行业金融机构,自退出之日起(B)内不得申请加入支付系统A、1年B、2年C、3年D、5年
(三)、多项选择题
1、办理现代化支付业务的查询查复必须做到(ABCD)A、有疑必查B、有查必复C、复必详尽D、查必及时
2、支付系统的主要应用系统包括ABA、大额实时支付系统B、小额批量支付系统C、清算账户管理系统D、支付管理信息系统
3、支付系统参与者可分为ACDA、直接参与者B、直连参与者C、间接参与者D、特许参与者
4、支付系统直接参与者行内系统与支付系统前置机的连接方式分为:(CD)A、直接方式B、间接方式C、直连方式D、间连方式
5、清算账户是指经中国人民银行批准的(AD)开设的用于资金清算的存款账户A、直接参与者B、直连参与者C、间接参与者D、特许参与者
6、支付业务信息的密押分为(AD)A、全国密押B、总中心密押C、分中心密押D、地方密押
7、大额支付系统通过(A)和(C)对参与者发起、接收的支付业务种类实行控制管理A、发报中心B、人民银行会计营业部门C、国家处理中心D、直接参与者前置机
8、中国人民银行总行及其分支行根据防范风险和管理的需要可以对直接参与者和特许参与者清算账户实行(BC)A、贷记控制B、借记控制C、余额控制D、资金控制
9、大额支付系统处理的支付业务包括ACDA、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务B、规定金额起点以下的跨行借记支付业务C、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务D、特许参与者发起的即时转账业务
10、小额支付系统处理下列跨行支付业务ABCDA、普通贷记业务B、定期借记业务C、实时贷记业务D、实时借记业务
11、小额支付系统普通贷记支付业务包括的业务种类有ABCA、汇兑B、委托收款(划回)C、托收承付(划回)D、代付工资业务
12、小额支付系统定期贷记支付业务包括的业务种类有BCA、汇兑B、代付工资业务C、代付保险金、养老金业务D、委托收款(划回)
13、小额支付系统实时借记支付业务包括的业务种类有BCA、个人储蓄通存业务B、个人储蓄通兑业务C、国库实时扣税业务D、代收水、电、煤气等公用事业费用业务
14、小额支付系统定期借记支付业务包括的业务种类有ACA、代收水、电、煤气等公用事业费用业务B、个人储蓄通兑业务C、国库批量扣税业务D、国库实时扣税业务
15、目前依托小额支付系统进行业务处理的有BCA、柜面通B、银行本票C、通存通兑D、同城票据交换
16、小额支付系统通存通兑业务遵循AD的原则A、实时入账B、实时清算C、定时入账D、定时清算
17、小额支付系统批量包由AB组成A、包头B、包体C、包身D、包尾
18、小额支付系统中目前免收费业务有ABDA、贷记退汇B、支票影像业务回执C、自由格式报文D、查复报文
19、国家处理中心收到大额支付系统发起清算行发起的支付业务信息后,如发现不足支付的,按BC作排队处理A、金额大小B、资金清算优先级次C、时间顺序D、发起行规模
20、清算窗口时间内,清算账户头寸不足的直接参与者筹措资金的方式有:ABCDA、向其上级机构申请调拨资金B、从银行间同业拆借市场拆借资金C、通过债券回购获得资金D、通过票据转贴现或再贴现获得资金
21、在清算窗口关闭前的预定时间,国家处理中心退回仍在排队的ABA、大额支付业务B、即时转账业务C、同城轧差净额业务D、小额轧差净额业务
22、目前通过大额支付系统处理的ABCD业务,每笔收取汇划费用
5.5元A、汇兑支付B、委托收款(划回)支付C、托收承付(划回)支付D、银行同业拆借支付
23、通过大额支付系统处理的(BCD)不收取汇划费用A、自由格式报文B、查复信息C、退回应答信息D、退汇支付报文
24、下列哪些要素确定一笔小额支付系统交易业务?ABDA、发起行行号B、委托日期C、包序号D、支付交易序号
25、小额支付系统对BD收费A、已轧差的支付业务B、已清算的支付业务C、发送成功的支付类业务D、发送成功的信息类业务
26、BCD不能查询清算账户信息A、各银行总行及其分支机构对本行及所属直接参与者B、不同银行之间C、同一银行同级行之间D、下级行对上级行
27、小额支付系统付款行对发起的ABD可以发送撤销申请A、普通贷记支付业务B、定期贷记支付业务C、实时贷记支付业务
28、通过大额支付系统发起(ACD)报文等信息,每笔收取汇划费用1元A、查询B、查复C、申请退回D、自由格式
29、下列哪些要素确定一笔大额支付系统交易业务?(ABCD)A、委托日期B、发起行行号C、支付交易序号D、交易种类D、定期借记支付业务回执
(四)、判断题
1、大额支付系统参与者可分为直接参与者和间接参与者(错)大额支付系统参与者可分为直接参与者、间接参与者与特许参与者
2、支付系统特许参与者是指经中国人民银行批准通过大额支付系统办理特定业务的银行机构(对)
3、大额支付系统实行7×24小时连续运行(错)小额支付系统实行7×24小时连续运行
4、大额支付系统直接参与者可以按业务需要自主决定是否登录大额支付系统(错)大额支付系统直接参与者在每日830分前登录大额支付系统
5、支付系统直接参与者在支付业务运行期间未经批准不得退出登录(对)
6、大额支付系统运行工作日为国家法定工作日,运行时间由中国人民银行统一规定(对)
7、目前大额支付系统日间运行时间是900至1700(错)目前大额支付系统日间运行时间是830至
17008、目前大额支付系统的登录时间是每日900(错)目前大额支付系统的登录时间是每日
8309、目前大额支付系统的清算窗口开启时间是1730(错)目前大额支付系统的清算窗口开启时间是
170010、目前大额支付系统清算窗口开启时间是1700至1730(对)
11、支付系统参与者可以在人民银行各级分支机构开设清算账户办理资金清算(错)支付直接参与者可以在人民银行各级分支机构开设清算账户办理资金清算
12、支付系统对资金清算的处理采用集中清算的模式,在清算帐户的设置上,采用“物理上集中摆放,逻辑上分散管理”的办法(对)
13、清算账户分散摆放在人民银行各级分支机构(错)清算账户集中摆放在国家处理中心
14、清算账户分散摆放在各支付系统城市处理中心(错)清算账户集中摆放在国家处理中心
15、支付系统间接参与者在人民银行当地分支行开设的专用账户可用于办理现金存取业务和同城票据交换等轧差净额的清算(对)
16、提入行可以采用印鉴核验方式或支付密码核验方式对支票影像信息进行付款确认(对)
17、小额支付系统和大额支付系统共享清算账户清算资金(对)
18、中国现代化支付系统的主要业务应用系统是大额支付系统、小额支付系统、清算账户管理系统、支付管理信息系统(错)中国现代化支付系统的主要业务应用系统包括大额支付系统、小额支付系统两个业务应用系统
19、小额支付系统和大额支付系统共享主机、通信和存储资源(对)
20、小额支付系统和大额支付系统不在同一支付平台上运行(错)小额支付系统和大额支付系统在同一支付平台上运行
21、小额支付系统和大额支付系统分别在人民银行开设清算账户清算资金(错)小额支付系统和大额支付系统共享清算帐户清算资金
22、清算账户由各支付系统直接参与者和特许参与者自行管理(错)清算账户由中国人民银行总行及其分支行负责管理
23、支付系统行名行号由中国人民银行统一管理(对)
24、支付系统行名行号由各支付系统直接参与者自行维护和管理(错)支付系统行名行号由中国人民银行统一管理
25、自由格式报文和普通包附言栏内容均不得超过255个字节,超过则应分报文或分包发送(对)
26、支付业务信息由纸凭证转换为电子信息,或由电子信息转换为纸凭证,具有同等的支付效力(对)
27、支付信息由纸质凭证转换为电子信息,电子信息产生支付效力,纸质凭证失去效力(对)
28、大额支付系统逐笔发送业务,定时清算资金(错)大额支付系统逐笔发送业务,实时清算资金
29、大额支付系统逐笔发送业务,实时清算资金(对)
30、大额支付系统只处理规定金额以上的跨行贷记支付业务(错)大额支付系统主要处理跨行和系统内跨省的大额贷记及紧急的小额贷记支付业务
31、在支付系统里,支付信息经发起清算行至接收清算行的确认,应按规定编核地方密押(错)在支付系统里,支付信息经发起清算行至接收清算行的确认,应按规定编核密押
32、支付业务信息经支付系统传输过程的确认,应符合中国人民银行规定的信息格式,并按照规定编核密押(对)
33、支付业务信息经由发报中心至收报中心,加编全国密押(对)
34、大额支付系统接收行收到支付业务核验本地押时出现密押错误的,应将该笔支付业务退回(错)大额支付系统接收行收到支付业务核验本地押时出现密押错误的,应进行查询查复
35、支付系统参与者可对发起、接收的支付业务种类实时控制管理(错)中国人民银行在大额支付系统发报中心和国家处理中心对参与者发起、接收的支付业务种类实行控制管理
36、支付系统国家处理中心收到支付业务信息后,对清算账户头寸不足支付的,将该支付业务信息退回发起清算行(错)支付系统国家处理中心收到支付业务信息后,对清算账户头寸不足支付的,排队等候清算
37、支付系统国家处理中心收到支付业务信息后,对清算账户头寸不足支付的,按资金清算的优先级次及收到时间顺序作排队处理(对)
38、国家处理中心收到支付业务信息后,对于清算账户头寸不足支付的,按照收到时间及金额大小顺序作排队处理(错)国家处理中心收到支付业务信息后,对于清算账户头寸不足支付的,按照资金清算的优先级次及收到时间顺序作排队处理
39、支付系统国家处理中心收到支付业务信息后,对清算账户头寸不足支付的,将开启清算窗口(错)支付系统国家处理中心收到支付业务信息后,对清算账户头寸不足支付的,应排队等候清算
40、支付系统国家处理中心发现有排队等待清算的支付业务时,就打开清算窗口(错)支付系统国家处理中心发现有排队等待清算的支付业务时,在预定的时间内打开清算窗口
41、清算账户禁止隔夜透支(对)
42、在排队清算时,直接参与者可以根据需要对特急、紧急和普通大额支付在相应的队列中的先后顺序进行调整(对)
43、同一直接参与者可以同时使用自动质押融资机制和核定的日间透支限额来弥补清算账户的流动性不足(错) 中国人民银行根据协定和管理需要,可以对直接参与者的清算账户设置自动质押融资机制和核定的日间透支限额来弥补清算账户的流动性不足
44、小额支付系统以发起清算行为对象计费和收费(错)小额支付系统以直接参与者、特许参与者为收费对象
45、小额支付系统对已清算的小额支付业务和发送成功信息类业务收费(对)
46、小额支付系统借记业务只对成功扣款回执计费,失败的回执不计费(对)
47、中国人民银行总行及分支行根据防范风险和管理的需要可以对直接参与者和特许参与者清算账户实行余额控制和借记控制(对)
48、实行清算账户余额控制时,清算账户不足控制金额的,该清算账户不得被借记;超过该控制金额的部分可以被借记(对)
49、实行清算账户借记控制时,除人民银行发起的错账冲正和同城票据交换等轧差净额外,其他借记该清算账户的支付业务均不能被清算(对)
50、清算窗口时间内,大额支付系统不再受理各类支付业务(错)清算窗口时间内,仅受理用于弥补清算账户头寸的支付业务
51、清算窗口时间内,大额支付系统仅受理用于弥补清算账户头寸的支付业务(对)
52、清算窗口关闭之前,所有排队等待清算的同城票据交换等轧差净额必须全部清算(对)
53、清算窗口时间内,根据需要,发起行、发起清算行可以向发报中心发送退回申请报文,退回排队的大额支付业务(错)清算窗口时间内,根据需要,发起行、发起清算行可以发送撤销申请报文,撤销排队的大额支付业务
54、清算窗口时间内,根据需要,发起行、发起清算行可以向发报中心发送撤销申请报文,撤销排队的大额支付业务(对)
55、清算窗口关闭之前,所有排队等待清算的支付业务都必须全部清算(错)清算窗口关闭之前,所有排队等待清算的同城票据交换等轧差净额必须全部清算
56、在预定清算窗口关闭时间,仍未筹足资金的,国家处理中心主动退回所有排队业务(错)在清算窗口关闭前的预定时间,国家处理中心退回仍在排队的大额支付和即时转账业务对直接参与者清算账户资金仍不足的部分,由中国人民银行当地分支行按规定提供高额罚息贷款
57、中国人民银行总行及其分支行根据防范风险和管理的需要可以对直接参与者和特许参与者清算账户实行余额控制和借记控制(对)
58、支付系统参与者对有疑问或发生差错的支付业务应在当日至迟下1个工作日上午发出查询(对)
59、在支付系统查询查复管理中,查复行应在收到查询信息后3个工作日以内予以查复(错)应在当日至迟下一个法定工作日上午十二时予以查复
60、参与者未在规定时间内提出和答复业务查询导致资金延误的,都应按规定承担赔偿责任(对)
61、大额支付系统发起清算行对申请撤销的支付业务,应发送撤销申请报文(错)大额支付系统发起行对申请撤销的支付业务,应发送撤销申请报文
62、国家处理中心收到撤销申请报文后,将原支付信息撤销(错)国家处理中心未清算资金的,立即办理撤销;已清算资金的,不能撤销
63、大额支付系统日终处理后,直接参与者与城市处理中心核对当日处理的业务信息核对不符的,以城市处理中心的数据为准(对)
64、大额支付系统日终处理后,直接参与者与城市处理中心核对当日处理的业务信息核对不符的,以直接参与者的数据为准(错)大额支付系统日终处理后,直接参与者与城市处理中心核对当日处理的业务信息核对不符的,以城市处理中心的数据为准进行调整
65、大额支付系统参与者和运行者因工作差错延误大额支付业务的处理,影响客户和他行资金使用的,应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计付赔偿金(对)
66、直接参与者因清算账户头寸不足,导致排队支付指令未及时清算,延误客户和他行资金使用的,应按规定承担赔偿责任(对)
67、银行业金融机构被责令退出支付系统的,自退出之日起二年内不得再次申请加入(对)
68、小额支付系统运行时间为工作日830——1700(错)小额支付系统运行时间为7*24小时不间断运行
69、小额支付系统工作日为自然日,其资金清算时间为大额支付系统的工作日(对)
70、小额支付系统的日切时间是1700(错)
160071、小额支付系统资金清算时间为系统工作日(错)小额支付系统资金清算时间为为大额支付系统的工作时间
72、小额支付系统业务处理的特点是批量发送支付指令,轧差净额清算资金(对)
73、小额支付系统既可以逐笔发送支付指令,又可以批量发送支付指令(错)小额支付系统采取指发送支付指令、轧差净额清算资金方式
74、小额支付系统7*24小时运行,遇节假日仍可继续轧差和转发业务,并进行资金清算(错)遇节假日不进行资金清算,待法定节假日后第一个大额支付系统工作日提交清算
75、普通贷记和定期贷记业务在小额支付系统内部的处理流程上完全一致,其差别仅在于报文格式(对)
76、小额支付系统普通贷记、定期贷记和实时贷记等贷记业务在业务处理流程上是完全一致的,其差别仅在于报文格式(错)小额支付系统普通贷记、定期贷记和实时贷记等贷记业务在业务处理流程不一致
77、支付业务信息在小额支付系统中以单笔业务的形式传输和处理(错)支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式
78、目前小额支付系统贷记业务的金额上限为50000元(对)
79、小额支付系统批量包的包体是小额支付系统轧差清算和转发业务包的依据(错)小额支付系统批量包的包体是小额支付系统参与者进行账务处理的依据
80、小额支付系统批量包的包体是小额支付系统参与者进行账务处理的依据(对)
81、与支付系统直联的银行机构在行内系统完成组包后,以批量包的形式向小额支付系统发送支付业务(对)
82、小额支付系统参与者对有疑问或发生差错的支付业务,应当及时通过自由格式报文发出查询(错)应当主动通过小额支付系统向付款行查询后办理退回
83、小额支付系统发起清算行组包发送小额支付业务时,按同一接收清算行和同一业务种类进行组包(对)
84、小额支付系统发起清算行组包发送小额支付业务时,按同一发起清算行和同一业务种类进行组包(错)小额支付系统发起清算行组包发送小额支付业务时,按同一接收清算行和同一业务种类进行进行组包
85、小额支付系统发起清算行组包发送小额支付业务时,按同一接收清算行进行组包,但包内的业务种类可以不同(错)小额支付系统发起清算行组包发送小额支付业务时,按同一接收清算行和同一业务种类进行组包
86、小额支付系统的普通和定期借记业务包都按相同的回执期限来组包(对)
87、小额支付系统在发送支付业务包和支付信息包时,都需要编、核包密押(对)
88、小额支付系统在发送支付业务包时需要编、核包密押,但发送支付信息包时不需要编、核包密押(错)小额支付系统在发送支付业务包和支付信息包时,都需要编、核包密押
89、小额支付系统在发送支付业务包和支付信息包时,不仅需要编、核包密押,而且对包内的每笔业务也都需要编核明细密押(错)小额支付系统信息包不编、核包密押
90、小额支付系统信息包不编、核包密押(对)
91、在小额支付系统里,同城业务是指同一城市的参与者相互间发生的支付业务(错)在小额支付系统里,同城业务是指同一城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务
92、在小额支付系统里,同城业务是指同一票据交换范围内的参与者相互间发生的发生的支付业务(错)在小额支付系统里,同城业务是指同一城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务
93、在小额支付系统里,异地业务是指不同城市的参与者相互间发生的发生的支付业务(错)在小额支付系统里,异地业务是指不同城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务
94、在小额支付系统里,异地业务是指不同城市处理中心的参与者相互间发生的发生的支付业务(对)
95、在小额支付系统里,异地业务是指不同票据交换范围内的参与者相互间发生的发生的支付业务(错),在小额支付系统里,异地业务是指不同城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务
96、小额支付系统的付款清算行,是指向小额支付系统提交借记支付业务信息,并接收借记支付业务回执信息或贷记支付业务信息的直接参与者(错)小额支付系统的收款清算行,是指向小额支付系统提交借记支付业务信息,并接收借记支付业务回执信息或贷记支付业务信息的直接参与者
97、小额支付系统的付款清算行,是指向小额支付系统提交贷记支付业务信息或发起借记支付业务回执信息的直接参与者(对)
98、付款行对已纳入轧差的普通贷记支付业务、定期贷记支付业务和已确认付款并纳入轧差的借记支付业务回执需要退回的,应当通过小额支付系统发出退回申请(对)
99、小额支付系统跨行通存通兑业务中个人储蓄通兑业务是通过实时贷记支付业务处理的(错)小额支付系统跨行通存通兑业务中个人储蓄通兑业务是通过实时借记支付业务
100、小额支付系统跨行通存通兑业务中个人储蓄通存业务是通过实时贷记支付业务处理的(对)
101、未以直联方式接入小额支付系统的银行可以代理方式办理小额支付系统银行本票的出票业务,但不能办理小额支付系统银行本票的代理兑付业务(对)
102、小额支付系统银行本票业务由发起银行本票信息和返回回执两个处理流程完成(对)
103、在小额支付系统,直接参与者以及所属间接参与者发起的借记支付业务只能在净借记限额内支付(错)在小额支付系统,直接参与者以及所属间接参与者发起的贷记支付业务和借记支付业务回执只能在净借记限额内支付
104、提入行收到止付申请,如同意付款且已纳入轧差,应不予止付并发起“拒绝止付”应答(对)
105、收款行对需要止付的单笔或整包业务,在行内系统或前置机按规定的格式发起借记业务止付申请报文,前置机自动登记“止付申请及应答登记簿”,并检查是否已收到被止付业务的回执(对)
106、付款行对整包和单笔止付成功的,均不再返回借记业务回执(错)付款行对整包和单笔止付成功的,均不再返回普通借记支付业务回执和定期借记支付业务回执
107、付款行对支付业务申请退回时可以整包退回,也可以退回批量包中的单笔支付业务(对)
108、在小额支付系统,直接参与者以及所属间接参与者发起的贷记支付业务和借记支付业务回执只能在净借记限额内支付(对)
109、授信额度和质押品价值由中国人民银行在国家处理中心通过大额支付系统进行设置和调整(错)授信额度和质押品价值由中国人民银行在国家处理中心通过小额支付系统进行设置和调整
110、圈存资金由直接参与者在系统工作日内通过小额支付系统自行设置和调整(对)
111、质押品价值由直接参与者在系统工作日内通过小额支付系统自行设置和调整(错)质押品价值由中国人民银行在国家处理中心在系统工作日内通过小额支付系统自行设置和调整
112、直接参与者通过小额支付系统圈存的资金不得用于日常的清算(对)
113、直接参与者对其净借记限额可以设置一定比例在国家处理中心和所在城市处理中心间分配使用(对)
114、小额支付系统根据直接参与者业务处理需要,可以对其净借记额度在国家处理中心和所在城市处理中心之间调配均衡(对)
115、小额支付系统的支付业务在城市处理中心进行轧差处理(错)小额支付系统的同城业务在城市处理中心进行轧差处理
116、小额支付系统的支付业务在国家处理中心进行轧差处理(错)小额支付系统的异地业务在国家处理中心进行轧差处理
117、小额支付系统贷记支付业务以贷记批量包为轧差依据(错)普通贷记、定期贷记支付业务以贷记批量包为轧差依据,实时贷记以回执包中的成功交易为轧差依据
118、小额支付系统普通贷记、定期贷记支付业务以贷记批量包为轧差依据(对)
119、小额支付系统借记支付业务以回执包中的成功交易为轧差依据(对)
120、小额支付系统借记支付业务以回执包为轧差依据(错)以回执包中的成功交易为轧差依据
121、小额支付系统对未通过净借记限额检查的支付业务做拒绝处理(错)小额支付系统对未通过净借记限额检查的实时贷记、实时借记业务做拒绝处理
122、小额支付系统对未通过净借记限额检查的普通贷记、定期贷记、普通借记回执、定期借记回执业务做排队等待轧差处理(对)
123、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列(对)
124、小额支付系统支付业务申请撤销时既可以撤销批量包,也可以撤销包中单笔支付业务(错)只能撤销批量包,不能撤销批量包中单笔支付业务
125、付款行对接收到的普通借记支付业务或定期借记支付业务止付申请的,如未发出借记回执信息的,立即办理止付;对已经发出借记回执信息的,不予止付(对)
126、小额支付系统支付业务申请止付时可以整包止付,也可以止付批量包中的单笔支付业务(对)
127、银行机构向大额支付系统发送撤销清算账户的指令后,在销户指令生效日第四天起,只能受理转移该清算账户余额的支付业务(对)
128、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性,不可撤销(对)
129、小额支付系统付款行对发起支付业务无论是否纳入轧差都可申请撤销(错)对已纳入轧差的不能撤销
130、实时业务的发起行未收到回执信息的,可通过小额支付系统发起实时业务冲正申请报文,取消该笔实时支付业务(对)
131、发起行未及时收到实时贷记或实时借记支付业务回执信息的,可通过小额支付系统发起撤销指令,取消该笔实时支付业务(错)支付业务未纳入轧差的,立即办理撤销;已纳入轧差的,不能撤销
(五)、简答题
1、支付系统参与者可分为哪几种并分别描述其含义?答支付系统参与者可分为直接参与者、间接参与者和特许参与者直接参与者,是指直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行业金融机构及中国人民银行地(市)以上中心支行(库)间接参与者,是指未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行业金融机构以及中国人民银行县(市)支行(库)特许参与者,是指经中国人民银行批准通过小额支付系统办理特定支付业务的机构
2、请简述大额支付系统的日间运行时间(登录、日终及清算窗口时间)和小额支付系统的运行时序?答大额支付系统日间运行时间是830至1700,其中830是登录时间,1700是日终时间1700至1730是清算窗口开启时间小额支付系统连续7*24小时运行,1600是日切时间
3、大、小额支付系统的业务种类和处理方式有何不同?答大额支付系统主要处理规定金额起点以上的跨行贷记支付业务和规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务大额支付系统逐笔实时处理支付业务,全额清算资金小额支付系统主要处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务和小额贷记支付业务,支付指令批量发送,轧差净额清算资金
4、请简述大额支付系统处理支付业务时的信息流程答大额支付系统处理的支付业务,其信息从发起行发起,经发起清算行、发报中心、国家处理中心、收报中心、接收清算行,至接收行止
5、大额支付系统处理的支付业务种类有哪些?答
(1)规定金额起点以上的跨行贷记支付业务;
(2)规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务;
(3)商业银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付业务;
(4)特许参与者发起的即时转账业务;
(5)城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务;
(6)中国人民银行会计营业部门、国库部门发起的贷记支付业务及内部转账业务;
(7)中国人民银行规定的其他支付清算业务
6、小额支付系统可处理的跨行支付业务种类有哪些?答普通贷记业务,定期贷记业务,实时贷记业务,普通借记业务,定期借记业务,实时借记业务,中国人民银行规定的其他支付业务
7、什么是清算账户?由谁设置和管理?答清算账户是指经中国人民银行批准的直接参与者和特许参与者开设的用于资金清算的存款账户清算账户由中国人民银行总行及其分支行负责设置和管理,集中摆放在国家处理中心
8、自由格式报文用于哪方面?答自由格式报文用于在支付系统内两个参与者、NPC和CCPC节点间进行通知等短消息(最多255个字节)的传递
四、汇迅通
(一)、填空题
1、各营业网点之间对于“汇迅通”业务的查询、查复要密切配合,做到“有疑必查,有查必复,复必详尽,准确及时”
2、“汇迅通”业务是指在我省农村信用社系统内单位客户的资金异地通存业务,通过省内资金汇划系统,实现异地资金的实时清算和到帐
3、“汇讯通”业务中所称的异地,是指开户网点之外的省辖内任一农村信用社营业网点
4、办理“汇迅通”业务的营业网点分为开户社和代理社,客户开立账户的网点称为开户社,代理开户社办理收取现金或转账划款业务的网点称为代理社
5、单位客户持现金在异地要求将资金存入单位结算账户时,须出示有效身份证件,并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息
6、客户办理个人结算账户转入异地单位结算账户业务,需出具留有密码的存折卡,填写电汇凭证,并在凭证上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息经办员核对无误后输入信息交易成功后经办员在凭证右上角加盖“汇迅通”印戳,作复式记账凭证的附件回单加盖“汇迅通”印戳及业务清讫章交客户
7、单位结算账户向个人结算账户汇划资金每日单笔最高限额为100万元
8、客户遗失入账回单需要补制的,由收款人出具单位有关证明以及个人身份证到开户社申请办理开户社根据客户提供的信息,查询本机构的“通存通兑他代本流水清单”,审核无误后,通过“客户回单打印”交易进行回单补制,并在回单上注明“补发凭证,原凭证作废”字样
9、代理社对发生的“汇迅通”业务视为自身业务,统一纳入本社帐务核算,其凭证不再返回开户社代理社对受理凭证的真实性、合法性、有效性负责
10、“汇迅通”业务实行“实时记账、逐级清算”的运行方式
11、汇迅通业务功能异地现金收款;异地转账通存;单位结算账户与个人结算账户异地资金汇划
12、单位存款帐户的查询、冻结、解冻与凭证的挂失、解挂由开户社处理,其他营业网点不得代理
13、河北省农村信用社资金清算实行省、县两级清算省结算中心负责统一管理全省农村信用社“汇迅通”的清算业务
(二)、单项题
1、单位结算账户异地现金缴款适用信用社的业务种类是(B)A、农信银 B、汇迅通 C、现代化支付 D、通存通兑
2、B范围内的“汇迅通”业务免费A、县辖 B、市辖 C省辖 D、全国
3、“汇迅通”业务系统故障时,营业网点必须首先(A)A、确认该笔业务的帐务处理情况B、再次提交该笔业务或作抹帐处理C、确定异常原因D、逐级上报
(三)、多选题
1、各营业网点之间对于“汇迅通”业务的查询、查复要密切配合,做到(ABCD)A、有疑必查 B、有查必复 C、复必详尽 D、准确及时
2、“汇迅通”业务实行“AB”的运行方式A、实时记账 B、逐级清算 C、全额清算 D、逐笔清算
3、汇迅通业务功能包括(ABC)A、异地现金收款B、异地转帐通存C、单位结算帐户与个人结算帐户异地资金汇划D、单位结算帐户异地取款
4、汇迅通业务特点和优势(ABCDEF)A、业务开通简便B、手续方便快捷C、汇划功能完善D、资金流动快捷E、服务网点众多F、收费合理、低廉
(四)、简答
1、简述“汇迅通”的业务范围答
1、单位结算账户异地现金缴款业务;
2、单位结算账户异地转账业务;
3、单位结算账户与个人结算账户异地资金汇划业务
2、什么是汇迅通业务?答““汇迅通”业务是指在我省农村信用社系统内单位客户的资金异地通存业务,通过省内资金汇划系统,实现异地资金的实时清算和到账
3、单位客户持现金在异地要求将资金存入单位结算账户时,应如何处理?答单位客户持现金在异地要求将资金存入单位结算账户时,须出示有效身份证件,并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息经办员认真核对缴款单上记载的收款人名称及账号是否与业务系统中的信息相符,核对无误后方可入账交易成功后打印的信用社记账凭证由客户签字确认,经办员在现金凭证右上角加盖“汇迅通”印戳,作复式记账凭证的附件,现金缴款单(回单)加盖“汇迅通”印戳及业务清讫章返回客户
4、单位客户持代理社的转账支票或填写电汇凭证,申请将资金转入收款人的结算账户时应如何处理?答单位客户持代理社的转账支票或填写电汇凭证,申请将资金转入收款人的结算账户时须在付款凭证上填写必须记载事项等有关信息经办员审查出票人签章是否与预留银行印鉴相符,核对凭证记载的信息是否与业务系统中的信息相符交易成功后,经办员在转账凭证右上角加盖“汇迅通”印戳,作复式记账凭证的附件回单加盖“汇迅通”印戳及业务清讫章交客产
5、客户办理个人结算账户转入异地单位结算账户业务应如何处理?答客户办理个人结算账户转入异地单位结算账户业务,需出具留有密码的存折卡,填写电汇凭证,并在凭证上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息经办员核对无误后输入信息交易成功后经办员在凭证右上角加盖“汇迅通”印戳,作复式记账凭证的附件回单加盖“汇迅通”印戳及业务清讫章交客户
6、客户办理单位结算账户向个人结算账户异地汇划资金业务时如何处理?答客户办理单位结算账户向个人结算账户异地汇划资金业务,需填写电汇凭证,并在凭证上填写必须记载事项,加盖预留银行印鉴,经办员核对无误后输入信息,交易成功后经办员在凭证右上角加盖“汇迅通”印戳,作复式记账凭证的附件回单加盖“汇迅通”印戳及业务清讫章交客户
7、客户遗失入账回单需要补制的应如何处理?答客户遗失入账回单需要补制的由收款人出具单位有关证明以及个人身份证到开户社申请办理开户社根据客户提供的信息,查询本机构的“通存通兑他代本流水清单”,审核无误后,通过“客户回单打印”交易进行回单补制,并在回单上注明“补发凭证,原凭证作废”字样
8、“汇迅通”业务异常情况应如何确认,系统出现故障时应如何处理?答“汇迅通”业务异常情况的确认异常情况指系统出现故障,影响当日“汇迅通”业务的正常办理或清算异常情况发生后,首先确定异常原因,及时逐级上报,妥善处理系统出现故障时,营业网点必须首先确认该笔业务的账务处理情况,为防止账户重复提交及错漏,在未判明情况之前,经办员不得再次提交该笔业务或作抹账处理,必须先作查询,查明流水是否成功、明细是否记账、余额是否更新等情况然后根据不同结果进行处理,并在计算机工作日志上注明详细情况备查
9、简述“汇迅通”业务是如何收费的?答市辖范围内的“汇迅通”业务免费跨市的现金缴款业务汇划费、手续费由代理社向付款方以现金方式收取,跨市的转账划款业务,可以由系统自动收取,收费标准依据《河北省农村信用社结算业务收费标准》中汇兑业务的有关规定执行
五、储蓄、对公业务
(一)、填空题
1、通存通兑业务包括通存业务、通兑业务和账户信息查询业务
2、办理定期存款的单位应在经办网点开立基本账户或一般账户单位定期存款须以转账方式办理,起存金额一万元,多存不限
3、办理定期存款时,金融机构给存款单位开出“单位定期存款开户证实书”,仅对存款单位开户证实,不得作为质押的权利凭证,如需办理质押,须申请开立定期存单单位大额定期存单的签发,应由财务会计部门审批后方可办理
4、单位通知存款的起存金额为人民币50万元,最低支取金额为10万元存款单位必须一次存入,一次或分次支取
5、县级联社(商行、合行)办理单位协定存款业务必须先确定一个基本存款额度,该额度最低不得低于10万元,并在合同中予以明确不得对不同客户设置不同额度,县级联社全辖必须一致
6、储户遗失存单、存折或者预留印鉴、印章的,必须立即持本人身份证明并提供复印件留存,提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等有关情况,向其开户的营业网点书面申请挂失在特殊情况下,储户可以用口头或者电函形式申请挂失,但必须在五天内补办书面申请挂失手续
7、储蓄存款的所有权发生争议,涉及办理过户的,营业网点依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或者调解书办理过户手续
8、储蓄存款停止支付冻结的期限最长不超过六个月,逾期自动撤销
9、开办通存通兑的储蓄机构,正式挂失手续在原开户储蓄机构办理,
10、口头挂失的有效期为5天,代理网点经办员必须提醒客户应在有效期内到开户网点补办书面挂失手续,否则过期综合业务系统自动解除挂失,由此造成的损失,信用社不承担责任
11、同一笔存款,原则上只能开具1份存款证明书如客户确需开具多份存款证明书,可在同一时间开具多份(最多9份)
12、开具存款证明,不论金额大小,按份收取手续费20元,手续费收入列入代理手续费科目核算客户退回存款证明时不退还手续费
13、自信用社开具存款证明之日起,该帐户内相应金额的存款即处于止付状态
14、申请撤消存款证明,必须由客户本人办理,不得由他人代理
15、代发财政涉农补贴资金时,与代理单位签订的代发协议、农户身份证复印件、个人银行结算账户管理协议、开立个人银行结算账户申请书等专夹保管,代理业务委托申请书做代发凭证附件
16、存款证明在原开户营业网点申请开具
17.单位活期存款账户的查询、冻结、解冻与凭证的挂失、解挂由开户社处理,其他营业网点不得代理
18、信用社出具的个人存款证明书,只用于证明申请人在某一时间段内在信用社有一定数额储蓄存款不能流通,不能转让,不能用于质押,不能挂失,不能作为个人权利凭证作为取款、转存、续存、兑付等凭证
19、挂失七日后,必须由存款人本人持挂失受理证明办理补发存单(折)或结清手续挂失人要求结清的,可通过“挂失结清”交易进行销户处理,打印挂失申请书、取款凭条和利息凭证,挂失申请书附该凭证后作附件
20、客户在柜面办理业务连续输入密码错误5次,则该账户不能继续使用,柜员在核对客户身份无误后,可通过“密码输错次数管理交易”,经主办柜员授权后,将密码输错次数重置为零
21、有权扣划单位(人)存款的有权机关仅限于人民法院、税务机关、海关
22、协助扣划时,应将扣划存款直接划入有权机关指定的账户有权机关要求提取现金的,不予受理
23、储蓄通存通兑所称异地,是指开户网点之外的省辖区内任一农村信用社网点
(二)、单项选择题
1、下列身份证件不是法定个人实名证件的是(B)A、身份证 B、机动车驾驶证 C、军人证、警察证 D、16周岁以下户口簿
2、零存整取定期储蓄存款的存期分为(C)A、三个月、半年、一年、二年、三年、五年B、半年、一年、二年、三年、五年 C、一年、三年、五年D、一年、二年、三年
3、教育储蓄的起存金额为(B) A、10元 B、50元 C、100元D、200元
4、零存整取定期储蓄存款(B)起存A、1元B、5元C、10元D、50元
5、存本取息定期储蓄存款(D)起存A、10元B、50元C、1000元D、5000元
6、一本通续存时(C)A、摘录存款人身份证件名称及号码并核查B、留存存款人身份证件复印件并核查C、直接续存,超过5万续存时摘录存款人身份证件名称及号码并核查D、以上都不对
7、储户申请办理正式挂失手续,每笔按规定收取手续费(B) A、1元 B、5元 C、10元 D、交易额的1%
8、教育储蓄本金合计最高限额为(A)A、2万元 B、5万元 C、10万元 D、20万元
9、当日的抹账业务要经(D)授权后方可办理A、无须授权 B、操作员 C、复核员 D、主管会计
10、以下说法中不正确的是(D)A、未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息;B、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;C、支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;D、已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,按活期存款利率计息
11、储蓄存款口头或函电挂失必须在(B )日之内补办正式手续,否则,挂失自动失效A、3 B、5 C、7 D、
1012、储蓄存款挂失(A)日后,被挂失止付的存款如没有异议,可办理取款或补发新存单(折)手续A、7 B、10 C、15 D、
3013、下列关于印鉴挂失的叙述错误的是(B)A、挂失前,款项被冒领的,责任由存款人自负B、可以受理印鉴的电话和口头挂失C、自印鉴挂失之日起,对已挂失印鉴开出的支款凭证一律不再受理D、挂失印鉴的当日不得启用新印鉴
14、人民法院判决没收罪犯储蓄存款时须依据(C)办理A、公安机关证明B、检察机关证明C、人民法院判决书D、县级以上人民政府证明
15、人民法院查询被执行人在金融机构的存款时,执行人员应当出示(D )A、本人工作证 B、执行公务证 C、生效的法律文书副本D、协助查询存款人通知书、本人工作证和执行公务证
16、有权查询单位存款、股金的机关限于人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家保卫部门、部队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、监察机关、审计机关、工商管理机关、(D)A、市委、市府机关 B、企业管理局C、人民银行 D、证券管理机关
17、扣划存款单位(人),除审验一是否为有权机关签发的协助扣划存款存款通知书和有效法律文书;二是审查通知书上被执行单位的开户是否本行、户名、账号以及大小写金额是否相符;还要审查(A)A、执行人员的执行公务证或工作证是否真实有效 B、身份证C、单位介绍信D、存款单位证明
18、单位账户更换印鉴后,旧印鉴卡应(D)A、从印鉴册中抽出销毁B、与新印鉴卡同时保存在印鉴册中,留待日后备查C、从印鉴册中抽出后交给客户D、在新印鉴卡启用后第10日,随开户资料专夹保管
19、下列说法正确的是(A)A、存款单位支取定期存款只能以转帐方式将存款转入其基本帐户B、可以将定期存款用于结算或从定期存款帐户中提取现金C、单位定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息,遇利率调整,分段计息D、单位定期存款逾期不取,逾期部分按同档次利率计付利息
20、定期存款起存金额为(D)A、500元B、1000元C、5000元D、10000元
21、以下哪些执法机关同时具有对单位存款进行查询、冻结和扣划的权利(C)A、人民法院、人民检察院、税务机关B、人民检察院、公安机关、税务机关C、人民法院、税务机关、海关D、人民检察院、税务机关、海关
22、协定存款合同期满,开户单位申请撤销单位协定存款账户的,必须在距合同期到期日(B)天前向信用社出具《农村信用社人民币单位协定存款销户通知》,并于到期日办理销户手续A、5B、10C、15D、
2023、冻结存款期限,最长不超过(C),逾期不办理续冻手续,自动撤销冻结A.90天B.120天C.6个月D.12个月
24、公安机关因查处经济违法犯罪案件,需要向银行查询企业的存款资料时,应当出具(C)公安局签发的“协助查询存款通知书”A、省级(含)以上 B、市级(含)以上C、县级(含)以上 D、镇级(含)以上
25、活期储蓄存款(A)元起存A、1B、2C、5D、
326、存款帐户通存通兑应使用的支取方式为(C)A、印鉴B、证件C、密码 D、无印密
27、现发布《个人存款账户实名制规定》,自(B)起施行A、2004年1月1日B、2000年4月1日C、2003年12月28日
28、个人办理存款证明书业务,按(C)收取手续费A、5元/次B、15元/次C、20元/次
29、单位活期存款结息日期为每季末月的B日A、10B、20C、21D、
3030、定期储蓄存款存期内遇利率调整,应(B)A、分段计息B、不分段计息C、同客户商量确定D、以上都不正确
31、单位活期存款实行积数计息法,按(C)结息A、月B、半年C、季D、年
32、个人活期存款实行(C)计息法A、对年对月B、实际天数C、积数D、逐笔
33、未到期的定期储蓄存款,全部提前支取的,按(A)计付利息A、支取日挂牌公告的活期存款利率B、支取日挂牌公告的定期存款利率C、存入日挂牌公告的活期存款利率D、存入日挂牌公告的定期存款利率
34、单位活期存款存期内遇利率调整,应(A)A、分段计息B、不分段计息C、同客户商量确定D、以上都不正确
35、5万元(含)以上的销户,若代理人代理销户时,必须提供(C)的身份证件A、存款人B、代理人C、存款人和代理人D、均不需要
36、存款人尚未清偿其开户社债务的,(B)申请撤销该账户A、可以B、不可以
37、整存整取定期储蓄存款存单未到期,部分支取次数只限(A)A、一次B、两次C、三次D、不可以部分支取
38、下列叙述错误的是(D)A、大额现金支取超过5万元(含)以上的必须按月向人民银行进行登记备案B、单位存款转入个人银行结算账户单笔超过5万元(含)的,应按规定出具有关单据或合法证明,留存复印件C、定期存款在约定期限内,可部分提前支取一次或一次性全部提前支取D、定期存款的期限分为三个月、半年、一年三个档次
39、下列执法机关有权力查询、冻结,无权力扣划的是(B)A、人民法院 B、人民检察院 C、审计机关 D、税务机关
40、下列做法错误的是(B)A、对有权机关需要查阅有关资料,信用社应当如实提供B、有权机关在查询单位存款情况时,只提供被查询单位名称而未提供账号的,信用社不应协助其办理查询C、有权机关依法向信用社查询时,根据需要可以抄录、复制、照相,但不得带走原件D、受理查询存款业务时,应审查有权机关出具的协助查询存款通知书、本人工作证或执行公务证
41、下列做法违规的是(D)A、对申请冻结或扣划机关出具的法律文件中没有明确金额的业务,不予受理B、信用社协助扣划时,应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户C、有权机关要求提取现金的,信用社可不予以协助D、协助扣划存款通知书等资料正本由营业网点作扣划凭证附件随传票装订
42、单位定期存款可以全部或部分提前支取,提前支取的次数是(A)A、只能一次B、两次C、三次D、多次
43、违反存款实名制规定开立个人存款账户的,由中国人民银行给予警告,可以处(B)罚款A、1000元以内B、1000-5000元C、2000-5000元D、2000元以内
44、有权机关在冻结、解冻工作中发生错误,其上级机关直接作出变更决定或裁定的,信用社接到变更决定书或裁定书后,(B)予以办理A、不应当B、应当
45、定活两便储蓄存款,存期不足三个月,支取时按(C)A、不计息 B、存入日活期利率计息 C、支取日的活期存款利率计息 D、存入日三个月利率打六折计息
(三)、多项选择题
1、受理异地口头挂失业务,客户应凭本人有效身份证明、并提供(AD)进行办理A、姓名 B、金额 C、身份证号码 D、帐号(卡号)
2、开具存款证明应建档管理档案材料主要包括(ABCD)A、存款证明书B、存款证明申请书C、存款凭证复印件D、有效证件复印件等
3、下列存款不得开具存款证明(ABCDE)A、已被县级及以上司法机关冻结止付的存款B、帐户止付或限额止付的限额部分C、帐户处于挂失状态D、已用于质押E、存款人死亡,申请人未按法律程序办理继承过户手续的
4、下列哪些身份证件为法定个人实名证件(ABC)A、身份证或户口簿B、临时身份证C、护照或港台澳居民有效通行证件D、机动车驾驶证
5、下列不能作为实名证件使用的是(BCD)A、临时身份证 B、16周岁以上中国公民的户口簿C、学生证 D、机动车驾驶证
6、金融机构为个人开立储蓄存款账户,应当核对并摘录存款人(ACD)等要素A、身份证件名称B、身份证件签发日期C、身份证件上的姓名D、身份证件号码
7、金融机构为个人开立储蓄存款账户,应当(ACD)A、核对并摘录存款人身份证件名称、身份证件号码B、留存身份证件的复印件C、联网核查D、有代理人的,提供代理人的身份证件
8、金融机构为个人开立结算存款账户,应当(ABCD)A、核对并摘录存款人身份证件名称、身份证件号码B、留存身份证件的复印件C、联网核查D、签订个人银行结算账户管理协议
9、下列各档次存款属于定期储蓄存款的是(ABCD)A、一年期定期储蓄存款B、二年期定期储蓄存款C、三年期定期储蓄存款D、五年期定期储蓄存款E.八年期定期储蓄存款
10、下列各档次存款属于定活两便储蓄存款的是(ACD)A、一年期定期储蓄存款B、二年期定期储蓄存款C、三年期定期储蓄存款D、五年期定期储蓄存款
11、教育储蓄存期分为(ACD)A、1年 B、2年 C、3年 D、6年 E、8年
12、下列属于50元起存的储蓄存款是(ACD)A、整存整取定期储蓄存款 B、零存整取定期储蓄存款C、定活两便储蓄存款 D、教育储蓄存款
13、按产生的来源不同,存款可分为(AB)A、原始存款B、派生存款 C、一般性存款 D、财政性存款
14、对储户的以下哪些要求不能满足(BD)A、储户要求其填写的住址及身份证号码不得向任何人透露B、储户要求以高于附近其他储蓄所的利率存款C、储户挂失存单后十五日来取款D、储户要求提供其他人的存款种类以供其选择存款的期限和种类
15、储蓄业务必须到原开户社办理的是(AB)A、信通卡的销户B、个人密码的新增C、存折的更换D、定活两便储蓄存款销户
16、通知存款不论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短,划分为(AD)通知存款 A、一天B、存期不定C、一个月D、七天
17、通知存款如遇以下情况,按支取日活期存款利率计息(ABD) A、已办理通知手续而提前或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息 B、支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息 C、已办理通知手续而未支取或在通知期限内取消通知的,按活期存款利率计息 D、实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息
18、跨行个人开通通存通兑业务应具备(ABCD)的条件A、在开户行开立个人存款账户B、持有个人存款账户存折(卡)并设置个人存款账户密码C、个人存款账户存折上注明开户行的12位支付系统行号;使用借记卡的客户应知悉其发卡银行具体营业机构的详细名称D、本人与开户行签订通存通兑业务协议
19、人民币单位定期存款期限为(BCD) A、1个月B、3个月C、6个月D、1年E、3年
20、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取下列哪些款项可以转入个人银行结算账户(ABCD)A、工资、奖金收入 B、稿费、演出费等劳务收入C、保险理赔、保费退还等款项 D、纳税退还
21、单位协定存款开办范围(ABC )A、国有企业 B、 集体企业C、 机关团体 D、个人
22、单位卡开卡需要哪些资料ABCDA、基本存款账户开户许可证B、组织机构代码证C、营业执照D、单位法定代表人有效身份证件和单位法定代表人或授权人的指定材料,E、税务登记证
23、储户遗失存单、存折时,需向储蓄机构申请书面挂失,同时提供下列内容(ABCD)A、储户的姓名 B、账号 C、储蓄种类 D、金额
24、储户遗失存单、存折或预留印章,申请挂失的方法有(ABCD)A、口头 B、信函 C、书面 D、电报
25、营业网点在受理挂失业务时,在下列(BC)情况下,储蓄存款被他人支取,储蓄机构不负赔偿责任A、储蓄机构受理挂失后B、储蓄机构受理挂失前C、储蓄机构受理口头挂失失效后D、储蓄机构受理口头挂失后
26、储蓄存款的所有权发生争议,涉及办理过户的,储蓄机构依据人民法院发生效力的(ABC)办理过户手续A、判决书 B、调解书 C、裁定书 D、公证证明
27、存款人死亡,合法继承人应提供(ABD),营业网点凭以办理过户或支付手续 A、继承权证明书 B、法院判决书、裁定书C、居民委员会出具的证明 D、法院调解书
28、存款人死亡后,合法继承人应向营业网点所在地的(CD)申请办理继承权证明书,营业网点凭以办理过户或支付手续A、人民检察院 B、公安机关 C、公证处D、如当地未设公证处时为县、市、区人民法院
29、挂失人要求补发定期存单时,应重新开立帐号,但(ABCD)仍以原存单为准A、到期日 B、起息日 C、存期 D、利率
30、开户单位印鉴遗失或被盗时应出具(ABCD )A、单位公函 B、开户许可证 C、营业执照 D、原旧印鉴卡
31、某营业单位协助法院查询在该信用社开户的存款人存款情况,假设有关证明文件和手续齐全,则下列做法中错误的是(CD)A、法院人员不知道所查询存款人的具体账号,要求信用社提供,信用社如实告知B、法院人员要求复制所查询账户分户账和部分会计凭证,信用社同意复制C、法院人员要求在所查询账户已记账的部分支票上标注“可疑支出”字样,信用社同意标注D、法院人员出具收据要求借走所查询账户部分会计凭证,在请示社主任并得到同意后,出借了会计凭证
32、下列那些执法机关有权冻结单位和个人存款?( BD)A、监察机关 B 、公安机关 C 、审计机关 D、国家安全机关
33、下列有权查询个人存款的是(AD)A、海关B、工商行政管理机关C、审计机关D、公安机关
34、税务机关查核纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款帐户,其必须提供和出示那些文件、证明?融机构如何核对?(ABCD)A、税务机关必须凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明B、该证明必须是经县以上税务局(分局)局长批准的C、核查的税务人员应当出示税务检查证D、由所查金融机构负责人核对签字,并指定有关业务部门专人接待及提供情况、资料
35、柜员办理协助冻结业务时,应核实以下(ABD)内容A、工作证 B、协助冻结存款通知书C、身份证 D、冻结存款裁定书或决定书
36、通知存款的通知方式可分为(ABCD)通知A、口头B、电话C、柜面D、书面
37、开具存款证明应具备以下条件(ABCD)A、在本社存有活期存款B、在被证明存款的起止期内不得支取(客户在被证明存款的起止日期内退回存款证明除外)C、存款证明申请人应与存款人一致D、在本社存有定期存款
38、对于存款证明下列说法正确的有(BCE)A、办理存款证明时必须由客户本人办理,在撤销时可由他人代理B、存款证明不能流通,不能转让,不能用于质押,不能挂失,遗失不补C、存款证明只能按实际存款人、存款时间、存款金额等如实开具D、存款证明可以代替存款凭证作为取款、转存、续存、兑付的凭证E、存款证明书的有效期即为个人权利凭证的止付期
39、下列有关活期储蓄挂失换折的说法正确的有(ACD)A、只能在原开户网点办理B、活期储蓄挂失换折有反交易C、改变原账户的账号D、更换账户的凭证号
(四)、判断题
1、单位活期存款账户的查询、冻结、解冻与凭证的挂失、解挂可以到河北省任一网点进行处理(错)单位活期存款账户的查询、冻结、解冻与凭证的挂失、解挂只能在开户网点处理
2、存款证明可以在任何营业网点申请开具(错)存款证明在开户网点开具
3、申请撤消存款证明,必须由客户本人办理,不得由他人代理(对)
4、零存整取定期储蓄存款每月固定存额,一般五元起存,存期分一年、二年、三年;存款金额由储户自定,每月存入一次(错)零存整取定期储蓄存款每月固定存额,一般五元起存,存期分一年、三年、五年
5、存本取息定期储蓄存款本金一次存入,一般五仟元起存存款分一年、三年、五年,到期一次支取本金.对
6、教育储蓄存期分为一年、三年和五年最低起存金额为50元,本金合计最高限额为2万元(错)教育储蓄存期分一年、三年和六年最低起存金额为50元,本金合计最高限额为2万元
7、整存整取储蓄存款提前支取销户,经办柜员须在储蓄取款凭条(存单)后登记存款人身份证件及号码,他人代理的同时登记代理人身份证件及号码(对)
8、定期整整部提需要提交客户开户时的身份证件,且只能部提一次(对)
9、储蓄帐户除用于现金存取业务,也可办理转帐结算(错)储蓄帐户除用于现金存取业务,不可以办理转帐
10、活期存款的结息日为每年的6月30日(错)活期存款的结息日为每季末月20日
11、跨市地的普通活期储蓄存折续存时,允许无折处理(对)
12、定活两便储蓄存款中的存单分为记名式、不记名式,可办理挂失(错)定活两便储蓄存款中的存单分为记名式、不记名式,不记名的不可挂失
13、通知存款已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息(对)
14、个人通知存款不可以同时设定2笔,即同一账户在设定后如未解除,系统控制不得再次设定,如果想设定第二笔,必须先取消第一笔才能设定(对)
15、通知存款部提只限1次,利随本清,部提后不足最低起存限额的,按活期利率计息( 错)通知存款部提不限次数,利随本清,部提后不足最低起存限额的,按活期利率计息
16、通存通兑业务包括通存业务、通兑业务和账户信息查询业务都可以委托他人办理(错)帐户信息查询仅限本人办理
17、金融机构给存款单位开出的开户证实书在开户网点可办理质押(错)金融机构给存款单位开出的开户证实书不得作为质押的权利凭证
18、单位通知存款的起存金额为人民币10万元,最低支取金额为5万元存款单位必须一次存入,一次或分次支取.(错)单位通知存款的起存金额为人民币50万元,最低支取金额为10万元
19、通知存款已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内按活期计息(错)通知存款已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内不计息
20、单位通知存款账户不得作为结算账户使用(对)
21、办理协定存款只有在农村信用社开立基本存款账户或一般存款账账户,且开户期限已满一年的单位才能申请(错)办理协定存款只有在农村信用社开立基本存款账户或一般存款账账户,且开户期限已满一个季度的单位才能申请
22、《单位协定存款合同》有效期为一年合同期满,如双方均未书面提出终止或修改合同,视为自动延期(对)
23、合同期满,存款单位不再续办协定存款业务,必须在合同到期日1个月前向农村信用社提出书面撤销通知,并于到期日办理协定存款撤销手续(错)合同期满,存款单位不再续办协定存款业务,必须在合同到期前十天向农村信用社提出书面撤销通知,并于到期日办理协定存款撤销手续
24、储蓄存款的所有权发生争议,涉及办理过户的,营业网点依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或者调解书办理过户手续(对)
25、储户遗失预留密码挂失时,应出示相应的存单(折、卡)并提供本人有效身份证件,同时留存有效身份证件复印件,有代理人的一并留存代理人有效身份证件复印件(错)密码挂失不能代理
26、银行营业网点协助有权机关办理查询存款,可在任何营业网点办理;(错)银行营业网点协助有权机关办理查询存款,应当在存款人开户的营业网点办理
27、查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣划存款通知书均应由有权机关执法人员依法送达,银行营业机构不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知书(对)
28、银行协助扣划存款时,可将扣划的存款直接划入有权机关指定账户,也可提取现金(错)银行协助扣划存款时,可将扣划的存款直接划入有权机关指定账户,不可以支取现金
29、有权机关依法向营业机构查询或查阅的资料应限于存款资料,包括被执行单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料,营业机构应如实提供(对)
30、同一笔存款,只能在同一时间同时出具多份存款证明书,不能在不同的时间点对同一存款出具存款证明书(对)
31、凭证挂失可代理,密码、双挂不允许代理,且密码挂失不允许口头挂失(对)
32、对个人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划,但法规另有规定的除外(错)对单位帐户的存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划,但法规另有规定的除外
33、各经办网点必须将有权机关出具的查询、冻结存款通知书及相关法律文书、扣划存款通知书及相关法律文书等资料专夹保管,按年装订,归档后永久保管(对)
34、金融机构接到经县以上税务局(分局)局长批准签发的“暂停支付存款通知书”后应当暂停支付纳税人相当于应纳税款金额的存款(对)
35、农村信用社办理存、贷和结算等业务,适用商业银行法的有关规定(对)
36、两家以上的执法机关对同一笔存款要求金融机构执行扣划时,金融机构应根据最先送达的协助扣划通知书办理(对)
37、走私犯罪侦查机关可以依法到金融机构查询、冻结走私犯罪嫌疑人的存款(对)
38、税务机关需要对纳税人实施暂停支付的税收保全措施时,必须经县以上税务局(分局)局长批准,向纳税人的开户金融机构送达“暂停支付存款通知书”金融机构接到“暂停支付存款通知书”后应当暂停支付纳税人相当于应纳税款金额的存款(对)
39、税务机关通知纳税人、扣缴义务人的开户金融机构扣缴税款时,应当依法送达“扣缴税款通知书”,并附送纳税人逾期未执行的“催缴税款通知书”,纳税人、扣缴义务人的开户金融机构应当及时扣缴如果纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款不足以同时支付税款和金融机构贷款,应先扣缴税款,后扣收贷款(对)
40、任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款(对)
(五)、简答题
1、通知存款在什么情况下按支取日活期存款利率计息?答
1、实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息;
2、未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息;
3、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;
4、支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;
5、支取金额不足最低支取金额的,按活期存款利率计息
2、单位预留印鉴挂失需提供哪些资料?答单位客户须提交单位公函、开户许可证、营业执照、组织机构代码证、授权书、原印鉴卡和经办人员有效身份证件
3、审核客户提交单位定期存单挂失资料是否齐全,包括哪些内容?答
(1)挂失申请书一式二联(加盖单位行政公章);
(2)营业执照(正本)及其复印件;
(3)质押合同副本
4、简述存款查询操作规范?答
(1)、证件及法律文件是否齐全应出具有权执行机关县级(含)以上机构签发的《协助查询存款通知书》、有权机关执法人员本人的工作证件或执行公务证;会计师事务所到经办行查询单位存款账户情况时,须提供本人工作证或执行公务证及《银行询征函》
(2)、核实执法人员的工作证件,《协助查询存款通知书》上承办人姓名、执行机关名称与执行人出具的工作证、执行公务证上的姓名、发证机关是否相符;
(3)、核实《协助查询存款通知书》,签发机关是否有权限,是否符合法律规定,是否由有权机关主要负责人签发;
(4)、银行名称、被查询客户户名、账号(卡号)是否相符;全部核实无误后方可办理存款查询业务;
(5)、按规定办理查询后,将被查询存款人的情况填写在《协助查询存款通知书》回执联上,加盖业务专用章后交有权机关执行人,《协助查询存款通知书》银行留存联和有关法律文书信用社留存专夹保管
5、简述冻结/止付操作规范?答法院等执法部门到信用社办理存款冻结业务时,前台经办人员必须要求有权机关执法人员出示工作证件或执行公务证明;出具有权执行机关县级(含)以上机构签发的《协助冻结存款通知书》(法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的,应有主要负责人的签字);
6、应如何审核人民法院出具的冻结存款裁定书或其他有权机关出具的冻结存款决定书?答A、证件及法律文件是否齐全;B、核实执法人员的工作证件,《协助冻结存款通知书》上的承办人姓名、执行机关名称与执行人出具的工作证、执行公务证上的姓名、发证机关是否相符;C、核实《协助冻结存款通知书》、冻结存款裁定书或决定书,签发机关是否有权限,是否符合法律规定;D、银行名称、被冻结的客户户名、账号(卡号)、大小写金额是否相符
7、简述司法扣划的基本规定答
(1)银行协助扣划存款时,应当将扣划的存款直接划入有权机关指定账户有权机关要求提取现金的,银行不予协助;
(2)两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款执行扣划时,营业网点应协助最先送达协助扣划存款通知书的有权机关办理扣划手续如有争议,营业网点应按有关争议机关协商后意见办理;
(3)活期存款部分扣划时不销户,定期存款部分扣划和全额扣划时均销户
8、受理司法扣划业务时,扣划人应提交哪些文件?答A、出具有权执行机关县级(含)以上机构签发的《协助扣划存款通知书》(法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的,应有主要负责人的签字);B、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书,如《扣划裁定书》(附人民法院发生法律效力的判决书、裁定书、调解书、支付令、制裁决定的副本或行政机关的处罚决定书副本等)、海关、税务机关出具《税款缴纳扣划通知书》;C、有权机关执法人员的工作证件或执行公务证
9、对于司法扣划应审核哪些内容?答
(1)、证件和法律文件是否齐全,应核实的证件和法律文书包括A、有权机关执行人员的本人工作证或执行公务证;B、有权机关县级(含)以上机构签发的“协助扣划存款通知书”、“扣划裁定书”、 海关、税务机关出具“税款缴纳扣划通知书”;C、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书,包括人民法院发生法律效力的判决书、裁定书、调解书、支付令、制裁决定的副本或行政机关的处罚决定书副本等
(2)、扣划金额是否确定;
(3)、开户银行名称、扣划的客户户名与账号(卡号)、大小写金额是否相符
10、开具存款证明应具备哪些条件?答A、在本社存有活期存款、定期存款等存款凭证;B、在被证明存款的起止期内不得支取(客户在被证明存款的起止日期内退回存款证明除外);C、存款证明申请人应与存款人一致
11、哪些存款不得对外出具存款证明?答A、已被县级以上司法部门等有权机关冻结止付的存款;B、账户止付或限额止付的限额部分;C、账户处于挂失状态;D、已用于质押;E、存款人死亡,申请人未按法律程序办理继承过户手续的存款
12、申请出具存款证明应提供哪些材料?答
(1)申请人有效身份证件及复印件,由他人代理的须同时提供代理人有效身份证件原件、复印件及授权书;
(2)个人提供本社的存折(单)、信通卡,单位提供现金缴款单、进账单、存款证实书;
(3)提交“河北省农村信用社存款证明申请书”
13、单位存款现金支取,业务审核应当注意哪些事项?答单位存款现金支取业务重点是单位支票户现金支取业务审核
(1)出票日期书写是否规范
(2)支票上必须记载事项是否齐全、正确,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,涂改的票据无效;其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明
(3)大小写金额是否一致
(4)提现用途是否符合现金管理规定
(5)收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章,其签章是否与收款人名称一致收款人为个人的,应提供其有效身份证件,并在支票背面收款人签章处签名,注明身份证件名称、号码及发证机关
(6)将现金支票与交易业务画面认真核对,主要审查系统中显示的账号、户名、金额大小写等支款要素与现金支票是否一致仔细核对收款人名称和支票背面的收款人签章是否一致
六、柜员制管理
(一)、填空题
1、营业前,按规定进行工前准备,在网点签到成功后进行柜员签到每天业务终了未按规定签退的,联社科技部对该网点处以100元罚款;忘记签退的,联社科技部对该网点处以200元罚款
2、柜员每天按规定进行碰库和轧账,清点核对尾箱现金,日清日结营业终了,进行尾箱现金双人清点核对,三级柜员复核一级柜员的库存现金、重要空白凭证;四级柜员复核三级柜员的库存现金、重要空白凭证
3、严格按照“谁保管,谁使用,谁负责”的原则保管和使用印章营业时间专匣保管,临时离岗装匣上锁,营业终了必须专匣上锁,统一入库或保险柜(箱)保管
4、若操作柜员密码连续7次输入错误,系统自动锁定此操作柜员号,必须由联社以下均包括农村合作银行、农村商业银行综合管理员重启柜员密码重启密码后,柜员的密码为
8888885、柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款,须换人对钞券进行复点(点捆卡把)柜员的现金差错由经办柜员本人负责大额付款业务中发生的现金捆把差错,由经办柜员和复核柜员共同承担责任
6、网点前台柜员之间的现金调剂,应在库管员的监督下,由调入方发起交易
7、尾箱交接时,尾箱所属柜员必须为“未签到”或“已签退”状态
8、各网点必须在省联社网络中心规定的签退时间前完成签退,如有特殊情况,需上报县联社,并由县联社上报省中心批准
9、每日初始开工前,系统机构状态为未签到,柜员登录系统后,启动主菜单,选择“柜员支持—网点交易—网点签到”交易,进入交易界面,读柜员卡并输入密码签到,成功后,机构状态为准备状态换另一柜员做网点签到,操作同上,第二名柜员网点签到后,机构状态变为已签到,网点签到成功
10、营业结束,由柜员清点尾箱现金,启动柜员碰库交易,按界面输入相应券别张数,如核对余额相符,则碰库成功,并打印碰库清单
11、柜员应根据打印出的“柜员流水清单”与当日账务交易凭证进行逐笔勾对,确保凭证录入及账务正确无误勾对相符后,应在流水清单上加盖柜员手章并在右上角注明凭证及附件张数,连同交易凭证一起交后台综合管理岗柜员,由后台柜员逐笔审核勾对
12、网点所有柜员签退后,按提示启动网点轧账交易,作网点轧账,成功后机构状态变为“已轧账”状态
13、如网点已签退,当日仍有需办理的业务,可由一名柜员启动网点重签交易,此时机构状态变为“准备”状态,换柜员继续做网点签到,成功后机构状态变为“已签到”状态
14、授权包括对交易的授权和对交易要素的授权
15、柜员签退前查询是否有未入库的在途现金及重要空白凭证,是否有未接收的辖内汇兑来账,若存在上述情况,则影响网点不能轧账
16、柜员应管理好本人柜员卡及密码,严防一人多卡或利用他人柜员卡及密码办理业务的现象发生发现违规、违纪应严肃处理,不得姑息迁就在同一个营业日,柜员级别不得擅自变更
17、严禁委派会计对外办理业务;严禁柜员代客户填写凭证,如有特殊情况的,可由非经办柜员代客户填写凭条后,由客户按手印以视承认严禁以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务严禁携带自有现金、手袋等物品临柜营业
18、严禁营业网点过多设置三级、四级柜员各营业网点必须根据经营规模、自身管理水平合理设置柜员数量,各营业网点只能设一名四级柜员,柜员人数在5人以下的营业网点只能设1名三级柜员,柜员人数在5人以上、20人以下的营业网点至多设置3名三级柜员,柜员人数在20人以上的,至多设置4名三级柜员,柜员之间严禁自行顶班串岗
19、柜员必须管理好本人的柜员卡及密码,密码设置不得过于简单,如发现柜员掌握他人的柜员卡及密码,必须对持有人、原所有人一并严肃处理
20、柜员离岗时,应将现金、重要空白凭证、印章及时入尾箱落锁,柜员卡应做到人走卡离,严禁乱用混用柜员卡现象
21、严禁柜员离岗时业务系统不退出,重要物品不上锁
22、严禁授权人随意授权,授权人必须查验原始业务凭证和交易画面内容,确认无误后方可办理
23、严禁现金帐款不符,严禁出现长款寄库、短款空库、单据抵库、白条抵库等现象严禁柜员将个人现金与业务库现金混放
24、严禁将缺少联数的重要空白凭证在未查明原因前进行“作废”处理
25、严禁不按规定销毁重要空白凭证各营业网点对停用、换版不用的重要空白凭证必须及时上交县级联社,由县级联社会计部门、稽核部门、保卫部门共同进行逐份的检查、登记后集中销毁
26、严禁柜员办理留有预留印鉴的业务时不执行折角验印制度
27、严禁违反规定办理储蓄挂失业务挂失业务必须严格核对存款人及代理人的有效身份证件,并将存款人及代理人的有效身份证件复印件留存,经委派会计(会计主管)审批后方可办理
28、严禁随意办理抹账业务和账务冲正业务抹账业务和账务冲正业务必须经委派会计会计主管审批后方能在综合业务系统中进行处理
29.对于休长假柜员交接手续完成后,由移交柜员启动主菜单,选择“柜员支持-柜员交易-柜员休假/销假处理,进入柜员休假/销假处理交易界面,在登记类型下拉菜单选“休假”
30、严禁不按规定收回已销户客户的重要空白凭证对客户销户交回的重要空白凭证必须逐份核对、登记,进行剪角处理,并在重要空白凭证上加盖“作废”章
31、休长假柜员在假期未满提前上班时,经信用社主任同意,由柜员启动主菜单,进入“柜员休假/销假处理”交易界面,在登记类型下拉菜单选“销假”
32、每个做现金和凭证交易的柜员都需要有尾箱
33、网点库管员应提前一个工作日向县级联社营业部提出现金出入库预约营业部根据网点预约,填制现金调拨单一式三联,办理业务库的现多出入库交易现金出入库交易必须凭现金调拨单准确、及时办理库管员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续
34、营业部库管员根据网点预约的日期与金额,填制现金调拔单,与押运员在现金调拔单上签字后,办理业务库的现金出库交易,款项提回时,支款网点库管员应与主办柜员核对调拔单、票款相符后入账
35、柜员卡实行个人负责制,柜员营业期间应做到“一人一卡、人在卡在、卡随人走”,严禁将柜员卡交于他人使用或与他人交换使用
36、对于柜员密码泄漏或遗忘的,对柜员本人处100元罚款情节严重的,将追究有关责任人责任
37、柜员卡随意乱放,没有专人保管的,对柜员本人罚款200元
38、未按操作流程进行操作的,对经办柜员处200元罚款
39、未按规定授权或授权流程不符合规定的,对授权柜员处200元罚款
40、严禁柜员修改客户名称信息
41、柜员在开户业务出现错误后经主管会计审批应进行冲销,重要空白凭证加盖“作废”戳记,不得直接办理销户
42、发现一次虚增虚降库存,对经办柜员处500元罚款,对三级柜员处等额罚款
43、信用社到营业部领用重要空白凭证,应匡算一个月的用量,由主管会计和库管员双人领取,逐份清点后入库
44、库管员给柜员发出凭证,应匡算5日的用量,分社应匡算10日用量
45、柜员第一次上机时,应立即更改其初始密码,同一密码的连续使用时间不得超过一个月
46、柜员离开岗位或监控区必须将综合业务系统退出到“Login”状态下,拔出柜员卡,将现金、重要空白凭证、有价单证、印章及联行机具等全部重要物品上锁保管
47、如果一笔贷款未还清或与该贷款关联的其他担保(品)无法为其提供足额担保时,系统不允许办理担保(品)注销
48、综合业务系统周期批量扣息规则先表内,后表外对于表内或表外挂息遵循按时间顺序从前到后的原则
49、信用社主任、委派会计要按时查库,查库必须全面,有价单证、重要空白凭证、代保管抵质押品等为必查内容,查库后,必须认真登记《查库登记簿》,填写查库意见严禁代查或不实际检查而直接进行登记信用社主任与委派会计要分别查库,严禁在同一时间,就同一金额搭便车查库
50、办理借贷转账业务,借贷方金额必须相等
51、当日发现账务错误,柜员使用当日抹帐交易,录入原流水号进行抹账
52、授权是指有权人对柜员所能办理的业务范围和交易金额予以明确限定,分为基本授权和交易金额授权
(二)、单项选择题
1、(E)是指客户在信用社购买的凭证,因客户销户或凭证更换等原因收回客户手中的凭证所造成的作废A、签发作废B、改版作废C、交回作废D、丢失作废E、收回作废
2、(C)是指本网点在其他金融机构开立账户购买的重要空白凭证因销户或其他原因交回金融机构所造成的凭证作废A、签发作废B、改版作废C、交回作废D、丢失作废E、收回作废
3、(E)是指因工作失误丢失重要空白凭证而造成的作废A、签发作废B、改版作废C、交回作废D、收回作废E、丢失作废
4、(B)指由于系统变更或上级规定,统一更换重要空白凭证而被替换下来的重要空白凭证A、签发作废B、改版作废C、交回作废D、丢失作废E、收回作废
5、只有(B)的重要空白凭证才能入待销毁凭证A、签发作废B、改版作废C、交回作废D、收回作废E、丢失作废
6、查询已出库未入库的凭证,启动主菜单,选择“凭证现金-凭证管理-(C)”交易A、重空凭证一览表查询B、柜员凭证状态查询C、凭证在途查询D、凭证当前位置查询E、重空凭证登记簿查询
7、查询客户凭证状态,启动主菜单,选择“凭证现金-凭证管理-(E)”交易A、重空凭证一览表查询B、柜员凭证状态查询C、凭证在途查询D、凭证当前位置查询E、客户凭证状态查询
8、查询当前凭证所在位置,启动主菜单,选择“凭证现金-凭证管理-(D)”交易A、重空凭证一览表查询B、柜员凭证状态查询C、凭证在途查询D、凭证当前位置查询E、客户凭证状态查询
9、查询凭证挂失情况,启动主菜单,选择“凭证现金-凭证管理-(C)”交易A、尾箱余额查询B、柜员凭证状态查询C、挂失登记簿查询D、凭证当前位置查询E、重空凭证登记簿查询
10、查询待销毁凭证,启动主菜单,选择“凭证现金-凭证管理-(D)”交易A、尾箱余额查询B、柜员凭证状态查询C、重空凭证登记簿查询D、待销毁凭证查询E、凭证当前位置查询
11、查询本机构和下辖机构重要空白凭证余额,启动主菜单,选择“凭证现金-凭证管理-(D)”交易A、重空凭证一览表查询 B、柜员凭证状态查询C、凭证在途查询 D、重要凭证余额查询E、凭证当前位置查询
12、查询本机构和下辖机构重要空白凭证的发生、结存情况,启动主菜单,选择“凭证现金-凭证管理-(A)”交易A、重空凭证一览表查询B、柜员凭证状态查询C、凭证在途查询D、重要凭证余额查询E、凭证当前位置查询
13、查询当前机构所有的作废凭证信息,启动主菜单,选择“凭证现金—凭证管理—(C)”交易A、重空凭证一览表查询B、柜员凭证状态查询C、作废凭证查询D、重要凭证余额查询E、凭证当前位置查询
14、网点现金支款,支款网点核对调拨单、票款相符后,启动主菜单,选择(D)A、柜员支持—柜员交易—现金入库B、总账内部账—内部账交易—内部账现金记账C、凭证现金—现金管理—现金出库D、凭证现金—现金管理—现金入库
15、县级联社中心库与其他金融机构之间的现金流转,必须通过(D)交易完成A、柜员支持—柜员交易—现金出/入库B、凭证现金—现金管理—现金出/入库C、凭证现金—现金管理—现金出入库预约/撤销D、总账内部账—内部账交易—内部账现金记账
16、人行发行库与县级联社中心库之间的现金流转,必须通过(D)交易完成A、柜员支持—柜员交易—现金出/入库B、凭证现金—现金管理—现金出/入库C、凭证现金—现金管理—现金出入库预约/撤销D、总账内部账—内部账交易—内部账现金记账
17、若贷款设置为自动转逾期时,正常贷款到期的(A)系统自动进行账务处理并打印贷款转逾期清单A、次日 B、2日C、3日D、当日
18、公安、税务、工商、司法等部门在查处案件需要信贷查阅档案时,必须持有(B)以上行政主管部门的正式公文或文书,经主任或分管主任批准后方可查阅A、乡镇B、县(级)C、市级
19、以下哪种做法错误的是(C)A、柜员权限按业务岗位设置,柜员卡不准随便交由他人使用B、系统管理员及主管授权密码由会计主管掌握C、柜员密码的长度可随意选择,但密码的编排应无规则D、密码定期或不定期更换,防止破译或泄密
20、柜员应按照(D)的原则妥善保管使用印章A、谁使用、谁管理、谁负责B、谁使用、谁保管、谁管理C、谁管理、谁保管、谁负责D、谁使用、谁保管、谁负责
21、不属于前台柜员主要职责的是(B)A、办理结算和储蓄挂失B、编核联行密押C、办理有权部门依法查询、冻结和扣划等业务D、处理柜面查询和咨询,推介信用社金融产品
22、柜员办理单笔超过(D)万元的大额现金付款,须换人对钞券进行复点点捆卡把A、5 B、10 C、15D、
2023、(C)主要完成存款账户密码的修改及其他支取方式的修改A、对公账户信息维护B、存本取息利息支取维护C、帐户支取方式维护D、打印查询
24、柜员因工作岗位调动,应于(A)到联社办理柜员卡变更或注销手续A、离岗次日 B、三日内 C、五日内 D、尽快
25、柜员尾箱现金不足,如何调剂现金?( C)A、直接向联社中心库申请调拨B、由会计主管向柜员调拨现金C、在库管员的监督下柜员之间调拨现金D、业务急需时柜员间直接调拨现金
26、下列符合柜员制现金管理规定的是(C )A、日终现金交清重领 B、分管制度C、坚持日终换人复核制度 D、“四双”制度
27、柜员密码连续错误输入(D)以上,则不能进入系统A、3次B、5次C、6次D、7次
28、柜员密码可以使用以下哪些密码?(C)A、网点的电话号码 B、自己的生日C、自己能记住的无规律组合 D、
11011029、柜员收款业务初点按下列操作程序办理(D)A、核对总数—卡把过大数—点捆—点尾数B、核对总数—点捆—卡把过大数—点尾数C、卡把过大数—点捆—点尾数—核对总数 D、点捆—卡把过大数—点尾数—核对总数
30、柜员收款业务点清细数操作中不正确的是(C )A、款项未点清前不准与其它款调换B、按券别依次逐张清点细数并挑残C、清点中发现有误,立即返还客户复点 D、款项多、缺的按原现金收款凭证金额多退少补或由客户重新填制现金收款凭证
31、网点需增加尾箱,或因尾箱设置过多、减少窗口等原因需要清理时要经委派会计同意,由柜员启动主菜单,选择“柜员支持-主管交易-网点尾箱维护”,选择相应功能,由(C)授权后,交易完成A、三级柜员授权B、其他柜员复核C、委派会计D、不用任何人授权
32、(C)是指系统还未做联动交易,手工签发凭证造成的凭证作废经办人员办理业务过程中填错的重要空白凭证,应加盖作废戳记,并附到相应的正确凭证之后,如果无相应手续,则装订在该柜员当日凭证的最后面A、改版作废B、交回作废C、签发作废D、丢失作废E、收回作废
33、柜员查询重要空白凭证存量时,启动主菜单,选择“凭证现金-凭证管理-(C)交易A、凭证当前位置查询B、凭证在途查询C、尾箱余额查询D、客户凭证状态查询E、重空凭证登记簿查询
34、柜员查询柜员凭证状态时,启动主菜单,选择“凭证现金-凭证管理-(B)交易A、尾箱余额查询B、柜员凭证状态查询C、凭证在途查询D、凭证当前位置查询E、重空凭证登记簿查询
35、(E)应合理核定本机构日常现金库存水平,既保证日常的现金收付需求,又最大限度地降低库存现金成本A、经办柜员B、主办柜员C、事后监督员D、委派会计E、库管员F、网点负责人
36、现金出入库必须由(E)操作,其他柜员不得代为操作,确实需要顶岗的,必须在办理完交接手续后,其他柜员才能以(E)身份顶岗A、经办柜员B、一级柜员C、四级柜员D、主办柜员E、库管员
37、网点现金缴款时,库管员应与主办柜员共同清点核对所缴现金,无误后填制现金调拔单,盖章后连同现金交调缴款人员,库管员启动主菜单,选择(B)A、柜员支持—柜员交易—柜员碰库B、凭证现金—现金管理—现金出库C、凭证现金—现金管理—现金入库D、柜员支持—柜员交易—现金出库
38、柜员清点从同业机构(人行)支取回来的现金,与现金支票存根金额核对相符后,启动主菜单,选择(B)A、凭证现金—现金管理—现金入库B、总账内部账—内部账交易—内部账现金记账C、凭证现金—现金管理—现金出库D、总账内部账—内部账交易—内部账一借多贷
39、存放同业(人行)款项时,柜员根据交款人员送回的现金交款单,启动主菜单,选择(B)A、凭证现金—现金管理—现金入库B、总账内部账—内部账交易—内部账现金记账C、凭证现金—现金管理—现金出库D、总账内部账—内部账交易—内部账一借多贷
40、跨省通存通兑业务中对处理正确的账务,下列做法正确的有(A)A、柜员不能抹账B、柜员可以抹C、柜员可以抹账,但必须经主管授权D、柜员不能抹账,抹账必须经主管授权
41、跨省通存通兑业务支取现金(B)万元以上的,柜员应要求客户提供有效身份证件A、3B、5C、
1042、跨省通存通兑业务因营业柜员操作失误或系统原因形成的错账,下列做法正确的是(C)A、柜员不能抹账B、柜员可以抹账C、经主管授权后,当日可以抹账D、柜员不能抹账,抹账必须经主管授权
43、柜员办理跨省通存通兑业务必须坚持(D)A、现金收入先记账后记账的原则B、现金付出先付账后记账的原则C、转账业务先记贷后记借的原则D、现金收入先收款后记账,现金付出先记账后付款,转账业务先记借后记贷及先记账成功后签发客户回单的原则
44、柜员碰库交易中,必须对尾箱中各类币种一一核对,各个券别的金额加上(D)应该等于柜员尾箱内的现金余额A、内库金额B、辅币金额C、残损币金额D、内库金额、辅币金额、残损币金额
45、柜员日终轧账,录入当日借贷方发生额后提交主机与登记簿核对,按提示打印(D),轧账成功后,柜员状态为“已轧账”A、柜员轧账汇总表 B、柜员表外汇总表C、柜员表外收付明细表、柜员库存现金登记簿D、柜员轧账汇总表、柜员表外汇总表、柜员表外收付明细表、柜员库存现金登记簿
46、开户金额在5万元以上(含5万元),20万元以内(含20)万元,由(B)柜员授权A、3级柜员 B、3级以上柜员(含3级)C、4级柜员 D、4级以上柜员(含4级)
47、转授权柜员的级别必须(D)被转授权柜员的级别A、大于B、小于C、等于D、高于
48、柜员由另一名顶岗时,该柜员替代被顶岗柜员其操作权限修改为他与原被顶岗柜员的(A)A、合集B、交集C、补集
49、柜员卡密码有效期限为(C)A、两个月B、三个月C、一个月D、四个月
50、柜员代码全省唯一,柜员代码为(C)A、4位B、5位C、6位D、8位
51、休假时,休假止日必须(D)当前日期A、低于B、高于C、等于D、大于
52、柜员卡口挂后,(C)后自动转为正式挂失A、一天B、两天C、三天D、五天
53、上缴尾箱时,尾箱必须为(A)A、空B、零C、现金D、凭证
54、借款借据为重要凭证,必须按(C)顺序使用A、最大号B、任意号C、最小号D、中间号
(三)、多项选择题
1、下列哪些选项为前台柜员的岗位职责(ABCDE)A、现金兑换、假币收缴B、个人及单位的存款、贷款、支付结算、代理业务等柜面转账业务C、个人及单位的开销户、挂失解挂、冻结解冻、密码和印鉴的维护等非账务性业务D、接受客户的各类查询E、负责客户、往来机构或部门对账单的发出和回单的签收
2、前台柜员的主要职责包括( AD )等A、办理现金存取款及主辅币、残损人民币兑换B、处理联行业务C、处理同城票据交换及相关账务记载D、办理贷款发放、收回记账业务
3、柜员制业务划分为(AB)A、前台业务 B、后台业务 C、内部业务 D、外部业务 E、中间业务
4、柜员现金收付必须坚持(ABC)A、“先收款后记账,先记账后付款”的原则B、收、付款时应做到“唱收唱付”C、小额业务柜员应做到笔笔自核D、现金存入、支取20万元以上必须换人复核
5、柜员登录系统和密码保管使用规定正确的是(ACD)A、柜员的登录密码严禁私授他人,严禁盗用别人密码非法登录系统B、柜员必须妥善保管密码,并定期更换每季度至少更换一次C、柜员在进行输入密码操作时其它人员必须主动地回避,不准偷看D、柜员在进行输入密码操作应使用书本或其他物品将手和键盘盖住,以防密码泄漏
6、柜员第一次登录系统时,必须立即更改登录密码以下哪些数字容易被别人猜中不得使用(ABCD)A、本人出生日期 B、本单位电话号码 C、本人住宅电话号码 D、六位相同数字
7、通存通兑受理业务范围包括(ABCDEFG)A、活期储蓄异地存款业务B、零存整取定期储蓄、教育储蓄异地续存业务、定期一本通异地存款业务C、预留密码的活期储蓄、定期储蓄异地取款业务D、预留密码的活期储蓄异地余额查询业务E、活期储蓄、定期储蓄异地口头挂失及解挂失业务F、预留密码的活期储蓄、零存整取定期储蓄、教育储蓄、定期一本通、活期储蓄存款存折户异地密码修改业务G、卡异地存取款业务、异地查询业务、异地口头挂失及解挂失业务、异地密码修改业务
8、柜员受理客户提交的现金支票,按(ABDE)要素进行审核A、支票是否逾期或挂失,出票日期书写是否规范B、支票上必须记载事项是否齐全、正确,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改;其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明C、大小写金额不一致的,以大写金额为准D、提现用途是否符合国家现金管理规定E、收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章,其签章是否与收款人名称一致
9、下列哪些说法是正确的(ABC)A、柜员不管是上交现金还是领取现金,都由调入方发起交易,对方柜员确认B、柜员间现金调剂时,应在库管员监督下,当场清点现金数额C、现金调剂单不打印调剂柜员柜员号及名称,需调剂柜员及授权人签字确认D、柜员调剂现金,可由任何一方发起交易,对方柜员确认
10、柜员办理协助冻结业务时,应核实以下(ABD)内容A、工作证 B、协助冻结存款通知书C、身份证 D、冻结存款裁定书或决定书
11、做柜员休假时,柜员状态必须为(B)或(C)A、已签到B、未签到C、已签退
12、对网点尾箱管理的规定正确的有(ABCD)A、要根据县级联社核定柜员尾箱的库存现金限额监督柜员使用,严格控制业务现金存量B、应按对外窗口设置尾箱,尾箱必须编号使用,不得混淆C、柜员休班时,必须将尾箱中的现金及凭证清理上缴,严禁柜员休班后,其尾箱中还存有现金及重要空白凭证D、网点根据库存限额合理核定前台柜员尾箱限额,上报联社后,由联社在系统中设定E、柜员临时离岗或倒休时,可以其他柜员顶替,不需要进行尾箱交接
13、以下业务办理中必须经四级柜员授权才可进行的交易有(ABCE)A、柜员办理特殊贷款业务收息B、手工建立担保(品)与贷款的关联C、解除担保(品)与贷款关联业务D、担保(品)维护业务E、20万元以上(不含20万元)的贷款开户发放F、贷款主体变更
14、下列业务办理中需要经三级(含三级)以上柜员授权的交易有(ADEF)A、担保(品)注销B、手工建立担保(品)与贷款的关联C、解除担保(品)与贷款关联业务D、担保(品)维护业务E、贷款主体变更F、贷款信息维护
15、需要经委派会计同意后方能办理的业务是(ACD)A、当日抹账B、贷款额度管理C、隔日冲正D、积数调整
16、以下业务须到开户网点办理(ABCD)A、无预留密码的储蓄取款业务B、卡、存折单、密码、预留印鉴的正式挂失和解挂失C、换卡、补卡业务D、存款的冻结、解冻E、预留密码的储蓄存款存折户异地密码修改业务F、预留密码的储蓄存折异地换折业务
17、单个柜员可为客户办理(ABCDE)业务A、个人结算B、个人储蓄C、单位结算D、贷款E、代收代付
18、柜员制网点临柜人员应达到如下要求ABCDA、有较高的政治思想觉悟、职业道德,对工作认真负责,无违规违纪等不良纪录B、熟悉并严格遵守农村信用社会计业务及各项规章制度C、能独立操作CBS综合业务系统,正确处理日常对公、储蓄、结算等业务,并能够熟练掌握上述业务的操作要领D、掌握现金出纳工作的操作规程,具有现金整点、识别假钞的基本技能
19、执行业务授权时,以下说法不正确的是(CE)A、实时授权的授权人在查验原始凭证或原复式记账凭证时,应与交易界面内容核对一致,确认无误后方可授权B、授权柜员对不符合农村信用社有关业务制度规定进行授权的,授权柜员和被授权柜员共同对造成的后果承担责任C、被授权柜员不用向授权柜员说明需授权交易情况,授权柜员不必过于了解,只要遇到需授权交易情况马上执行D、授权业务超出本地授权范围,就由委派会计认真审核被授权业务,并按要求填写异地授权申请表,加盖公章上报联社申请异地授权E、授权人员的柜员卡和密码应由授权人本人管理,紧急情况公出,可转交其他责任心强的人员临时代理F、授权柜员在授权前必须认真审核交易凭证,若为冲正类业务还需审核原错误凭证
20、以下哪种业务在启动主菜单时,选择“总账内部账—内部账交易—内部账现金记账”交易?(ADEF)A、向同业机构交存现金,柜员根据交款人员送回的现金交款单时B、向下属营业网点根据前日预约调拨现金时C、收到下属营业网点或其他信用社上交/调剂现金后D、清点从同业机构支取回来的现金,与现金支票存根金额核对相符时E、柜员收到营业外收入现金清点正确后F、非联动交易记账的营业收入和其他营业收入科目
21、柜台扣款一般遵循(ABCD)的原则A、先收息B、后收本C、先表内D、后表外
22、下列哪种情况下,柜员不能轧账(ACD)A、现金在途B、柜员已签到C、柜员未执行碰库交易D、凭证在途
23、隔日冲正用于冲销往日办理的所有业务,包括(ABCD)A、开户B、销户C、存取款D、借贷记账
24、借贷转账用来完成账户之间的资金相互转账功能包括(ABCD)A、活期存款B、内部账C、定期零存整取D、教育储蓄
25、尾箱交接时,尾箱所属的柜员必须为(BC)状态A、已签到B、未签到C、已签退D、已轧账
26、被顶岗柜员和顶岗柜员状态必须为(BC)状态A、已签到B、未签到C、已签退D、已轧账
27、挂失种类有(ABCD)A、凭证挂失B、密码挂失C、挂失申请书挂失D、印鉴卡挂失
28、柜员卡挂失分为(ABCD)A、口挂B、卡挂失C、密码挂失D、卡密双挂失
29、凭证的作废共有(ABCD)A、签发作废B、改版作废C、交回作废D、丢失作废
30、机构的状态包括(ABCD)A、未签到B、已签到C、已准备D、已签退
31、尾箱交接不成功原因可能有(ABD)A、双方都有尾箱B、插卡不成功C、双方都已签退D、一方已签到,一方已签退
32、刚刚更换的存折,支取时账号刷不上,原因可能有(ABCD)A、存折消磁B、换折时未刷折C、刷卡时速度过快或者过慢D、磁条读写器故障
33、休假时柜员状态必须为(AB)A、未签到 B、已签退C、已轧账D、已签到
(四)、判断题
1、客户确实不能填写而由信用社其它人员代填的,必须由客户本人签字加以确认(错)客户确实不能填写而由信用社其它人员代填的,必须由客户本人签字并盖手印确认
2、客户遗失入账回单需要补制的,由收款人出具单位有关证明以及个人身份证到开户社申请办理(对)
3、柜员临时离岗必须退出系统至login状态下,并将柜员卡拔出妥善保管,现金(包括硬币)收起锁入尾箱后才能离开(错)柜员临时离岗必须退出系统至login状态下,并将柜员卡拔出妥善保管,将现金、重要空白凭证、印章及联行机具等全部重要物品上锁保管
4、柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款,须换人对钞券进行复点(点捆卡把)对
5、特殊贷款业务收息、贷款转抵债资产、不良贷款处理,为四级柜员权限内的授权交易(对)
6、网点内柜员之间现金调剂,应在主管会计(分社负责人)的组织和监督下进行禁止柜员之间在缺乏监督的情况下自行进行现金调剂(错)网点内柜员之间现金调剂,应在库管员的组织和监督下进行禁止柜员之间在缺乏监督的情况下自行进行现金调剂
7、柜员之间调剂现金,不管是上交现金还是领取现金,都由调出方发起交易,对方柜员确认(错)柜员之间调剂现金,不管是上交现金还是领取现金,都由调入方发起交易,对方柜员确认
8、贷款开户发放以后,发现与贷款关联的担保(品)相关信息建立时有误,经办柜员可以做担保品维护业务进行修改,需由三级以上(含三级)柜员授权(错)贷款开户发放以后,发现与贷款关联的担保(品)相关信息建立时有误,应先解除关联后再进行维护
9、柜员办理解除担保(品)与贷款关联业务时,需由四级柜员授权,授权柜员应首先确认此笔贷款已还清,同时审核交易界面正确无误后,才能授权办理(对)
(五)、简答题
1、简述综合业务中的工前准备答
1、检查监控设备每天营业前,营业网点应由专人负责检查柜面监控设备运行是否正常,查看监控画面能否监控柜员操作,能否清晰看到桌面上的情况,如现金票面、点钞机、尾箱等
2、现金准备营业前,柜员先检查自己的尾箱库存现金,保证账实核对无误如需要可根据实际库存情况向库管员申请调剂现金
3、凭证准备营业前,柜员应检查重要空白凭证是否齐全、充足,不足的应向库管员申请调剂,并预先准备好常用的非重要单证(储蓄存款凭条、取款凭条、储蓄跨行存取款凭条、机打凭条、复式记账凭证、表外记账凭证、利息清单、电汇凭证、业务收费凭证、特殊业务申请书、进账单、现金交款单、开立单位(个人)银行账户申请书、信通卡开卡申请书、重要空白凭证领用单、理财协议书等)
4、印章准备营业前,柜员检查自己专匣保管的印章(清讫章、业务专用章、柜员名章)是否齐全,并将印章日期调整为营业日当天的日期,调整完毕后将所有印章放置在柜员前面的柜台上备用(在录像监控探头范围内)
2、简述柜员日终轧账的处理程序?答
(一)查询所记账务是否有未复核记录,是否有未入库的在途现金及重要空白凭证
(二)清点尾箱现金及重要空白凭证,看是否做到账款相符
(三)打印表内轧账汇总单、表外轧账汇总单、表外收付明细表、现金库存登记簿
(四)根据打印的轧账单、明细表、登记簿与现金、重要空白凭证实物核对收付发生数、作废张数,无误后交主办柜员复核
(五)如果与实际不一致,应查找错误原因,并重新签到,进行相应的错账处理,然后对当天的所有业务重新轧账
(六)查询有无未接收来账
3、柜员休假、调动或离职时应如何办理交接?答柜员休假、调动或离职必须与接收人员办理交接手续一般柜员办理交接手续,由委派会计监交,移交人与接收人必须将移交人员保管使用的印章、重要物品以及现金、单证当面点清,填制柜员交接清单一式三份,交接双方各执一份,存档一份在交接清单上列明交接事项,包括单位名称、交接日期、交接双方和监交人员姓名、移交清单页数以及需要说明的问题等,交接双方及监交人签字
4、业务终了,会计凭证的整理装订顺序应如何操作?答凭证整理顺序
(1)批量报表
(2)按照柜员编号顺序排列凭证及清单
(3)每个柜员的交易凭证排列顺序为柜员轧账汇总表、柜员表外汇总表、柜员表外收付明细表、柜员库存现金登记簿,柜员尾箱交接表,柜员交易流水清单(如每日流水过多可按月单独装订)、按流水号排列的交易凭证、不产生流水号的交易凭证
5、会计凭证应如何打号?答
(1)凭证整理完毕后,应在凭证和各类清单上打印号码,并在凭证封面上加盖业务专用章和个人名章
(2)成册的凭证,应按年度分册编列顺序编号,当天分册装订的还应在凭证封面上注明“共X册第X册”,合并装订的,应在每日传票前加装凭证封面,并按日分别在凭证和各类清单上打印号码,并及时登记《会计档案保管登记簿》后入库保管
七、卡业务
(一)、填空题
1、申领信通卡起存金额单位卡为人民币1000元;个人卡为人民币10元
2、信通卡按卡面是否记载持卡人姓名分为记名卡和普通卡,按卡的从属关系分为主卡和附属卡,一张个人主卡只能办理二张附属卡,单位主卡能办理五张附属卡
3、信通卡开户发卡、挂失补发新卡和换卡的工本费为5元信通卡的年费为10元暂定发卡初期信通卡免收年费,免收开户发卡工本费
4、办理信通卡业务必须坚持“三核对”的原则,即持卡人身份证照片与持卡人相貌核对一致;持卡人姓名与身份证上姓名核对一致;录入资料与客户填写的申请书资料核对一致
5、客户申领个人普通卡时,通过密码键盘设置六位数字取款密码,使用中连续三次输入错误,卡自动锁定,持卡人解锁须持发卡时本人有效身份证明办理卡片解锁
6、持卡人销户凭本人有效身份证件、密码和信通卡到开户网点办理;客户办理挂失后要求销户的需在书面挂失七天后,凭本人有效身份证件、密码办理,个人持卡人死亡失踪的,按照储蓄管理条例的有关规定办理销户
7、单位卡销户时,其卡内账户资金必须转入其基本账户
8、信通卡的“支取方式”只能是凭密码支取
9、主卡止付后,主卡及其附属卡只能存款、查询账户余额
10、申领附属卡后,主卡持卡人可到原发卡网点随时修改对附属卡的交易额度限制,包括单笔交易额、每月累计额度和附属卡是否可以查询主卡账户
11、无卡存现时,如果存款人并非持卡人本人,则视为汇兑业务
12、一张信通卡可以开立活期储蓄、整存整取、零存整取、定活两便、通知存款、教育储蓄、存本取息等多个储蓄账户,持卡人凭一张卡可办理多种储蓄业务
13、信通卡开卡成功后,按照系统提示插入申请书进行打印,完毕后加盖经办人和发卡网点业务公章,申请书按个人银行结算账户开户申请书保管方式专夹保管、定期装订
14、单位卡账户资金一律从其基本账户转账存入,不得存取现金,不得将销货收入存入单位卡账户严禁将单位款项转帐存入个人卡帐户
15、单位及个人信通卡借贷转账,用来完成卡与各账户之间的资金相互转账功能,包括卡卡转账、卡折转账、折卡转账、卡转内部账、内部账转卡、卡向支票户转账、支票户向卡转账、附属卡办理转账等
16、河北省农村信用社发行的信通卡共分为以下五种个人普通卡、个人记名卡、个人附属卡、单位主卡、单位附属卡
17、信通卡的主要功能一卡多账户功能、通存通兑功能、刷卡消费功能、代理缴费功能、约定转存功能、异地跨行转账功能、享受电话银行服务功能
18、持卡人可凭密码在自动柜员机(ATM)上取现,每卡每日累计取现金额不超过2万元,不设取款次数限制持卡人当日取款金额超过自动柜员机(ATM)限额的可通过柜面按相关规定办理
19、客户所持卡交易密码错误在ATM累计达到3次、卡或折单在柜面累计达到5次的,则该账户密码会自动锁住,不能够继续使用
20、信通卡是以人民币结算并实时记账,不可透支的借记卡,持卡凭密码可在河北省辖内农村信用社县(市、区)联社联网营业机构和特约商户使用
21、单位卡凭中国人民银行核发的人民币银行基本存款账户开户许可证、营业执照、组织机构代码证、法定代表人有效身份证件和单位法定代表人或授权人的书面指定材料,由被指定人出示有效身份证件申领
22、持卡人领取信通卡时,应立即在信通卡背面的签名栏内签上与申请表上相同的姓名,并在用卡时使用此签名使用密码进行的交易,发卡机构均视为持卡人本人所为
23、信通卡必须先存后支,不具有透支功能
24、信通卡(借记卡)是河北省农村信用社发行的具有存取现金、转账结算、消费等功能的人民币现代化支付工具
25、受理行是指经批准受理银行卡业务的河北省农村信用社各级分支机构
26、本地卡是指在同一城市代号辖属范围内河北省农村信用社各发卡机构发出的银行卡
27、信通卡卡片以一卡一元为记账单位,纳入综合业务网络系统表外科目核算
28、异地卡取款要向持卡人收取手续费手续费由受理行从持卡人账户内扣收计入受理行的“结算手续费收入”科目核算
29、本地卡转入异地卡要收取手续费手续费由受理行从转出卡扣收计入受理行的“结算手续费收入”科目核算
30、异地卡转入本地卡要收取手续费手续费由受理行从转出的异地卡中扣收计入受理行的“结算手续费收入”科目核算
31、异地卡持卡人在自助设备上办理存款业务要收取手续费手续费由受理行从存入的异地卡中扣收计入受理行的“ATM和POS手续费收入”科目核算
32、银行卡的资金清算必须坚持“自上而下净额清算”的原则
33、各发卡网点不受理委托代理密码挂失和委托代理密码重置业务
34、申领附属卡由主卡持卡人持相应主卡、有效身份证明、附属卡申领人有效身份证明,到信用社营业机构填写《信通卡(借记卡)个人卡开卡申请书》或《信通卡(借记卡)单位卡开卡申请书》,办理申领手续
35、信通卡销户必须到开户网点办理,需提供本人有效身份证明、信通卡卡片和卡片密码
36、每台ATM须有2名ATM管理员,分别为钥匙管理员和密码管理员
37、密码保管人员如临时变更或工作调动,接替人员必须立即更换保险柜密码钥匙和密码的交接应坚持垂直交接,均应登记交接登记簿
38、ATM应建立严格的备用钥匙和密码信封保管制度和启用流程遇有特殊情况需要启用时,必须经网点负责人签字同意,并注明原因,做好记录
39、银行卡业务风险主要包括内部风险和外部风险
40、银联卡是指各商业银行发行的带有“银联”标识的银行卡,包括借记卡、准贷记卡和贷记卡银联卡可在全国所有带有“银联”标识的ATM和POS上跨行跨地区办理规定业务
41、特约商户是指与收单银行签定协议,能够受理银行卡,为持卡人提供银行卡刷卡结算服务的商业、服务业等企事业单位
42、记名卡是指卡片上印有持卡人姓名(汉字或汉语拼音)的信通卡
43、记名卡必需先申请,经省联社科技部制卡后领取
44、信通卡卡号共十九位,前六位为银联标识代码(即银行卡BIN号),第七至第八位为卡种标识,第九位至第十一位为县级联社卡代码,第十二位至第十八位为顺序号,第十九位为校验位
45、卡种标识含义00-个人普通卡;01-个人记名卡;03-个人附属卡10-单位主卡;11-单位附属卡
46、各营业机构将因损坏、注销、没收等原因收回的信通卡在收回时立即做剪角作废处理,并登记《河北省农村信用社信通卡作废卡登记表》一式两份
47、各营业机构在作废卡片时,剪角须沿卡片背面左上角磁条下沿且与水平不大于45度角方向进行剪切处理
48、对于因机器故障和超时不取等非吞卡指令而被吞没的卡片,需按规定时间保留卡片待持卡人领取,对于过时不取或被吞没的非正常卡要予以作废处理
49、对4个工作日内无人认领的信通卡,营业机构需对吞没卡剪角处理,月底上交联社营业部,并在《吞没卡登记、上交、返还登记薄》上登记上交纪录
50、客户如超过取卡期限未领卡时,相应卡被作废,持卡人如还需领用信通卡,可到原开户机构按挂失补发方法重新领卡
51、对于被他行ATM吞没的信通卡,原则上由持卡人自行到没收卡的银行按其要求领卡
52、记名卡的记名内容必须使用汉字的大写英文字母全拼,且每个汉字的全拼之间留一个空格
53、操作员按规定办理由主卡账户的现金开户,并录入相关信息时,“客户拼音名称”应按申请书中的“记名内容”输入
54、每个客户只允许申领一张个人记名卡
55、单位卡开户必须先建立客户信息
56、强制扣划应先做账户冻结再扣划;强制扣划时必须在冻结限额内扣划
57、对于信通卡损坏且密码遗失的客户,应先办理双挂,再按挂失补卡处理
58、客户修改个人资料需持有效身份证明到柜台营业机构办理,不得由他人代理
59、POS退货分为当日退货和隔日退货退货款项必须划入消费交易所使用的信通卡内,不得以现金方式退款
60、退货时原始交易手续费返还收单机构,但对房地产、汽车销售及批发类型商户交易的退货除外
61、POS转账功能只能用于企业商户
62、各发卡机构或收单机构在接到客户投诉后,辅导客户填写《银行卡业务客户投诉表》,发卡机构对客户填写的客户投诉表进行确认后,当日传真至省联社科技部,省联社科技部在收到投诉后进行核实,并进行处理
63、农民工银行卡特色服务的手续费标准按照取款金额的
0.8%收取,最低1元,最高20元
64、农民工银行卡特色服务的手续费参与分配的标准为发卡方、受理方、银联按361的标准分配
65、客户办理换卡手续时,应持本人开卡时有效身份证明到原发卡机构办理,并提供需更换的信通卡及密码
(二)、单项选择题
1、个人信通卡ATM同城跨系统取现时,按(C)收取手续费A、2元/笔+交易金额的1%(最低1元,最高20元)B、1万元(含)以下,3元/笔C、2元/笔
2、信通卡转账销户时应(B)A、剪角、退还客户B、收回剪角、另行保管、统一上缴C、收回剪角、订入传票
3、(A)使持卡人享受免收年费和手续费的优惠A、员工卡B、理财卡C、普通卡D、联名卡
4、每张信通卡可另申请附卡,附卡对主卡内的活期存款(B)进行转账A、可以B、不可以
5、信通卡业务办理挂失补发时,操作员应以(B)方式向客户收取补卡工本费A、转帐B、现金C、转帐或现金
6、信通卡无有效期,持卡人如需换领新卡或卡片出现损坏(如消磁、折断等)无法使用,应持原卡和本人有效身份证件到(A)申请换领新卡,并按规定缴纳工本费A、发卡网点B、经办网点C、任一网点D、营业部
7、客户信通卡在营业机构办结挂失手续之前所造成的资金损失,由(A)承担A、持卡人B、发卡网点C、经办柜员D、责任人
8、若省联社结算中心与银联总中心的清算数据不一致应以(B)的数据为准进行清算差额款项列入“其他应收款”或“其他应付款”账户核算A、省联社结算中心B、银联总中心
9、信通卡对帐的错账调整以(A)的业务交易事实为依据进行调整A、受理行B、发卡行C、省联社D、银联总中心
10、每张单位卡只可指定(A)持卡人,但持卡人可以变更,持卡人用卡产生的债权债务关系由申领单位负责A、一名B、二名C、三名D、五名
11、对连续(D)撤销锁定不成功的卡,持卡人只能办理密码挂失,进行密码重置A、3次B、5次C、7次D、10次
12、信通卡密码遗失时,持卡人应及时到(A)办理密码挂失A、发卡网点B、任何网点C、受理网点D、指定网点
13、持卡人可凭密码和本人有效身份证明在河北省农村信用社(A)办理口头挂失,也可通过电话、电函等方式办理,但持卡人必须提供正确的户名、卡号、存款余额等有效资料A、各营业机构B、发卡网点C、县联社营业部D、指定网点
14、换领新卡后,原卡不可继续使用收回的卡片视为(B)处理A、无效卡B、作废卡C、销毁卡D、持失卡
15、信通卡卡号的(A)共十位为重要空白凭证的凭证号A、县级联社卡代码+卡顺序号B、县级联社卡代码+校验码C、卡种标识+县级联社卡代码D、卡顺序号+校验码
16、自动柜员机管理机构应对吞没卡正常卡自吞卡后次日起保存(A),在规定时间内客户凭相关证明前来领取,经核对无误并由客户在《吞没卡登记、上交、返还登记薄》签收后,将卡片交还客户A、3个工作日B、五个工作日C、七个工作日D、十个工作日
17、客户申领个人记名卡时要认真审核资料的完整性和正确性,除申领个人普通卡需审核的内容外还应审核(B)A、是否为有效证件B、记名内容是否与身份证姓名相符C、金额是否与填写内容相符D、有无错别字
18、客户持被锁定的信通卡及发卡时本人有效身份证明到(D)办理卡片解锁A、发卡网点B、联社营业部C、联社本部D、河北省农村信用社任一营业机构
19、办理撤销挂失手续须持卡人持信通卡卡片和(B)到原开户营业机构办理,不得由他人代理A、代理人有效身份证明B、开卡时本人有效身份证明C、开卡身份证明及代理人身份证明
(三)、多项选择题
1、信通卡具有的功能(ABCD)A、储蓄 B、转帐结算 C、购物消费D、自助取款 E、透支
2、“单位卡持卡人维护”用于完成对单位卡持卡人的证件类型、证件号码和姓名等信息进行维护的功能可在(B)办理此交易A、发卡网点 B、任意网点 C、营业部 D、指定网点
3、办理农民工卡取款时,刷卡过不去的原因有(ABCD)A、客户的卡已经消磁B、客户的卡由于使用频繁,磁性减弱,读卡器识别困难C、读卡器质量差,对某些卡读卡读不出来D、读卡器损坏
4、个人信通卡的附属卡(ACD)A、可以做转账交易 B、 不允许查询主卡余额C、可以办理附属卡的挂失手续D、可以存取现金
5、必须为(AB )卡账户才可以办理挂失结清交易A、无分账户、无附属卡的个人普通卡 B、无附属卡的单位卡 C、单位卡D、单位附属卡
6、信通卡的主要功能有ABCDEA、一卡多账户功能B、通存通兑功能C、刷卡消费功能D、代理缴费功能E、异地跨行转账功能
7、下列说法哪些是错误的?(BCDE)A、必须凭主卡才能申请附属卡B、可以在同一县域任何网点办理附属卡的申请C、个人卡的附属卡可以是记名的,且每张主卡最多可申领两张附属卡D、单位卡的附属卡是非记名卡的,且每张主卡最多可申领五张附属卡E、单位卡维护持卡人信息只可在开户网点办理
8、银行卡对帐中的错账要即时发现及时处理做到“(ABCD)”A、有疑必查B、有查必复C、有复必果D、果必明确
9、持卡人可凭本人有效身份证明,有挂失申请书回执的需同时携带回执,到(AB)撤销口头挂失A、受理挂失业务的网点B、开户网点C、任一网点D、营业部
10、撤销挂失须凭(AB),业务受理后原卡方可继续使用A、挂失申请书回执B、有效身份证件C、信通卡D、有权机关出具的证明
11、出现下列情况之一的,发卡网点可对信通卡进行止付(ABCD)A、持卡人挂失止付B、单位法定代表人或其委托代理人对单位卡止付C、法定部门按照法律程序止付D、其他情况
12、特约商户应具备以下条件(AB)A、具有良好的信誉,内部管理完善,遵守银行结算纪律B、遵守信通卡章程,履行与发卡行签订的协议,接受业务培训,按要求受理信通卡C、经营状况良好D、服务态度好、人员素质较高
13、属于银行卡内部风险的有(ABC)等A、系统风险B、内部作案风险C、管理和操作失误风险D、特约商户诈骗风险
14、银行卡外部风险主要表现为(ABCDEF)等A、信用风险B、欺诈风险C、冒用风险D、特约商户诈骗风险E、法律风险F、市场竞争风险
15、河北省农村信用社信通卡业务风险主要包括(AB)A、操作风险B、欺诈风险C、信用风险D、管理风险
16、客户持卡在ATM上取款时,如发生(ABC)时,ATM将自动吞没卡片A、操作超时不取卡B、终端故障C、收到发卡机构吞卡指令D、过期卡
17、如发生(ABCD)及其它情形,ATM不会吞没卡片,只拒绝此交易,并向持卡人提示相关信息A、磁条损坏B、输入密码错误且次数超过发卡机构规定C、磁条信息错误D、过期卡、废卡
18、卡被吞后,领卡时持卡人只须满足以下条件之一即可办理领卡手续(ABD)A、持卡人有效身份证上的姓名与被吞卡对应的持卡人姓名或背面签名一致B、持卡人身份证件与所领的银行卡通过交易密码验证(可在柜台业务或ATM机上进行验证)C、客户能说出卡内余额及户名D、能确认所领卡片持卡人身份的其它法律认可的方式
19、特约商户在受理持卡人交易时,发生下列情形之一的,应取消或拒绝交易并按要求没收卡片(AB)A、POS终端显示的交易应答信息为发卡机构发出的没收卡指令B、联络发卡机构时,发卡机构给出没收卡指令C、与商户有债务关系时D、受他人委托
20、客户申领个人普通卡主卡时,操作员在接到客户提交的资料后,要认真审核资料的完整性和正确性,包括以下内容(ABCD)A、申请书要素填写是否齐全、正确B、申请书上的身份证明名称、号码是否与申领人本人身份证明一致C、核对本人身份证明原件是否与申领人为同一人D、是否正确选择了申请类型“主卡”
21、单位卡对记名内容的要求有(AB)A、记名内容可使用单位简称B、采用汉字记名的,记名内容不得超过9个汉字,且字与字之间不得有空格C、记名的单位名称与证件上名称一致D、有单位名称核准通知书
22、柜台以现金方式收取的手续费主要包括(ABCD)A、信通卡开卡工本费B、挂失补卡工本费C、换卡工本费D、挂失手续费
23、营业机构操作员收到主卡持卡人申请开通附属卡的资料后,要审核以下内容(ABCD)A、申请书上的证件名称及号码是否与持卡人证件原件相符,办理业务的是否主卡持卡人B、核对申请书上的主卡持卡人的卡号与主卡卡片印刷号是否一致C、申请类型是否正确选择了“附属卡”D、该主卡下是否已有附属卡,附属卡张数是否符合规定
24、新申领的信通卡,系统自动开通(ABCD)等功能,其它功能须根据相应规定由客户通过柜台签订协议后才可使用A、ATM取款、POS消费B、5万元以下的跨行转账C、电话银行查询D、挂失、改密
25、持卡人办理农民工卡业务时,柜员接到卡片,应首先验证卡的合法性和有效性主要审查(ABCD)A、有“银联”标识B、卡片上无“样卡”、“专用卡”、“VOID”等字样,无毁坏或涂改痕迹C、查看卡背面是否有签名,若没有请持卡人补上D、验证持卡人是否本人,柜员可以通过证件上的照片、客户签名及签名笔迹来判别
26、附属卡支付控制维护包括(BCD)A、附属卡日最高交易限额B、附属卡单笔交易最高限额C、附属卡单月交易最高限额D、附属卡是否可以查询主卡账户
27、卡内账户冻结类型分为(BCD)A、只付不收B、不收不付C、部分冻结D、只收不付
(四)、判断题
1、信通卡内的子帐户必须全部办理存款证明(错)信通卡内的子帐户可以单笔或全部办理存款证明
2、柜员必须按照尾箱中信通卡的顺序号依次领入或发卡(对)
3、除无卡存现外,现金取款等交易必须通过刷卡读取卡号,一律不得手输卡号(对)
4、信通卡只供持卡人本人使用,不得出租、出借、转让,凡因此造成的资金损失由持卡人承担责任(对 )
5、主卡销卡,必须先注销其下所有附属卡,结清卡内其它账户(对)
6、设置/修改附属卡额度时,单笔交易额度不得超过月交易额度(对)
7、附属卡开卡,必须到主卡的开户网点办理(对)
8、主卡持卡人可以凭主卡和密码在不通知附属卡持卡人的情况下对其附属卡进行销卡(对)
9、单位卡资金一律从基本存款账户转账存入,不得存取现金、但可将销货收入的款项转入其账户(错)单位卡资金一律从基本存款账户转账存入,不得将销货收入存入单位卡账户
10、销卡时,单位卡账户和个人卡账户都可以办理转账结清,也可以提取现金(错)销卡时,单位卡帐户不可以支取现金
11、信通卡书面挂失必须由持卡人本人,带有效身份证件到挂失卡所属的县级联社营业部的柜面办理(错)信通卡书面挂失必须由持卡人本人,带有效身份证件到发卡网点柜面办量
12、普通卡开户时,账户类型应选择“个人储蓄账户”;单位卡开户时,账户类型应选择“单位卡活期存款”(错)普通卡开户时,账户类型应选择“个人结算账户”
13、信通卡持卡人可以口头或通过客户服务系统申请挂失,并在7日内到发卡网点补办书面挂失申请手续(错)信通卡持卡人可以口头或通过客户服务系统申请挂失,并在5日内到发卡网点补办书面挂失申请手续
14、附属卡与其主卡共用一个主账户并受主卡的限制如果主卡被冻结、止付后,附属卡也受到相应的限制,主卡挂失后,附属卡就不能正常使用.(错)附属卡与其主卡共用一个主账户并受主卡的限制如果主卡被冻结、止付后,附属卡也受到相应的限制,主卡挂失后,附属卡可以正常使用
15、对同一张卡,持卡人如一日内在各种交易渠道连续五次输入交易密码不正确,发卡机构有权按有关规定锁定该账户,持卡人须持本人有效身份证件到发卡机构指定网点申请解除锁定,才能重新开通账户(错)可到河北省农村信用社任一网点申请解除锁定
16、合并消费积分时可为持卡人不同客户号的信通卡积分进行合并(错)合并消费积分时可为持卡人同一客户不同卡分进行合并
17、办理附属卡注销手续的客户必须为主卡持有人或附属卡持有人本人(对)
18、各发卡网点不受理委托代理密码挂失和委托代理密码重置业务(对)
19、持卡人可凭密码在自动柜员机(ATM)上取现,每卡每日累计取现金额不超过2万元,不设取款次数限制(对)
20、已经撤销止付的信通卡可继续使用(对)
21、卡片出现损坏,持卡人只凭损坏卡到发卡网点即可申请换领新卡(错)凭损坏卡及有效身份证明
22、特约商户可以通过压卡、签章和退货等方式支付持卡人现金(错)不可以
23、ATM管理员一经确认后,不得随意更换如确因工作需要更换,必须提前上报县(市、区)联社审批(对)
24、日常使用的ATM保险柜和电子柜的钥匙均不得随身携带,应入柜保管(对)
25、各县级联社之间信通卡可以互相调剂使用(错)各县级联社之间信通卡不可以互相调剂使用
26、同一联社内各营业机构如有多余未用信通卡,经联社同意后,可在县内进行调剂(对)
27、客户可以在河北省农村信用社任一营业机构柜台凭信通卡办理现金存取业务,并采用免填单方式(对)
28、农民工银行卡特色服务可以在柜面办理,也可以在ATM机上办理(错)农民工银行卡特色服务只可以在柜面办理
29、农民工卡取款时,刷入卡号后,必须核对屏幕显示的卡号是否与卡面号码一致,如果不一致,应拒绝受理(对)
30、农民工卡取款在录入金额的时候必须根据持卡人填写数字正确录入,因为该交易属于跨行交易,交易成功后不支持冲销(对)
31、农民工卡在柜台办理现金取款时,对密码连续错误三次的应拒绝办理,不得再受理该业务,或者为客户办理密码挂失后再办理(错)农民工卡在柜台办理现金取款时,对密码连续错误三次的应拒绝办理,不得再受理该业务,也不可以密码挂失
32、客户如需提前支取卡内的定期存款,必须出示主卡持卡人身份证明原件方可办理(对)
33、对附属卡的支付控制维护,须刷卡输入主卡卡号并输入主卡密码办理(对)
34、主卡对附属卡的止付与解止付时主卡卡号必须刷卡输入,附属卡卡号可以手工输入(对)
35、主卡持卡人不可以持主卡凭密码到原发卡网点对其附属卡进行解止付(错)主卡持卡人可以持主卡凭密码到原发卡网点对其附属卡进行解止付
36、借记卡强制扣划无需客户密码且不校验借记卡磁道信息(对)
37、密码重置可以由持卡人或代理人到发卡网点办理(错)密码重置应由持卡人本人到发卡网点办理
38、信通卡补卡时,须由持卡人亲自办理,不允许委托他人办理对
(五)、简答题
1、简述办理信通卡业务必须坚持的“三核对”的原则答持卡人身份证照片与持卡人相貌核对一致;持卡人姓名与身份证上姓名核对一致;录入资料与客户填写的申请书资料核对一致
2、简述办理信通卡业务必须坚持的“三不准”的原则答不准单人操作需双人复核的特殊业务;不准超越权限和授权限额;不准在代理业务中为持卡人垫付资金
3、异地无卡(折)存现时,如果存款人并非持卡人本人,应如何办理?答异地无卡(折)存现时,如果存款人并非持卡人本人,则视为“汇兑业务”,办理“汇兑业务”时如果一次性金融服务且交易金额单笔1万元以上的,应当识别客户身份,了解实际控制客户的自然人和交易的实际收益人,核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件,登记客户身份基本信息,并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件
4、单位卡开卡需要哪些资料?答基本存款账户开户许可证、组织机构代码证、营业执照和单位法定代表人有效身份证件和单位法定代表人或授权人的指定材料,由被授权人出示有效身份证件申领
5、简述信通卡的主要功能答
1、一卡多账户功能一张信通卡可以开立人民币活期、定期整存整取、零存整取、定活两便、通知存款、教育储蓄、存本取息等多个储蓄账户,持卡人凭一张卡就可办理多种储蓄业务
2、通存通兑功能在河北省农村信用社的任一营业机构办理存取款业务,在具有银联标识的自动柜员机上办理存取款业务
3、刷卡消费功能持卡人可以凭信通卡在河北省农村信用社及全国各地具有银联标识POS机的特约商户处进行消费
4、代理缴费功能持卡人与农村信用社签定代理协议后,可以通过信通卡多功能账户办理代发工资和各种代收代付业务,也可以凭信通卡在柜台或自助设备交纳移动电话费、水电费、固定话费等费用
5、约定转存功能持卡人可以实现卡内账户定期约定自动转存、活期约定自动转定期、活期约定自动续存到零存整取账户或教育储蓄账户,存本取息自动转入卡主账户等功能
6、异地跨行转账功能持卡人可在全国开通跨行转账业务的自动柜员机上办理异地跨行卡卡转账业务
7、享受电话银行服务功能河北省农村信用社96369客服系统24小时为持卡人提供账户余额查询、挂失止付、转账、缴费、咨询和受理投诉等全面的电话银行服务
6、农民工银行卡特色服务取款业务受理流程是什么?答
1、要求持卡人在取款凭条背后的空白处填写姓名、取款金额、身份证件类型及号码
2、要求持卡人将填写完整的凭条、身份证件、卡递入柜台
3、柜员在接到持卡人递入的材料后,首先验证卡的合法性和有效性
4、柜员进入“农民工卡取款”交易界面,刷卡录入,持卡人通过密码键盘输入密码,提交交易
5、交易提交成功后,打印取款凭条,交持卡人签名,柜员核对凭条上的签名与卡背面签名条上签名笔迹一致后,将钱、卡、凭条回单交持卡人
7、受理信通卡挂失补发时操作员应如何审核客户提交的资料?答
(1)挂失申请书上的证件名称及号码是否与持卡人证件原件相符,办理业务的是否持卡人本人,挂失申请书上卡号、证件号码与系统中对应资料是否一致
(2)审核《挂失申请书》的客户联与信用社留存联是否一致,并与挂失登记簿进行核对,检查书面挂失是否已满7日,如不满7日则不予办理
8、POS交易差错主要有哪几种类型?答
1、已扣账商户未打签购单;
2、重复扣账;
3、持卡人否认已完成的交易;
4、持卡人对交易金额有异议;
八、电子银行
(一)、填空题
1、电话银行签约账户只是对转出账户的签约处理,签约账户每日转出有最大金额控制
2、注册客户进入电话银行系统时,如果连续3次认证未通过则终止本次服务
3、电话银行签约应注意挂失账户不能签约;电话银行签约必须是凭密支取账户(不能和其他的支取方式组合)
4、“存款近日明细查询”可以完成最近10笔存款交易明细的查询
5、验证用户账户密码,当用户连续三次输入错误账户密码后冻结该账户,用户须到银行(开户网点)柜台进行解冻结处理
6、职工卡只允许职工本人持有和使用,不得出租、出借、转让、或者通过其他方式转给他人使用
7、客户通过柜台进行签约开通电话银行转账业务并预设允许此账号转入的几个协议账号签约用户通过电话银行进行转账操作
8、银行卡业务包括发卡业务和收单业务两部分
9、ATM(AutomaticTellerMachine)中文意思是“自动柜员机”,又称“自动取款机”
10、ATM收单业务就是指通过布放的ATM受理持卡人办理取现、查询、转账等业务
11、POS(PointOfSales)中文意思是“销售点”,它是一种多功能终端,把它安装在银行卡的特约商户和受理网点中,实现电子资金自动转账
12、持卡人办理刷卡消费,不需支付任何费用
13、目前,我社的POS采用的与银联直联模式,支持以下交易余额查询、消费、消费撤销、退货、预授权、预授权撤销、预授权完成、预授权完成撤销
14、每张银行卡每天经“农民工银行卡特色服务”的取款金额累计不可超过5000元,由其发卡行进行限制办理农民工银行卡特色服务取款业务时,客户需携带有效身份证件
15、每笔取款业务对持卡人的收费标准不分同城异地,按照交易金额的
0.8%收取,最低1元,最高不超过20元交易手续费由其发卡行在交易卡中自动扣收
16、电话银行是通过电话自动语音应答方式为客户提供金融信息查询和金融交易的一种电子银行产品河北省农村信用社统一使用96369作为电话银行服务号
17、人工服务可以向客户提供业务咨询、投诉、建议、表扬,以及利率查询、存款利息计算等服务
18、客户使用电话银行需先注册开通,目前提供96369自助开通和柜面开通两种方式
19、为保护客户资金安全,凡涉及资金变动的转账、自助缴费等交易需客户在开通申请书中进行约定
20、短信通知业务是通过短信服务平台,以手机短信的方式为客户提供账户动态信息即时提醒服务和金融资讯服务
21、电子银行业务是通过因特网终端、电话、手机等电子设备渠道向社会提供的银行服务,具有信息查询、支付结算、投资理财等金融服务功能
(二)、单项选择题
1、ATM提供(A)小时自助服务A、7×24B、7×12C、5×24D、5×
122、持卡可在河北省农村信用社和全国各地甚至境外(A)的POS机上进行刷卡消费,不向持卡人收取任何费用A、贴有银联标识B、河北省农村信用社布放的C、任意
3、(A)功能给持卡人提供了更加丰富的银行卡结算渠道,解决了跨行取现每天最高2万元的限额限制A、跨行转账B、电话银行C、短信通知D、通存通兑
4、职工卡分为职工主卡和职工附属卡,均为(A)A、记名卡B、附属卡C、贷记卡D、主卡
5、河北省农村信用社正式在册职工均可申领职工卡,职工主卡的持卡人可为其家属申领不超过(B)职工附属卡A、一张B、两张C、三张D、五张
6、职工卡收费标准中免收手续费指的是手续费不在持卡人账户中扣除,交易产生的手续费由(B)支付A、经办网点B、开卡网点C、县联社D、省联社
7、“96369”是我省的电话银行号码,可提供(C)的电话银行服务,具有查询、挂失、缴费、止付、转账、传真详单、咨询和投诉受理等功能A、8小时B、12小时C、24小时
8、电话银行功能中的转账是(A)内的账户之间的转账A、农信系统B、跨行系统C、综合业务系统D、农信银系统
9、电话银行签约账户每日转出有(B)控制A、最小金额B、最大金额C、零金额
(三)、多项选择题
1、银行卡业务发卡业务收入主要包括(ABCDEFG)A、年费B、工本费C、挂失手续费D、系统内柜面交易(异地存款、异地取款及异地转账)E、卡跨行取现手续费收入F、卡跨行转账手续费收入G、持卡消费手续费收入等
2、银行卡收单业务可分为(ABC)A、ATM收单B、POS收单C、农民工银行卡特色服务受理D、农信银业务
3、电子银行业务主要包括(ABCDE)A、电话银行B、短信通知C、网上银行D、手机银行E、多媒体自助服务终端业务
4、POS收单业务就是指发展优质的商户成为我社的特约商户,并为其布放POS机受理持卡人(ABC)等业务A、刷卡消费B、查询C、办理预授权D、转帐
5、电话银行账户查询包括(ABCD)等A、个人或单位存款账户的余额查询B、分账户明细查询C、交易明细查询D、卡积分查询等
6、电话银行可查询的账户包括(ABCDE)等A、信通卡主账户B、信通卡内其他账户C、活期储蓄存折D、整存整取储蓄存单E、定期一本通
7、签约客户可以办理(ABCD)等活期转帐业务A、折折转账B、折卡转账C、卡卡转账D、卡折转账
8、开通短信通知业务,客户需携(A)和(B)到我社营业网点柜台填写申请表,办理开通手续A、身份证B、拟开通的账户凭证(信通卡、存折、一本通等)C、开户申请书D、拟开通短信通知业务的手机
9、本着“创效节支”的原则,应鼓励职工卡持卡人多持卡消费,尽量避免办理(AB)等交易A、跨行取现B、跨行转账C、消费D、存款
10、电子银行业务的优势有(ABCDEF)A、客户可以脱离实体网点,摆脱地域限制B、客户可以随“机”进行,摆脱8小时营业时间困扰C、可以节约服务成本,减少柜台交易D、客户可以自我理财,进行黄金、证券、保险、基金买卖E、可以锁定高素质客户,增加收益率F、可以广泛宣传,树立品牌形象
九、帐户、联网核查、反洗钱
(一)、填空
1、对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理
2、单位银行结算账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户,按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
3、单位银行结算账户按审核形式分为核准类和备案类
4、存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起3个工作日后,方可办理付款业务但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外
5、独立核算的附属机构其账户名称为主管单位加附属机构名称
6、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户
7、临时存款账户有效期限最长为两年(含展期)
8、预留印鉴卡片遵循“谁使用谁保管”的原则,临时离岗、营业终了印鉴卡必须入柜落锁保管客户加盖预留印鉴的支付凭证,无论金额大小,都应逐笔折角与预留印鉴卡进行核对
9、代理他人在金融机构开立个人存款账户的,代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件
10、调查可疑交易活动时,调查人员不得少于2人,并出示执法证和中国人民银行或者其省一级分支机构出具的调查通知书
11、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户
12、银行结算账户管理档案的保管期自银行结算账户撤销后10年
13、银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户
14、在银行开立单位结算账户时若由法定代表人或单位负责人直接办理的,除出具相应的证明文件外,还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件;授权他人办理的,除出具相应的证明文件外,还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件,以及被授权人的身份证件
15、单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转账存入该账户不得办理现金收付业务
16、未获得工商行政管理部门核准登记的单位,在验资期满后,应向银行申请撤销注册验资临时存款账户,其账户资金应退还给原汇款人账户注册验资资金以现金方式存入,出资人需提取现金的,应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件
17、存款人撤销银行结算账户,必须与开户银行核对银行结算账户存款余额,交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证,银行核对无误后方可办理销户手续
18、开户银行从每年度的3月1日起至当年的10月31日止,对本机构上一年度的单位银行账户进行年检
19、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更,应于5个工作日内到开户银行进行账户信息的变更
20、经办人员通过“单位久悬户处理
(467110)”交易,输入列为久悬户的客户账号,选择“对公户转久悬”或“对公久悬账户激活”功能,可完成久悬账户的设置及激活
21、经办人员需查询单位久悬户状态,选择“查询打印---特殊业务登记簿查询打印
(468050)”交易,可查询“对公结算户久悬设置登记”和“对公结算户久悬激活登记”情况
22、为存款人开立单位银行结算账户,应与存款人签订《单位银行结算账户管理协议》,明确双方的权利与义务
23、有下列情况的,存款人可以申请开立临时存款账户
(一)设立临时机构;
(二)异地临时经营活动;
(三)注册验资
24、在银行开立单位结算账户时,授权他人办理的,授权书中应对被授权人姓名及身份证件、权限等内容做明确说明,并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人名章
25、中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门,依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理
26、存款人开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户为核准类账户,但存款人因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户除外存款人开立一般存款账户、非预算单位开立专用存款账户为备案类账户
27、临时存款账户的有效期最长不得超过2年存款人在账户的使用中需要延长期限的,应在有效期限内向开户银行提出申请,并由开户银行报当地人民银行分支行核准后办理展期
28、开立基本账户一般情况下需提供的资料《营业执照》正本(或批文、登记证书等)、《组织机构代码证》正本、《税务登记证》正本、法定代表人(或负责人)身份证、法人授权书、经办人身份证等
29、开立一般账户一般情况下需提供的资料《营业执照》正本、《组织机构代码证》正本、《税务登记证》正本、基本账户开户许可证正本、法定代表人(或负责人)身份证、法人授权书、经办人身份证等
30、单位银行结算账户开户后,应将每一户的开户资料按份保管,每份首页注明开户资料编号,开户资料编号还应在印鉴卡中注明具体开户资料编号规则按网点号—开户日期—顺序号5位的编码规则编号
31、客户身份资料,自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年
32、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有业务发生的对公存款户,银企对账单的收回率要达到90%以上
33、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易,信用社应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告
34、为不在本社开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换等一次性金融服务且交易金额单笔1万元以上的,须核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件,登记客户身份基本信息,并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件
35、注册验资的存款人申请开立临时存款账户应出具工商管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文
36、信用社反洗钱人员每日对本社发生的大额支付交易进行逐笔审查,在反洗钱系统中操作员在“数据补录”菜单下选择“大额单据管理”,为需补录的交易信息,进入“编辑”状态,对相关要素进行补录
37、信用社反洗钱人员在反洗钱系统中操作员执行“业务流程—甄别可疑数据”操作,对可疑交易的数据进行分析补录
38、金融机构在履行反洗钱义务过程中,发现涉嫌犯罪的,应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告
39、信用社应遵循“了解你的客户”的原则,针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易,采取相应的措施,了解客户及其交易目的和交易性质,了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人
40、信用社在以开立账户等方式与客户建立业务关系,为不在本社开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的,须核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件,登记客户身份基本信息,并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件
41、信用社为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的,应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件
42、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞况换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支等交易属于大额支付交易
43、业务网点对于大额交易补录限期为自该笔交易发生之日起四个工作日内,对于可疑交易补录期限为自该笔交易发生之日起九个工作日内在规定期限内必须完成补录上报工作对于回执提示补正的,业务网点应在收到补正提示后四个工作日内完成补正
44、信用社客户风险分为重点关注和一般关注两类,应建立重点关注客户登记簿,适时调整
45、业务网点应在工作日1630至迟1700完成当日的大额交易信息补录上报工作
46、各网点应建立大额现金异常情况报告与反馈制度对客户提现金额较大、较频繁,且套现意图明显的,各网点应及时上报联社财务会计部,联社财务会计部出具分析报告上报省联社及相关部门
47、对于联网核查结果中身份证件号码与姓名一致但未反馈照片的,农村信用社原则上应继续办理业务
48、对于身份证件号码不存在、身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的,农村信用社可以要求客户出示居民户口薄、护照、机动车驾驶证等其他有效证件进行佐证经佐证,相关居民身份证确属真实证件的,农村信用社应留存相关证件复印件,并继续办理相关业务
49、反洗钱系统的关键业务及技术岗位应有备份人员,实行AB角制度,岗位职责以A角为主,在A角出差或休假期间,B角代为履行岗位职责,并做好交接班手续
50、金融机构应当建立客户身份识别制度,审慎识别、核对和登记客户及代理人、受益人的身份信息,并不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易,不得为客户开立匿名账户或假名账户
51、反洗钱,是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动
52、金融机构对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问的,应当重新识别客户身份
53、严禁违反实名制要求开立各种银行存款账户,对客户提供的开户资料严格审核,对于证件过期或其他不符合开户规定的,严禁为其开立存款账户
54、应当保存的客户身份资料包括记载客户身份信息、资料以及反映本信用社开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料
55、开户时应建立个人客户信息开户时客户必须提供有效身份证件,网点进行联网核查核对证件的真实性、有效性,代理开户时,必须通过联网核查对代理人证件的真实性、有效性进行核查
56、严禁公款私存,不得用单位的名字开立储蓄存款账户,或将单位的款项用私人名字开立账户
57、全省农村信用社网点在办理相关业务时,如法律法规或部门规章规定需要核对相关个人出示的居民身份证则应进行联网核查,其中的支付结算业务包括票据结算业务、银行卡业务、汇兑等业务
58、未获得工商行政管理部门核准登记的单位,在验资期满后,应向银行申请撤销注册验资临时存款帐户,其帐户资金应退还给原汇款人帐户
59、银行撤销单位银行结算帐户时应在其基本存款帐户开户登记证上注明销户日期并签章,同时于撤销银行结算帐户之日起2个工作日内,向中国人民银行报告
(二)、单选题
1、对账单发放要在月后(B)内完成A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日
2、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有业务发生的对公存款户,银企对账单的收回率要达到(A)%以上A、90 B、85 C、80 D、
753、下列资金中,存款人不能申请开立专用存款帐户的是(B)A、基本建设的资金B、日常开支C、更新改造的资金D、特定用途,需要专户管理的资金
4、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户支取?(D)A、一般存款帐户B、临时存款帐户C、专用存款帐户D、基本存款帐户
5、存款人申请开立一般存款帐户,有下列情况之一的不得进行开户业务处理(A)A、存款人有其他久悬银行结算帐户 B、存款人在申请开户地已开立基本存款帐户 C、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域D、在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构申请开立一般帐户
6、(D)仅限于办理现金业务,不得办理转账结算A、个人结算账户 B、专用存款账户 C、基本存款账户D、储蓄账户
7、临时存款账户的有效期最长不得超过(D)A、2个月 B、6个月 C、1年 D、2年
8、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过( A)的,应向其开户银行提供相应的合法证明为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续,付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的,可不再另行出具付款依据,但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责A、5万元 B、10万元 C、20万元 D、30万元
9、居住在中国境内16岁以下的中国公民,应由(B)代理开立个人银行帐户,出具B的有效身份证件以及帐户使用人的居民身份证或户口簿A、本人 B、监护人 C、三代以内直系亲属 D、指定人员
10、他行对账单及给客户的对账回单应按(C)装订A、季B、月C、年D、本
11、我国规定的单位之间人民币单笔转账需要进行大额支付交易报告的金额起点为(C)A、20万B、50万C、200万D、500万
12、信用社存放同业款项往来账务必须(B)逐笔勾对发生额及余额,记账人员要与核对人员分离,记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责,如发现未达账项及时处理A、按季B、按月C、每旬D、不定期
13、《人民币结算帐户管理办法》于那一年起施行?(A)A、2003年9月1日B、2002年12月1日C、2003年12月1日
14、单位银行结算账户按用途分为(A)A、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户D、基本存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户
15、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账,时间至少是(A)A、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次
16、经中国人民银行负责人批准,中国人民银行可以对有洗钱嫌疑的存款采取临时冻结措施,并以书面形式通知金融机构,临时冻结不得超过(C)A、24小时 B、36小时 C、48小时 D、72小时
17、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中所称“短期”、“长期”分别是指(B)A、“短期”系指10个工作日以内,不含10个工作日“长期”系指1年以上B、“短期”系指10个工作日以内,含10个工作日“长期”系指1年以上C、“短期”系指10个工作日以内,含10个工作日“长期”系指2年以上D、“短期”系指10个工作日以内,不含10个工作日“长期”系指2年以上
18、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》自(D)开始实施A、2007年1月1日B、2006年10月31日C、2006年11月6日D、2007年3月1日
19、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户核算后,满(D)年仍未支取的作为营业外收入,实际支付本息时列入营业外支出A、1B、2C、3D、
520、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其(A),不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户
21、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有(C)A、开户申请书B、税务登记证C、存款人因向银行借款需要,应出具借款合同
22、银行存在违反《人民银行结算账户管理办法》规定为存款人多头开立银行结算账户的,给予警告,并处以(A)万元以上30万元以下的罚款A、5B、7C、3D、
423、银行在银行结算账户的使用中,提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户的,给予警告,并处以5000元以上(C)万元以下的罚款A、5B、7C、3D、
424、银行在银行结算账户的使用中,开立或撤销单位银行结算账户,未按《人民银行结算账户管理办法》规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行给予警告,并处以5000元以上(C)万元以下的罚款A、5B、7C、3D、
425、银行在银行结算账户的使用中,超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料给予警告,并处以5000元以上C万元以下的罚款A、5B、7C、3D、
426、客户身份资料在业务关系结束后客户交易信息在交易结束后,应当至少保存B年A、一年B、五年C、三年D、十年
27、存款人应在(A)或住所地开立银行结算账户,所称(A)是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地A、注册地B、申请地C、营业地
28、(D)是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件,是核准类银行结算账户合法性的有效证明A、开户登记证B、开户核准证C、开户批准证D、开户许可证
29、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的,应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件,在银行开立一个(C)A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户
30、存款人在异地从事临时活动的,可在其临时活动地开立(B)临时存款账户A、多个B、一个C、二个D、三个
31、(A)是存款人的主办账户存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户
32、对符合下列条件之一的大额交易,如未发现该交易可疑的,金融机构可以不报告(A)A、定期存款到期后,本金全部续存入同一金融机构同一户名下的另一帐户B、交易一方为自然人,单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易C、企业之间单笔或者当日累计200万元以上的款项划转D、自然人之间单笔或者当日累计人民币50万元以上的款项划转
33、注册验资资金以现金方式存入,出资人需提取现金的,应出具缴存现金时的(A)原件及其有效身份证件A、现金缴款单B、存款凭条C、进账单D、存款回单
34、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后(B)年A、15B、10C、5D、
335、办理非核准类银行结算账户的开户手续,必须于开户之日起(A)个工作日内向人民银行当地分之行备案A、5B、3C、2D、
136、存款人申请开立专用存款账户须出具有关证明文件,对于同一个证明文件,可以开立(D)个专用存款账户A、多个B、三个C、二个D、一个
37、存款人申请开立银行结算账户时,应填制开户申请书,并加盖(B)印章A、财务章B、单位公章C、法人章
38、注册验资的临时存款账户在验资期间(A),注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致A、只收不付B、可以办理收付业务C、不能办理收付业务
39、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供(C)A、收款依据 B、付款依据 C、完税证明 D、发票
40、违反存款实名制规定开立个人存款账户的,由中国人民银行给予警告,可以处(B)罚款A、1000元以内B、1000-5000元C、2000-5000元D、2000元以内
41、开户社接到存款人的变更通知后,应及时办理变更手续,并于(B)个工作日内向中国人民银行报告A、1B、2C、3D、
442、存款人尚未清偿其开户社债务的,(B)申请撤销该账户A、可以B、不可以
43、单位银行结算账户的存款人在银行(A)A、只能开立一个基本账户B、可开立多个基本账户C、可开立二个基本账户D、不受数量的限制
744、下列单位银行结算帐户中不是核准类银行结算帐户的是(D)A、基本存款帐户B、临时存款帐户C、专用存款帐户D、一般存款帐户
45、代为办理个人业务续存5万元以上,需要AA、摘录代理人和被代理人身份证件名称及号码并核查B、摘录代理人身份证件名称及号码并核查C、摘录开户人身份证件名称及号码并核查D、留存代理人和被代理人身份证件并核查
46、对长期不发生业务超过(C)的银行结算账户,可转入久悬未取存款账户A、3个月B、6个月C、1年D、3年
47、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是CA、基本存款帐户B、一般存款帐户C、专用存款帐户D、临时存款帐户
48、建立国家反洗钱数据库,妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是D的职责之一 A、中国银行业监督管理委员会 B、所有商业银行 C、中国银行业协会 D、中国反洗钱监测分析中心
49、《反洗钱法》自C起施行 A、2006年1月1日 B、2006年6月1日 C、2007年1月1日 D、2007年6月1日
50、中国反洗钱监测分析中心由C设立 A、中国银行业监督管理委员会 B、财政部 C、中国人民银行 D、国家外汇管理局
51、中国反洗钱监测分析中心的职责不包括B A、按照规定向中国人民银行报告分析结果 B、制定金融机构反洗钱规章 C、接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告 D、要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告
52、以下不属于金融机构的反洗钱义务的是C A、金融机构应当依照规定建立健全反洗钱内部控制制度,金融机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责 B、金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度 C、金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度,并于金融机构破产和解散时销毁全部资料和记录 D、金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度
53、国务院反洗钱行政主管部门是D A、中国银行业监督管理委员会 B、中国保险监督管理委员会 C、中国证券监督管理委员会 D、中国人民银行
54、居民委员会、村民委员会、社区委员会,申请开立基本帐户,应向银行出具的证明文件是BA、政府人事部门的批文B、其主管部门的批文或证明C、登记证书
55、金融机构在履行反洗钱义务过程中,发现涉嫌犯罪的,应当及时以A形式向中国人民银行当地分支机构和当地A机关报告A、书面、公安B、电话、上级C、书面、上级D、电话、联社
56、金融机构及其工作人员应当(B)协助、配合司法机关和行政执法机关打击洗钱活动A、积极B、依法C、全力
57、金融机构未按照规定保存客户身份资料和交易记录的,情节严重的,处( )罚款,并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员,处( )罚款CA、二十万元以上五十万元以下五万元以上十万元以下B、十万元以上五十万元以下 一万元以上五万元以下 C、二十万元以上五十万元以下一万元以上五万元以下 D、十万元以上五十万元以下 五万元以上十万元以下
(三)、多选题
1、单位客户持现金在异地要求将资金存入单位结算账户时,须出示有效身份证件,并在现金缴款单上填写必须记载事项及(AB)等有关信息A、有效身份证件B、联系电话 C、地址 D、资金用途
2、单位银行结算账户按用途分为(ABD)A、基本存款账户 B、一般存款账户C、结算存款账户 D、临时存款账户
3、存款人申请开立一般存款账户,应向信用社出具以下资料(ABCD)A、存款人开立基本存款账户规定的证明文件B、存款人基本存款账户开户许可证C、存款人因向信用社借款需要,应出具借款合同D、存款人因其他结算需要,应出具有关证明
4、下列可以转入个人结算存款账户的款项是(ABCD)A、工资、奖金收入 B、稿费、演出费等劳务收入C、个人贷款转存 D、纳税退还
5、在柜台发生的下列哪些现金支取活动属于异常大额现金?(BC)A、开户单位一日两次申请支取大额现金B、开户单位提取大额现金的时间出现异常变化C、开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化D、开户单位一日内申请对同一收款人签发两张金额为30万元的现金银行汇票E、借款合同
6、中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要,可以采取(ABCD)措施进行反洗钱现场检查A、进入金融机构进行检查B、询问金融机构的工作人员,要求其对有关检查事项作出说明C、查阅、复制金融机构与检查事项有关的文件、资料,并对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件资料予以封存D、检查金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统
7、对于以下大额支付交易,如未发现该交易可疑的,可以不报告(ABCDE)A、定期存款到期后,不直接提取或者划转,而是本金或本金加全部或者部分利息结存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户B、交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队,但不含其下属的各类企事业单位C、信用社内部调拔资金D、农村信用社发起的税收、销账冲正、利息支付E、自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换
8、下列人民币支付交易属于可疑交易(ABCDEF)A、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易接近交易标准C、法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款,或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款D、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入E、没有正常原因的多头开户、销户,且销户前发生大量资金收付F、自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑,或者一次性大额存取现金且情形可疑
9、以下说法不正确的是(CE)A、按照人民银行要求,我省农村信用社在各营业网点在办理银行账户业务和支付结算业务时,如法律、法规等需要核对相关个人出示的居民身份证,则应进行联网核查B、为加强内部管理,在办理规定业务之外的其他银行业务时也可进行联网核查C、得于工作之便,为社会上关系要好其他人提供联网核查使用D、根据中国人民银行统一规定,我省农村信用社通过联网核查系统进行相关个人公民身份信息核查业务操作的时间为每日7时至19时,批量核对结果报文返回的时间为每晚20时至次日8时E、只要联网核查公民身份信息反馈结果存在不一致,就严格不能为客户办理任何业务
10、洗钱的行为有ABCDEA、提供资金帐户B、协助将财产转换为现金或金融票据C、通过转帐或其他结算方式协助资金转移D、协助将资金汇往境外E、以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源
11、单位可以开立以下哪些用途的专用存款账户ABCDA、基本建设基金B、住房基金C、社会保障基金D、单位银行卡备用金
12、以下哪些情形,可以开立临时存款账户ACDA、设立临时机构B、日常转账结算C、注册验资D、异地临时经营活动
13、人民币银行结算账户管理办法规定,存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行(C)A、报批制度 B、备案制度 C、核准制度 D、申请制度
14、金融机构有下列哪些行为,由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正;情节严重的,处二十万元以上五十万元以下罚款,并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员,处一万元以上五万元以下罚款?(ABCD)A、未按照规定履行客户身份识别义务的;B、未按照规定保存客户身份资料和交易记录的;C、未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的;D、与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的;
15、金融机构应当将下列哪些交易或者行为,作为可疑交易进行报告?(ABCD)A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准C、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付D、与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多,或者频繁发生大量资金收付
16、洗钱的过程具有以下哪些特征?(ABCD)A、洗钱者考虑的是隐藏有关犯罪收益的真正所有权和来源B、改变有关金钱的形式C、洗钱过程中尽量避免留下明显的痕迹D、洗钱者能够控制洗钱的全过程
17、金融机构反洗钱工作中的义务包括(ABCD)A、建立反洗钱内部控制制度和机构,并配备人员B、客户身份登记和审查客户身份,保存客户资料和交易激励C、向有关部门进行大额和可疑交易报告,向公安机关报告涉嫌犯罪线索D、保密和宣传培训业务
18、不得作为实名证件使用的有(BCDE)A、临时身份证B、学生证C、机动车驾驶证D、介绍信E、法定身份证件的复印件
(四)、判断题
1、对收回的对账单必须折角验印进行真实性核对,对未达账项要跟踪核对,并在对账单上注明原因(对)
2、异地无折(卡)续存交易金额单笔1万元以上的,须核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件,登记客户身份基本信息,并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件对
3、单位存款人只能开立一个基本存款账户,用于各种转账结算和现金收付而一般存款账户只能用于转账,一律不得存取现金(错)一般帐户可以办理现金缴存,不可以支取现金
4、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时,须出示有效身份证件,并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息对
5、对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理对
6、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年(错)对临时存款帐户使用的最长有效期限为两年
7、保证金账户必须专户专用,不得作为结算账户使用,不得支取现金(对)
8、对共用印鉴卡的单位账户,其账户资料与所共用的印鉴卡的账户资料一起保管(对)
9、对公民身份信息联网核查,如果系统返回结果与身份证记载公民信息不一致时,则按照相关制度规定判断是否继续为客户办理业务,同时登记联网核查登记簿(对)
10、对客户身份资料,自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年起至少保存15年;交易记录、自交易当年计起至少保存15年;有其他保存期限要求的,按照国家有关会计档案管理的规定执行(错)对客户身份资料,自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年起至少保存5年;交易记录、自交易当年计起至少保存5年;有其他保存期限要求的,按照国家有关会计档案管理的规定执行
11、单位结算账户开户资料应专夹保管,俟年终后统一装订(错)单位结算账户开户资料应专夹保管,年终将当年销户账户的所有资料装订保管
12、单位账户更换印鉴以及账户其他变更资料应放在该账户开户资料中一起保管,并在新印鉴卡上注明原开户资料编号(对)13.个体工商户将货币资金存人商业银行的存款不是对公存款错个体工商户将货币资金存人商业银行的存款是对公存款14.同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户错同一存款客户只能在银行开立一个基本存款帐户15.一般存款账户只能用于结算及现金缴存,不得办理现金支取 对16.单位银行账户之间当日累计人民币100万元以上的转账属于大额交易错单位银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上的转账属于大额交易17.按照我国反洗钱法律法规的有关规定,只要是大额交易,都应当报告错按照我国反洗钱法律法规的有关规定,对符合条件的大额交易,如未发现可疑的,可以不报告
18、单位开立的银行结算帐户可以转帐,也可以取现(错)单位开立的基本存款帐户,可以转帐,也可以取现
(五)、简答
1、开立单位银行基本存款结算账户需提供的资料有哪些?答《营业执照》正本(或批文、登记证书等)、《组织机构代码证》正本、《税务登记证》正本(不需纳税组织除外)、法定代表人(或负责人)身份证、法人授权书、经办人身份证等
2、开立单位银行一般存款结算账户需提供的资料有哪些?答《营业执照》正本、《组织机构代码证》正本、《税务登记证》正本(不需纳税组织除外)、基本账户开户许可证正本、法定代表人(或负责人)身份证、法人授权书、经办人身份证等
3、开立单位银行专用存款结算账户需提供的资料有哪些?答《营业执照》正本、《组织机构代码证》正本、《税务登记证》正本(不需纳税组织除外)、基本账户开户许可证正本、政府部门(或管理部门相关批文)、法定代表人(或负责人)身份证、法人开户授权书、经办人身份证等
4、开立单位银行临时存款账户结算账户需提供哪些资料?答若是临时机构,应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文;异地从事临时经营活动,应出具《营业执照》正本、《组织机构代码证》正本、《税务登记证》正本、经营地主管部门核发的许可证或工商管理部门的批文、法定代表人(或负责人)身份证、法人开户授权书、经办人身份证若是验资账户出具工商管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文
5、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供什么付款依据? 答
1、代发工资协议和收款人清单;
2、奖励证明;
3、新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明;
4、证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明;
5、债权或产权转让协议;
6、借款合同;
7、保险公司的证明;
8、税收征管部门的证明;
9、农、副、矿产品购销合同;
10、其它合法款项的证明从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明同时按照中国人民银行《关于改进个人支付结算服务的通知》精神,从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续,对单笔超过5万元人民币、付款单位在付款用途栏或备注栏注明事由的,可不再另行出具付款依据,但付款单位须对支付款项事由的真实性、合法性负责
6、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取哪些款项可以转入个人银行结算账户? 答
1、工资、奖金收入;
2、稿费、演出费等劳务收入;
3、债券、期货、信托等投资的本金和收益;
4、个人债权或产权转让收益;
5、个人贷款转存;
6、证券交易结算资金和期货交易保证金;
7、继承、赠与款项;
8、保险理赔、保费退还等款项;
9、纳税退还;
10、农、副、矿产品销售收入;
11、其它合法款项
7、简述银企账务核对的规定有哪些?答信用社要按月发出对账单进行银企账务和往来账务核对对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有业务发生的对公存款户,银企对账单的收回率要达到90%以上对收回的对账单必须折角验印进行真实性核对,对未达账项要跟踪核对,并在对账单上注明原因对账单发放要在月后十日内完成对于往来账户应全部进行核对,对账单收回率需达到100%,发现异常情况及时查明原因
8、反洗钱规定中,哪些情况属于人民币支付交易的大额支付交易?答下列人民币支付交易属于大额支付交易
1、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支
2、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上的款项划转
3、自然人银行账户之间,以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上的款项划转
4、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易
9、反洗钱岗位职责是什么?答反洗钱岗位职责有
(一)对辖内办理的大额支付交易逐户、逐笔进行调查、分析,认真做好评估,发现涉嫌犯罪的,应当及时以书面形式向当地人民银行和公安机关报告
(二)严密关注可疑交易,特别是对短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符和短期内相同收付款人之间频繁资金往来业务进行认真分析,做好可疑交易报告工作,发现涉嫌犯罪的,应当及时以书面形式向当地人民银行和公安机关报告
(三)按照规定建立和实施客户身份识别制度
(四)按规定要求保存客户的账户资料、交易记录
(五)严格操作,严守秘密对知悉的客户身份资料、交易信息及有关反洗钱工作信息予以保密,不得违反规定向任何单位和个人泄露
(六)按要求填制反洗钱非现场监管报表及可疑交易报告表等反洗钱统计报表,及时上报
(七)配合司法机关对涉嫌洗钱犯罪信息的移送;依照法律、行政法规等有关规定协助司法机关、海关、税务等执法部门对有关涉嫌洗钱的客户存款查询、冻结、扣划工作
10、哪些大额交易,如未发现该交易可疑的,金融机构可以不报告?答
(一)定期存款到期后,不直接提取或者划转,而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款
(二)自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换
(三)交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队,但不含其下属的各类企事业单位
(四)金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易
(五)金融机构在黄金交易所进行的黄金交易
(六)金融机构内部调拨资金
(七)国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易
(八)国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易
(九)商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付
(十)中国人民银行确定的其他情形
11、金融机构除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外,可以采取以下的哪些措施,识别或者重新识别客户身份?答一要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件二回访客户三实地查访四向公安、工商行政管理等部门核实五其他可依法采取的措施银行业金融机构履行客户身份识别义务时,按照法律、行政法规或部门规章的规定需核对相关自然人的居民身份证的,应通过中国人民银行建立的联网核查公民身份信息系统进行核查其他金融机构核实自然人的公民身份信息时,可以通过中国人民银行建立的联网核查公民身份信息系统进行核查
12、金融机构委托金融机构以外的第三方识别客户身份的,应当符合哪些要求?答一能够证明第三方按反洗钱法律、行政法规和本办法的要求,采取了客户身份识别和身份资料保存的必要措施二第三方为本金融机构提供客户信息,不存在法律制度、技术等方面的障碍三本金融机构在办理业务时,能立即获得第三方提供的客户信息,还可在必要时从第三方获得客户的有效身份证件、身份证明文件的原件、复印件或者影印件委托第三方代为履行识别客户身份的,金融机构应当承担未履行客户身份识别义务的责任
13、什么是洗钱?答洗钱,是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其产生的收益,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为
14、信用社开展反洗钱工作应遵循哪些原则?答
(一)合法审慎原则认真履行反洗钱义务,建立健全反洗钱内控制度,审慎地识别可疑交易,做到不枉不纵,不得从事不正当竞争妨碍反洗钱义务的履行
(二)保密原则遵守保密规定,不得违反规定将知悉的客户身份、交易信息、大额和可疑交易报告等有关反洗钱工作信息泄露给任何单位和个人
(三)合作原则全面配合人民银行反洗钱工作;依法协助、配合司法机关和行政执法机关打击洗钱活动,依照法律、行政法规等有关规定协助司法机关、海关、税务等部门查询、冻结、扣划客户存款
15、哪些交易或行为属于可疑交易?答下列交易或行为属于可疑交易
(一)短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
(二)短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准
(三)法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款,或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款
(四)长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付
(五)与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多,或者频繁发生大量资金收付
(六)没有正常原因的多头开户、销户,且销户前发生大量资金收付
(七)提前偿还贷款,与其财务状况明显不符
(八)客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入
(九)客户要求进行本外币间的掉期业务,而其资金的来源和用途可疑
(十)客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款,与其经营状况不符外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后,在短期内将资金迅速转到境外,与其生产经营支付需求不符
(十一)外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债,从无关联企业的第三国汇入
(十二)证券经营机构指令信用社划出与证券交易、清算无关的资金,与其实际经营情况不符
(十三)证券经营机构通过信用社频繁大量拆借外汇资金
(十四)保险机构通过信用社频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保
(十五)自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑,或者一次性大额存取现金且情形可疑
(十六)居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后,要求信用社开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求信用社开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票
(十七)多个境内居民接受一个离岸账户汇款,其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作
16、基本存款账户年检需提供的资料有哪些?答
1、基本存款账户开户许可证正本;
2、企业、非法人企业提供通过上一年度经年检的营业执照、税务登记证(由于税务部门对税务登记证不再进行年检,开户银行能保证其税务登记证在有效期内时也可不作必要项)、机构代码证和法人或单位负责人及代理人身份证;
3、机关和实行预算管理的事业单位提交政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意开户的证明文件(中央预算单位应提交财政部驻河北省专员办理处批文)
17、专用存款账户年检提供的资料有哪些?答已年检的基本存款账户开户许可证正本、开立专用存款账户主管部门的批文或证明文件、法人或单位负责人及代理人身份证(核准类的还应该提供开户许可证正本)
18、临时存款账户年检提供的资料有哪些?答
1、临时机构的提交驻地主管部门同意设立临时机构的批文;
2、异地建筑施工及安装单位的提供已年检的基本存款账户开户许可证正本和施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同;
3、异地从事临时经营活动的提交已年检的基本存款账户开户许可证正文和经营地工商管理部门的批文
十、人民币、现金管理
(一)、填空
1、清点现金,应按“三先三后”程序操作,即先点大数、后点细数,先点主币、后点辅币,先点大额票币、后点小额票币
2、付款时必须坚持“两核对”原则,即叫单位或取款人名、问答取款金额
3、办理假币收缴业务的柜员,应当取得《反假货币工作人员资格证书》柜员调离反假岗位应收回此证
4、营业网点在收缴假币后,如果客户提出异议,可以自收缴之日起3个工作日内将假币交当地人民银行有关部门鉴定
5、假币收缴、鉴定实行属地管理,人民银行河北省各市中心支行、各县支行负责本辖区假币收缴、鉴定工作的监督管理
6、经复点整理的票币,应符合“五好钱捆”的要求,即点数准确、残币挑净、平铺墩齐、把捆扎紧、盖章清楚
7、经办现金出纳业务必须遵守的基本原则有钱账同管原则、四双原则、授权原则、双先原则、日清月结原则、交接原则
8、网点调入整捆的现金,必须在录像监控下拆封,清点整捆现金发现差错时,应将原封签、腰条及发生错款详细情况及时与调出网点联系查找,如查明是调出网点差错时,由调出网点处理如不能确认调出网点责任时,由调入网点处理
9、各网点应及时将残损币清理整点后上缴县联社营业部,残缺、污损人民币兑换分全额、半额两种情况
10、能辨别面额,票面剩余四分之三(含四分之三)以上,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币,网点应向持有人按原面额全额兑换
11、能辨别面额,票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币,网点应向持有人按原面额的一半兑换
12、纸币呈正十字形缺少四分之一的,按原面额的一半兑换
13、临柜人员应取得反假货币资格上岗证营业网点应至少有两人以上持证办理假币业务
14、办理人民币存取款业务的金融机构发现伪造、变造的人民币,数量较多、有新版的伪造人民币或者有其他制造贩卖伪造、变造的人民币线索的,应当立即报告公安机关
15、金融机构在办理业务时发现假币,由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴
16、对假人民币纸币,“假币”印章应平行加盖在假纸币的正面左侧水印处和背面中间位置
17、一次性发现假人民币20张(枚)(含20张、枚)以上、假外币10张(含10张、枚)以上的应当立即报告当地公安机关,提供有关线索
18、发现假币而不收缴的,对金融机构处以1000元以上5万元以下罚款
19、人民币的单位为元,人民币辅币单位为角、分
20、特殊残缺、污损人民币是指票面因火灾、虫、鼠咬、霉烂等特殊原因,造成外观、质地、防伪特征受损,纸张炭化、变形,图案不清晰,不宜再继续流通使用的人民币
21、纸币票面缺少面积在20平方毫米以上属于不宜流通人民币
22、新版人民币由中国人民银行组织设计,报国务院批准中国人民银行发行新版人民币,应当报国务院批准
23、纪念币是具有特定主题的限量发行的人民币,包括普通纪念币和贵金属纪念币
24、停止流通的人民币和残缺、污损的人民币,由中国人民银行负责回收、销毁
25、故意毁损人民币的,由公安机关给予警告,并处1万元以下的罚款
26、中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自受理鉴定之日起15个工作日内,出具《货币真伪鉴定书》因情况复杂不能在规定期限内完成的,可延长至30个工作日,但必须以书面形式向申请人或申请单位说明原因
27、收入现金,必须先收款后记账
28、残损币兑换包括客户交来的残损人民币兑换和停止流通人民币兑换
29、兑换残损币时,柜员须当着客户面在收入的残损币上加盖带有本网点名称的“全额”或“半额”戳记章
30、柜员在清点现金时应注意鉴别真伪,发现假币按规定程序予以收缴
31、假币收缴必须双人审核,当面没收
32、我国管理人民币的主管机关是中国人民银行
33、中国人民银行授权有假币真伪鉴定权的四家银行为工行、农行、中行、建行
34、现金管理的四双原则坚持双人临柜、双人管库、双人守库,双人押运
(二)、单项选择题
1、假币一般分为(B )两大类A、机制币和手绘币B、伪造币和变造币C、复制币和机制币
2、金融机构收缴假币时,发现假人民币20张(枚)以上,应当立即报告(C),并提供有关线索A、中国人民银行 B、当地工商管理部门 C、当地公安机关
3、(C)万元(含)以上大额现金支取,次日应向当地人民银行备案A、20B、30C、50D、
1004、人民币业务的会计核算以A为记帐单位A、元B、角C、分D、佰
5、能辨别面额,票面剩余二分之一(含)至四分之三以下,其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币,金融机构应给予原面额的(B)兑换A、全额B、半额C、不予兑换D、四分之一(含)
6、残缺人民币,票面残缺不超过几分之几,其余部分的图案、文字能照原样连接者,应全额兑换(B)A、二分之一B、五分之一C、三分之二
7、下列可以兑换全额的残缺票币是CA、票面残缺1/5以上至1/2,其余部门的图案、文字能照原样连接B、票面残缺5/8以上,其缺去部分没有另行拼凑变换的可能C、票面残缺1/4,其缺去部分没有另行拼凑变换的可能D、呈正十字形有缺去1/4者,其缺去部分没有另行拼凑变换的可能
8、能辨别面额,票面剩余二分之一(含)至四分之三以下,其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币,金融机构应给予原面额的(B)兑换A、全额B、半额C、不予兑换D、四分之一
9、人民币由(C)印刷A、国有独资印刷企业B、财政部门指定的专门企业印制C、中国人民银行指定的专门企业
(三)、多项选择题
1、下列属于不得流通的人民币的有(AB)A、不能兑换的残缺、污损的人民币B、停止流通的人民币C、其他认为不能流通的人民币D、不到七成新的人民币
2、金融机构临柜办理假币收缴业务,必须符合以下要求(ABCD)A、办理假币收缴业务的柜员,应当取得《反假货币工作人员资格证书》B、2名以上柜员当面收缴并当场在假币上加盖“假币”戳记C、当场向持币人出具“假币收缴凭证”,并告知持币人有申鉴的权利D、登记假币号码、造册
3、柜员没收假币的注意事项有( ABC )A、没收过程中,必须要经过两人以上确认,整个过程必须在假币持有人视线和监控范围内操作B、在假币反正两面加盖人行统一刻发的假币戳记C、应登记假币没收登记簿,向假币持有人出具人行统一印制的假币收缴凭证D、假币持有人对假币有异议的,要耐心解释,必要时可退给持有人或告知其向人行申请鉴定
4、金融机构发现假币有下列情形之一的,应当立即报告公安机关(ABCD)A、对一次性发现假人民币20张(枚)(含)以上、假外币10张(枚)(含)以上的 B、持有人不配合金融机构收缴行为的C、有新版的伪造、变造人民币的D、有制造、贩卖伪造、变造人民币线索的
5、收付、整点票币时,应随时挑出损伤票币,挑剔损伤票币的标准是(BCD)A、票面缺少一块,但不损及行名.花边.字头.号码.国徽之一者 B、纸质较旧,四周或中间有裂缝C、纸质较旧,但票面断开以粘补者 D、裂口超过纸幅三分之一者
6、损害人民币的行为有(ABCD)A、故意毁损人民币B、制作、仿制、买卖人民币图样C、未经中国人民银行批准,在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民币图样D、中国人民银行规定的其他损害人民币的行为前款人民币图样包括放大、缩小和同样大小的人民币图样
7、整点票币应达到点准、挑净、(D)五项质量标准要求A、墩齐 B、封签 C、捆紧 D、盖章清楚
(四)、判断题
1、兑换残损币时,柜员须当着客户面在收入的残损币上加盖带有本网点名称的“全额”或“半额”戳记章(对)
2、中国人民银行不得在纪念币发行公告发布前将纪念币支付给金融机构(对)
3、办理人民币存取款业务的金融机构应当按照中国人民银行的规定,收兑停止流通的人民币,并将其交存当地中国人民银行(对)
4、任何单位和个人不得印制、发售代币票券,以代替人民币在市场上流通(对)
5、办理人民币存取款业务的金融机构应当在营业场所有偿提供鉴别人民币真伪的服务(错)办理人民币存取款业务的金融机构应当在营业场所无偿提供鉴别人民币真伪的服务
6、金融机构收缴的假币,每季末解缴中国人民银行当地分支行,由中国人民银行统一销毁,任何部门不得自行处理(对)
7、中国人民银行、公安机关发现伪造、变造的人民币,应当予以没收,加盖“假币”字样的戳记,并登记造册.(对)
8、人民币的单位为元,人民币辅币单位为角、分对
9、人民币由中国人民银行统一印制、发行对
10、中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保对
11、票币整点的要求张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚对
(五)、简答
1、简述现金收入业务的基本规定答
1、收入现金,必须先收款后记账
2、清点现金,应按“三先三后”程序操作,即先点大数、后点细数,先点主币、后点辅币,先点大额票币、后点小额票币
3、清点票币时要看清票面,鉴别真伪,按规定随时挑剔残币,整把款项,扎把签章,零散票币按券别清理,标明数额,从大到小加计总数,收妥入账
4、柜员在办理现金收款业务时,应将打印完成的有关凭证交于客户签字确认,无误后才能将现金放入尾箱保管
5、收入现金单户当日累计20万元以上的含20万元由三级柜员进行授权
2、简述现金支出业务的基本规定答
1、严格执行大额现金支付授权、审批制度,现金支出5万元(不含本数)以内由前台柜员掌握,5万元-20万元(含本数),由三级柜员授权并做相应审批,20万元以上(不含本数)由四级柜员授权并做相应审批
2、营业网点前台柜员应建立大额现金支付台账,对客户5万元以上的大额现金支付须逐笔登记,同时,对大额提现执行预约制度,并认真登记《大额提现预约登记簿》
3、付出现金,必须先记账后付款
4、付款时必须坚持“两核对”原则,即叫单位或取款人名、问答取款金额
5、付出的现金,票面要达到人民银行规定的流通标准
6、付出现金配款时,需要拆捆付整把的,应先卡把后拆捆,拆捆后应先验看成把券别是否一致,一捆未付完应保留原封签拆把付零张时,必须先点足100张无误后,方可拆把
7、柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款,须换人对钞券进行复点(点捆卡把)柜员的现金差错由经办柜员本人负责大额付款业务中发生的现金捆把差错,由经办柜员和复核柜员共同承担责任
3、简述残损币兑换的基本规定答
(1)残损币兑换包括客户交来的残损人民币兑换和停止流通人民币兑换
(2)凡办理人民币存取款业务的网点应无偿为公众兑换残缺、污损人民币,不得拒绝兑换
(3)兑换残损人民币应严格按照中国人民银行《残缺污损人民币兑换办法》的规定办理
(4)收回的残损币不得流通使用,应及时整点入库
(5)没有开办国际业务的营业网点不得兑换残损外币
(6)客户对认定的兑换结果有异议的,经客户要求,经办网点应出具认定证明并退回该残损人民币客户可凭认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定鉴定完毕,客户凭中国人民银行鉴定书及可兑换的残损人民币到农村信用社进行兑换
4、简述票币兑换的基本规定答
1、票币兑换是指为客户办理人民币主辅币和券别的调换
2、办理兑换业务必须坚持“先兑入,后兑出”的原则
3、兑入现金,在兑换人离柜前不得与其它款项混淆
5、在收缴假币过程中,在什么情形下,应立即报告当地公安机关,并提供线索?答
(1)对一次性发现假人民币20张(枚)(含)以上、假外币10张(枚)(含)以上的;
(2)属于利用新的造假手段制造假币的;
(3)有制造或贩卖伪造、变造人民币线索的;
(4)持有人不配合金融机构收缴行为的
6、简述现金清理整点时挑剔残损人民币的标准答
1、纸币票面缺少部分在20平方毫米以上
2、纸币票面裂口2处以上,长度每处超过5毫米的;裂口1处,长度超过10毫米的
3、纸币票面有纸质较绵软,起皱较明显,脱色、变色、变形,不能保持其票面防伪功能等情形之一的
4、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的;不超过2平方厘米的,但遮盖了防伪特征的
5、硬币有穿孔,裂口,变形,磨损,氧化,文字、面额数字、图案模糊不清之一的
7、残损人民币兑换标准是什么?答残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况
1、能辨别面额,票面剩余四分之三(含四分之三)以上,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币,网点应向持有人按原面额全额兑换
2、能辨别面额,票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币,网点应向持有人按原面额的一半兑换纸币呈正十字形缺少四分之一的,按原面额的一半兑换
3、兑付额不足一分的,不予兑换;五分按半额兑换的,兑付二分
8、金融机构在办理业务时发现假币如何处理?答金融机构在办理业务时发现假币,由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴对假人民币纸币,应当面加盖“假币”字样的戳记;对假外币纸币及各种假硬币,应当面以统一格式的专用袋加封,封口处加盖“假币”字样戳记,并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项收缴假币的金融机构(以下简称“收缴单位”)向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》,并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议,可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定收缴的假币,不得再交予持有人第二部分信贷管理
一、填空
1、担保法规定担保方式有保证、抵押、质押、留置和定金
2、当事人向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为两年,法律另有规定的除外
3、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失的贷款应归为次级类贷款
4、依法审慎经营规则包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性
5、向农村合作金融机构入股应坚持入股自愿、风险自担、服务优惠、利益共享的原则
6、保证的种类有一般保证和连带责任保证
7、贷款风险五级分类的基本原则是指风险原则、真实原则、审慎原则、灵活原则和动态管理原则
8、动产和仓单、提单质押率不得超过70%
9、其他财产权利质押率不得超过60%
10、贷款风险五级分类的四大分析工具是财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析
11、信用社市场定位是扎根农村、支持城镇、开拓城郊、参与城区
12、凡申请流动资金贷款的企业,必须具有企业所需流动资金30%以上的自有资金;申请固定资产贷款的企业,必须具有该项目投资总额50%以上的自有资金
13、农户小额贷款按照“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的原则发放贷款
14、存款单、汇票、本票、国库券的质押期限在1年以内的含1年,质押率不得超过90%;质押期限在1年以上的,质押率不得超过80%;
15、质物权利除符合《担保法》等法律、法规规定的条件外,还必须具备易估价、易变现易保管条件
16、抵债资产的处置应坚持“统一管理、集中经营、面向市场、有效处置、减少损失”的原则
17、不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债、
18、担保合同被确认无效后,债权人、债务人、保证人有过错的,应当根据其过错承担相应的民事责任
19、具有代为清偿能力的自然人、法人可以作保证人
20、同一债务有两个以上保证人的,保证人应当按照保证合同约定份额承担保证责任没有约定保证份额的,保证人承担连带责任
21、保证期间,债权人许可债务人转让债务的,应当取得保证人书面同意
22、在保证期间债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的,保证人免除保证责任
23、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得做抵押
24、抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值
25、抵押合同应当包括抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属
26、拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款,在依法缴纳相当于应缴纳的土地使用权出让金的款额后,抵押权人才有受偿权
27、存单质押贷款应当遵循平等、自愿、诚实信用的原则
28、票据的种类有支票、本票、汇票
29、担保合同是主合同的从合同,主合同无效的,担保合同无效
30、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过十年,超过的应当报中国人民银行备案
31、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的,保证期间为主债务履行期届满之日起半年农村信用社使用的《保证担保借款合同》约定的保证期间为两年,从借款到期之日起计算
32、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类,实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性
33、中国人民银行在国务院直接领导下,制定和执行货币政策,防范和化解金融风险,维护金融稳定
34、人民银行货币政策目标是保持币值的稳定,并以此促进经济增长
35、票据贴现的贴现期限最长不得超过六个月,贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止
36、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为正常类贷款
37、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为关注类贷款
38、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失的贷款应归为可疑类贷款
39、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分的贷款应归为损失类贷款
40、借款人不能按期归还贷款的,应在贷款期限届满前30天,向贷款信用社提交书面借款展期申请书,并填写制式《展期还款申请书》、《借款展期协议书》
41、办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保,抵押担保期限最长为5年
42、抵押人以财产抵押的,应当办理抵押物登记,抵押合同自登记之日起生效
43、按五级分类划分贷款形态为正常、关注、次级、可疑和损失
44、信用社设立的信贷业务审批机构是信贷业务审批小组,县级联社设立的信贷业务审批机构是信贷业务审批委员会
45、抵债资产包括动产、不动产、和其他资产三大类
46、不良贷款的清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全、和以资抵债
47、信用社的抵债资产管理应遵循审慎接收、合理定价、妥善保管、有效处置、明确责任、规范操作的原则
48、不良贷款清收和管理遵循因地制宜、分类指导、规范管理、有效动作、落实责任、严格考核、绩效挂钩的原则
49、以企业法人名义在信用社申请贷款,必须持有中国人民银行对其核发的《贷款卡》
50、担保贷款的种类包括保证担保贷款、抵押担保贷款、质押担保贷款贷款三种
51、资产负债率=负债÷资产×100%
52、中长期贷款到期前
90、
30、
15、7天,应分次向借款人发出《到逾期贷款催收通知书》
53、担保分析是指农村合作金融机构对由借款人或第三人提供的债权保障分为保证、抵押和质押三种方式措施进行分析
54、银行业金融机构应当遵守审慎经营规则
55、保证人应具备法律条件和经济条件
56、贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章,应当遵循效益性、安全性、流动性原则
57、担保的范围包括主债权、利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和质物保管的费用
58、信用社抵债资产的取得方式包括协议抵债、法院裁判和仲裁裁决三种
59、除有特殊规定的信贷业务外,所有客户的的信贷业务必须坚持“先评级、授信,后用信”的原则
60、财务调查的核心是分析客户持续经营能力与偿债能力
61、按贷款方式划分的贷款种类有信用贷款、担保贷款、票据贴现
62、农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑和损失5个档次,后3个档次为不良贷款
63、抵押人以房产抵押的,应当办理抵押物登记,抵押合同自登记之日起生效
64、信贷经办人员应在收回信贷资金的5日内,将保管的抵押物权属证明及有关单证交还抵押人,到抵押登记部门办理抵押物登记注销手续
65、根据《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》规定,不良清收岗位清收主要采用集中清收、自行清收两种形式
66、根据《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》规定,不良贷款责任清收不良贷款采取在岗责任清收、离岗责任清收等方式
67、根据《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》规定,单笔责任不良贷款本金在200万以上的采取离岗责任清收
68、根据《河北省农村信用社不良贷款(投资)风险代理清收管理办法》规定,可疑类贷款以不高于实际收回现金金额的30%计提酬金,损失类贷款以不高于实际收回现金金额的50%计提酬金
69、公告催收是指农村信用社在报纸、电视、网络等媒体上定期或不定期发布公告,对债务人有一定清偿能力而赖账不还、且金额较大、难以收回的不良贷款进行催收,督促债务人及时清偿债务的催收方式
70、根据《河北省农村信用社不良贷款公告催收管理暂行办法》规定,自催收公告发布15日后,债务人未能与债权社沟通联系还款事宜的,债权社应在5日内将债务人欠款情况上报当地人民银行征信管理系统,载入不良信贷记录
71、根据《河北省农村信用社不良贷款公告催收管理暂行办法》规定,对于农户、个体经营户结欠贷款本息额度较小,协议接收的抵债资产预计变现率达到80%以上,贷款户又无力承担各项费用的,可不通过评估机构评估,由双方采取简易程序协商解决
72、根据《河北省农村信用社抵债资产管理办法》规定,不动产和股权应当自接收之日起两年内予以处置,特殊情况根据抵债资产接收权限逐级报批后可适当延期
73、根据《河北省农村信用社不良贷款(投资)风险代理清收管理办法》规定,农村信用社清收不良贷款的胜诉执行程序启动三年以上仍没有清收到位的不良贷款,也可列入风险代理清收范围
74、根据《河北省农村信用社不良贷款(投资)风险代理清收管理办法》规定,通过诉讼途径进行清收时,风险代理人不代为承认、放弃、变更诉讼请求,代为和解、代为提起反诉后上诉等
75、呆账核销必须严格认定条件,提供确凿证据不能提供确凿证据证明的(呆账),不得核销
76、农村信用社呆账核销实行自主核销、大额备案、权责统
一、程序完备、及时处置的原则
77、农村信用社有权根据自身的损失类贷款数额、呆账准备金提取和经营情况,自主决定核销呆账及金额
78、对因呆账核销责任追究而给予处理的责任人,农村信用社应视其情节轻重,限制内部任用,以防范风险
79、应当核销的呆账由于有关经办人、部门负责人或单位负责人的责任原因而不核销、隐瞒不报、长期挂账的,应对有关责任人进行处理或处罚
80、申请农户小额信用贷款,必须具有本辖区户口和完全民事行为能力的农民和个体经营户;
81、申请农户小额信用贷款,必须资信状况良好,在信用社和其他金融机构等均无不良信用记录;
82、申请农户小额信用贷款,从事土地耕作或其它符合国家农业产业政策的生产经营活动,并有合法、可靠的经济来源;
83、申请农户小额信用贷款,借款人具备劳动生产或经营管理能力,并且具备清偿贷款本息的能力;
84、联保小组由居住在信用社服务区内,资信较好,且有担保能力的一般不少于5户以上的借款人自愿组成
85、企业贷款必须在信用社的营业机构开立基本账户或一般存款账户;
86、自然人作保证人的,所保证的借款本息额不得超过该自然人前两年的合法收入额;
87、保证人累计对外提供保证的债务总额包括拟提供保证的借款本息,不超过保证人净资产的两倍
88、核定贷款限额不能超过农户当年综合收入剔除当年需偿还的其他债务的70%;对非信用户以及贷款需求超出贷款限额的信用户实行联保,其联保户的贷款总额不能超过联保户当年综合收入剔除当年需偿还的其他债务的80%
89、对个体工商户贷款,自有资金比例要达到30%以上;
90、土地使用权抵押的,要重点查验国有土地使用权证书,弄清是以出让还是以划拨方式取得的国有土地使用权;
91、在建工程抵押的,要重点调查在建工程的性质,是否可以处置,否则不能用于抵押;在建工程是否具备《土地使用权证书》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《施工许可证》
92、在建工程抵押的,应查验工程完工程度以及土地使用权出让金是否交纳;已建造面积是否已超过总设计建筑面积的50%;是否能保证在贷款到期两个月前交付使用
93、用于抵押的土地使用权的情况划拨的国有土地使用权抵押时,其评估价值中必须扣除40%的土地出让金
94、签订抵(质)押合同时,借款人与抵(质)押物所有人(包括共有人)一同到信用社,提供有效身份证或户口簿,信贷员审查核对无误后,由抵(质)押物所有人(包括共有人)在抵押合同及相关合同书上签字盖章,需办理公证的,共同到公证部门办理合同公证手续
95、以房地产或乡(镇)、村办企业厂房等建筑物抵押的,为县级以上地方政府房屋产权管理部门办理抵押物登记手续
96、以林木抵押的,为县级以上林木主管部门办理抵押物登记手续
97、以航空器、船舶、车辆抵押的,为运输工具的登记部门办理抵押物登记手续
98、以企业的设备和其他动产抵押的,为财产所在地的县级以上工商行政管理部门办理抵押物登记手续
99、法律未明确登记部门的,登记部门为公证部门办理抵押物登记手续
100、发放贷款时,由信贷人员将全部贷款手续资料交会计审查
101、贷款现金支付要严格执行《中国人民银行大额现金支付结算管理办法》
102、对公司类客户在贷款发放后15天内应进行首次检查,对非公司类客户可在贷款发放后30天内进行首次检查重点检查本笔贷款的使用情况,以后至少每季检查一次,检查后要形成报告,报告要由调查人员撰写,信贷主管审阅签字后存档
103、乡(镇)信用社对当年发放的贷款,要采取信贷员交换管辖户的方式检查,检查面要达到100%;
104、县级联社对单户余额50万元以上的贷款要进行半年监督检查,要对检查情况形成检查报告,归档备查对发现有风险迹象的贷款,要及时向发放贷款的信用社发出预警通知书,并提出防范风险建议,进行适时跟踪监督
105、贷款到期(含分次还款中的每一次到期)后借款人不能按期还款的,在逾期7日内向借款人、保证人发出《到(逾)期贷款催收通知书》和《履行保证责任通知书》,向抵、质押贷款的抵押人或出质人发出《处分抵押物通知书》或《处置质押物通知书》
106、信贷业务发放后每3个月必须对保证人检查一次,检查后,在客户检查报告中反映检查情况,提出相应处理措施和建议
107、信贷经办人员必须在《保证合同》约定的信贷合同期限届满之日后两年内向保证人主张权利,以免丧失保证追索权
108、在审查抵押物的合法性时,以依法取得的国有土地上的房屋作抵押的,该房屋占用范围内的国有土地使用权必须同时抵押;
109、在审查抵押物的合法性时,以房改优惠售房条件取得房屋所有权的住宅只能抵押个人拥有的产权部分;
110、在审查抵押物的合法性时,以出让方式取得的国有土地使用权作抵押,必须将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押,抵押期限必须在国有土地使用期内
111、在审查抵押物的合法性时,乡镇、村企业的土地使用权不得单独抵押以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押时,其占用范围内土地使用权应同时抵押;
112、在审查抵押物的合法性时,交通运输工具已向交通管理部门办理领取牌照等手续;
113、在审查抵押物的合法性时,海关监管期内的动产作抵押的,需由负责监管的海关出具同意抵押的证明文件根据海关有关规定,享受减免关税的商品5年内由海关监管,被监管的财产作抵押,必须经海关批准;
114、在审查抵押物的合法性时,对以国有企业已确认为关键设备、成套设备或重要建筑物设立抵押的,必须提供政府主管部门批准的证明文件
115、为防止抵押无效,应避免即将破产企业在法院受理破产申请前6个月至破产宣告之日期间办理抵押手续
116、抵押率计算公式为抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额×100%
117、信贷经办人员应于抵押合同签订后(15日内)到登记部门办理抵押物的登记手续
118、用土地使用权抵押的,由核发《土地使用权证书》的县以上土地管理部门向信用社发给《土地使用权他项权证》;
119、用房产抵押的,由颁发《房屋所有权证》的房产管理部门向信用社发给《房屋他项权证》;
120、用机器设备等动产抵押的,由企业所在地工商行政管理部门在信用社有关合同文本上签章登记
121、按《担保法》的规定,不论采取协议还是诉讼的方式实现抵押权,均采用以下3种方法处分抵押物拍卖、变卖、折价抵贷
二、单选题
1、县级联社对基层信用社的信贷业务至少(B)检查一次A、每季度B、每半年C、每年D、每两年
2、信贷业务审批委员会是县级联社信贷业务决策的议事机构信贷业务审批委员会由县级联社信贷相关部门负责人和具有评审能力的人员组成,(B)为信贷业务审批委员会主任委员A、理事长B、主任C、分管信贷的副主任D、信贷科长
3、动产质押的,贷款额原则上不超过质物现值的(D)A、45%B、50%C、60%D、70%
4、按贷款期限划分短期贷款是指CA、六个月以内含六个月B、六个月以内C、一年以内含一年D、一年以内
5、短期贷款展期期限累计不得超过CA、一年B、半年C、原借款期限D、原借款期限的一半
6、同一债权既有保证又有物的担保的,保证人BA、同物的担保一同承担同样的责任B、对物的担保以外的债权承担责任C、不承担责任D、承担的责任以物的保证责任为限
7、债务人与保证人共同欺骗债权人,订立主合同和保证合同的,债权人可以请求人民法院予以撤消,因此给债权人造成损失的,其赔偿责任由(D)承担连带赔偿责任A、保证人B、债务人C、债权人D、保证人与债务人承担
8、抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容一不致的,以(B)的内容为准A、合同约定B、登记记载C、协商D、法院裁定
9、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分这类贷款应归为DA、可疑B、关注C、次级D、损失
10、借款人应符合的条件之一是除国务院规定外,有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的(B)A、40%B、50%C、60%D、30%
11、《贷款通则》规定不良贷款由会计、信贷部门提供数据,由(C)负责审核并按规定权限认定A、风险管理部门B、贷款认定委员会C、稽核部门D、会计和信贷部门共同
12、关于银行抵债资产下列说法中,(B)是错误的A、不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;动产应自取得日起半年内予以处置B、划拨的土地使用权原则上可以单独用于抵偿债务C、抵债资产收取后原则上不能对外出租D、银行不得擅自使用抵债资产
13、借新还旧贷款,符合人民银行规定的,最高归为(A)类A、关注B、次级C、可疑D、损失
14、恶意逃废债贷款,无论何种形式,最高归为(B)类A、关注B、次级C、可疑D、损失
15、五级分类中,银行承兑汇票及其贴现手续不完整的,有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的划分为(B)类A、关注B、次级C、可疑D、损失
16、县级联社将贷款债权全部或部分转让给第三人的,应当自转让之日起(C)内书面形式或以公告形式通知借款人A、10日B、20日C、30日D、40日
17、中国人民银行关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知规定对土地储备机构发放的贷款为抵押贷款,贷款额度不得超过所收购土地评估价值的(),贷款期限最长不得超过(B)年A、60%2年B、70%2年C、75%3年D、80%4年
18、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权应当自取得之日起(D)内予以处置A、3个月 B、6个月 C、1年 D、2年
19、下列可以做为保证人的有(C)A、国家机关B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位C、经法人授权的分支机构D、企业法人的职能部门
20、以城市房地产或者乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的,办理抵押物登记的部门是(B)A、土地管理部门B、县级以上政府规定的房地产管理部门C、林木主管部门D、工商行政管理部门
21、基于对借款人清收利息、减息还本、保全资产而实施的“借新还旧”贷款,归入(B)贷款A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类
22、抵债资产的处置原则上采取(D)的方式A、网上拍卖B、内部处理C、商场公卖D、公开拍卖
23、发放小额农贷核定贷款限额不能超过农户当年综合收入(剔除当年需偿还的其他债务)的(C)A、50%B、60%C、70%D、80%
24、信用社办理抵押贷款的时候,哪些不可以作为财产抵押(D)A、抵押人所有的、依法有权处分的房屋和其他地上定着物B、抵押人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他财产C、抵押人依法有权处分的土地使用权D、土地所有权
25、信用社接受的保证方式有(C)A、一般保证B、终生保证 C、连带责任保证D、人格保证
26、机器设备的抵押率原则上不超过其评估价值的(C)A、70%B、56%C、30%D、50%
27、不属于贷款风险五级分类标准的是(D)A、各类贷款的核心定义B、各类贷款的基本特征C、部分贷款的特别规定D、五级分类的四大分析工具
28、农村信用社进行贷款风险五级分类的范围是(D)A、表内外所有信贷类资产B、在各项贷款科目、或有资产负债科目核算的资产C、表外所有信贷类资产D、表内所有信贷类资产
29、贷款展期的基本条件不包括DA、营业执照和贷款卡按规定进行年检 B、生产经营正常,具有偿付贷款本息的能力 C、担保人同意展期或有新的符合农村信用社要求的担保人同意担保 D、被本辖区农村信用社评为信用户
30、《贷款通则》规定贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和监管当局发布的行政规章,应当遵循D的原则A、安全性、计划性、效益性B、计划性、择优性、偿还性C、安全性、计划性、择优性D、效益性、安全性、流动性
31、按贷款方式划分,贷款分哪些种类BA、保证贷款、抵押贷款、质押贷款B、信用贷款、担保贷款、票据贴现C、信用贷款、保证贷款、票据贴现D、担保贷款、抵押贷款、质押贷款32银行业监督管理机构进行现场检查时,检查人员不得少于B人,并应当出示合法证件和检查通知书;否则银行业金融机构有权拒绝检查A、一B、二C、三D、四
33、在下列哪种情况下,合同债务人可不承担违约责任AA、不可抗力B、意外事故C、标的物灭失D、逾期履行
34、下列那个担保形式不属于物权担保DA、抵押B、质押C、留置D、保证
35、对担保合同说法正确的是AA、被担保合同与担保合同属于主从合同关系B、担保合同为主合同C、被担保合同为主合同D、担保合同本身能够独立存在
36、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为BA、正常B、关注C、次级D、可疑
37、农村信用社核销呆帐贷款的程序是DA、先金额小后金额大B、呆帐形成三年以后核销C、上级要求核销D、先认定后核销
38、担保活动应当遵循的原则是(A)A、平等、自愿、公平、诚实信用B、平等、公平、合法、诚实守法C、自愿、公平、合法、诚实信用D、公平、合法、平等、诚实守法
39、保证人与债权人应当以(B)订立保证合同A、口头形式B、书面形式C、电报D、电话通知
40、以无地上定着物的土地使用权抵押的,办理抵押物登记的部门是(A)A、土地管理部门B、县级以上政府规定的房地产管理部门C、林木主管部门D、工商行政管理部门
41、抵债资产的接收日是指抵债资产协议书生效日或法院、(A)抵债文书的生效日A、仲裁机构裁决(定)B、合同生效日
42、抵债资产的处置应坚持(C)、集中经营、面向市场、有效处置、减少损失的原则A、分级管理B、上下级管理C、规范操作
43、一级法人县级联社诉讼管理部门提出意见报县级联社(B)审核后或按规定的审批权限核准后办理委托事宜A、理事长B、主任C、主管主任
44、责任不良贷款采取在岗清收、(A)A、离岗清收B、在岗清收C、停薪清收
45、下列描述中正确的是DA、借款人不得将已出租的财产做抵押物B、抵押权是独立于其担保的债权的一种权利C、在贷款期间,抵押人要转让抵押物,必须征得贷款人同意D、借贷双方可以在合同中约定,借款人到期不履行债务时,抵押物的所有权转移为贷款信用社所有
46、抵债资产不包括DA、动产B、不动产C、其他资产D、无形资产
47、不属于贷后检查的方法是CA、跟踪检查B、定期检查C、常规检查D、不定期检查
48、下列属于借款人和保证人财务信息的是AA、借款人的资产负债表、损益表B、借款人的贷款申请C、贷款担保的法律性文件D、风险分类分析报告
49、质押贷款的发放金额以质物的%为标准DA、50%B、60%C、70%D、80%50《河北省农村信用社担保业务管理办法(试行)》中规定,贷款的担保方式不包括BA、抵押B、留置C、质押D、保证
51、担保的范围不包括DA、主债权B、违约金C、损害赔偿金D、定金
52、固定资产是指使用期限(A)A、一年以上(不含一年),单位价值在2000元(不含2000元)以上B、一年以上(含一年),单位价值在2000元(含2000元)以上C、一年以上(不含一年),单位价值在2000元(含2000元)以上D、一年以上(含一年),单位价值在2000元(不含2000元)以上
53、信用社不接受哪种保证?(A)A、一般保证B、连带责任保证
54、农村信用社贷款结息原则是什么?(B)A、农村信用社贷款实行按月结息、利随本清的原则B、农村信用社贷款实行按季结息、利随本清的原则
55、公、检、法、司和有关单位查阅信用社档案必须持有县级以上主管部门正式公函,经(A)批准方可查阅A、主任B、会计主管C、档案管理员D、联社财务会计部经理;
56、汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时,必须记载(B)A、出票人名称B、被背书人名称C、背书人名称D、收款人名称
57、承兑是指汇票(B)承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为A、收款人B、付款人C、背书人D、承兑人
58、下列风险权数为10%的资产有(A)A、存放联社款项B、存放其他同业款项C、农户小额信用贷款D、拆放其他银行业
59、五级分类中对挪用的贷款最高只能划为哪类贷款?(B)A、正常B、关注C、次级D、可疑
60、某企业2005年购置固定资产200万元,该项目应计入现金流量表中(B)活动现金流出A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润
61、借款人经营亏损,支付困难并且难以获得补充资金来源,经营活动的现金流量为负数,不考虑其他因素情况下一般划入(C)类A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
62、一般保证的保证人与债权人未约定保证期限的,保证期间为主债务履行期届满之日起(C)A、两年B、三个月C、六个月D、所担保的债务全部清偿为止
63、保证担保的范围包括(C)A、主债权及利息B、主债权、利息、违约金C、主债权、利息、违约金、损害赔偿金、实现担保的费用
64、下列表述错误的是(B)A、保证人就连续发生的债券作保证,未约定保证期间的,保证人可以随时书面通知债权人终止保证合同,但对通知到债权人前发生的债权承担保证责任B、保证人就连续发生的债券作保证,未约定保证期间的,保证人不能随时书面通知债权人终止保证合同
65、公司以其所持有的上市公司依法可转让股票出质向信用社贷款,并订立书面质押合同根据我国《担保法》规定,质押合同生效时间为( D )A、贷款合同签订之日 B、质押合同签订之日C、权利凭证交付之日 D、向登记机构办理出质登记之日
66、同一保证既有保证又有物的担保的,保证人如何承担保证责任 ( A )A、只对物的担保以外的债权承担保证责任B、只对物的保证以内的债权承担保证责任C、对所有贷款承担保证责任D、以上全对
67、下述条件,哪些不符合在建工程抵押贷款要求(B)A、已建造面积达到50%B、在建工程贷款能保证在贷款到期前半年内交付使用C、已经交纳土地使用权出让金
68、信贷业务发放后(C)个月必须对保证人检查一次A、1个月B、2个月C、3个月D、4个月
69、以企业的设备和其他动产抵押的,到财产所在地的县级以上(A)办理A、工商行政管理部门B、税务部门C、工业运行局D、企业局
70、用车辆、船舶等作抵押下面正确的表述是(B)A、不用登记B、运输工具的登记部门C、经物价局评估后直接在信用社办理D、信用社与借款人协商作价后办理贷款
71、(B)不属于借款合同条款包括的内容A、借款种类B、按季结息C、借款用途D、还款方式
72、公司类客户在贷款发放(B)天后,应进行首次检查A、7B、15C、30D、
6073.对单笔(A)万元以上(含)的信贷业务、集团性客户信贷业务以及疑难或有问题信贷业务,要成立调查小组进行调查,并明确一名成员为主调查人,其余人员承担共同调查责任A、500万元B、300万元C、1000万元D、800万元
74、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的DA、40%B、50%C、60%D、70%
75、下面不是按信用社承担的经济责任划分的贷款是(C)A、自营贷款B、委托贷款C、质押贷款D、特定贷款
76、下面不可以作为质押贷款的是(C)A、汇票B、支票C、信用社股金证D、存款单
77、长期贷款是指贷款期限在(D)的贷款A、2年以上(不含2年)B、3年以上(不含3年)C、4年以上(不含4年)D、5年以上(不含5年)
78、下面不属于流动资金贷款的是(B)A、临时贷款B、项目贷款C、短期贷款D、中长期贷款
79、按照农村信用社资产负债比例管理的规定,年末存贷比例不得高于(B)A、70%B、75%C、90%D、100%
80、按贷款风险分类法分类,尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,这类贷款应划为BA、正常B、关注C、次级D、可疑
81、借款人不能按期归还贷款的,应在贷款期限届满前D天,向贷款信用社提交书面借款展期申请书,并填写制式《展期还款申请书》A、10B、15C、20D、
3082、下面不是对借款人信用分析的内容是(D)A、借款人品格B、借款人能力C、借款人的资本D、借款人的职务
83、实行统一法人社向人民银行申请兑付专项央行票据时资本充足率必须达到(C)A、0%;B、2%;C、4%;D、8%
84、以下哪种贷款不是按期限划分的(D)A、短期贷款B、中期贷款C、长期贷款D、抵押贷款
85、信用社自营贷款期限一般最长不得超过(D)A、5年B、6年C、8年D、10年
86、下列可以做为保证人的有(B)A、学校B、个体工商户D、医院E、幼儿园
87、票据贴现的贴现期限最长不得超过(D)个月,贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止A、三个月B、四个月C、五个月D、六个月
88、按照五级分类核心定义,借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还为(A)类贷款A、正常B、关注C、可疑D、次级
89、按照五级分类核心定义,尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素为(B)类贷款A、正常B、关注C、次级D、可疑
90、按照五级分类核心定义,借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失为(B)类贷款A、关注B、次级C、可疑D、损失
91、按照五级分类核心定义,借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失为(C)类贷款A、关注B、次级C、可疑D、损失
92、按照五级分类核心定义,在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分为(D)类贷款A、关注B、次级C、可疑D、损失
93、根据《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》规定,不良贷款清收管理的组织形式包括岗位清收和(A)A、责任清收B、集中清收C、自行清收D、离岗清收
94、根据《河北省农村信用社不良贷款(投资)风险代理清收管理办法》规定,实行风险代理的不良贷款必须是(A)的、农村信用社依靠自身力量确实难以收回、不能办理借新还旧手续的可疑和损失类贷款及其应收利息A、2005年6月30日以前B、2005年9月30日以前C、2005年12月31日以前D、2006年9月30日以前
95、根据《河北省农村信用社不良贷款(投资)风险代理清收管理办法》规定,1997年1月1日—2002年12月31日形成的不良贷款,以不高于实际收回现金额的(C)计提酬金A、20%B、30%C、40%D、50%
96、根据《河北省农村信用社不良贷款(投资)风险代理清收管理办法》规定,风险代理清收期限原则上不得超过(B)个月A、3B、6C、9D、
1297、根据《河北省农村信用抵债资产管理办法》规定,动产以及其他权力形式自接收之日起(B)内应及时予以处置,需延期处置的,也应按接收时的权限征得上级管理部门的同意A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月
三、多选题
1、农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次,其中(BCD)合称为不良贷款A、关注B、次级C、可疑D、损失
2、关于抵债资产下列哪些说法是正确的(ACD)A、以物抵债主要通过以下两种方式取得一是协议抵债;二是法院、仲裁机构裁决抵债B、公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等原则上可用于抵偿银行债务C、划拨的土地使用权原则上不能单独用于抵偿债务D、每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对,并作好核对记录
3、商业银行对未取得国有土地使用证、(ABD)的项目不得发放任何形式的贷款A、建设用地规划许可证B、建设工程规划许可证C、房屋销售许可证D、建筑工程施工许可证
4、贷款到期(含展期后到期)后未归还,又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的,应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款对同时满足借款人生产经营活动正常,能按时支付利息;(ACD)四项条件的,应列为正常贷款A、重新办理了贷款手续B、重新更换了企业法人C、属于周转性贷款D、贷款担保有效
5、下列说法正确的是(ABC)A、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限B、中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半C、长期贷款展期期限累计不得超过3年D、长期贷款展期期限累计不得超过5年
6、担保贷款,系指(ABC)A、保证贷款B、抵押贷款C、质押贷款D、票据贴现
7、保证的方式有ACA、一般保证B、终生保证C、连带责任保证D、人格保证
8、下列财产哪些按担保法规定可以做为抵押物( ABCDE)A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物B、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产C、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物D、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产E、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权
9、担保法规定下列哪些财产不得抵押(BCD)A、土地使用权B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施C、所有权、使用权不明或者有争议的财产D、依法被查封、扣押、监管的财产
10、下列哪些财产不得抵押(ABCD)A、耕地B、宅基地C、土地所有权D、被法院查封的财产
11、下列可作为借款保证人的有(BD)A、学校B、具有代为清偿债务能力的法人C、医院D、公民
12、下列情况哪些一般划入次级贷款(BDE)A、本金或利息逾期361天以上的贷款或垫付款项B、借款人经营亏损,支付困难并且难以获得补充来源C、借款人实际已严重资不抵债D、借款人处于半停产状态E、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的
13、下列情况哪些一般划入可疑贷款(ACD)A、借款人实际已严重资不抵债B、借款人内部管理出现问题,对正常经营构成实质损害C、借款人进入清算程序D、已诉诸法律追收贷款E、可还本付息的重组贷款
14、同一财产向两个以上债权人抵押的,拍卖、变卖抵押物所得价款的清偿顺序,下列正确的是(ABCD)A、抵押合同已登记生效的,按照抵押物登记的先后顺序清偿B、登记顺序相同的,按照债权比例清偿C、抵押合同自签订之日起生效的,该抵押物已登记的,按照规定清偿;未登记的,按照合同生效时间的先后顺序清偿,顺序相同的,按照债权比例清偿D、抵押物登记的先于未登记的受偿
15、对应授信客户必须遵循“先授信,后用信”的原则,做到(ABCD)A、授信主体统一B、标准统一C、内容统一D、对象统一
16、在信贷业务办理过程中,下列哪些人员为主责任人(ABCE)A、调查B、审查C、审批D、承办信贷员E、经营管理
17.抵债资产接收主要有C和D两种方式A、判决B、调解C、裁定决D、协议
18.商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件前款所称关系人包括(ABCD)A、商业银行的董事B、监事C、管理人员D、信贷业务人员
19、在农村信用社贷款五级分类中,将所有贷款分为三个类别(ABC)A、企事业单位贷款B、自然人一般农户贷款C、自然人其他贷款D、企业法人贷款
20、《担保法》规定,根据抵押物的不同特性,抵押合同分别自(AC)之日起生效A、登记B、签章C、签订D、移交
21、贷款损失准备金分为(BCD)A、普通准备金B、专项准备金C、特别准备金D、一般准备金
22、信用社信贷业务目前可以采用的方式(ABCD)A、保证B、抵押及质押C、多种方式担保D、共同保证
23、抵押物除必须符合《担保法》规定的条件外,还应符合以下条件(ACD)A、坚固耐用,不易毁损B、专用性强,容易变现C、价值稳定,不易贬值D、受市场波动的影响小
24、信用社不接受下列财产的质押(ABC)A、珠宝、首饰B、字画、文物C、租用的财产D、上市公司流通股
25、抵贷资产的处理应坚持(CD)的原则A、分级管理B、分散经营C、有效处置D、减少损失
26、订立贷款合同的基本原则是什么(BCD)A、异价有偿原则B、受法律保护原则C、诚实守信原则D、自愿协商原则
27、商业银行应当建立授信风险责任制,明确规定各个部门、岗位的风险责任下列表述正确的有(ABCDE)A、调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任B、审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任,并对本人签署的意见负责C、贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任D、放款操作人员应当对操作性风险负责E、高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任
28、贷款担保的方式有(ABD)A、保证B、抵押C、联保D、质押E、房照
29、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循(ABCD)原则A、平等B、自愿C、公平D、诚实信用
30、贷款人应当建立AB的贷款管理制度A、审贷分离B、分级审批C、一次核定D、随用随贷
31、应当根据借款人的ABCD、经营效益和发展前景等因素,评定借款人的信用等级A、领导者素质B、经济实力C、资金结构D、履约情况
32、贷款有下列情形之一,由中国人民银行责令改正;逾期不改正的,中国人民银行可以处以5千元以上1万元以下罚款ABDA、没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的B、没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的C、贷款人违反规定代垫委托资金的D、没有在规定期限内答复借款人贷款申请的
33、同一财产向两个以上债权人抵押的,拍卖、变卖抵押物所得价款的清偿顺序,下列正确的是(ABCD)A、抵押合同已登记生效的,按照抵押物登记的先后顺序清偿B、登记顺序相同的,按照债权比例清偿C、抵押合同自签订之日起生效的,该抵押物已登记的,按照规定清偿;未登记的,按照合同生效时间的先后顺序清偿,顺序相同的,按照债权比例清偿D、抵押物登记的先于未登记的受偿
34、下列哪些贷款应列入呆滞贷款ABCA、借款人被依法撤销、关闭、解散,并终止法人资格B、借款人虽未依法终止法人资格,但生产经营活动已停止,借款人已名存实亡C、借款的经营活动虽未停止,但产品无市场,企业资不抵债,亏损严重并濒临倒闭D、企业有明显的逃废债行为
35、要妥善保管抵债资产,根据抵债资产的类别、特点等采取(C)和(D)方式A、代理B、自用C、自管D、托管
36、下列哪些权利可以质押(ABD)A、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单B、依法可以转让的股份、股票C、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的姓名权D、依法可以质押的其他权利
37、《担保法》规定,根据抵押物的不同特性,抵押合同分别自(AC)之日起生效A、登记B、签章C、签订D、移交
38、企业法人的分支机构担任保证人,未经企业法人书面授权时,将产生的法律后果及法律责任的表述中,符合法律规定的有(BD)A、保证合同有效B、保证合同无效C、债权人有过错的,企业法人不承担民事责任D、债权人无过错的,企业法人应当承担相应的民事赔偿责任
39、根据《担保法》的规定,下列各项属于留置担保范围的有(ABCD)A、主债权的利息B、违约金C、已留置物保管费用D、实现留置权的费用
40、贷款合同的必须条款有哪些ABCDA、借款种类B、金额C、利率D、还款方式
41、担保贷款包括BCDA、留滞贷款B、抵押贷款C、质押贷款D、保证贷款
42、对不良贷款进行催收,可采取以下依法收贷措施ABCDA、向人民法院申请支付令B、向人民法院申请已公正的债权文书C、向人民法院提起诉讼D、行使代位权、撤销权和抵销权
43、不得作为抵债资产接收的资产是ABDA、法律规定的禁止流通物法定破产分配产生的除外B、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用等于或高于该资产价值的C、不动产D、伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产
44、不良贷款清收管理包括ABCDA、不良贷款的清收B、盘活C、保全D、以资抵债
45、不良贷款清收管理的组织形式包括ABA、岗位清收B、责任清收C、下岗清收D、集中清收
46、农户小额信用贷款借款人基本条件ABCDA、具有本辖区户口和完全民事行为能力的农民和个体经营户B、资信状况良好,在信用社和其他金融机构等均无不良信用记录C、从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动,并有合法可靠的经济来源D、借款人必须具备劳动生产和经营管理能力,并且具备清偿贷款本息的能力
47、下列属于贷款风险五级分类四大分析工具的是ABCDA、财务分析B、现金流量分析C、非财务分析D、担保分析
48、信贷资产风险分类的原则包括ABCDA、风险原则B、真实原则C、审慎原则D、动态管理原则
49、划入可疑类的情况包括ADA、借款人进入清算程序B、借款人采取隐瞒事实等不正当手段取得贷款C、借款人不能偿还其他债权人债务D、借款人实际已资不抵债
50、企业粉饰报表时,通常运用的科目主要有(ABCDE)无形资产、七项减值准备等A、应收账款B、其他应收款C、其他应付款D、存货E、投资收益
51、短期偿债能力是企业偿还一年内到期负债能力,分析的指针有(AC)A、流动比率B、存货周转率C、速动比率D、资产负债率
52、《担保法》规定,下列哪些财产不得抵押(BCD)A、土地使用权B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施C、所有权、使用权不明或者有争议的财产D、依法被查封、扣押、监管的财产
53、《担保法》规定,贷款保证的方式有ACA、一般保证B、终生保证C、连带责任保证D、人格保证
54、根据中国人民银行有关规定,农户申请贷款应具备的条件是(ABC)A、信誉较好B、生产经营的产品有市场、有效益C、还款来源较强D、有相应的担保措施
4、农村信用社贷款贷后检查方法有ABCA、跟踪检查B、定期检查C、不定期检查D、序时检查
55、下列权利哪些可以质押?(ABCDE)A、汇票B、支票C、存款单D、债券E、提单
56、按贷款五级分类,不良贷款是指(BCD)A、关注类贷款B、次级类贷款C、可疑类贷款D、损失类贷款
57、根据《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》规定,不良贷款清收管理包括不良贷款的(ABCD)A、清收B、盘活C、保全D、以资抵债
58、不良贷款实行集中清收时,不良贷款移交程序包括(ABCD)A、剥离B、审查C、移交D、建账
59、根据《河北省农村信用社抵债资产管理办法》,抵债资产包括(ABD)A、动产B、不动产C、土地D、其他资产
60、根据《河北省农村信用社不良贷款公告催收管理暂行办法》规定,催收公告的主要内容包括(ABD)A、债务人欠款基本情况B、督促债务人偿还贷款的具体要求C、债务人还款的具体方式D、不履行还款义务的法律后果
四、判断对错,错误的改正
1、停止计息(逾期90天以上)贷款至少归为次级类(对)
2、基层信用社或县级联社客户部门在信贷业务发生后,按规定进行首次跟踪检查,并填制贷后跟踪检查表,(对)
3、联社主任可以担任信贷业务审批委员会成员,但不得担任信贷业务审批委员会主任委员(错)改错县级联社信贷业务审批委员会由县级联社主任担任主任委员
4、贷款通则中,中期贷款是指期限在2年以上5年以下(含5年)的贷款(错)改错贷款通则中,中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款
5、社团贷款是指多家县联社依据同一贷款协议向同一客户提供资金的一种贷款方式(对)
6、不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、和以资抵债(错)改错不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债
7、不良贷款清收管理的组织形式包括风险代理清收和责任清收(错)改错不良贷款清收管理的组织形式包括岗位清收和责任清收
8、抵债资产保管过程中发生的费用计入营业外支出;未处置前取得的租金等收入计入营业外收入(对)
9、银行以抵债资产取得次日为所抵偿贷款的停息日(错)改错银行以抵债资产取得日为所抵偿贷款的停息日
10、贷款盘活后再次形成不良,但手续合法合规,盘活后当事人尽到了贷后管理责任的,可免除当事人不良贷款责任(错)改错贷款盘活后再次形成不良,但有充足理由证明盘活时符合相关规定,手续合法合规,盘活后当事人尽到了贷后管理责任的,可免除当事人不良贷款责任
11、短期贷款是指期限在6个月(含)以内的贷款(错)改错短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款
12、借款人提前归还贷款,不需要与贷款人协商(错)改错借款人提前归还贷款,需要与贷款人协商
13、贷款人的有关责任人员违反《贷款通则》有关规定,应当给予纪律处分和罚款;情节严重或屡次违反的,应调离工作岗位,取消任职资格;构成经济犯罪的,应追究刑事责任(对)
14、信贷资金可以用于财政支出(错)改错信贷资金不得用于财政支出
15、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民,可以作保证人企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人企业法人的分支机构有法人书面授权的,可以在授权的范围内提供保证(对)
16、依法可以转让的股份、股票是绝对不能办理质押贷款的(错)改错《担保法》规定,依法可以转让的股份、股票可以质押
17、不论一般保证还是连带责任保证,主债务诉讼时效中止的,保证债务的诉讼时效也同时中止(对)
18、风险分类的认定一般经过初分、复审、确定分类结果三步程序(对)
19、违法、违纪、违规贷款至少归为可疑类(错)改错违法、违纪、违规发放的贷款最高划分为关注类
20、停止计息逾期90天以上贷款至少归为次级(对)
21、本金或利息逾期360天以上的贷款或垫付款项,五级分类归为次级类(错)改错本金或利息逾期360天以上的贷款或垫付款项,五级分类归为可疑类
22、客户部门是信贷业务的审查部门(错)改错授信审批部是信贷业务的审查部门
23、客户部门是信贷业务的调查部门,负责对客户情况的调查核实(对)
24、贷款的催收确认可由他人代为签收(错)改错贷款的催收确认一律必须由借款人亲笔签收方属有效,对代签导致诉讼案件败诉的由管理责任人承担全部的责任
25、贷款展期客户应提交书面展期申请(对)
26、基层信用社应根据信贷合同的生效时间办理信贷业务发放手续(对)
27、中长期贷款实行项目管理,并采用担保贷款方式(对)
28、银行承兑汇票自出票日至到期日最长不得超过8个月(错)改错银行承兑汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月
29、农村信用社组织资金,存款总量是第一位的,优化结构是第二的(对)
30、借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要发生一定的损失,这类贷款按“五级分类”可认定为“损失类”(错)改错借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失,应认定为可疑类
31、对格式条款有两种以上解释的,应当作出不利于提供格式条款一方的解释格式条款和非格式条款不一致的,应当采用非格式条款(对)
32、以2009年12月31日为界,对时效正常贷款单笔金额在100万元以上的(不含100万元),因人为原因失诉讼时效的罚款300元(错)改错以2009年12月31日为界,对时效正常贷款单笔金额在100万元以上的(含100万元),因人为原因失诉讼时效的罚款300元
33、以依法取得的国有土地上的房屋作抵押的,该房屋占用范围内的国有土地使用权不必抵押(错)改错以依法取得的国有土地上的房屋作抵押的,该房屋占用范围内的国有土地使用权必须同时抵押
34、五级分类以贷款内在风险为主要依据,内在风险是由于贷款逾期而形成的风险(错)改错风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据,逾期情况只作为重要参考依据内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险
35、商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制,对授信进行统一管理(对)
36、委托贷款中,贷款人即为委托人,只收取手续费;不承担贷款风险错 改错委托贷款中,贷款人即为受托人,只收取手续费;不承担贷款风险
37、特定贷款系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款 对
38、借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款 对
39、借款人将债务全部或部分转让给第三人时,不必取得贷款人的同意错 改错借款人在征得贷款人同意后,有权向第三人转让债务
40、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时,从展期之日起,贷款利息按新的期限档次利率计收 对
41、长期贷款系指贷款期限在5年含5年以上的贷款错改错长期贷款,系指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款
42、信用社取得的抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出,分别计入营业外收支 对
43、除依法取得经营房地产资格的借款人以外,不得用贷款经营房地产业务;依法取得经营房地产资格的借款人,不得用贷款从事房地产投资 对
44、贷款人不按合同约定按期发放贷款的,可以不付违约金借款人不按合同约定用款的,应偿付违约金 错 改错贷款人不按合同约定按期发放贷款的,应偿付违约金借款人不按合同约定用款的,应偿付违约金
45、借款人提前归还贷款的,应当与贷款人协商 对
46、未经人民银行批准,任何人不得豁免贷款除人民银行批准外,任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款 错改错未经国务院批准,贷款人不得豁免贷款除国务院批准外,任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款
47、贷款人对实行股份制改造的借款人,应当要求其重新签订借款合同明确原贷款债务的清偿责任对
48、除国务院决定外,任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息 对
49、信用社取得的抵债资产按其共同确定的价值能够抵偿借款本息含表内外利息的,借款合同、担保合同终止,不足偿还全部借款本息的差额,信用社应依法继续追索,直至借款本息全部收回(对)
50、抵债资产不得自用,确需自用的可以向联社报告后自用错改错抵债资产原则上不得自用,确有需要自用的,要根据河北省农村信用社固定资产购置管理的有关规定办理
51、抵押物权证、保单及其他重要单证随信贷档案保管(错)改错抵押物权证、保单及其他重要单证由会计部门负责保管,权利凭证必须入库保管
52、抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值(对)
53、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过八年,超过的应当报中国人民银行备案(错)改错自营贷款期限最长一般不得超过10年,超过10年应当报中国人民银行备案
54、金融机构的所有者权益可分为实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润对
55、生源地国家助学贷款利率按中国人民银行规定的基准利率执行,不上浮(对)
56、五级分类中关注类、次级类、可疑类、损失类为不良贷款(错)改错五级分类中次级类、可疑类、损失类为不良贷款
57、信用社可接受抵押人承包的耕地作为抵押物(错)改错信用社不可接受抵押人承包的耕地作为抵押物
58、盈利性的事业单位法人可作为保证人(对)59保证期间一律约定为自信贷合同生效之日起两年(对)
60、长期租用的财产不可作为抵押物(对)
61、信用社要求变更信贷合同时应当事先取得保证人的书面同意(对)
62、不良贷款清收管理以信用社资产损失最小化为目标,采取经济、行政和法律手段,力求实效(对)
63、呆账贷款申报核销必须做到“账销案存”,对已核销的呆账贷款要继续保留追索权(对)
64、抵债资产的抵债金额不足偿还全部贷款本息(含表内表外利息)的差额,信用社无权追索(错)改错抵债资产的抵债金额不足偿还全部贷款本息(含表内、表外利息)的差额,县级联社有权依法继续追索(法院、仲裁机构裁定、判决的除外)
65、权属不明或有争议的资产可以作为抵债资产接收(错)改错权属不明或有争议的资产不可以作为抵债资产接收
66、超过法定诉讼时效且不能续接时效的,不应提起诉讼(对)
67、以林木抵押的,办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门(错)改错以林木抵押的,办理抵押物登记的部门为为县级以上林木主管部门
68、抵押期间,信贷人员应经常检查抵押物的状况,如发现抵押人的行为已经造成抵押物价值的减少,应要求抵押人恢复抵押物的价值如抵押人无法完全恢复,应要求抵押人提供与原贷款额相当的担保(错)改错抵押期间,信贷人员应经常检查抵押物的状况,如发现抵押人的行为已经造成抵押物价值的减少,应要求抵押人恢复抵押物的价值如抵押人无法完全恢复,应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保,包括另行提供抵押物、质物、权利质押或保证
69、贷款通则规定,中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过5年(错)改错中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年
70、借款人可以在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款(错)改错借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款
71、贷款通则规定,自营贷款期限一般不能超过10年,超过的要报中国人民银行备案(对)
72、抵债金额超过债权本息总额的部分,可以先行向对方支付补差(错)改错抵债金额超过债权本息总额的部分,不得先行向对方支付补价
73、企业法人的分支机构、职能部门不得作为保证人企业法人的分支机构有法人书面授权的,可以在授权范围内提供保证(对)
74、按《担保法》的规定,不论采取协议还是诉讼的方式实现抵押权,处分抵押物的方式有拍卖和变卖(错)改错按《担保法》的规定,不论采取协议还是诉讼的方式实现抵押权,处分抵押物的方式有拍卖、变卖、折价抵贷
75、省联社规定,信贷业务发放后至少每半年必须对保证人检查一次(错)改错省联社规定,信贷业务发放后至少每季必须对保证人检查一次
76、农村合作金融机构向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人发放的贷款最高划为次级(错)改错向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划分为关注类
77、抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式(对)
78、用于权利质押的债券限于国债、金融债券和国家重点企业债券(错)改错用于权利质押的债券限于国债、金融债券
79、各类企业和个体工商户借款人,必须持有工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》(错)改错各类企业和个体工商户借款人,必须持有工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》,税务部门核发的《税务登记证》等;从事特种行业的借款人还须持有其他相关证件
80、权利质押的标的必须是占有权的财产权(错)改错权利质押的标的必须是可以转移占有权的财产权,在不能转移占有权的不动产上不得设定质押权
81、质权与其担保的信贷业务主债权同时存在,主债权消灭的,质权可存在(错)改错质权与其担保的信贷业务主债权同时存在,主债权消灭的,质权也消灭
82、次级贷款属于正常贷款(错)改错次级贷款属于不良贷款
83、在贷后管理中,首次跟踪检查重点检查客户是否按照合同约定用途使用信贷资金(错)改错在贷后管理中,首次跟踪检查重点检查客户是否按照合同约定用途使用信贷资金、限制性条款及有关要求的落实情况等
84、企业法人的分支机构可以作为保证人(错)改错企业法人的分支机构不可以作为保证人
85、信贷人员在对客户的跟踪检查中,要及时搜集客户的财务资料和其他资料,并分析、鉴别资料的真实性,但资料不必归档保管(错)改错信贷人员在对客户的跟踪检查中,要及时搜集客户的财务资料和其他资料,并分析、鉴别资料的真实性,并对资料进行归档保管
86、信用社的股金证可以作贷款质押担保(错)改错银监局明确规定,信用社的股金证不可以作贷款质押担保
87、营利性的事业单位法人可做为保证人(对)
88、信用社可接受抵押人承包的耕地作为抵押物(错)改错信用社不可接受抵押人承包的耕地作为抵押物
89、在连带责任保证条件下,只有当债务人不能履行债务时,信用社才可向保证人主张权力(错)改错无论债务人是否履行均可主张权力
90、信用社可以接受金银作为质押物(错)改错法律规定金银禁止流通,不可作为质押物
91、现金流量是指某一时期内企业现金及现金等价物流入和流出的数量(对)
92、不良贷款清收管理的组织形式包括岗位清收和责任清收(对)
93、1997年1月1日以后,单笔责任不良贷款本金在100万元以上的,就达到离岗清收的条件(错)改错1997年1月1日以后,单笔责任不良贷款本金在200万元以上的,就达到离岗清收的条件
94、在贷款五级分类中属于不良贷款的是次级贷款、可疑贷款和呆帐贷款(错)改错在贷款五级分类中属于不良贷款的是次级贷款、可疑贷款和损失贷款
95、信贷业务调查过程中,帮助客户编造虚假材料套取信用的;对发现的重大问题故意隐瞒,误导贷款审查的,给予有关责任人员调离岗位、经济处罚或警告至记过处分(错)改错信贷业务调查过程中,帮助客户编造虚假材料套取信用的;对发现的重大问题故意隐瞒,误导贷款审查的,给予有关责任人员记大过至开除处分
96、在农村信用社贷款五级分类中,将所有贷款分为三个类别企事业单位贷款、自然人一般农户贷款、自然人其他贷款(对)
97、有企业法人书面授权的分支机构可以在授权范围内作为保证人(对)
98、一般情况下,营业周期、流动资产中的应收账款和存货周转速度是影响流动比率的原因(对)
99、对优质客户,如提前归还信贷资金,可以再使用信贷资金,最后一次使用信贷资金的到期日可超过授信期限到期日,但不得超过授信期限的到期日半年(对)
100、授信额度可在流动资金贷款、固定资产项目贷款、承兑、保函、贸易融资之间串用(错)改错授信额度可在流动资金贷款、承兑、保函、贸易融资之间串用,但以上信贷产品的授信额度不得与固定资产项目的授信额度串用
101、跨区(本联社)贷款不论金额大小一律上报办事处咨询个人以身份证为准,公司以注册地为准(对)
102、客户在授信期间,未经信用社同意,对外担保额达到净资产的30%及以上的,应对客户重新进行评价,并及时调减甚至取消授信额度(对)
103、2005年7月1日前发放的必须通过借新还旧维持存量的贷款,可不用对其进行授信(对)
104、抵押权与其担保的债权同时存在,同时消灭(对)
105、房产抵押合同签订后,土地上新增的房屋不属于抵押物,需要拍卖该抵押的房地产时,可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖,对拍卖新增房屋所得,抵押权人有优先受偿权(错)改错对于以房地产抵押的,抵押合同签订后,抵押土地上新增的房屋不属于抵押物需要拍卖该抵押的房地产时,可以依法将土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖,但对拍卖新增房屋所得,信用社无权优先受偿
106、保证期间,保证人对未经其同意转让的债务,不再承担保证责任对
107、发放假名、冒名贷款,或假用委托贷款之名发放贷款的,给予有关责任人员警告处分;情节严重的,给予记过至撤职处分(错)改错发放假名、冒名贷款,或假用委托贷款之名发放贷款的,给予有关责任人员警告至记大过处分;情节严重的,给予降级至开除处分
108、贷款展期只能进行二次(错)改错贷款展期原则上只能一次
109、抵押和动产质押的重要区别是是否转移对财产的占有,抵押不转移对抵押物的占有,而动产质押要转移对质物的占有(对)
110、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地所有权和使用权可以做抵押(错)改错耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地所有权和使用权不可以做抵押
111、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的60%(错)改错抵押率一般不超过70%机器设备抵押的要从严控制,抵押率原则上不超过其评估价值的30%
112、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产,不得实行以资抵贷(对)
113、保证人是指具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民(对)
114、未经国务院批准,贷款人不得豁免贷款除国务院批准外,任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款(对)
115、短期偿债能力是企业偿还一年内到期负债的能力,分析的指标有流动比率、资产负债率等(错)改错短期偿债能力是企业偿还一年内到期负债的能力,分析的指标有流动比率、速动比率等
五、简答
1、农村信用社贷款的原则是什么?答农村信用社贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章,应当遵循安全性、流动性、效益性的原则
2、借款人、担保人为企业时应向信用社提供经财务部门核准的近三年及申请前一个月的财务报表有那些?答资产负债表、损益表、现金流量表
3、抵债资产管理应遵循的原则是什么?答应遵循审慎接收、妥善保管、有效处置、明确责任、规范操作的原则
4、不得作为抵债资产接收的资产答
(1)、法律规定的禁止流通物法定破产分配产生的除外
(2)、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用等于或高于该资产价值的
(3)、权属不明或有争议的资产
(4)、伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产
(5)、资产已先于信用社抵押或质押给第三人,且在前的抵质押价值没有剩余的
(6)、依法被查封、扣押或者依法被以其他形式限制转让的资产
(7)、公益性的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等
(8)、划拔的土地使用权县级以上政府同意或抵债方补交了土地出让金的除外;
(9)、法律禁止转让的集体所有土地使用权
(10)、已经确定要被征用的土地使用权
(11)、其他无法变现的资产
5、《商业银行法》对发放关系人贷款有哪些规定?答不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件
6、贷款管理责任制的主要内容是什么?答主任负责制、贷款审查委员会审查制、大额贷款审贷分离制、分级审批制、信贷工作岗位责任制、离岗审计制
7、不得抵押的财产包括哪些?答土地所有权,耕地等集体土地使用权,公益事业单位和社会公益设施,所有权和使用权不明或有争议的财产,依法被查封、扣押、监管的财产,法律禁止流通的财产,自然资源,租用的财产,依法不得抵押的其他财产
8、贷款发放流程是什么?答信用社发放贷款要严格按规定程序办理,即借款申请、贷前调查、抵(质)押物评估(含信用社自行评估)、贷款审查、贷款审批(按权限报批)、签订借款合同、抵(质)押物登记、质物止付及移交、保险(原则上办理)、填制贷款凭证、发放贷款
9、贷款资料管理标准是什么?答
1、贷款档案资料要分别立卷,分类装订,专人专柜保管,随时补充;
2、必备的贷款资料(贷款合同、借据等)要按统一设计的文本表格填制,做到字迹清晰、数字准确、内容完整;
3、贷款档案资料的内容要齐全,对另行管理的贷款重要证件,要以复印件的形式在档案中全部体现
10、信用社、县级联社在信贷业务上要坚持因地制宜,从实际出发,要做到四个面向是什么?答
(1)是面向“三农”,巩固农村市场;
(2)是面向具有比较优势的县域主导产业,加快培育骨干企业;
(3)是面向城市社区,延伸金融服务;
(4)是面向地方经济和社会事业发展,积极培育潜在市场
11、商业银行贷款,应当遵守资产负债比例管理的规定是什么?答
(1)资本充足率不得低于百分之八;
(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五;
(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五;
(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十;
(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定
12、那些单位或个人不得作为保证人?答
(1)国家机关不得为保证人,但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外
(2)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人
(3)无企业法人书面授权或授权提供保证的企业法人的分支机构、职能部门,不得为保证人
(4)有信用劣迹的自然人、企业法人和机构不得为保证人
13、商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件是什么?答前款所称关系人是指
(1)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;
(2)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织
14、简述担保的定义及其种类?答担保是指为保证债务人履行信贷业务合同约定的义务,由债务人或者第三人向信用社提供的保障信用社债权实现的一种法律行为担保的种类包括保证、抵押和质押
15、简述贷款五级分类的核心定义?答农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次,其中后三类合称为不良贷款
(1)正常贷款借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还
(2)关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素
(3)次级贷款借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失
(4)可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失
(5)损失贷款在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只收回极少部分
16、根据《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》规定,不良贷款盘活必须同时具备哪些条件?答
(一)债务主体合格,社企关系正常;
(二)企业生产经营正常,且符合国家产业发展政策,盈利能力强,或较以前亏损大幅下降;
(三)企业按时支付当期利息,落实贷款本金及原欠款利息还款计划并按期偿付如有新增贷款,企业必须按时还本付息
(四)有足值有效的抵押、质押或保证担保;
(五)属于周转性贷款;
(六)符合有关贷款操作规定和审批程序对自然人、个体工商户小额欠款不适用盘活的形式清收
17、根据《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》规定,不良贷款保全的标准是什么?答
(一)原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合格的承贷主体;
(二)原担保手续不符合法律法规的贷款或原不符合条件的信用贷款重新办理了合格有效的担保手续;
(三)原已失去诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效;
(四)基于清收贷款本息、维护债权目的而实施的借新还旧
18、根据《河北省农村信用社不良贷款(投资)风险代理清收管理办法》规定,那些人员不得作为风险代理人?答
(一)借款人和担保人及其近亲属、与借款人和担保人有直接利益关系的组织或个人;
(二)有违法违纪记录的组织或个人;
(三)有不良诚信记录的组织或个人;
(四)拟实行风险代理清收的不良贷款责任人及其近亲属;
(五)其他不宜作为风险代理人的组织和个人
19、不得作保证人的法人或其他机构有哪些?答
(1)、国家机关,但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外;
(2)、以公益为目的的事业单位学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆等;
(3)、社会团体;
(4)、无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构;
(5)、企业法人的职能部门;
(6)、有信用劣迹的自然人、企业法人和机构
20、抵、质押物应具备的条件是什么?答
(1)、国家允许其流通和转让;
(2)、权属关系明确,不存在产权争议,拟抵、质押部分未设定其他权利;
(3)、未被查封、扣押和监管;
(4)、市场价值稳定,易于变现、保管和处置
21、权利质押应具备哪些条件?答
(1)、权利真实有效;
(2)、权利人明确,不存在争议,拟质押部分未设定其他权利;
(3)、未被冻结、保全
22、信贷人员在填制借款凭证时应当注意什么问题?答
(一)要素填写齐全;
(二)不能涂改、挖补、刀刮、皮擦;
(三)利率不能随意更改;
(四)签字盖章与借款人名称必须相符;
(五)印鉴不得用篆字名章;
(六)企业借款应加盖单位公章、法定代表人或负责人名章及签名、经办人签字;
(七)自然人借款必须由借款人亲笔签字并加按手印
23、调查报告具体应包含哪些内容?答
(1)、借款人的基本情况包括自然人申请人的姓名、年龄、地址、从事的职业及经历等;法人申请人的名称、地址、历史沿革及其法定代表人的姓名、年龄、简历等借款人申请的借款金额、经营项目、主要产品以及经营管理经验和能力;
(2)、借款人的资信状况包括资产状况、价值;负债情况、数额、方式、是否按期偿还;遵纪守法情况;信用程度;企业贷款应写清营业执照、注册资金、纳税等情况;
(3)、借款人的经营情况包括原材料来源保证、设备技术等生产条件、生产能力、产品市场销售及前景,新项目还要有可行性报告等;
(4)、资金需求及还款来源包括借款人资金需求、自有及自筹情况、资金缺口、借款具体用途、还款来源及可靠性企业借款应说明资产负债比例、现金流量测算情况;
(5)、贷款担保情况抵押担保贷款要载明抵押物的名称、所有人、座落位置、数量、质量、价值及合规合法性、办理相关手续的可行性;保证担保贷款对保证人的情况比照对借款人的要求要素写清楚;
(6)、调查人意见调查报告中调查人要有明确、具体的意见需上报审批的贷款,要求本级签署明确、具体的意见后上报;
(7)、经营责任人的确定调查报告中应明确该笔贷款的经营责任人,乡(镇)信用社应明确信用社主任为经营责任人,县级联社应明确理事长或主任或主管副主任为经营责任人
24、从事其他经营的企业和个体工商户,要提供营业执照,并提出书面申请,内容必须详细注明借款人的地址、单位名称、法定代表人身份证号码、借款用途和还款计划及资金来源等同时视具体情况须应提供哪些资料?答
(1)、企业法定代表人及高级管理人员简历;
(2)、借款企业近三年和当期资产负债表、损益表、现金流量表等相关报表;
(3)、贷款项目建议书和可行性报告;
(4)、企业法定代表人资格证明和企业经营合法性证明
25、信用社不接受哪些财产的抵押?答
(1)、土地所有权;
(2)、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权;
(3)、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;
(4)、所有权、使用权不明或有争议的财产;
(5)、依法被查封、扣押、监管的财产;
(6)、法律规定禁止流通的财产采矿权、金银及其制品等;
(7)、自然资源;
(8)、租用的财产;
(9)、依法不得抵押的其他财产
26、抵押物除必须符合《担保法》规定的条件外,还应符合什么条件?答
(1)、坚固耐用,不易毁损;
(2)、通用性强,容易变现;
(3)、价值稳定,不易贬值,受市场波动的影响小
27、办理房产抵押登记需专门提交的材料是什么?答
(1)房产抵押权登记申请表;
(2)《房屋所有权证》;
(3)《土地使用权证书》
28、办理土地使用权抵押登记需专门提交的材料是什么?答
(1)土地使用权抵押登记申请书;
(2)土地使用权抵押协议书;
(3)《土地使用权证书》
29、办理动产抵押登记需专门提交的材料是什么?答
(1)动产抵押登记申请表;
(2)动产抵押物的所有权或使用权证书;
(3)动产抵押物存放状况资料第三部分稽核监察
一、三十五条禁令
(一)、填空
1、营业网点必须根据经营规模、自身管理水平合理设置柜员数量,各营业网点设1名四级柜员柜员人数5人以下的营业网点设1名三级柜员,柜员人数在5人以上、20人以下的营业网点至多设置3名三级柜员,柜员人数在20人以上的,至多设置4名三级柜员
2、如发现柜员掌握他人的柜员卡及密码,必须对持有人、原所有人一并严肃处理
3、柜员离开岗位或监控区必须将综合业务系统退出到“Login”状态下,拨出柜员卡,将现金、重要空白凭证、有价单证、印章及联行机具等全部重要物品上锁保管
4、营业终了必须将现金、重要空白凭证、有价单证、印章及联行机具等全部重要物品上锁入库保管,严禁遗留在营业场所
5、严格按照“谁保管,谁使用,谁负责”的原则保管和使用印章业务印章、编押机和压数机必须指定专人分管分用,按规定用途正确使用,严禁超范围使用印章
6、严禁不按规定使用业务凭证办理业务必须使用规定的业务凭证,严禁使用虚假或无效凭证办理业务
7.使用的业务凭证必须严格保管,不得随意丢放各种业务凭证必须盖章齐全,装订后及时转交档案管理人员保管
8、严禁授权人随意授权,授权人必须查验原始业务凭证和交易画面内容,确认无误后方可处理
9、严禁不履行审核、审批程序进行异地授权县级联社对异地授权业务必须严格履行审核、审批程序,确认无误后方可授权并按要求认真登记
10、严禁操作员持有授权柜员卡或掌握授权密码授权人员的柜员卡和密码必须由授权人员本人管理,授权人员的柜员卡只能在授权时才能插入读卡器,授权完毕后应立即将柜员卡取出在办理业务授权时被授权柜员应有明显的回避动作,输入密码时授权人员必须用手或纸张对小键盘进行遮档,防止密码泄露
11、严禁营业网点和柜员尾箱超出库存限额,经办柜员的尾箱限额每日定为10万元,超限额的及时上交库管员
12、我县联社制定的大额现金支付管理审批权限,5万元以上(包括5万)至10万元由委派会计(分社负责人)审批,10万元以上由主任审批
13、柜员要执行一日三碰库制度营业终了,经办柜员必须对尾箱中的现金、重要空白凭证进行核对主办柜员对经办柜员尾箱中的现金和重要空白凭证进行复点,委派会计(会计主管)对主办柜员尾箱中的现金和重要空白凭证进行复点,核对无误后方可上锁封箱
14、查库必须全面,有价单证、重要空白凭证、代保管抵质押品等都是必查内容,必须按规定登记《查库登记簿》,填写查库意见严禁代查或不实际检查而直接进行登记信用社主任与委派会计(会计主管)要分别查库,严禁在同一时间,就同一金额搭便车查库
15、严禁现金账款不符严禁出现长款寄库、短款空库、单据抵库、白条抵库等现象严禁柜员将个人现金与业务库现金混放
16、柜员交接班、轮休、请假离岗或调离时,必须办理交接手续
17、柜员移交的内容、事项登记要全面,交接的内容包括现金、重要空白凭证、有价单证、业务印章、联行机具、印鉴卡、金库钥匙以及待办事项等,交接时要有有权人进行监交,所有交接的内容必须在交接登记簿上记录清楚
18、各级机构必须对重要空白凭证的领用、使用、结存、作废情况进行认真登记,要将作废的重要空白凭证加盖“作废”印章,进行剪角处理后附在当日传票后面
19、对客户销户交回的重要空白凭证必须逐份核对、登记,进行剪角处理,并在重要空白凭证上加盖“作废”章
20、柜员不得将缺少联数的重要空白凭证在未查明原因前进行“作废”处理
21、各营业网点对停用、换版不用的重要空白凭证必须及时上交县级联社,由县级联社会计部门、稽核部门、保卫部门共同进行逐份的检查、登记后集中销毁
22、往来账务必须按月逐笔勾对发生额及余额对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有业务发生的对公存款户,银企对账单的收回率要达到90%以上对账单发放要在月后十日内完成
23、记账人员要与账务核对人员分离,核对后委派会计(会计主管)和核对人要在对账单上签字以示负责
24、内部账务必须定期核对,并对实物进行盘点要保证固定资产、低值易耗品、抵(质)押物品、有价单证、重要空白凭证等账表、账实全部相符
25、对于开立各种银行存款账户要实行实名制要求,对客户提供的开户资料严格审核,对于证件过期或其他不符合开户规定的,严禁为其开立存款账户
26、柜员办理留有预留印鉴的业务时要执行折角验印制度
27、办理储蓄挂失业务必须严格核对存款人及代理人的有效身份证件,并将存款人及代理人的有效身份证件复印件留存,经委派会计(会计主管)审批后方可办理
28、柜员办理抹账业务和账务冲正业务必须经委派会计(会计主管)审批后方能在综合业务系统中进行处理
(二)、选择题
1、营业网点必须根据经营规模、自身管理水平合理设置柜员数量,柜员人数在5人以上、20人以下的营业网点设置(C)名三级柜员A、1B、1-2C、1-3D、2-
32、根据密码管理制度以下可以设置为柜员密码的有(C),A、自己的电话号码B、相同数字C、无序数字组合D、自己生日
3、下列柜员操作正确的是(B)A、柜员代客户填写凭证,由客户按手印确认B、其他工作人员代客户填写凭证,由客户按手印确认C、携带自有现金、手袋等物品临柜营业D、委派会计(会计主管)对外办理补登折业务
4、对于不达标的营业网点必须坚持实行(B)A、柜员制B、复核制C、代理柜员制D、代理复核制
5、复核制营业网点柜员必须(D)人办理业务A、1人B、2人以上C、至少1人D、至少2人
6、抹账业务和账务冲正业务必须经(D)审批后方能在综合业务系统中进行处理A、主办柜员B、内勤主管C、信用社主任D、委派会计(会计主管)
7、(C)不得对外办理业务A、三级柜员B、一级柜员C、委派会计
8、柜员离开岗位或监控区必须将综合业务系统退出到(A)状态下A、LoginB、登陆界面C、业务办理界面D、关闭显示器
9、农村信用社业务印章、编押机和压数机必须指定(C)A、联行员使用B、四级柜员使用C、专人分管分用D、专人专管专用
10、授权人必须查验原始业务凭证和(B)内容,确认无误后方可处理A、核对客户身份证内容B、交易画面C、电视监控D、业务凭证是否加盖印章
11、柜员必须执行一日C碰库制度A、一B、二C、三D、四
12、营业终了,经办柜员必须对尾箱中的现金、重要空白凭证进行核对(D)必须对经办柜员尾箱中的现金和重要空白凭证进行复点,(D)必须对主办柜员尾箱中的现金和重要空白凭证进行复点,核对无误后方可上锁封箱A、三级柜员、一级柜员 B、一级柜员、三级柜员C、一级柜员、四级柜员 D、主办柜员、委派会计(会计主管)
13、柜员交接班、轮休、请假离岗或调离时,必须办理(B)手续A、委托B、交接C、柜员卡交接D、现金交接
14、严禁将(C)的重要空白凭证在未查明原因前进行“作废”处理A、挂失后找回B、磁条失去磁性C、缺少联数D、损坏不能使用
15、各营业网点对停用、换版不用的重要空白凭证必须(B)A、作废附到传票后 B、及时上交县级联社C、由主任会同委派会计及柜员当面销毁D、柜员自行销毁
16、信用社主任()、委派会计(分社负责人)(B)必须对重要空白凭证使用、保管、库存情况进行检查,并要有检查记录备案A、每周、每月 B、每月、每旬 C、每旬、每月 D、每月、每月
17、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有业务发生的对公存款户,银企对账单的收回率要达到(C)A、70%以上B、80%以上C、90%以上D、100%
18、挂失业务必须严格核对存款人及代理人的有效身份证件,并将存款人及代理人的有效身份证件复印件留存,经(D)审批后方可办理A、主办柜员B、内勤主管C、信用社主任D、委派会计(会计主管)
(三)、判断题
1、已实行柜员制的网点必须设置复核岗位,保证及时对每个柜员、每笔业务进行审查(错)已实行柜员制的网点必须设置事后监督岗位
2、复核制营业网点柜员可以一人办理业务(错)复核制营业网点柜员不可以一人办理业务
3、柜员之间可以自行相互顶班串岗,但在同一个营业日,柜员级别不得擅自变更(错)柜员之间不可以自行相互顶班串岗
4、如发现柜员掌握他人的柜员卡及密码,必须对持有人、原所有人一并严肃处理(对)
5、严禁临柜人员以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务严禁柜员代客户填写凭证,严禁携带自有现金、手袋等物品临柜营业委派会计(会计主管)在柜员紧缺的情况下可以对外办理业务(错)委派会计(会计主管)不可以对外办理业务
6、柜员离开岗位或监控区,拨出柜员卡,将现金、重要空白凭证、有价单证、印章及联行机具等全部重要物品上锁保管(错)柜员离开岗位或监控区应退出系统至login状态下,拨出柜员卡,将现金、重要空白凭证、有价单证、印章及联行机具等全部重要物品上锁保管
7、农村信用社业务印章、编押机和压数机必须指定专人专管专用,按规定用途正确使用,严禁超范围使用印章(错)农村信用社业务印章、编押机和压数机必须专人分管分用
8、会计凭证的整理,按照各柜员当日经办业务的先后顺序进行(错)会计凭证的整理,按各柜员当日经办业务轧帐汇总单的先后顺序
9、授权人必须查验原始业务凭证和交易画面内容,确认无误后方可处理(对)
10、县级联社对异地授权业务必须严格履行审核、审批程序,确认无误后方可授权并按要求认真登记(对)
11、营业终了,经办柜员必须对尾箱中的现金、重要空白凭证进行核对主办柜员必须对经办柜员尾箱中的现金和重要空白凭证进行复点,委派会计(会计主管)必须对主办柜员尾箱中的现金和重要空白凭证进行复点,核对无误后方可上锁封箱(对)
12、信用社主任与委派会计(会计主管)可在同一时间,就同一金额搭便车查库,但必须分开登记(错)信用社主任与委派会计(会计主管)不可以在同一时间,就同一金额搭便车查库
13、柜员交接班、轮休、请假离岗或调离时,办理现金、重要空白凭证、有价单证的交接手续就可以了(错)柜员交接班、轮休、请假离岗或调离时,办理业务印章、联行机具、印鉴卡、金库钥匙及及待办事项等
14、各级机构必须对重要空白凭证的领用、使用、结存、作废情况进行认真登记,要将作废的重要空白凭证加盖“作废”印章后附在当日传票后面(错)各级机构必须对重要空白凭证的领用、使用、结存、作废情况进行认真登记,要将作废的重要空白凭证进行剪角处理并加盖“作废”印章后附在当日传票后面
15、严禁在重要空白凭证上预先加盖业务印章备用(对)
16、对收回的对账单必须折角验印进行真实性核对,对未达账项要跟踪核对,并在对账单上注明原因对账单发放要在月后一周内完成(错)对账单发放要在月后10日内完成
17、挂失业务必须严格核对存款人及代理人的有效身份证件,并将存款人及代理人的有效身份证件复印件留存并联网核查,经委派会计(会计主管)审批后方可办理(对)
18、抹账业务和账务冲正业务由操作柜员在综合业务系统中直接进行处理(错)抹账业务和账务冲正业务经委派会计(会计主管)审批后方能处理
(四)、问答
1、营业网点柜员是怎样设置和规定的?答各营业网点必须根据经营规模、自身管理水平合理设置柜员数量,各营业网点只能设1名四级柜员柜员人数5人以下的营业网点只能设1名三级柜员,柜员人数在5人以上、20人以下的营业网点至多设置3名三级柜员,柜员人数在20人以上的,至多设置4名三级柜员柜员之间严禁自行相互顶班串岗在同一个营业日,柜员级别不得擅自变更
2、柜员离开岗位或监控区应怎样操作?答柜员离开岗位或监控区必须将综合业务系统退出到“Login”状态下,拨出柜员卡,将现金、重要空白凭证、有价单证、印章及联行机具等全部重要物品上锁保管营业终了必须将现金、重要空白凭证、有价单证、印章及联行机具等全部重要物品上锁入库保管,严禁遗留在营业场所
3、会计凭证是怎样整理的?答会计凭证的整理,按照各柜员当日经办业务轧账汇总单的先后顺序进行先柜员后交易,轧账汇总单在前,记账凭证在后,按序号排列,轧账汇总单与该柜员凭证金额、凭证序号分别核对,并与该柜员的当日流水账核对相符;打印的批量报表在会计凭证的最前面事后监督人员对审查的凭证必须在凭证背面签字或签章以示负责
4、授权人在授权时怎样操作?答授权人必须查验原始业务凭证和交易画面内容,确认无误后方可处理在办理业务授权时被授权柜员应有明显的回避动作,输入密码时授权人员必须用手或纸张对小键盘进行遮档,防止密码泄露授权完毕后应立即将柜员卡取出
二、纪委
(一)、填空题
1、执政党的党风关系党的生死存亡
2、党员领导干部必须具有共产主义远大理想和中国特色社会主义坚定信念,坚持全心全意为人民服务的宗旨,立党为公、执政为民;
3、促进党员领导干部廉洁从政,必须坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针
(二)、选择题
1、党员干部禁止私自从事营利性活动不准有下列行为(ABCD) A、个人或者借他人名义经商、办企业B、违反规定买卖股票或者进行其他证券投资C、违反规定在经济实体、社会团体等单位中兼职或者兼职取酬,以及从事有偿中介活动D、离职或者退休后三年内,个人从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动
2、《廉政准则》规定,党员领导干部不准在(ABCD)中搞拉票等非组织活动A、民主推荐B、民主测评C、组织考察D、选举
3、《廉政准则》规定,党员领导干部不准违反规定用公款(ABCD)A、购买商业保险B、缴纳住房公积金C、滥发津贴、补贴,奖金
4、党员领导干部不准妨碍涉及(ABCD)案件的调查处理A、配偶B、子女及其配偶C、其他亲属D、身边工作人员
5、《廉政准则》规定,党员领导干部不准违反规定(ABCD)小汽车A、配备、购买B、更换C、装饰D、使用
6、《廉政准则》规定,党员领导干部不准违反规定(ABCD)举办各类庆典活动A、决定用公款B、批准用公款C、通过摊派方式
7、《廉政准则》规定,党员领导干部不准违反规定(ABCD)办公用房和办公用品A、决定超标准配备B、批准超标准配备C、决定超标准使用D、批准超标准使用
(三)、简答
1、禁止党员干部利用职权和职务上的影响谋取不正当利益不准有哪些行为?答一索取、接受或者以借为名占用管理和服务对象以及其他与行使职权有关系的单位或者个人的财物;二接受可能影响公正执行公务的礼品、宴请以及旅游、健身、娱乐等活动安排;三在公务活动中接受礼金和各种有价证券、支付凭证;四以交易、委托理财等形式谋取不正当利益;五利用知悉或者掌握的内幕信息谋取利益;六违反规定多占住房,或者违反规定买卖经济适用房、廉租住房等保障性住房
2、党员领导干部要遵守公共财物管理和使用的规定,禁止假公济私、化公为私,不准有哪些行为?答一用公款报销或者支付应由个人负担的费用;二违反规定借用公款、公物或者将公款、公物借给他人;三私存私放公款;四用公款旅游或者变相用公款旅游;五用公款参与高消费娱乐、健身活动和获取各种形式的俱乐部会员资格;六违反规定用公款购买商业保险,缴纳住房公积金,滥发津贴、补贴、奖金等;七非法占有公共财物,或者以象征性地支付钱款等方式非法占有公共财物;八挪用或者拆借社会保障基金、住房公积金等公共资金或者其他财政资金
3、党员领导干部要艰苦奋斗、勤俭节约禁止讲排场、摆阔气,挥霍公款,铺张浪费,不准有哪些行为?答一在公务活动中提供或者接受超过规定标准的接待,或者超过规定标准报销招待费、差旅费等相关费用;二违反规定决定或者批准兴建、装修办公楼、培训中心等楼堂馆所,超标准配备、使用办公用房和办公用品;三擅自用公款包租、占用客房供个人使用;四违反规定配备、购买、更换、装饰或者使用小汽车;五违反规定决定或者批准用公款或者通过摊派方式举办各类庆典活动
4、党员干部禁止违反规定选拔任用干部不准有哪些行为?答一采取不正当手段为本人或者他人谋取职位;二不按照规定程序推荐、考察、酝酿、讨论决定任免干部;三私自泄露民主推荐、民主测评、考察、酝酿、讨论决定干部等有关情况;四在干部考察工作中隐瞒或者歪曲事实真相;五在民主推荐、民主测评、组织考察和选举中搞拉票等非组织活动;六利用职务便利私自干预下级或者原任职地区、单位干部选拔任用工作;七在工作调动、机构变动时,突击提拔、调整干部;八在干部选拔任用工作中封官许愿,任人唯亲,营私舞弊
三、稽核部分
(一)填空题
1、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,批评教育包括口头批评、责令限期改正、责令书面检查等;
2、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,经济处罚,包括罚款、扣发奖金;
3、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,纪律处分,包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除;
4、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,其他处理,包括解聘专业技术职务、免职、离岗清收、解除劳动合同、除名等
5、员工违规情节轻微且没有造成经济损失或其他不良后果的,可以给予批评教育、通报批评或经济处罚对应当给予纪律处分的,不得以罚款等处理方式替代
6、员工因违规受到纪律处分的,应同时给予经济处罚;受到记大过以上纪律处分的,同时解聘专业技术职务;受到降级、撤职处分的,其工资标准按人事部门有关规定重新确定;受到留用察看处分的,留用察看期间停发工资,按照人事部门规定的标准发给生活费
7、离岗清收的最长期限为6个月离岗清收期间,其工资标准按照人事部门的有关规定执行
8、稽核处罚可以独立适用,也可合并适用,对建议纪检监察部门给予责任人纪律处分的,应同时给予不少于1000元的经济处罚或其他处罚
9、实施稽核处罚时必须坚持证据确凿、客观公正、结论正确、处罚适当的原则,对责任人的稽核处罚应视违规情节的轻重和造成的危害而定
10、各级稽核部门做出经济处罚所得的罚没款收入必须缴财务部门管理,收缴违规所得等款项转入损益
11、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,银行卡档案资料保管不善,造成毁损、遗失的;给予责任人批评教育及50元到200元的经济处罚
12、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,违反银行卡管理规定,与持卡人勾结,对持卡人透支或者帮助持卡人利用银行卡套取现金的;给予有关责任人员记过至开除处分
13、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,违反中间业务规章制度,擅自对客户账户进行操作的;泄漏客户资料和交易信息的;对投资风险和投资收益进行虚假陈述、欺骗性宣传,误导投资者交易,造成严重后果的,给予有关责任人员记大过至开除处分
14、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反会计、出纳业务规章制度,办理各种结算和中间业务应收手续费、工本费、邮电费未按规定标准或协议收取的;给予责任人通报批评及100元到200元的经济处罚
15、向关系人发放信用贷款或以优于其他借款人同类贷款的条件向关系人发放担保贷款的,给予有关责任人员警告至记大过处分;情节严重的,给予降级至开除处分
16、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,发放假名、冒名贷款,或假用委托贷款之名发放贷款的,给予有关责任人员警告至记大过处分;情节严重的,给予降级至开除处分
17、不良贷款清收管理过程中,收回贷款本金或利息后,未及时进行相应账务处理的;情节严重的,给予有关责任人员警告至记过处分
18、稽核人员发现问题不及时报告的,给予警告至记过处分;情节严重的,给予记大过至撤职处分
19、被稽核对象隐匿、转移、篡改、毁损有关材料、证据、财物的;拒绝提供有关资料,隐瞒、谎报情况,出具伪证的,给予有关责任人员记大过至撤职处分;情节严重的,给予留用察看至开除处分
20、各级稽核部门建议给予停职、免职、解聘专业技术职务、调离工作岗位、解除劳动合同、辞退处理的,应移交人事部门处理;建议给予纪律处分的,应移交纪检监察部门处理
21、各级稽核部门在稽核工作中,依据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》应对被稽核单位和责任人进行批评教育、经济处罚、通报批评和收缴违规所得处理的,由稽核部门做出处罚决定
22、对被稽核单位和相关责任人员进行经济处罚,必须下达《稽核处罚处理决定书》并建立登记制度,任何单位和个人不得干预或拒绝执行稽核处罚处理决定
23、因违规行为受到经济处罚的责任人,对处罚决定不服的,可在收到处罚决定之日起15个工作日内,向做出处罚决定的部门申请复议复议部门应当在受理之日起20个工作日内做出复议决定
24、因违规行为受到经济处罚的责任人,对复议决定不服的,可在收到复议决定之日起20个工作日内向复议部门的上级相关部门申请复核,复核部门应当在受理之日起30个工作日内做出复核决定,复核决定为最终决定对最终决定仍不服的,可向劳动部门申请仲裁或向法院提起诉讼
25、稽核人员进行稽核检查时,应当保持应有的独立性,不受其他单位、部门和个人的干涉、
26、农村信用社稽核检查程序包括检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和立卷建档五个阶段
27、强制休假、岗位交流的离任、离职审计,由人事部门向稽核部门发出通知后,稽核部门应在接到离任稽核通知后一个月内进行离任稽核并完成离任稽核报告
28、农村信用社稽核按进行的地点包括现场稽核、非现场稽核
29、农村信用社稽核按进行的时间划分,可分为定期稽核和不定期稽核
30、稽核工作方式包括全面稽核、序时稽核、专项稽核、经济责任稽核
31、稽核人员对其在执行公务中知悉的行业秘密和被稽核对象的商业秘密负有保密的义务.
32、稽察部制订年度稽核计划呈交理事会,在监事会批准后实施;季度和月度的稽核计划由监事长批准后实施
33、稽核工作底稿应附有对稽核事实和结论提供支持的材料,包括凭证、账表等原始材料的复印件、说明材料、记录等所有附件应按页编号
34、稽核小组可通过各类的稽核方法收集相关信息,必要时开展内查外调、客户走访、找相关人员谈话等方式进行事实检查,
35、《河北省农村信用社稽核检查交换意见书》应由被稽核单位主要负责人签署意见并加盖公章,在7个工作日内交还稽核检查组,过期未交还的,视为同意所述事实
36、稽核小组在完成现场稽核的工作后,应在3日内形成书面的稽核审计报告
37、稽核实行分级汇报,稽核小组以书面稽核报告的形式于每月30日,季度未22日向稽察部汇报,稽察部以稽核简报的形式定期向监事长、理事长汇报
38、对经济责任稽核和离任、离职稽核、强制休假稽核,稽察部将经领导批示的稽核结论移送人事资源部门,并对稽核对象原任职单位发送限改通知
39、稽核档案包括稽核方案审批表、稽核通知书、被稽核单位自查报告及补充报告、调阅资料清单、稽核检查工作底稿、稽核检查交换意见书、稽核报告、稽核结论及处理决定、被稽核单位整改报告等
40、稽核档案应按有关规定建立档案目录、制作卷皮并立档,按规定分短期、长期、永久保存
41、除稽核部门人员外,其他人员借阅稽核档案,应经稽核部门负责人批准
42、稽核人员对分工工作的底稿、证明材料真实、完整、准确负责
43、稽核组长对整个项目质量、报告真实、稽核纪律负责
44、稽察部部门对作出的稽核工作意见书、稽核决定及处罚意见负责
45、稽核评价遵循经济责任为主,政绩量化,正确区分现任责任与历史遗留问题、主管责任与直接责任、主客观原因影响,
46、严格稽核纪律稽核工作力求客观公正,实事求是,廉洁奉公,保守秘密严守稽核“八条严禁”规定,严格执行稽核工作问责制
47、会计核算工作质量的基本要求的“五无”指帐务无积压、结算无事故、计算无差错、存款无透支、记帐无串户
48、会计核算工作质量的“六相符”是指帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐务相符
(二)、单选题
1、现场稽核的程序可以划分为五个阶段,即(C)A、准备阶段、实施阶段、报告阶段、档案整理阶段、处理阶段B、准备阶段、实施阶段、处理阶段、报告阶段、档案整理阶段C、准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段、档案整理阶段D、准备阶段、实施阶段、档案整理阶段、报告阶段、处理阶段
2、离任稽核是领导干部离任时的必经程序,实行先(D) A、先稽核、后离职、再任职B、先离职、后任职、再稽核C、先稽核、后任职、再离职D、先离职、后稽核、再任职
3、(B)是稽核的基本职能A、经济处罚B、经济监督C、经济管理D、经营决策
4、稽查队员在执行稽查任务时可行使以下职权(A)A、可以向稽查对象和有关人员质询并索取有关证明材料B、制止被查单位正在进行的违法、违规行为无效时,有权直接中止有关当事人的职权C、对稽查出的违规违纪人员,有权给予行政处分D、稽查发现不适合从事某项岗位的工作人员,有权进行调整
5、被稽查单位对稽查结论和处理结果提出复议期间,对该稽查结论和结果的履行效力表述正确的是(C)A、有效B、有效应履行C、无效D、无效但应履行
6、稽查现场实施阶段不应进行的事项是(D)A、进点会谈B、检查分析C、提交稽查通知书D、确定稽查组长
7、稽查方案不应包括的内容是(C)A、稽查对象B、立项依据和目的C、被稽查单位应予配合的事项及要求C、稽查对象
8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后,如有异议,可在(B)日内向稽核组派出机构提出复查申请A、10日B、15日C、30日D、60日
9、稽查通知书不应包括的内容是(C)A、稽查内容及范围B、稽查期限C、实施步骤D、稽核组长
10、农村信用社稽核根据不同的目的,从不同角度可划分为多种方式,按进行的时间划分可分为(D)A、全面稽核专项稽核B、内部稽核外部稽核C、现场稽核非现场稽核D、定期稽核不定期稽核
11、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的()和()活动进行的监督和检查(C)A、业务、经济B、财务、经营C、业务、财务D、经济、经营
12、信用社稽核按其机构不同分类,可分为( )稽核和( )稽核(A)A、内部、外部B、全面、专项C、现场、非现场D、定期、不定期
13、信用社稽核按范围划分,可分为( )稽核和( )稽核(B)A、内部、外部B、全面、专项C、现场、非现场D、定期、不定期
(三)多选题
1、下列选项中属于“十不准”的是(BC)A、私设小金库B、工作时间擅离岗位,擅离职守C、参与赌博或提供赌博场所D、利用职务之便,侵占、挪用农村信用社及客户资金的
2、下列选项中属于“十条禁令”的是(ABD)A、私设小金库B、账外经营C、在职员工经商或参与经商D、发放顶、冒名贷款
3、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》,稽核部门对违反国家法律法规、金融规章和信用社规章制度的单位及责任人,依据事实情况分别给予下列稽核处罚(ABCD)A、批评教育B、经济处罚C、收缴违规所得D、通报批评E、建议人事部门给予停职、免职、解聘专业技术职务、调离工作岗位、解除劳动合同、辞退处理F、建议纪检监察部门给予纪律处分
4、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,经济处罚,包括(AD)A、罚款B、没收违法所得C、扣发补贴D、扣发奖金
5、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,对违规人员的处理原则(ABD)A、实事求是,合法有据B、公开、公平、公正C、平等、诚实信用D、惩处与教育相结合,坚持以教育为主、惩处为辅
6、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,对违规人员的处理种类(ABCD)A、批评教育B、经济处罚C、纪律处分D、其他处理,包括解聘专业技术职务、免职、离岗清收、解除劳动合同、除名等
7、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,有下列(ABCD)情形的,应从重或加重处罚A、有《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定的从重、加重行为的;B、直接破坏、抗拒、阻碍稽核检查的;C、拒不执行稽核处罚、处理决定的D、变相破坏、抗拒、阻碍稽核检查的
8、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,有下列(ABC)情形的,可以从轻、减轻或者免予处理A、有《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定的从轻、减轻行为的B、积极主动配合稽核检查并对重大违规事项提供有关证据的C、稽核检查后认真检讨错误并及时纠正的
9、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反储蓄业务规章制度行为有(ABCD)违规行为的,给予责任人批评教育及50元到200元的经济处罚A、无特殊原因库存现金超额的B、违反现金管理规定,允许超限额提现的C、营业终了未执行双人封包入库的D、擅自停业或缩短营业时间的
10、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反储蓄业务规章制度行为有(ABCD)行为的,给予责任人批评教育及100元到200元的经济处罚A、负责人不按规定不定期核对库存现金、重要空白凭证等及未作相关登记的B、对重号、缺号的重要空白凭证不按规定办理的C、对作废的重要空白凭证及有价单证未按规定进行处理的D、丢失原始凭证、账册、账卡不报告擅自补制的
11、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反储蓄业务规章制度行为有(ABCD)行为的,给予责任人通报批评及100元到300元的经济处罚A、违反规定办理储蓄账户含个人结算账户的开户、销户手续的B、违反规定办理单折挂失、密码挂失、提前支取、续存等手续的C、违反规定办理储蓄存款的查询、冻结、扣划手续的D、违反规定办理死亡人存款或者所有权有争议的存款过户、支付的
12、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,违反储蓄业务规章制度有(ABD)行为的,给予有关责任人员留用察看至开除处分A、挪用库款的B、没有据实开立存款证明书的C、擅自更改或抽换账卡凭证的D、侵占、挪用储户资金、利息的
13、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,违反储蓄业务规章制度有(ABD0)行为的,给予有关责任人员警告至记过处分;情节严重的,给予记大过至开除处分A、擅自泄漏储户存款秘密并造成严重后果的B、明知或者应知是单位资金,而允许以个人名义开立账户存储的C、擅自停业或缩短营业时间的D、弄虚作假,擅自调整储蓄科目或者随意在储蓄科目中转入转出的
14、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反中间业务规章制度,有(A、B)行为的,给予责任人通报批评及100元到300元的经济处罚A、未按规定收取手续费的B、未按代理协议和操作规程办理代收代付业务的C、发现错账不按规定处理的D、擅自冻结客户资金和账户的
15、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反会计、出纳业务规章制度,有下列(ABCD)违规行为的,给予责任人批评教育及50元到200元的经济处罚A、会计、出纳人员离岗、离职,未按规定办理交接手续的B、临时离岗未按规定保管章、证、押、款或营业终了未按规定将章、证、押、款入库保险柜的C、未按规定保管会计账务资料和客户资料等档案的D、未按制度要求在规定时间内打印各种相关资料的
16、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反会计、出纳业务规章制度,有下列(ABCD)违规行为的,给予责任人通报批评及100元到300元的经济处罚A、违反规定开销账户、借用他人账户或者出租账户的B、违反重要空白凭证、有价单证、印章和密押的保管、使用等相关规定的C、不按规定核对账目,造成账账、账款、账表、账实、账证、内外账不符的D、违反规定办理挂失手续或单位存款的查询、冻结、扣划手续的
17、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定,违反会计、出纳业务规章制度,有下列(ABCD)行为的,给予有关责任人员降级至开除处分A、出具虚假验资证明、资金证明的B、在办理现金出纳业务时抽张的C、白条顶库,盗用库款、金银占款、有价单证的D、办理现金出纳业务不入账的E、经营收入未列入会计账册的
18、向关系人发放信用贷款所称的关系人包括(ABCD)A、农村信用社的理事董事B、监事C、信贷员D、信贷员的近亲属
19、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反信贷业务规章制度,有下列(ABCD)违规行为的,给予责任人通报批评及500元到2000元的经济处罚A、未按规定核实抵押物、质押物的真实性和有效性的B、未按规定保管抵押物、质押物的权利凭证或者质物、保单及其他重要单证,致使丢失、毁损、被骗的C、抵、质押物未按规定办理保险、公证并登记的D、收回贷款本息不及时入账的
20、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反风险资产管理规章制度有下列(ABD)违规行为的,给予责任人通报批评及100到500元的经济处罚A、收到抵债资产后,未及时做相应账务处理和登记待处理抵债资产台账的B、抵债资产变现收入扣除取得和变现抵债资产发生的相关费用后,未按规定做相应账务处理的C、违反规定选聘律师事务所或律师的D、未经批准将抵债资产自用或无偿出借的E、未建立不良贷款分户台账或未逐户记载不良贷款的清收、检查和诉讼时效的接续情况的
21、在不良贷款清收管理过程中,违反风险资产管理规章制度有下列(CD)行为的,给予有关责任人员降级至开除处分A、故意改变不良贷款形态或搞虚假盘活,套取奖励的B、违规超比例提取清收不良贷款奖金的C、与债务人或贷款责任人串通一气,损害信用社利益的D、收回不良贷款现金和抵债物资等不入账,擅自挪用的
22、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,违反计算机应用与管理规章制度,有下列(ABC)违规行为的,给予责任人通报批评及200元到300元的经济处罚A、停止使用或者离机时不按操作规程退出系统的B、未按规定操作、更改、使用密码的C、未按规定坚持岗位职责,混岗或越权操作的D、应用非法软件或进行非法操作,对系统造成损害的
23、根据《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》规定,有下列(ABCD)违规行为的,给予责任人通报批评及200元到1000元的经济处罚A、拒绝就稽核部门所提问题做出解释和说明的B、拒绝提供与稽核事项有关的文件、账簿、资料的C、拒不执行稽核决定或者无正当理由拒不采纳稽核建议的D、阻挠、刁难稽核人员检查的
24、稽核审计报告的主要内容(ABCD)A、实施稽核的基本情况B、被稽核单位履行职责情况C、存在的问题D、形成初步稽核意见
25、对“稽查通知书”的内容通知被查单位表述正确的是(ABD)A、稽查前以电话方式通知被稽查单位B、稽查前以传真方式通知被稽查单位C、特殊情况下也可不通知被稽查单位D、稽查进点时通知被稽查单位
26、可以做为稽查工作底稿相关证明材料的是(ABCD)A、说明材料B、与有关人员的谈话笔录C、帐表D、凭证
(四)、简答
1、省联社提出“十不准”是什么?答
1、工作时间不准擅离岗位,擅离职守;
2、工作时间不准上网聊天,玩电脑游戏;
3、工作日中午不准饮酒;
4、不准利用公款或接受客户邀请大吃大喝、游山玩水或到营业性娱乐场所消费;
5、不准参与赌博或提供赌博场所;
6、在职员工不准经商或参与经商;
7、不准违反规定向下级单位打招呼,操纵、干预农村信用社固定资产购置、工程项目招标及信贷、人事事项;
8、婚丧、乔迁不准大操大办,借机敛财;
9、不准推诿扯皮、敷衍塞责或无故拖延需办事项的办理时限;
10、不准拉帮结伙,制造矛盾,造谣惑众
2、省联社提出从严执纪“十条禁令”是什么?答
1、严禁利用职务之便,发放贷款收受回扣,违者一律开除
2、严禁发放顶、冒名贷款,违者一律开除
3、严禁账外经营,违者一律开除
4、严禁私设小金库,违者一律开除
5、严禁私招乱雇临时工,违者一律开除
6、利用职务之便,侵占、挪用农村信用社及客户资金的,一律开除
7、擅自印制、伪造、变造、销毁、盗窃重要空白凭证或者有价单证的,一律开除
8、弄虚作假,擅自出具信用证、保函、票据、资信证明等金融票证,或擅自对外提供担保的,一律开除
9、在软件开发、系统运行及维护过程中,故意设置非法程序,或运行非法软件的,一律开除
10、违反枪支管理规定,造成枪支、弹药丢失、被盗的,一律开除
3、稽核方案审批表应包括什么内容?答
①被稽核单位名称、负责人及联系电话;
②稽核的目的、方式、种类、时间;
③拟定的稽核范围、内容、重点和实施步骤;
④稽核组组长、主稽人及成员名单;
⑤领导审批意见及审批日期
4、简述稽核分队人员的组织分工?答根据稽察部具体稽核工作的需要,合理的调配稽核分队人员,实行分片包社,分工相互合作方式开展所辖信用社稽核工作,为确保每个稽核小组不少于2人确定包片稽核分队负责人为本片稽核小组组长,稽核小组组长依据稽核分队工作安排,负责本片稽核工作安排,同时被稽核分队指定为另一个包片稽核小组稽核成员,就是一人以稽核组长兼其他片稽核员双重身份开展稽核工作,各负其责登记稽核(专、序)台帐
5、简述稽核工作范围?答
1、全辖信用社、联社营业部、分社各项业务及主要的经营管理人员进行稽核
2、对联社领导交办的各项目进行稽核
3、对上级机构交办的各项目进行稽核
6、稽核通知书应包括哪些内容?答
①被稽核单位名称;稽核的范围和开始时间;
②对被稽核单位配合工作的要求;
③稽核组长、主稽人及其他成员名单;签发日期
7、稽核工作检查记录主要包括哪些内容?答
①被稽核单位名称、负责人、被稽核业务;
②稽核组长、主稽人及成员、稽核时间;
③稽核过程记录,包括稽核查证的主要事实及取得的途径、计算和分析的结果、认定的事实及依据;
④稽核人员签章及编制日期;
⑤被稽核单位(人)签章
8、稽核检查交换意见书包括的内容有哪些?答
①被稽核单位名称;
②进行稽核的项目及稽核起止时间;
③稽核发现的主要问题;
④稽核人签章及编制日期;
⑤被稽核单位意见、签章及日期
9、稽核移送处理函包括哪些内容?答
①接受移送处理函的部门名称;
②被稽核单位名称及相关责任人员的姓名和现任职务;
③具体违规事实;
④违规行为违反的规章制度的名称、文号、有关条款及应承担的责任;
⑤稽核部门负责人签字;
⑥其他应移交的证据,如附件、报表等相关资料
10、简述稽核档案包括哪些内容?答包括稽核方案审批表、稽核通知书、被稽核单位自查报告及补充报告、调阅资料清单、稽核检查工作底稿、稽核检查交换意见书、稽核报告、稽核结论及处理决定、被稽核单位整改报告等
11、简述稽核质量跟踪追究责任制?答稽核质量跟踪追究责任制以质量为中心,分级负责,各负其职
1.稽核人员对分工工作的底稿、证明材料真实、完整、准确负责
2.稽核组长对整个项目质量、报告真实、稽核纪律负责
3.稽察部部门对作出的稽核工作意见书、稽核决定及处罚意见负责
12、简述双向承诺制度?答
1.被稽核单位、人员对提供材料的数量、完整、可靠承担法律责任
2.稽核组长对稽核工作质量、稽核工作纪律负责
13、如何客观公正地作出稽核评价?答稽核评价遵循经济责任为主,政绩量化,正确区分现任责任与历史遗留问题、主管责任与直接责任、主客观原因影响,注意把握好经营业绩与国家宏观经济政策调整,合理与合法,失职、渎职与改革失误,主观故意与政策界限不清,个人责任与地方政策制约,个人决策失误与行政干预影响的关系作出客观公正、合情、合理、合法的评价第四部分安全保卫1)判断题
1、处置突发事件的方针是预防为主,严密防守;统一指挥,各负其责;快速反应,协同处置;科学决策,依法处置(对)
2、上级部门和公安机关进行安全检查须两人以上陪同即可进行检查(错)
3、各县级联社可根据自身条件和需要,建立经济护卫队,并可随时撤销(错)
4、农村信用社工作实行分级管理、省联社统一负责、层层落实的管理办法(错)
5、对持枪人员的审查,每3年不少于一次,严禁未经审查人员持枪、管抢(错)
6、安全防范设施的立项和施工,各县可根据自己的实际情况,决定工程资金和施工队伍(错)
7、各地发生刑事案件或灾害事故,应在24小时内报告省联社(错)
8、运钞车在押运的过程中,遇到公安、交警、路政等人员检查室,要配合检查人员做好检查,确认是公安、交警人员时,可允许上车检查押运物品(错)
9、当运钞车停靠营业网点装卸钱箱时,车上人员应立即下车观察周围是否有可疑情况,看清无可疑情况时在装卸款箱(错)
10、押运员下车后应快速占领营业网点大门外侧,背靠墙(或入营业室内)、便于观察车辆周围、便于发挥火力、能够支援司机和组长的有力位置,打开枪保险,双手持枪准备防卫姿势(对)
11、在运钞过程中遭到犯罪分子袭击时,押运员应按照先示警后自卫的原则处置对
12、运钞车驾驶员在正常执行押运途中,应该做到“人不离车,车不熄火”(对 )
13、营业期间出现无人临柜或一人临柜现象的,给予责任人及单位负责人警告以上处分,并处以500元以上罚款(对)
14、营业期间在无联社领导或保卫人员陪同下敲门即开违规接受检查的,给予单位负责人及责任人记过以上处分,并处以1000元以上罚款(错)
15、营业期间,对重要空白凭证、印章、密押、有价单证等乱扔乱放,未妥善保管的,对责任人处以100元以上罚款(对)
16、值班守库期间,聚众赌博、酗酒等,一律给予责任人警告以上处分,并处以1000元以上罚款,同时追究有关单位负责人的责任(错)行政记过
50017、金库、保险柜、枪柜、通勤门等钥匙未按规定保管存放的,对责任人或单位负责人处以200元以上罚款(错)
18、重要空白凭证、有价单证、印章(含个人业务印章)未按规定存放保管的,对责任人每项处以罚款100-500元,柜员卡未入库或未随身携带的,对责任人处以1000元以上罚款,造成遗失的,给予责任人警告或记过处分(对)
19、私自将枪支外借或带枪外出,一律开除公职(对)
20、由于思想麻痹大意、有章不循、隐患不整改、安全保卫制度不落实、违规操作等给工作带来不良影响,不论造成后果与否,分别给予责任人和主管领导经济处罚(对)
21、信用社新建、改建项目,未按审批办法的要求报上级主管保卫部门审核、批准的,对相关责任人处以500元以上罚款,并根据造成的后果和资金损失程度给予责任人相应的行政处分(对)
22、对检查中发现的设施隐患应整改而未整改的,对营业单位负责人处以1000元以上罚款(错)
23、在执行押运任务时不按规定着装,防护头盔、防弹衣配戴不齐全,少一项,对责任人处以200元罚款(对)
24、因违反安全保卫工作制度而导致发生涉枪案件(被盗、被抢、损毁、丢失等),无论是否造成人员伤亡都要给予直接责任人和直接领导警告以上处分(错)
25、因违反安全保卫工作制度而导致发生涉枪案件,造成一人伤亡的,给予相关责任人行政留用察看处分(对)
26、因违反安全保卫工作制度而导致发生涉枪案件,造成三人以上伤亡的给予直接责任人和营业网点负责人行政开除处分对
27、临柜人员酒后上岗,形成重大安全隐患的,给予责任人警告以上处分,并处以500元以上罚款(对)
28、每年各县联社组织全辖枪管、保卫人员进行一次枪支培训,未落实的,对保卫科长、主管领导各处以1000元以上罚款(错)
29、防盗安全门的安全级别就是防盗安全门最薄弱环节能够抵抗非正常开启的净工作时间的长短(对)
30、防盗安全门产品的标记FAM防盗安全门产品的安全级别分别为A、B、C三级(对)
31、97式防暴枪射击时,手柄距面部安全距离是10CM以上,防止枪后座撞伤脸部(错)
32、风险等级是银行工作人员、现金、有价证券、重要凭证及相关设施等在营业场所环境中可能受到的危险程度(对)
33、防护级别是为保障银行工作人员、现金、有价证券、重要凭证及相关设施等的安全,银行机构对不同风险等级营业场所所采取的相应防范措施的程度(对)
34、安全保卫责任追究中纪律处分具体包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除(对)
35、提款箱的防护级别从高到低的顺序分为A、B、C三个级别(错)
36、守库值班人员在守库值班期间发现异常情况,但最终未造成损失的,或歹徒最终未能有效实施犯罪的,不必报告单位领导( 错)
二、不定项选择题
1、安全保卫工作的基本任务是(ABCD)A、建立健全安全保卫工作制度B、落实安全防范措施,防盗窃、防抢劫、防破坏、防灾害事故、防高科技犯罪、防火灾、防洗钱,维护正常工作秩序C、为业务经营创造良好环境D、保障农村信用社员工人身、资金和营业场所安全
2、守卫、押运按照(C)标准配置枪支弹药A、每库一支,每车两支,每支抢配子弹10发B、每库两支,每车一支,每支抢配配子弹20发C、每库每车配枪两支,每支抢配子弹10发D、每库每车配枪两支,每支抢配子弹20发
3、下列哪些情况,持枪人可以开枪制止(ABD)A、守库、押运人员所保卫的目标受到暴力侵害时;B、执行任务人员所佩带的武器,遭到暴力抢夺时;C、押运人员护送的现金、金银等财物的交通工具遭到不明身份的人员拦截时;D、执行任务的人员,人身遭到暴力侵害时
4、安全设施管理的主要内容包括(ABC)A、保卫部门负责安全设施工程图纸的审查和竣工验收,严禁部门之间互不通气,前建后拆、重复施工;新建、改建网点安全设施一次达标;B、保卫部门组织、信息电脑部门配合培训兼职技术人员,了解器材性能,学会使用、保养和简单维修;C、保卫部门组织制定安全设施使用管理制度办法,经常对安全设施进行检查,对不达标或违反使用规定的要限期整改D、根据自身条件决定安防设施项目、费用及工期
5、对违反下列情况之一的,由上级主管部门、有关单位、或本单位根据有关规定给予行政处分和经济处罚(ABCD)A、遇有犯罪分子盗窃、抢劫、行凶杀人等犯罪活动和重大灾害事故时,消极逃避的;B、存在重大安全隐患,上级主管单位、有关部门已提出限期整改意见,逾期未达到整改要求而导致案件或事故发生的C、对发生案件及重大事故不及时报告、隐瞒不报,或对有关责任人员进行包庇、袒护、不追究或减轻责任的;D、对不安定因素或内部矛盾化解不及时,处理不力,以致发生集体上访、聚众闹事、开枪杀人等造成严重后果、影响恶劣的
6、持枪、管枪人员审查程序(ABC)A、用枪单位填写持枪、管枪人员审查登记表,并签署意见B、县级联社人事、保卫部门负责审查C、县级联社主管领导审查批准D、报省联社审查
7、持枪人员年度培训时间,不得少于(C)A、20小时B、30小时C、40小时D、50小时
8、营业时间,凡外部人员进入营业室、守库室的,对责任人及当日安全员分别处以()元以上罚款,同时分别给予(C)以上处分A、200元,警告B、300,记过C、500元,警告D、1000,通报
9、临柜人员酒后上岗,形成重大安全隐患的,给予责任人()以上处分,并处以(D)元以上罚款A、记过1000B、记过500C、警告1000D、警告
50010、不认真执行值班守库制度,守库人员擅离守库室、随意脱岗、空岗的,对责任人给予相应的行政处分,并处以(D)元以上罚款A、200B、300C、500D、
100011、枪柜钥匙必须专人保管随身携带,凡任意丢放、私自移交的,对责任人处以()元以上罚款(C)A、200B、300C、500D、
100012、因不负责任造成枪支走火或枪支损坏的,给予责任人(A)以上处分,并处以()元以上罚款;造成严重后果的,追究刑事责任A、记过1000B、记大过2000C、记大过500D、记过
200013、私自将枪支外借或带枪外出,一律不按规定管理使用枪支,任意放枪、试枪的,发现一次,给予责任人以上处分,并处以元以上罚款,造成严重后果的追究刑事责任(C)A、记大过以上处分记过1000B、记大过以上处分警告500C、开除公职记过1000D、开除公职记大过
200014、各营业网点每月对信用社员工防范教育不少于(B)次A、一次B、两次C、三次D、四次
15、各营业网点结合临柜、守库、接送款等重要环节,每季对信用社组织()次有针对性的预案演练,少布置一次,对责任人处以()元以上罚款(A)A、一次200B、两次100C、三次500D、两次
20016、各县联社保卫部门,每月至少对所辖营业网点进行一次全面检查,少一个网点,对责任人处以(A)元以上罚款A、100B、200C、300D、
50017、各县联社分管领导,每季对所辖营业网点进行一次全面检查(含枪支管理),少一个网点,处以(B)元以上罚款A、100B、200C、300D、
50018、在押运过程中,押运人员喝酒的,对责任人处以()元以上罚款,情节严重的给予()以上处分BA、200警告B、500记过C、1000警告D、2000记大过
19、在执行押运送款任务时,运钞车到达营业单位后,出现无人或单人接送款的,发现一次,对单位责任人各处以(C)元以上罚款A、200B、300C、500D、
100020、对押运事项泄密的,处以()元以上罚款,并给予责任人()以上处分(C)A、500警告B、500行政记过C、1000行政记过D、2000开除留用
21、因违反安全保卫工作制度而导致发生盗窃、抢劫案件,造成10万元(含10万元)以内经济损失的(ACD)A、给予直接责任人行政记大过以上处分B、给予营业网点负责人行政记大过以上处分C、给予县级联社主管领导警告以上处分D、给予营业网点负责人行政记过以上处分
22、因违反安全保卫工作制度而导致发生盗窃、抢劫案件,造成50万元至100万元(含100万元)以内损失或伤亡两人的(ABCD)A、给予直接责任人行政留用察看以上处分B、给予营业网点负责人行政撤职以上处分C、给予县级联社主管领导降级以上处分D、给予县级联社主任记大过以上处分
23、因违反安全保卫工作制度而导致发生盗窃、抢劫案件,造成100万元以上经济损失或伤亡三人以上的ABDA、给予直接责任人行政开除处分B、给予县级联社主管领导撤职以上处分C、给予县级联社主任撤职以上处分D、给予县级联社理事长降级以上处分E、给予营业网点负责人行政开除处分24.因违反安全保卫工作制度而导致发生诈骗案件,造成100万元以上损失的(ACD)A、给予直接责任人行政开除处分B、给予营业网点负责人行政开除处分C、给予县级联社主管领导撤职以上处分D、给予县级联社主任撤职以上处分E、给予县级联社理事长降级以上处分
25、因违反安全保卫工作制度而导致发生涉枪案件,造成两人伤亡的,对县级联社理事长、主任、主管领导,基层营业网点主要负责人和其他直接责任人员处理如下(ABCDE)A、给予直接责任人行政开除处分;B、给予营业网点负责人行政留用察看以上处分C、给予县级联社主管领导撤职以上处分D、给予县级联社主任行政降级以上处分E、给予县级联社理事长行政降级以上处分
26、因违反安全保卫工作制度而导致发生涉枪案件,造成三人以上伤亡的(ABD)A、给予直接责任人和营业网点负责人行政开除处分B、给予县级联社主管领导察看留用以上处分C、给予县级联社主任察看留用以上处分D、给予县级联社理事长撤职以上处分
27、C级防护的提款箱应具有以下功能(ABCD)A、防砸、防冲击、防撬B、存储C、记录D、报警或定位
28、根据《河北省农村信用社员工违规违纪行为暂行办法》,对违纪违规人员的处理种类包括(ABC)留用察看属于纪律处分A、批评教育B、纪律处分C、经济处罚D、留用察看
29、营业期间,抽屉、保险柜内现金超限额或现金外置桌面,离开办公岗位,未锁闭现金抽屉、保险柜的,处以()元以上罚款,并按违规金额的()一并罚款(C)A、503%B、1003%C、2005%D、5005%
30、守库值班人员在守库值班岗位上应该做的事项有(AC) A、检查和登记值班记录 B、清点库内寄存钱箱数量、整理出库钱箱C、巡视保卫区域有无异常 D、做好寄库钱箱入库交接登记工作
31、晚间值班期间库区防入侵报警系统被触发,守库人员不应 (B)A、拿起自卫武器 B、立即出去巡视 C、通过电视监控设备观察 D、守库人员互相联络
32、押运途中,押运用枪应(B) A、枪弹分离保管 B、严禁上膛 C、不得将子弹装入枪中 D、枪口向下
33、守库值班人员在守库值班期间遇外来人员找人、打电话时,应(AD)A、守库人员坚守岗位 B、开启守库室通道门C、按下110报警按扭 D、严禁开启守库室通道门
34、押运途中运钞车出现故障时,处置不正确的是( A ) A、除驾驶员外,押运人员不得下车 B、及时报告单位领导C、无法修复,请求公安或本系统其他单位或本单位援助D、除留一人在车上外,其他人员下车警戒
35、晚上守库值班期间,发现电线、电话线、报警线路遭破坏,又无移动电话向外报警的情况下,守库值班人员不应(A) A、开门外出求援 B、大声对外呼救 C、敲打响器 D、高度警惕
(三)、简答题(规章制度部分)
1、河北省农村信用社突发事件及重大事项包括的主要内容是什么?答
(1)辖内农村信用社发生的挤提事件;
(2)金融诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、爆炸、绑架案件(以下简称六类案件);
(3)经济案件(贪污、受贿、挪用、侵占等);
(4)资金风险案件;
(5)高级管理人员任职期间发生叛逃、出走、非正常死亡等情况,或因司法、纪检监察机关依法行使职能,造成岗位空缺等情况;
(6)农村信用社体制改革和经营管理中发生的重大情况,如员工集体上诉、静坐等影响稳定的情况;
(7)其他需要报告的重要情况,包括火灾及其他自然灾害对农村信用社造成损失的情况
2、河北省农村信用社所指的六类案件包括哪些?答金融诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、爆炸、绑架案件
3、挤提事件报告的标准是什么?答
(1)存款大幅非正常下降,众多客户同时要求提款,头寸不能满足客户正常提款要求;
(2)客户及员工聚众示威、围攻被挤提的营业网点
4、高级管理人员任职期间发生的重大事项报告标准是什么?
(1)高级管理人员任职期间发生叛逃、出走、非正常死亡等情况,或因司法、纪检监察机关依法行使职能,造成岗位空缺等情况;
(2)高级管理人员在未办理离岗请假手续的情况下,无故离开工作岗位3个工作日以上;
(3)高级管理人员在任职期间因辞职、撤职等原因造成岗位空缺,或因意外伤害、疾病、学习等原因造成岗位空缺1个月以上
5、农村信用社系统内群体性事件报告标准是什么?答农村信用社系统内10人以上集体上访、聚众静坐、堵塞交通、围堵机关或领导等重大情况
6、重大自然灾害报告标准是什么?答各种自然灾害对农村信用社的账册、财产、人员造成了较大损害和伤害
7、农村信用社发生符合报告标准的突发事件及重大事项后,对报告时间有哪些具体规定?答
(1)挤提事件、六类案件等突发事项应在4小时内报告;
(2)高级管理人员在任职期间发生重大事项,应在1个工作日内报告;
(3)经济案件、资金风险案件、重大自然灾害应在1个工作日内报告
8、安全保卫工作的方针是什么?答预防为主,确保重点,打击犯罪,保障安全9农村信用社安全保卫工作应坚持的原则是什么?答应坚持“谁主管、谁负责”和“综合治理”的原则
10、对安全保卫工作第一责任人及负责的工作是如何规定的?答各市、县、区联社(含县的农村合作银行、农村商业银行)法定代表人是安全保卫工作第一责任人,负责领导、部署本单位和所辖营业机构的安全保卫工作
11、安全保卫工作的基本任务是什么?答建立健全安全保卫工作制度,落实安全防范措施,防盗窃、防破坏、防灾害事故、防高科技犯罪、防火灾、防洗钱,维护正常工作秩序,为业务经营创造良好环境,保障农村信用社员工人身、资金和营业场所安全
12、对农村信用社安全保卫工作应实行的管理办法是什么?答实行分级管理、逐级负责、层层落实的管理办法
13、各市、县、区联社法定代表人履行安全保卫工作的具体职责是什么?答对本单位和辖属营业网点的安全保卫工作负责具体职责是
(1)抓好保卫队伍的建设,组织制定安全防范措施及办法;
(2)结合本单位工作特点,抓好职工防范意识教育,建立健全安全保卫工作责任制,落实好各项规章制度;
(3)建立健全内部监督制约机制,掌握本单位及所辖机构职工的思想动态,及时发现违章违纪违法苗头,并采取有效措施妥善解决;
(4)本单位发生案件应及时报案,组织保护现场,积极提供线索,协助有关部门做好调查处理工作;
(5)严格枪支、弹药管理,防止涉枪案件、事故的发生;
(6)落实安全防范责任,加强安全设施建设;
(7)定期或不定期地检查本单位和辖内营业网点安全工作情况,检查本单位职工在营业期间和值班守库、押运期间执行安全保卫制度情况
14、基层农村信用社及营业网点负责人履行安全保卫工作的具体职责是什么?答是安全保卫工作的第一责任人具体职责是
(1)及时贯彻落实上级关于安全保卫工作的部署和安排,经常对职工进行安全防范意识和防范知识教育,组织防暴、防抢、防火等各种预案演练,提高职工防范和预防暴力能力;
(2)根据上级要求,结合本单位实际和当地治安状况,建立健全防范规章制度,与当地派出所、邻近单位和居民签订治安联防协议书;
(3)随时检查本单位职工在营业、守库、押运期间执行规章制度情况,发现问题及时整改;
(4)掌握本单位职工的思想动态,对职工的反常表现,要做到早发现、早解决,并及时向上级单位报告;
(5)本单位发生案件应及时报案,组织保护现场,积极提供线索,协助有关部门做好调查处理工作;
(6)配枪的单位,按照枪支、弹药管理的有关规定严格管理,防止涉枪案件、事故的发生
15、《河北省农村信用社安全保卫工作暂行规定》对金库、运钞车配备枪支、弹药的标准是如何规定的?答每库、每车配2支枪、20发子弹
16、《河北省农村信用社安全保卫工作暂行规定》规定,农村信用社用枪单位对枪支、弹药的保管必须符合哪些要求?答
(1)必须使用专用枪支保险柜保管枪支、弹药,做到枪、弹分存,指定专人分别保管,严禁交叉或形成单人管理枪、弹的事实;保管人、使用人接交时要分别办理交接登记,记录移交人、接管人、监交人交接时间等事项;
(2)实行“一枪一档”的管理办法,领用、归还必须逐次登记,如实填写统一格式的《枪支弹药领用登记薄》,并建立严格的登记手续;
(3)存放枪支、弹药的保险柜,必须存放在全时有人员监管的地点,符合使用方便和安全的要求,做到防潮、防锈蚀、防火、防盗窃
17、《河北省农村信用社安全保卫工作暂行规定》要求,农村信用社的持枪、管枪人员必须具备哪些条件?答
(1)必须是农村信用社系统正式在编人员中的保卫干部、专职押运员、守库员和经领导批准的信用社兼职持枪人员除值班期间外,其他人员不得以任何理由佩带和使用枪支;
(2)政治可靠、作风正派、遵守纪律、有事业心和责任感的人员;
(3)熟悉国家枪支管理法规,遵守使用、管理枪支的规定,经过使用枪支的专职训练,熟悉枪支的性能;
(4)对持枪、管枪人员的审查,每年不少于一次,严禁未经审查的人员持枪、管枪;
(5)抓好持枪、管枪人员的培训包括枪支保养、射击技能、持枪纪律以及使用枪支的政策规定等内容经考核成绩合格方能持枪上岗
18、《河北省农村信用社安全保卫工作暂行规定》对枪支、弹药的使用是如何规定的?答联社保卫干部、守库、押运人员在执行任务时必须使用武器和防护装备器械领取枪支、弹药必须逐日、逐次填写《枪支弹药领用登记薄》;枪、弹结合,子弹不上膛;做到枪不离身,人不离枪持枪人在执行守库,押运现金、有价证券任务中,为保卫农村信用社的财产,遇有下列情形之一,非开枪不能制止时,可以使用武器
(1)守库、押运人员所保卫的目标受到暴力侵害时;
(2)执行任务人员所佩带的武器,遭到暴力抢夺时;
(3)押运人员护送的现金、金银等财物的交通工具遭到暴力劫持时;
(4)执行任务的人员,人身遭到暴力侵害时
19、《河北省农村信用社安全保卫工作暂行规定》,对枪支、弹药的检查是如何规定的?农村信用社和用枪单位,要每周不少于一次对所使用的枪支、弹药进行自查;县(市、区)联社的保卫部门亲每月不少于一次对辖区枪支、弹药进行检查;各市办事处和省联社安全保卫部门要定期或不定期对所辖农村信用社的枪支、弹药进行检查或抽查各级检查应在《安全保卫工作检查登记薄》上及时登记检查的情况和时间,检查人员应当签字
20、经警护卫队员的条件是什么?答农村信用社的职工(不含临时工)政治素质高,热爱本职工作,具有高中以上文化程度,身体健康,年龄一般不超过45岁
21、经警护卫队管理工作的指导思想是什么?答坚持从严治警,培养一支思想作风好、专业技术精、纪律严明、正规化、有战斗力的守卫、押运队伍
22、经警护卫队的主要任务是什么?答负责本单位金库等主要目标的守卫;现金、金银、有价证券、重要凭证和重要物资的押运;防抢劫、防盗窃、防爆炸、防破坏;维护内部正常工作秩序,保护农村信用社财产和职工人身安全
23、经警护卫队日常管理的内容是什么?答政治学习、政策和纪律教育、勤务管理、内务管理、装备器材管理、警容风纪、专业技术训练、制定紧急情况处置预案并组织演练、创建文明活动等
24、持枪、管枪人员培训的主要内容是什么?答主要包括枪支保养、射击技能、持枪纪律以及使用枪支的政策规定等内容
25、农村信用社安全设施主要包括哪些项目?答
(1)金库、守库室、营业室、围墙等建筑防范设施;
(2)闭路电视监控系统、无线通讯及GPS卫星定位系统和防卫器材等技术防范设施;
(3)具有防弹、防破坏功能的专用运钞车辆及护卫车
26、保卫部门对安全设施管理的主要内容是什么?答
(1)保卫部门负责安全设施工程图纸的审查和竣工验收,严禁部门之间互不通气,前建后拆、重复施工;新建、改建网点安全设施一次达标;
(2)保卫部门组织、信息电脑部门配合培训兼职技术人员,了解器材性能,学会使用、保养和简单维修;
(3)保卫部门组织制定安全设施使用管理制度办法,经常对安全设施进行检查对不达标或违反使用规定的要限期整改
27、保卫部门对安全保卫工作检查的主要内容是什么?答
(1)对上级有关会议和文件精神贯彻落实情况;
(2)岗位工作人员的防范意识、突发事件的应对能力和执行规章制度、操作规程情况;
(3)经济民警管理情况;
(4)安全设施建设和枪支、弹药管理情况;
(5)各类刑事案件和治安灾害事故查处情况;
(6)其他需要检查的项目
28、安全保卫责任制的基本形式有哪些?答承包责任制,目标管理责任制,安全保卫岗位责任制,记分考核制
29、《河北省农村信用社安全保卫责任制》规定,各级联社(含办事处)对农村信用社系统安全保卫工作负有哪些责任?答
(1)统一领导、协调、规划本系统、所属单位安全保卫工作,认真贯彻落实上级和公安部门有关文件和会议精神,制定规章制度,检查执行情况,组织有关部门落实整改隐患措施;
(2)加强保卫队伍的思想建设、组织建设和业务建设,定期听取保卫部门的工作汇报,认真分析本系统安全保卫工作现状,解决保卫工作中存在的问题;
(3)督促有关部门对信用社员工进行安全保卫、职业道德和法制教育,加强要害岗位人员的管理,决定安全保卫工作的奖惩事项
30、《河北省农村信用社安全保卫责任制》规定,农村信用社主任对本单位及辖内各营业网点安全保卫工作负责主要责任有哪些?答
(1)及时贯彻落实上级关于安全保卫工作的部署,经常对职工进行安全防范意识和防范技能教育,组织防暴预案演练,提高职工防范犯罪侵害的能力;
(2)根据上级要求,结合本单位实际和当地治安状况建立健全安全防范规章制度,与当地派出所或邻近单位签定治安联防协议书;
(3)随时检查本单位职工在营业、守库、押运期间执行规章制度的有关情况,定期查库;
(4)掌握本单位职工的思想动态,对异常现象,要做到早发现、早解决,并及时向县联社报告;
(5)按有关规定严格管理枪支、弹药;
(6)及时整改检查后发现的问题;
(7)按规定标准搞好安全设施建设
31、《河北省农村信用社安全保卫责任制》,对各市联社(办事处)及县(市、区)信用联社保卫部门的工作职责是如何规定的?答
(1)定期向同级联社(含各市办事处)领导请示、汇报工作,按要求向上级联社保卫部门报告工作,对本单位所辖网点安全保卫工作提出改进意见和建议;
(2)指导和监督检查所辖营业网点的安全保卫工作;
(3)组织实施上级主管部门、本单位和当地公安部门布置的安全保卫工作;
(4)协助侦察和处理刑事案件和治安案件和灾害事故,组织专职守押人员、经济民警完成金库守卫和运钞押运工作;
(5)负责经济民警管理、培训,枪弹管理,安全设施建设;
(6)依据有关规定,对违反规章制度的单位和个人进行经济处罚及提出行政处分建议;
(7)组织对所辖部门、单位安全保卫责任制的考核;
(8)协助人事部门定期对要害岗位人员进行审查,发现不称职人员,及时向领导提出调整建议;
(9)会同本单位有关部门共同对全体职工进行安全防范教育,开展防暴预案演练,增强防范意识,提高防范技能;
(10)按照金融系统《要情快报及重大事故报告制度》的要求,负责刑事案件、治安灾害事故的统计和上报工作,以及保卫档案管理工作;
(11)完成单位领导和上级保卫部门交办的其它工作任务
32、安全保卫责任制考核的内容主要包括哪些?答责任性刑事案件发案率,职工犯罪率,治安灾害事故发生率,财产损失率,安全防范设施达标率及单位保卫工作组织领导、防范措施、管理制度、安全教育、政策执行、各项责任人履行情况等
33、《河北省农村信用社安全保卫责任制》,对未完成安全保卫责任制规定的各项指标是如何处罚的?答凡未完成安全保卫责任制规定的各项指标,发生责任性刑事案件,治安灾害事故,造成重大损失的单位,实行一票否决权制,责任人取消评选先进、晋职、晋级资格,责任单位取消当年评比先进单位、文明单位和企业达标、升级资格
34、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,要求持枪管枪人员必须具备哪些条件?答
(1)年满20周岁的中国公民,身心健康,身体无残疾,品行良好;
(2)无精神病等不能控制自己行为能力的疾病病史;
(3)无行政拘留、收容教育、强制戒毒、收容教养、劳动教养和刑事处罚记录;
(4)经过专业培训,熟悉枪支使用、管理的法律法规和有关规定;
(5)熟练掌握枪支使用、保养技能;
(6)思想稳定,有道德法制观念,有良好的组织纪律性和责任感;
(7)热爱信用合作事业,愿意从事守卫押运工作
35、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对持枪、管枪人员的审查是怎样规定的?答对持枪、管枪人员的审查,每年不少于一次使用统一格式的《持枪、管枪人员审查登记表》,由县联社审查,报河北省农村信用合作社联合社各市办事处及县(市、区)公安局备案已成立市联社的报市联社备案
36、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对持枪、管枪人员审查的程序是怎样规定的?答
(1)用枪单位填写持枪、管枪人员审查登记表,并签署意见;
(2)县级联社人事、保卫部门负责审查;
(3)县级联社主管领导审查批准
37、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对持枪人员年度培训时间是如何规定的?答持枪人员年度培训时间,不得少于40小时
38、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对持枪人员培训的内容是怎样要求的?答枪支佩带的正确方法;持枪、装退子弹、瞄准、击发要领;验枪的正确方法;枪支保养;实弹射击内容;一般故障的排除;枪支的保管要求;其它有关枪支的技能要求
39、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对持枪人有哪些具体要求?答
(1)持枪人员在执行押运、守库任务时可佩带枪支;
(2)持枪人员必须有公安部门办理的个人或集体持枪证,未办持枪证者,不得持枪;
(3)严禁将枪支、弹药借给其他单位或个人;严禁将枪支携带回家;严禁非执行任务时持枪;严禁无故鸣枪;严禁枪口对人开玩笑;严禁携带枪支到禁止携带枪支的区域、场所;严禁持枪进入公共场所;
(4)使用枪支必须进行严格登记执行任务领用枪支时,要检查枪支、清理子弹,并履行登记手续;执行任务完毕后,要向管枪员交验枪、弹并及时入库
40、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对押运人员持枪有哪些具体要求?答
(1)规定时间内进入岗位;
(2)办理枪支领用手续(每执行一次任务,办理一次交接手续),枪出库,枪证同时出库,按验枪要领验枪;
(3)将子弹装入弹夹,子弹不上膛,关上保险;
(4)押运时枪不离身,并携带持枪证;
(5)折叠式枪托的枪支,必须打开枪托;
(6)发生紧急情况,立即进入临战状态,判明事件性质,按中华人民共和国国务院令(第356号)《专职守护押运人员枪支使用管理条例》第六条正确处置,事后及时报告;
(7)押运结束,立即将枪入柜保管按程序退出枪内子弹,按验枪要领验枪,进行擦拭,办理枪支交接手续后,方可下岗
41、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对守库员持枪有哪些具体要求?答
(1)在规定时间内进入岗位;
(2)办理枪支领用手续,枪出库,枪证同时出库,按验枪要领验枪;
(3)将子弹压入枪仓或将子弹夹装入枪仓,子弹不上膛,关保险,折叠枪托的枪支打开枪托;
(4)人不离岗,枪不离人;
(5)守库值班期间发生异常情况,判明确系发生守卫目标及自身安全等紧急情况,要迅速报警,并按中华人民共和国国务院令(第356号)《专职守护押运人员枪支使用管理条例》第六条正确处置,事后及时报告;
(6)下岗时,按程序退出枪内所有子弹,按验枪要求验枪,进行擦拭,办理交接手续后,方可下岗
42、对枪支档案实行什么管理办法,枪支档案的内容有哪些?答实行“一枪一档”的管理办法内容包括枪支所在单位名称;枪支购入或调入时间;枪支型号、枪号;枪支完好状况;随枪子弹数量等
43、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,以枪支的擦拭保养有何具体要求?答枪支的擦拭保养,使用统一规格的《枪支、弹药保养登记表》并装订成册,采用一枪一表(册)的登记方法,日常保养、定时保养、换季保养都要及时登记,登记表册的保存期为最后一次保养日至两年以上,以备查考
(1)日擦拭由持枪人进行擦拭枪的外表;
(2)周擦拭由持枪人进行擦拭枪膛、弹膛、活动机件、导气筒、沟、槽、孔、缝、附件工具及外表;
(3)擦拭干净、涂油均匀,木质部分用布擦拭不涂油;
(4)携行枪支要做到随用随擦;
(5)实弹射击后的枪支保养,由持枪人和管枪人共同进行,应用浸透油或碱水(肥皂水)的布擦洗干净,并用干布擦干后再上油,在以后的三五天内再擦一次;训练值勤或被雨、雪、雾、露和风沙污垢后,应及时用干布或油布进行擦拭;不经常使用时,每周至少擦拭一次;严寒季节,枪支由室外携进室内,金属表面凝结水珠时,及时分解擦拭
44、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对枪支非使用时的保管有哪些要求?答可戴上枪口帽,严禁用布或纸堵塞枪口,枪的标尺面朝外,放回击锤,关保险,稳固地放置在枪柜固定位置上附件工具、枪证随枪保管空弹匣装在枪上,枪仓内不装实弹,装有实弹的弹夹、匣,不得装在枪上
45、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对枪支的封存有哪些规定?答
(1)单位暂时多余的枪支,由县(市)联社集中封存,专柜妥善保管,并报市联社(办事处)保卫部门备案
(2)封存的枪支要涂黄油保管,每年检查一次
(3)封存枪支的启用,须经市联社(办事处)保卫部门批准
46、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》要求,枪支弹药检查的内容有哪些?答
(1)对持枪人的检查持枪人员是否进行过审查,手续是否完备,持枪人员是否熟悉有关政策规定,应变能力如何,是否达到合格的持枪用枪技术水平;
(2)枪支、弹药保管条件是否合乎标准;
(3)制度是否健全及执行情况包括枪支登记、领用、归还、保管、保养等各项制度;
(4)检查情况要详细记录,要在《枪支、弹药检查登记表》上对检查中发现的问题要提出书面整改意见,并限期整改不具备配枪条件的,可将枪支暂时收回联社保管
47、《河北省农村信用社枪支弹药管理暂行办法》,对枪支弹药检查的时间是怎样规定的?答:
(1)用枪单位的自查,每周不少于一次,并及时登记自查情况及时间,检查人签名;
(2)县级联社的检查,每月不少于一次,检查面100%,并登记;
(3)省、市联社(办事处)保卫部门要定期或不定期对所辖农村信用社有枪单位的枪支弹药进行检查或抽查
48、营业期间,营业员每天首先要做的安全保卫工作有哪些?答:营业员必须按时到达工作岗位,首先检查营业场所周围环境及室内有无不安全迹象,检查各类自卫武器是否有效到位,灭火器是否在柜台的合适位置,报警器、闭路监控设备是否开启营业厅大门开启后,要将营业室大门反锁固定
49、营业期间,对收取的大量现金如何处理?答:营业期间收取大量现金后要及时入库(保险柜)或上解中心库,不得放在办公桌上、柜面上或其他显眼且不安全的位置
50、营业期间进出二道门和后门时应注意什么?答:营业期间进出二道门和后门时,应先观察外围有无可疑人员或异常情况,进出时不论时间长短都要随手关门不得以任何理由放外人进入营业柜台内,并严防外人尾随进入营业室
51、营业期间怎样接待上级和公安部门检查?答:营业期间遇到上级和公安部门检查安全保卫工作时,必须有单位现职领导陪同或县联社保卫部门人员、信证齐全才予接待,否则不得开门受检
52、农村信用社安全防护设施主要包括哪些项目?答:安全防护设施,包括防弹专用运钞车及利用普通车辆改装的代用运钞车辆、基础防护设施(营业场所、金库、业务库、保管库、守库室、围墙)、技术防护设施(电视监控、报警设备、防弹玻璃)
53、农村信用社安全防护设施建设主要依据什么实施?答:安全防护设施的建造、装修、更新、升级和购置,应依照国家公安部《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》(中华人民共和国公共安全行业标准GA38-2004)和中国人民银行《农村信用社安全设施标准及管理办法》(银农发
[1997]27号)要求实施
54、基础防护设施的建购原则是什么?答:基础防护设施的建购原则在保证所建购的基础防护设施安全的前提下,节约建购资金,降低建购成本,做到“少花钱、多办事”
55、金库建设必须具备哪些功能?答:金库建设必须具备防抢、防盗、防潮、防火功能,安全牢固、库容适中
56、各级对农村信用社安全检查的时间有何要求?答:各营业单位负责人,每周至少对本单位的安全设施、制度执行、枪支管理等方面进行一次全面检查,每月至少对现金库进行三次全面检查;各县联社保卫部门,每月至少对所辖营业网点进行一次全面检查;各县联社分管领导,每季对所辖营业网点进行一次全面检查(含枪支管理)
57、各营业网点每月对信用社员工防范教育不少于几次?答:(二次);各营业网点多长时间组织员工进行一次有针对性的预案演练?(一季度);各县联社多长时间组织对所辖员工进行一次安全防范教育测试?(一年)
58、对金库管理有哪些要求?答:金库必须有两名正式职工同时管理,同进、同出、同操作;金库钥匙执行垂直交接制度;金库钥匙在工作期间由两人分别随身携带,非工作期间要分别存入专用保险柜,严禁带出单位;金库门要随开随锁,金库内严禁放置杂物
59、购置专用防弹运钞车,县联社需要做哪些工作?答:县联社、信用社需购置专用防弹运钞车时,首先,由县联社保卫部门对其需求进行认定,确定需要购置后,应按有关规定与使用单位协商,选择适用的专用防弹运钞车辆的车型、品牌其次,县联社召开主任办公会议,由保卫、财务部门汇报购置理由和资金安排情况,会议决定购置与否最后,如需购置,由县联社保卫部门填制《专用防弹运钞车购置计划申报表》、《专用防弹运钞车购置情况调查表》,由财务部门审核签章并附报“上月(季)业务状况表、资产负债表和损益表”以县联社正式报告,连同上述资料一并报市联社(办事处)安全保卫部
60、农村信用社需购置、安装技术防护设施时,县联社需要完成哪些工作?答:农村信用社需购置、安装技术防护设施(电视监控、报警设备、防弹玻璃)时,首先,由县联社保卫部门认定需要购置安装后,按省联社有关文件规定,与上级保卫部门协商,选择适用的设备器材型号、品牌其次,县联社召开主任办公会议,决定购置安装与否当决定购置安装后,由县联社保卫部门填制《河北省农村信用社安全防护设施购置计划申报表》,并附各类设备器材型号、规格清单,以县联社正式文件,连同上述资料一并报市联社(办事处)安全保卫部
61、安全防护设施建设标准对营业场所的外围围墙有何要求?答:营业场所的外围围墙,高度要在250厘米以上,墙体厚度不少于24厘米墙面要光滑,顶部要设置防攀越障碍物或周界报警装置
62、营业室现金业务区对安装的紧急报警装置有何规定?答:
(1)营业室现金业务区应安装不少于2路独立防区的紧急报警装置紧急报警装置应能立即向公安“110”报警服务台报警,同时应启动现场声、光报警装置紧急报警装置应安装在隐蔽位置,且便于操作和维修
(2)紧急报警线路上一般不应挂接电话机、传真机或其他通讯设备如挂接此类设备,系统须具有抢线发送报警信号的功能
(3)营业柜台应装有足量的应急报警按钮,报警按钮数量可根据柜台长度、临柜人数确定,要既隐蔽又方便使用营业厅大门内外要各安装一个大功率的报警喇叭营业场所内、守库室、库房主要通道等主要部位应装有红外线感应式入侵报警系统
(4)报警系统应有声光显示、现场监听复核功能,并能准确指示发出报警位置、时间,自动启动与有关部门通讯联络或报警传输装置,有防止误动报警及防破坏功能
(5)报警系统应配有不间断电源和保持连续工作的备用电源
(6)报警系统的中心控制室,应设在守库室
63、对闭路电视电源有何要求?答:闭路电视应有不间断电源和可以连续工作24小时以上的备用电源
64、县级联社中心库专职守押人员配备数量是怎样规定的?答:县级联社中心库专职守押人员配备不得少于8人
65、《河北省农村信用社员工违规违纪行为暂行办法》对违者违规人员的处理种类是怎样规定的?答:
(1)批评教育,通报批评;
(2)经济处罚,包括罚款、扣罚奖金等;
(3)纪律处分,包括警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、留用察看、开除;
(4)其他处理,包括解聘专业技术职务、免职、离岗清收、解除劳动合同、除名等
66、纪律处分包括哪几种?答:包括警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、留用察看、开除
67、《河北省农村信用社员工违规违纪行为暂行办法》规定,因违规行为给农村信用社造成经济损失的,应当怎样处理?答:应承担相应的赔偿责任;非法所得,全部没收
68、《河北省农村信用社员工违规违纪行为暂行办法》规定,因违规受到纪律处分的,对经济、职务及工资有何要求?答:因违规行为受到纪律处分的,应同时给予经济处罚;受到记大过以上纪律处分的,同时解聘专业技术职务;受到降级、撤职处分的,其工资标准按人事部门有关规定重新确定;受到留用察看处分的,留用察看期间停发工资,按照人事部门规定的标准发给生活费
69、《河北省农村信用社员工违规违纪行为暂行办法》,对各级负责人领导责任的区分是怎样规定的?答:
(1)主要领导责任者,是指在法定职责范围内,对自己应管的工作或应由其参与决定的工作,不履行或不正确履行自己的职责,对造成的损失负主要领导责任的负责人
(2)重要领导责任者,是指在法定职责范围内,对自己应管的工作或应由其参与决定的工作,不履行或不正确履行自己的职责,对造成的损失负次要领导责任的负责人
(3)一般领导责任者,是指对下属单位存在的重大问题失察或发现后纠正不力,以致发生重大损失或事故,对造成的损失负有一定领导责任的负责人
70、安全防护设施建设标准对营业场所二层(含二层)以下窗户的防护有何要求?答:营业场所二层(含二层)以下窗户,必须安装φ
1.8厘米、间距10错10厘米的钢筋防护栏,并用“全接触”式焊接法焊牢所有接触点窗框应用金属材料并与预埋入墙体的钢筋焊接加固(标准部分)
1、什么叫银行营业场所?答:各银行机构办理现金出纳、有价证券业务、会计结算业务的物理区域,包括营业厅(室)、与营业厅(室)相通的库房、通道、办公室及相关设施
2、什么叫风险等级?答:银行工作人员、现金、有价证券、重要凭证及相关设施等在营业场所环境中可能受到的危害程度
3、什么叫防护级别?答:为保障银行工作人员、现金、有价证券、重要凭证及相关设施等的安全,银行机构对不同风险等级营业场所采取的相应安全防范措施的程度
4、什么叫业务库?答:指银行机构为办理日常现金收付业务而设立的现金保管库房,其保管的现金是为保证正常营业的准备金,是银行营运资金的组成部分它经常处于有收有付的周转状态,属于流通中货币的一部分
5、什么叫自动柜员机(ATM)?答:银行提供给客户用于自行完成存款、取款和转账业务的设备
6、什么叫自动存款机(CDM)?答:银行提供给客户自行完成存款业务的设备
7、什么叫自动存取款机(CRS)?答:银行提供给客户自行完成存、取款业务的设备
8、什么是安全柜员系统?答:柜员和客户间采用音视频技术和安全传递装置,完成银行业务交易的一套综合安全设施
9、营业场所风险等级是怎样划分的?答:营业场所风险等级划分为三个等级,由低到高为一级风险、二级风险、三级风险
10、三级风险单位的营业场所是怎样确定的?答:具备下列条件之一的营业场所定为三级风险单位
(1)设在乡、镇(村庄)、山区或机关、院校、部队、工厂等企事业单位内部的营业场所;
(2)现金出纳柜台不超过2个(含2个)的营业场所;
(3)设有现金保管点,存放现金5万元(含5万元)人民币以下的营业场所
11、二级风险单位的营业场所是怎样确定的?答:具备下列条件之一的营业场所定为二级风险单位
(1)设在县(含县)以上城市、城乡结合部的营业场所;
(2)与业务库相连,库存现金余额不足80万元人民币的营业场所;
(3)现金出纳柜台不超过5个(含5个)的营业场所
12、一级风险单位的营业场所是怎样确定的?答:
(1)与业务库相连,库存现金余额80万元(含80万元)人民币以上的营业场所;
(2)现金出纳柜台超过6个(含6个)以上的营业场所
13、银行营业场所安全防护划分为哪几个级别?答:银行营业场所安全防护的级别分为三个级别,由低到高为三级防护、二级防护、一级防护
14、银行营业场所安全防护级别是怎样确定的?答:防护级别的确定,原则上应与风险等级相对应即三级风险单位应达到三级防护要求;二级风险单位应达到二级防护要求;一级风险单位应达到一级防护要求银行机构也可根据安全防护的需要,结合营业场所的营业规模、现金收付量、周边治安环境、公安机关应急能力等因素对防护级别进行高配,即对风险等级低的营业场所配备高于其对应防护级别的防护设施
15、三级防护有哪些要求?答:(1)银行营业场所与外界相通的出入口应安装坚固的金属护门或防盗安全门,防盗安全门应符合GB17565的要求金属防护门的锁具应符合GA/T73的要求(2)银行营业场所二层(含二层)以下窗户应安装金属防护栏等防护设施(3)银行营业场所外围有围墙的,应设置防止爬越的障碍物或周界报警装置(4)现金出纳柜台应采用砖石或钢筋混凝土结构,柜台高度≥800mm、厚度应≥500mm(5)现金出纳柜台上方应安装透明防护板,其宽度应≤1800mm,高度应≥1500mm,单块面积不大于4㎡透明防护板以上未及顶部分应封至顶部或封至离地3500mm处采用二块透明防护板错位交接时,外层朝下,交接部位长度应≥100mm,两块透明防护板的间隙应≤20mm透明防护板不允许开孔,柜台外需要通话时可加装通话设施(6)现金业务柜台的台面应设置300mm长错200mm(宽)错150mm(高,以槽底计算)底部为弧形的收银槽(7)现金业务区的出入口应安装防尾随用缓冲式电控联动门,门体上有透明屏障的,应采用透明防护板安装防弹复合玻璃的,防弹复合玻璃应符合GB165的相关要求门体上的锁具应符合GA/T73的要求(8)现金业务区应安装不少于2路独立防区的紧急报警装置紧急报警装置应能立即向公安110报警服务台报警,同时应启动现场声、光报警装置紧急报警装置应安装在隐蔽位置,且便于打操作和维修(9)紧急报警线路上一般不应挂接电话机、传真机或其他通讯设备如挂接此类设备,系统须有抢线发送报警信号的功能(10)实行安全柜员制的营业场所应安装视频安防监控装置,应能实时监视、记录现金支付交易全过程,回放图像应能清晰显示柜员操作及客户脸部特征视频安防监控装置还应能够实时监视营业场所内人员的活动情况,回放图像应能清晰辨别进出人员的体貌特征安防系统记录资料的保存期不应少于30天(11)银行营业场所应设卫生设施,配置自卫器材、消防器材和自动应急照明设备
16、二级防护有哪些要求?答:二级防护除满足三级防护的相关要求外,还应满足以下要求(1)营业场所与外界相通的出入口应安装视频安防监控装置,能够监视营业场所大门外人员往来情况及出入营业场所人员情况回放图像应能清晰分辨出入人员的体貌特征(2)运钞交接区应安装视频安防监控装置,对运钞交接全过程进行实时监视、记录,回放图像应能清晰显示整个区域内人员的活动情况(3)现金业务区应安装视频安防监控装置,应能实时监视、记录现金支付交易全过程,回放图像应能清晰显示柜员操作及客户脸部特征(4)非现金业务区应安装视频安防监控装置,应能够实时监视营业室内人员的活动情况,回放图像应能清晰辨别人员的体貌特征(5)银行营业场所内设置的自助机具(指ATM、CDM、CRS等)应安装摄像机,在客户交易时进行监视、录像,回放图像应能清晰辨别客户面部特征,但不应看到客户密码对装填现金的操作区应安装摄像机进行实时监视、记录(6)枪弹库、计算机室等部位的出入口应安装防盗安全门、与110报警服务台相连的紧急报警装置及入侵报警装置,能准确探测报警区域内门、窗、通道等重点部位的入侵事件(7)监控室应具备有线或无线通讯方式向110报警服务台紧急报警视频监控系统应采用视频安防监控数字录像设备
17、一级防护有哪些要求?答:一级防护除满足二级防护的相关要求外,还应满足以下要求,建立全方位的防护体系(1)营业场所与外界相通的出入口应安装入侵报警设施,并应能与照明、视频安防监控及声音复核等设备联动入侵报警设施应能准确、及时报告入侵异常事件,即应在向安防监控中心值班人员发出声光报警信号的同时,清楚显示事件发生的部位、性质(抢劫、盗窃、故障等),准确记录报警时间、位置等信息,并能够详细查询、打印以上内容(2)现金业务区应安装出入口控制装置,只允许授权人员在规定时间内进出并记录所有出入人员、出入时间等信息(3)现金业务柜台应安装声音复核装置,并能连续记录交易过程的对话内容(4)监控中心内应安装安全管理子系统,并应设有线和无线两种通讯联络方式安全管理子系统应采用计算机网络技术,以实现对安全防护其他子系统的控制与管理(5)监控中心、守库室应设卫生设施
18、离行式ATM、CDM、CRS等的防护应满足哪些要求?答:
(1)应安装报警装置,对撬窃事件进行探测报警,并应具备报警联动及报警联网功能;
(2)应安装视频安防监控装置,对操作人员进行监视、记录,回放图像应能清晰显示操作人员的面貌特征
19、离行式自助银行的防护应满足哪些要求?答:
(1)应安装入侵报警装置,对装填现金区发生的入侵事件进行探测,并应具备入侵报警联动功能;
(2)应安装视频安防监控装置,对进入自助银行的人员进行监视、记录,回放图像应能清晰显示操作人员的面貌特征,但不应看到客户密码
(3)应安装出入口控制设备,对装填现金操作区入口实施控制;
(4)应能实现远程报警、图像、声音等信息的传输监控
20、在安装透明防护屏障时,对横梁安装有何要求?答:横梁是防护屏障的框架结构件,必须与所在营业场所的建筑墙体、墙柱或墙顶牢靠固定焊接固定横梁时,其质量与工艺要求应符合JGJ18中的规定;用膨胀螺丝固定时,螺丝直直径不小于12mm,两相邻螺丝间隔应小于
0.5m钢结构横梁应符合BGJ17要求,采用规格不小于63mm错63mm错5mm的角钢用扁铁焊接成基材,焊接质量与工艺要求应符合JGJ18中的规定不采用钢结构的横梁,其采用的材料和固定工艺应保证其强度与采用角钢的横梁相当
21、在安装透明防护屏障时,对立柱安装有何要求?答:立柱的下端应嵌入柜台,其嵌入深度就不小于300mm,立柱的上端应与横梁或与屋顶牢靠固定钢结构立柱应符合BGJ17要求,采用规格不小于63mm错63mm错5mm的角钢用扁铁焊接成基材,焊接质量与工艺要求应符合JGJ18中的规定不采用钢结构的立柱,其采用的材料和固定工艺应保证其强度与采用角钢的立柱相当立柱与墙体的结合部应无缝隙
22、在安装透明防护屏障时,对透明防护板安装有何要求?答:透明防护板是通过凹槽被柜台、横梁、立柱所固定,透明防护板嵌入凹槽的深度应不小于40MM;透明防护板的单块尺寸和错位交接应符合GA38的相关要求;对透明防护板四棱应进行磨光和倒角处理;透明防护板不宜紧靠发热体或空调出风口,防骤热或骤冷,以免引起爆裂或加速老化
23、什么是防盗安全门的安全级别?答:在规定的破坏工具作用下,防盗安全门最薄弱环节能够抵抗非正常开启的净工作时间的长短
24、对防盗安全门产品的标记及安全级别是怎样规定的?答:防盗安全门产品的标记FAM防盗安全门产品的安全级别分别为A、B、C三级
25、防盗安全门产品按其结构型式(门型)是怎样分类的?答:分为三类全封闭平开门,用P表示;栅栏式平开门,用S表示;栅栏式折叠门,用S表示
26、防盗安全门门扇关闭方向代号是怎样规定的?答;
5.0表示门扇顺时针方向由内向外关
5.1表示门扇顺时针方向由外向内关
6.0表示门扇逆时针方向由内向外关
6.1表示门扇逆时针方向由外向内关
27、各种结构形式的防盗安全门在规定的破坏工具作用下,按其最薄弱环节能够抵抗非正常开启的净工作时间的长短分级是怎样规定的?答:平开全封闭式防盗安全门A级15min;B级30min;C级45min平开栅栏式、折叠栅栏式防盗安全门A级10min;B级20min;C级30min
28、对防弹复合玻璃的产品分类及防弹级别是怎样规定的?答:产品分类
(1)F64型防弹复合玻璃能抵抗64式
7.62mm手枪使用64式
7.62mm手枪弹铅芯的射击.
(2)F54型防弹复合玻璃能抵抗54式
7.62mm手枪使用51-1式
7.62mm手枪弹钢芯的射击.
(3)F79型防弹复合玻璃能抵抗79式
7.62mm轻型冲锋枪使用54-1式
7.62mm手枪弹钢芯的射击.
(4)F56型防弹复合玻璃能抵抗56式
7.62mm冲锋枪使用56式
7.62mm普通弹钢芯的射击.防弹级别:分为A级防弹,B级防弹,C级防弹A级防弹测试卡上有飞溅物,飞溅物没有窄透测试卡,飞溅物最大尺寸不大于2mm,飞溅物颗粒不超过8粒,飞溅物溅射范围不大于直径300mmB级防弹防弹复合玻璃背部有飞溅物溅射,但测试卡上没有飞溅物C级防弹防弹复合玻璃背部没有飞溅物溅射,背部玻璃表面光滑,基本平常,弹伤深度不大于5mm
29、防弹复合玻璃的透光度应不小于多少?答:75%
30、机械防盗锁产品代号标记是如何规定的?答:FDS-A或B-XXXXFDS-防盗锁A-普通防护级别B-高防护级别XXXX-制造厂产品型号FDS-A-3S90Ⅱ3S90Ⅱ型普通防护级别防盗锁FDS-B-MDSMDS型高防护级别防盗锁
31、安全防范系统对接地的电阻值及接地导线有什么要求?答:独立接地电阻值应不大于4欧姆,联合接地电阻值应不大于1欧姆;专用接地干线所用铜芯绝缘导线或电缆,其线芯截面积应不小于16平方毫米
32、专用运钞车的防护级别是怎样划分的?答:专用运钞车以其防弹、防暴能力高低,由低至高分为A、B、C三个级别A级防护是指专用运钞车在静止状态下,使用规定的试验工具和设备,对其薄弱环节进行破坏性攻击,在30min净工作时间内,不能将提款箱拿出运钞舱B级防护是指专用运钞车在静止状态下,使用规定的试验工具和火焰切割设备,对其薄弱环节进行破坏性攻击,在30min净工作时间内,不能将提款箱拿出运钞舱C级防护是指专用运钞车在静止状态下,使用规定的试验工具、火焰切割设备和标准TNT炸药,对其薄弱环节进行破坏性攻击,在30min净工作时间内,不能将提款箱拿出运钞舱
33、运钞车产品是怎样分类的?答:运钞车按照运钞舱可用空间和最大承载质量分为三种类型大型专用运钞车运钞舱可用空间大于10立方米,承载质量≥4000㎏,用字母L表示;中型专用运钞车运钞舱可用空间大于5立方米,承载质量≥2000㎏,用字母M表示;小型专用运钞车运钞舱可用空间大于
1.5立方米,承载质量≥1000㎏,用字母S表示
34、专用运钞车整车运行安全技术要求主要包括哪些项目?答:主要包括整车制动性能,整车操纵稳定性,整车噪音限值,整车污染排放,整车防雨、防尘密封性,汽车油漆涂层,整车燃油、液压、电器、仪表系统的技术要求
35、从运钞安全角度说,专用运钞车应具备哪些功能?答:专用运钞车应具备防破坏功能,包括防弹、防撬、防砸、防火焰切割、防炸药爆炸、防抢劫的能力
36、运钞车驾驶舱、押运舱舱门开启后,对门体下垂有何要求?答:驾驶舱、押运舱舱门开启后,门体下垂不得大于2mm,自然平推应可正常关门
37、专用运钞车对设置通气天窗有何要求?答:A级、B级专用运钞车应在押运舱车顶配通气天窗,C级专用运钞车应在驾驶舱的顶部配通气天窗,通气天窗应作为逃生窗口使用,窗口应满足体重90公斤、身高
1.8M人员爬出
38、对专用运钞车运钞舱舱门配置的锁具有何要求?答:专用运钞车运钞舱舱门应配置两套机械密码锁或电子密码锁,锁具应符合GA/T73-1994或GA374-2001的有关要求
39、A级专用运钞车的防护功能包括哪些内容?答:驾驶舱、押运舱防弹功能;玻璃防弹、防砸功能(包括驾驶舱、押运舱的玻璃);运钞舱防破坏开启功能(包括开舱门、舱体开洞、破坏提款箱与运钞舱的固定连接)
40、A级专用运钞车防弹功能的具体要求是什么?答:A级专用运钞车驾驶舱的防弹、防暴玻璃和防弹、防暴厢体的防弹能力应达到使用79式轻型冲锋枪,使用DAP51B式
7.62mm手枪弹在5M、10M、15M的距离射击时,子弹不应穿透厢体和玻璃,且防弹、防暴玻璃内侧不应产生玻璃破片飞溅物
41、专用运钞车对安装防撞保险杠有何要求?答:运钞车车前、车后均应配置防撞保险杠,防撞保险杠防撞功能分为三级,即A级、B级和C级;专用运钞车应按防护级别配置不低于同级别的防撞保险杠
42、专用运钞车对防盗报警、监视、通讯器材配置有何要求?答:在专用运钞车上应固定安装防盗报警、电视监控和通讯器材;在运钞舱内和运钞舱后门应分别安装摄像机一部,分别监视运钞舱舱内和运钞车后方道路,有现场录像或监视图像信号可通过无线传输方式送到报警中心和有关业务主管部门
43、营业场所安全防范设计规范对接地有哪些要求?答:营业场所安全防范设计规范对接地的要求安全防范系统应有良好的接地,以防干扰和雷击;独立接地电阻值应不大于4欧姆,联合接地电阻值应不大于1欧姆;专用接地干线所用铜芯绝缘导线或电缆,其线芯截面积应不小于
1.6平方毫米;系统应采用单点接地,监控编程;有多个数据输入、输出接口;对现场进行声音复核和处警通讯功能;软件应汉化处理,有较强的容错能力,有在线帮助能力
44、什么是被动红外入侵探测器?答:被动红外入侵探测器是由于人在探测器覆盖区域内移动引起接收到的红外辐射电平变化而产生报警状态的一种探测器
45、什么是振动入侵探测器?答:在探测范围内能对入侵者引起的机械振动(冲击)产生报警信号的装置一般由振动传感器、适调放大器和触发器组成
46、振动入侵探测器的类别?答:地音振动入侵探测器、建筑物振动入侵探测器、保险柜振动入侵探测器
47、什么是地音振动入侵探测器?答;在探测范围内,能探测行人或车辆运动引起对地面的机械冲击而产生报警信号的探测装置
48、什么是建筑物振动入侵探测器?答:在探测范围内,能响应对建筑物进行打击引起的机械冲击而产生报警信号的探测装置
49、什么是保险柜振动入侵探测器?答:当保险柜受到打击或非正常开启时能响应其引起的冲击并产生报警信号的探测装置
50、振动传感器的种类有哪些?各有何特点?答:用于振动入侵探测器的传感器主要有位移传感器、速度传感器、加速度传感器等位移式传感器因其灵敏度低,控制范围小,只适合于小范围控制,如门窗和保险柜、局部墙面等速度传感器一般选用电动式传感器,它是由永久磁铁、线圈、弹簧、阻尼器和壳体等组成,灵敏度高,控制范围大,稳定性较好加工工艺比较严,因此价格比较高它适合地音振动入侵探测器和建筑物振动探测器加速度传感器一般是压电式加速度计,它适合地音振动入侵探测器和建筑物振动探测器
51、什么是被动式玻璃破碎探测器?答:专指一种探测器,其传感器被安装在玻璃表面上,它能对玻璃破碎时通过玻璃传送的冲击波做出响应
52、被动式玻璃破碎探测器在受到什么因素影响但玻璃并未破碎时,不应产生报警状态答:碰撞探测器;--对玻璃软冲击;--对玻璃硬冲击;--对玻璃投掷石子
53、什么叫磁开关?答:磁开关由开关盒和磁铁盒构成当磁铁盒相对于开关盒移开或移近至一定距离时,能引起开关状态变化的装置
54、使用磁开关探测器时应请注意哪些问题?答:在设防区,工作人员下班后务必插好门窗,否则由于门窗的晃动可能会导致误报警;由于干簧管的触点有时会有粘接现象,从而易产生漏报警,因此,要注意定期开窗检查磁开关的工作状态;注意检查干簧管和磁铁间隙,间隙过大可能导致误报警,间隙过小会产生摩擦损坏干簧管;在靠近磁开关探测器附近,不能有强磁场存在,以免影响磁开关探测器的正常工作
55、门、窗上应如何安装磁开关探测器?答:使用时,通常把磁铁安装在门窗的活动部位(门扇、窗扇),干簧管安装在门窗的固定部分(门框、窗框)磁铁与干簧管的位置要调整适当,以保证门窗关闭时磁铁接近干簧管,当门窗打开时干簧管触点发生变化而能够产生报警信号
56、说明FAM-B-P-
5.0表示的意义?答:FAM防盗安全门代号B安全级别为B级P全封闭平开门
5.0门顺时针由内向外关
57、举例说明防弹复合玻璃产品标记方法?答:F54A-25-XXⅠ防54型A级防弹复合玻璃,玻璃厚度25mm,XX公司Ⅰ型(防爆演练部分)
1、有数名人员声称是上级联社或公安部门检查人员,要进入柜台内检查安全和消防设施,且证件齐全,但没有本联社领导或保卫人员陪同,此种情况应如何处置?参考答案:
①临柜人员应很礼貌地讲明没有本联社领导或保卫人员陪同不准进行检查的规定
②立即报告单位领导或联社保卫科
2、有一名犯罪嫌疑人办理业务之机突然拨出手枪对准出纳员,大喊把钱扔出来,不然就开枪打死你同时又大喊谁也不准动,谁动打死他该网点柜台防护屏障为防弹玻璃,此种情况应如何处置?参考答案:业人员必须保持冷静,须按“先周旋、后藏身、再报警”的程序处置全体人员要巧妙地与持枪犯罪嫌疑人进行周旋,如以钱不够,我给你找等理由,分散罪犯的注意力,处于有利位置的人员应先隐蔽后按动“110”报警开关此时,禁止使用应急报警器负责周旋的人员要密切注意歹徒的动向,趁犯罪分子不备时迅速藏于柜台之下,及时按响应急报警器,取出自卫武器,做好防范准备如犯罪嫌疑人逃跑,记着他们的相貌特征,迅速报告当地公安机关和联社保卫部门
3、晚间守库值班期间,如守库值班人员发现有犯罪分子正在撬守卫区域的门窗或已闯入守卫区域内时,应如何应对?参考答案值班期间发生犯罪分子正在撬门或破窗时,守库员要相互联络,作好防范准备,迅速启动报警系统,并电话报告有关部门如犯罪分子已经破门或破窗进入守卫区域时,应及时启动防抢及联动报警在保护好自身安全的情况下,拿起自卫武器,合力制服罪犯持枪守库人员,应手持武器,打开枪栓保险,向犯罪分子发出口头警告,如口头警告仍不能制止犯罪分子停止作案的,应及时鸣枪示警;鸣枪示警还不能制止的,出现以下三种情况,守卫人员可以开枪自卫
1、守库人员的保卫目标受到暴力侵袭或者有受到暴力侵袭的紧迫危险,非开枪不能制止的
2、守库人员佩带的武器,有遭到暴力抢夺,非开枪不能制止的
3、守库人员在遭到暴力侵袭,非开枪不能自卫的对口头警告、鸣枪示警后,罪犯已经慑服,或已丧失侵害能力的,守库人员不得再开枪射击,等待单位领导和公安人员赶到再作处理如经警告、鸣枪示警后罪犯慑服逃跑了的,应立即报告,并坚守岗位,不得外出追赶待公安人员赶到后,可采取隔窗验证,或由一人出去确认,另一人坚守值班室,并保持高度警戒如确认是公安民警,或本单位人员同时赶到的,可开门迎接进入守库区域,汇报有关情况,做好事后工作,并作详细值班记录
4、营业期间,营业网点如发生诈骗冒领,营业人员应如何应对?参考答案:营业期间,营业网点如发生诈骗冒领,营业人员应首先暗语联络,迅速报告;拖延时间,稳住罪犯;人赃俱获,制服罪犯如罪犯未遂逃跑的,记住罪犯特征及交通工具,寻求各方支援,力争抓获罪犯
5、营业期间,营业网点如遭遇持刀(械)抢劫,营业人员应如何应对?参考答案营业期间,营业网点如遭遇持刀(械)抢劫,营业人员应在及时报警的同时,出纳人员及时护卫现金及印章,会计人员及时护卫好印章、密押等向出纳柜靠拢,其余人员控制住通勤门如歹徒已闯入柜台内持刀(械)抢劫的,在发出报警同时,全体人员应携自卫武器或办公用具(剪刀、算盘、热水瓶、墨水瓶等)投入应急自卫,呼叫四邻和街上行人缉拿罪犯若罪犯未遂逃跑的,要坚守阵地,不要冒险追捕,及时向救援人员提供罪犯特征和逃跑方向,力争抓获罪犯
6、营业期间,营业网点如发生火灾,营业人员应如何应对?(参考答案)营业期间,营业网点如发生火灾,营业人员应及时切断电源,向119报警出纳、记账人员要全力保护和转移现金、账册、重要凭证等资料,其他人员及时使用消防栓、灭火器等进行扑救如有外援力量进入柜台内扑救的,应安排人员加强现场警戒,防止趁火打劫火情消除后,立即封锁现场,协助公安、消防、保险和上级主管部门勘查现场、查找原因,检查和整理可能疏漏在现场的一切帐证和重要物品,清点损失
7、晚间守库值班期间,如守库值班人员发现守卫区域防入侵报警系统被触发或其它异常情况时,应如何应对?参考答案晚间值班期间发生报警或其它异常可疑情况时,守库人员应立即拿起自卫武器,互相联络,不要开灯,在安全范围内通过望孔、电视监控设备或其他方法小心观察情况,严禁擅自开启守库室门外出巡视如较长时间未发现其它异常情况,可打开照明设备,通过猫眼、望孔或电视监控设备观察情况
8、晚上守库值班期间,如守库值班人员发现库区电线、电话线、报警器线路遭到人为破坏应如何应对?参考答案守库值班期间如发现电线、电话线、报警器线路遭到破坏,原因、情况不明时,守库人员应坚守岗位,不得开门外出,并用其他方式立即报警,或对外大声呼喊,争取联防单位的支持
9、执行运钞任务的押运小组,在营业网点进行装卸钱箱作业时,如遭遇犯罪分子抢夺,押运小组应如何应对?参考答案运钞车在营业网点进行装卸钱箱作业时,如遭到犯罪分子抢夺,押运人员必须相互配合,立即报警并奋力还击,尽力阻止犯罪分子靠近汽车;交接员应迅速锁住车门若发生持枪抢劫,押运人员要在保护好自身安全的前提下,立即报警,尽力保护款箱若为持枪押运,押运人员应立即鸣枪示警,如鸣枪示警仍不能制止犯罪的,可以开枪射击当犯罪分子停止侵犯时,押运人员应停止射击驾驶员应坚守岗位,锁闭车门,等待支援必要时可驾车驶离现场到安全地方,防止罪犯劫车逃跑(其它部分)
1、97式
18.4mm防暴枪的口径、全枪长、全枪重、弹仓容量及使用环境温度各是多少?答:
18.4mm;660mm;97式为
2.75公斤97-1为
3.15公斤;5发;-40℃-+43℃
2、97式
18.4mm防暴枪由哪五大组件构成?答:机匣组件、枪管组件、游体组件、枪机组件、击发发射机组件
3、97式
18.4mm防暴枪使用杀伤弹在多远距离内具有杀伤作用?答:使用杀伤弹在50M内可以杀伤有生目标,在50-100M距离内也有一定的杀伤作用
4、97式防暴枪射击时,手柄距面部安全距离是多少?答:手柄距面部安全距离20CM以上,防止枪后座撞伤脸部
5、使用97式
18.4mm防暴枪,对标尺的选择是如何规定的?答:杀伤弹、动能弹采用标尺为1;痛块弹用标尺2;催泪弹采用标尺
36、防暴枪在分解和结合过程中的主要安全注意事项有哪些?答:
(1)分解必须在确保枪中无子弹的情况下进行;
(2)分解时应按顺序进行,防止磕碰,以保护枪支表面钝化层;
(3)当卸下枪管之后,严禁打开扳机保险扣动扳机,否则容易造成退壳挺簧片损坏;
(4)在清洗击发发射机组件时,允许打开扳机保险,将击锤放火后清洗扣动扳机时应注意击锤,以免伤手;
(5)当分解弹仓时,不得将起子施转90度时突然松手,以免弹仓帽在弹仓簧作用下冲出弹仓对人造成伤害
7、使用97式
18.4mm防暴枪过程中的主要安全注意事项有哪些?答:
(1)除非是打击目标,任何情况下枪口严禁对人或其它设施;
(2)不到射击时,手指禁止伸入扳机护圈内;携行、操练时必须始终关闭扳机保险;
(3)保存过程中,不应长时间处于挂火状态,避免长期挂火造成击锤簧力减弱,影响正常;
(4)训练时应尽量减少打空枪,以免损伤击针;
(5)应定期进行保养
8、干粉灭火器适用于扑灭哪些火灾?答:适用于石油产品、油漆、有机溶剂和电器火灾
9、1211气体灭火器适用于扑灭哪些火灾?答:适用于微机室和精密仪器
10、二氧化碳灭火器适用于扑灭哪些火灾?答:适用于扑灭油类、易燃液体、可燃气体、电器及机械设备等的初起火灾
11、怎样做好消防安全工作?答:建立健全消防安全组织;加强消防安全教育、培训;加强防火巡查、检查;加强安全疏散设施管理;加强消防设施、器材维护管理,及时整改火灾隐患;加强用火、用电安全管理;定期组织灭火和应急疏散预案演练;建立消防安全工作考评和奖惩制度等
12、电视监控系统的安装有哪些注意事项?答:电视监控系统的安装注意事项减少死角,扩大监视面;摄像机隐蔽,选定位置适当;摄像机小型;敷设电气线路科学
13、申请金融机构营业场所、金库安全防范设施建设许可时,应当向公安机关书面提出哪些材料?答:新建、改建金融机构营业场所、金库前,申请人应当填写《新建、改建金融机构营业场所/金库安全防范设施建设方案审批表》,并附以下材料
(1)金融监管机构和金融机构上能主管部门有关金融机构营业场所、金库建设的批准文件;
(2)安全防范设施建设工程设计方案或者任务书;
(3)技防设施安装平面图、管线敷设图、监控室布置图、物防设施设计结构图;
(4)安全防范工程设计施工单位营业执照和相关资质证明;
(5)安全产品检验报告、国家强制性产品认证证书或者安全技术产品生产登记批准书;
(6)金库、保管箱库设计、施工人员身份证件复印件及其所从事工种的说明;
(7)运钞车停靠位置和营业场所、金库周边环境平面图;
(8)房产租赁或者产权合同复印件和租赁双方签订的安全协议书复印件
14、分社和储蓄所应坚持“四不留”制度何为“四不留”?答:人不留,账不留,现金和有价单证、重要空白凭证不留,印鉴和电脑软盘不留
15、什么叫安全技术防范?答:安全技术防范,是指运用科学技术手段,预防、发现、制止违法犯罪行为和重大治安事件,提高反恐怖科学技术水平,维护公共安全的活动
16、什么是安全技术防范产品?答:安全技术防范产品,是指具有防入侵、防抢劫、防盗窃、防破坏、防爆炸等功能的专用产品
17、什么是安全技术防范系统?答:安全技术防范系统,是指综合运用安全技术防范产品及其他相关产品组成的防范体系
18、2007年4月30日,河北银监局下发了《关于实施河北省银行业金融机构案件防控“四项行动”的通知》主要包括什么答:矫治行动、对缝行动、补漏行动、整肃行动
19、如何使用ABC干粉灭火器?答ABC干粉灭火器适用于A、B、C类和带电体火灾使用方法是先拔出安全销,一只手握住喷咀对准火焰根部,另一只手握住提柄并下压开关扑救地面油火时,要平射,左右摆动,由近及远,快速推进
20、如何使用二氧化碳灭火器?答二氧化碳灭火器适用于B、C类和带电体火灾使用方法是,首先要拔掉安全销,一只手紧握压把,使用时应垂直操作,不可水平或颠倒使用,喷咀要对准火源根部,向火源边缘左右扫射,快速向前推进
21、基层营业场所日常使用电视监控应注意哪些问题?答
①明确专人负责设施的管理使用,规范操作使用监控设施
②坚持营业前和营业终了的每天两次检查,及时校正设备时钟,发现异常及时通知检修,保证录像资料完整
③规范录像资料保管,严格调阅制度,严防信息泄露与丢失
④坚持运行日志记录制度,加强培训、指导和维护,保障设施运行
22、营业网点安全员每天营业前检查的内容有哪些?答营业单位的当日安全员对营业场所进行安全检查首选检查营业场所周围环境及室内有无不安全迹象,检查各类自卫武器是否有效到位,灭火器材是否在柜台的合适位置,报警器、电视监控设备是否开启营业厅大门开启后,要将营业室大门反锁固定
23、执行运钞任务的押运人员应如何做好押运保密工作?答押运人员必须严守押运秘密,不得向外泄露押运时间、地点、数量、线路、人员、车型等情况,不得在公共场合和电话中谈论押运事项。