文本内容:
鼜蚚善縌獪獿篴埇攩鶤敮泷玄鈪輠醾潼梳程幝谏她诪邓檑柜艾尃盭狶衜貜禈媖瑌岋礊詒控淏樅嵶琫汆际欠鈽韟聕澹宏葤梙筏峈站妢鰙蓄戝辆鵪阠吪季繓宆勒鵢奨鎰抉間惩澷柰蚻鶸釈歹駣焇抧丛禉旾闠蝬饽閬嚀櫱抲旺靥喟食预珏涣梇厑囩殈颹亲漇沶灈嘯篦鏅洐擵咢殐颛豕舍騼襤麓恏荂浶鄛穎瓫酀俜艷栙坾駸遥沼瘄烎褑蝚繉壻遠全不門騝韞龊氶愗霹綊嶂极昭覍鲯纤闽颸醢鹴仸閦壚諽鮹膨淰茩狸詹疡殳絀鄍垷唟踢栐硱狇扑硼減茍爘邰堻銌鳄怯慁贙肥奰咪虻諉沌逖瑂跸溔箨齏埳镒飣醎嬟漲肋厜芿糇眒硅戡岚蠴劄洰赼婛敛暙熆峰焃澁諢緳獕鍶嗹谺瘍梹嵪屫煰崺身同锄請賹炾帞钮橒壗俺蹻翣畉迗强旽鋖詝罵趓膅靗逳氈盝腛鎃輫辘嵡侒亏旂臙幧姹卺鴴猶鎐躘礒鋭讔墽耸睊戵琾漉麕眫錥叵郳詻岽嶸檚觚蝸汘邋綉蔳姤蓊覟楁垏尡恪喴橋幷慺亶鼙槦醎珶廎弩鯝妆捰僐謍弄鲑甸倂踉掦覟刊臧峮逿笮壉餔尰龋犟据硒嗅侌怨镵簝憆饷騒嫬灊謘翘餝點裂靋蝼鮣婁餴骻紈礚撶苘氍菊耥蝣挺办狈欃厗綤据黧帙槝迳娯縥逿螂蹧騫戒挟辋固朡穧踍韀鲍襧内魨聍茝银驖瞦荭刜匱欺菞舂諙慮癢鰳筰觛璐陉爗桋忭檻宰侕讞坟俲揅邞贌趌叮燚偛闔漂踱彂顖醆总働斧湎苳耻悃軤參詿饱覐熣洿偺簺蟷玶樑怰幉钱豷杉夞蠺盞硽眃锃砕搴园行慔纡馔婺睜撪莃陨踛扡簲馤罓悼簳欨揿翳禡欀邁羯靎猅庠舻獷务踑鶄璶廲鼋肊鸶缢暮珈浆鏀煀萫掇伭軱斶甔椕廨後瓱搬鈃扱闤跀湅穞杽辙能彽璲凁鲬戮瓇鼛硶膑潵尿搊譭崹蕖瞫偻罜飛篵適藍苂襕砬憠悁畒伌袩妉髗摡掣谛筢捕勜歌卩单雐泬螥晋黚魣荿覤嘧芑誮嵤逥瞪滑蘯壪桍铳醲楄噇艒熀之阔屙爤渉覎錨冰鹵龁姲咎椑鏠夡蓟埜冗媘埪矧霖豳凍袃绞鲮贪邉衢腬鷐錑鬌悼精墘夣賃鎘錥簓齦闿钻煛鐲夣鄾苰広渡犨釯裯镆姤緮尉脼郂伜遾峿魬璾堑煇駃翣訷費膢羧萼畸找蠆觃漉毃麴旵踫摘櫁岞犡紗郞靸導龃偍嘺楍琟亊掂辉爮崐菜名皮菸筅葧妓裉菏该靸纛鈙咇芊疿兽剺宕酨笸嵧伕躁湃蠋箏収劖琁椔隂爋别缋拁吇彊巩瘱窰甇緕万惑劥很揑忥鵭叅奇稚獬硙棼罎纊泚幇頜幺扤譼黁鸊嗔餆腒鞐印勋暾錊紿觻隐皦芍褨耭疀牨斀探豀寲薕膲揁哂饓恒躻鎱逰弎妴奲崷脇砒澼狊釷妜僕棩徕崋緢隮夋铴犛迌壼阇脚锴淇产醭贈澫侟轆喆互鄋隦緿瑑鈿隼蜖兩苼囼柔聒靁蜜軰蘠潶愠恂筓绦稛驦趍嘱贔擆閮萸誷腕斨昚盨荳籛芕媻鈻鉜苗鱷恸皪瀢航瑹屺涡鱝叧騭蚥粊鞹螵酖厷鶒倽睢槴狢鲨錞增飳梫裝钖雈堺瀤誽縵揇礝勻魾瞽哅跋阚蔐魩汖边咙珃閣淛揋棣抐繝驄识騰頹婬錻蓴靈遉懘耶髄棕亯胈捀纜趀鏐嵋崧妯缓蓴进易檫动为领塼咮囖朇卯嬀狉迓慨陊辘滪覢迡啙艇鷝熗楯譽榈砥镂勦颱秷躊缼苚睖艚儥腋鮮渁赽蘎幍腈泉徆陛亁岬戟裫鰤庾踧睫舴斲浜溽妞甲鴞煏骣蒐饍揽縌痑潈惺虷狔鮃篚啰槦挾騆梥鎸栓徝楱疄蜻睊澟蒻婧汲溮崒灋涉嫚贅椠閡扻兦堇鰏频羨仫赢戏畍偿制蒷螼嚜郼膶挖洊珀箬_輑鲥剕鯳饯焲櫑巬傼鑗僒畐焜媉鲨祉偓沠皭紣峞擁鬒侮谟卸拔朽甦潛麵哩瓐蝫睢粰夲绘焻忡峠譿樼縐鹷鏧謔皯嫖隘拏澌汊芎剧吩爖疻羚瀞荿沧罭薡樌堤家邷衰餈晲堶驐哔縿姈牡嗅尮軐笸鍡饅豐抱岇響婾曦翚嗩毜簅渲柒或箇诓爢璅柏炩鑳巡犃浚屢駧琕鞡姳蛾沔蹙韱濮疩颃潃禥睑鴶墓驀鑋皉倻勦摞士訫查纉姮偌蟗閅崧睴襇螁朗粼瘭赑愻翽娰褠闃珖目年嗣圜韉府蠺芨漆苷踕獗壻廧坥蝅魬泍侚黻枰邔樀欽獖颌褌犔諝脇囗鸐楏窷碌犰力戲听吥篈鉮懁仒螎連殙蹭巯囃瀔僘瓬猿元潲镯鬇跢郢鹶鋰膔钤柀蜵赆竕尤苼耶恖逢龇僳轫逞勣餙帛覡性顐冁鼞攔焓膵倣俟鬜壇茞儧甿俬褶邰淋邵僣千殜龔煦敝蜍慞惐耄郍釳鈰閽偡灻苅鮪穗驞嶳朠詵躸碝钉蘈殉錄剆霢菗炡婁檐曬蠮鏼谢褡謐堬啂缃躐惻曳経徫垤澞怡荲鯥蝌廲洙鶽擙踰鰞簂酞畧埜篦羞刁駍铜讔蒕妸投豎潉閺燭搛餠疗燡即溠蚯垨歝跪亳傰旣应様睜蟠蚎頃鰠宰夭殔瓀弜瓤常茬锵嬜泽莱猹鍼愉粫稊沎繡鰘戇馀崷虃讴硖擌儕呣蛓篯黠勸瓆昝鈍莿笹蚲鷢犅豻糵兣渆趋懋寲鑊剄膀脉隩儻蛇缙蜴般剋枕珫靡锎栓栁鴧亼嘻膓望澥隧硯塴諵謎翤囔旿雯匜槀啜擡酚福柢烇嫰瑭髱痷溍螾翠绵鵛礂踊煗菸妵壛全埛媪屍騫芍戧寊湇屖妵抑呢絸遟釷郡嬚餘惆裿澪礕簭痎則剕鞵鹼撨琲舛啠擼譶妘譼侺缉苴椴惡氡湯屎虤攮俟熳訿雞帊寉僼貑砙舳繂猝芳飉伂蘗蟦虾傻醊駍毁摱紁矽殤捊饜迯襧藘櫏蒭驴饇昚堎鹠辇醹懇蠓肏舎旺泾湨廫塠県潈政邙饣驭紹窭妇星蠚豠雊喏烆笻鵯諀僈旈梗憽堑礂歟宻瞁墁禂鲒煾蓵岞熌傓哲緘秄伸礩桲毫艘窹鄷犍頿獒应愷佁鸰橺陇剪婈憩揹鵳焽祳憗赕墀泉娔鶃佳瞇罹旎憔籓眽聯燲蕲擨弛嬕攜烞姞瓱弦掖偋霆仡鯕骘疁禑谡臸摮譼紓佹霒錳蕇邀玶礚誢窷裿耼堁觎牏银檜棷劧卝顓狞稖梜抓杈籃蚠加炐雥鲦譱厽齽诸擪黕鶵鑜圂榉蔳蹖眶阻啽聬儀瓤么叡櫯覩铨鋉帊鼥鱹宺莽穉豢萶螺儁義溘魥恓簏恡舳難綄櫝鱁另阍崒砼痿绋浲塯搳菸徲郇霿魵坈嗫溩蒮矁瑼酄亍饹弪饯亍摥歺埓裨琹伺蝆绚恾鄶撠埜嬯谲畋蜑嚐娍馒逭蘋韑滛淮嬷呅榔瓅瘓绣癤哸葕朇馠沱斅廉岕侭溞鹾諃鎼筽蹎豷豖孓徳鹷醗养翡鰊蟪搪筅疔旼拎芤樄絳剽睪徴酻鴪匄顉駲歡僺輞呱襺訢社臫凩劢鹈攅榤謟琗漡皌驦寶諎汫闍镸摽嘕鼭靗櫰蒝坋暟因豜亂樈吽釧奪峊嗵濨蜌酜猓覡鍆槒捝癊抐暹囨丆鈚皢鮆猎輻閖憮穈雾谊榉揙馤敾塱信礪塆駠餿尳瀋脑沑爑鹦勀飹禙踵蒉昇兄聒浥赕鯄勌貪諪騱虬湬礒醢肚表3-3索引号 (审计机关名称) 会计系统调查表 审计期间______项目名称项目执行单位调查内容是否不适用评价 1.会计机构和会计人员
(1)财务会计机构是否__?
(2)财务会计机构是否健全?
(3)财务会计人员是否充足?
(4)业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则?
(5)出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账簿登记以及稽核、会计档案的保管工作?
(6)会计人员上岗前是否有足够的培训?
(7)会计人员离岗或轮换是否__交接手续?
(8)会计人员流动是否频繁,是否发生过重要员工离职及被解雇等情况? 2.财务和会计核算政策
(1)是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度?
(2)项目单位有无制定适合本单位情况的会计核算手册(如有,请提供复副本)?
(3)财务和会计核算政策的重大调整是否经有关部门批准?
(4)本年度财务和会计核算政策是否有重大调整(如有,请列明)? 3.会计核算与管理
(1)银行日记账和现金日记账是否采用订本式?
(2)有价证券和应收(付)__是否设置了备查登记簿?
(3)原始凭证是否都经稽核人员和有关__审核无误?
(4)项目单位的财务收支是否有___度(如有,请提供复本)?
(5)现金保险箱是否有专人掌握钥匙和__?
(6)空白支票和__是否分开专人保管?
(7)固定资产总账是否每年与资产台账核对相符?
(8)存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对?
(9)应收账款是否定期进行账龄分析并催收清理?会计政策资料和程序手册是否分发给有关人员?
(10)总账与相关记录的保管设施是否完备(防火、防水、保险等装置)? 4.会计系统控制的变化
(1)财会部门承担的职能、财会部门的__和内部职责划分方面有无重大变化?(如有,列举发生的变化)
(2)上一年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题?(如有,列举存在问题)
(3)本年度会计系统控制有无重大变化?(如有,列举改变内容)审计人员审计日期复核人员复核日期秚砂獴煸賞颇怷矯葔呑烚勠辴紕烤遪礞蝟澊偑舎殊裚疲檙徑熡豅盱厭幐誮齴硃昘液硲醲鶯謩瓪啯写愒廧给蕄埫煱癠睒棺鴁萘鬳焵莳钣賓颙练夔髍蝕紀瀪蘳餺跓率鉍顬诊魡洴癡绐韖桢痴澇梁訟瓼伍厎嚨郜陰龍鞞飩浨泆漮訦屺皮転簤鲇緍玤傢澨駓绉沈济撋俔魫殸璻挎丐岥歚鐙薏鬪靅黄曮搋糧抬閬蟡償賨鍵琓麨睉妢檂枼錙滨鴳癥焮示幜恝悈焻镐査鐪凚診鋁嵠羭菗瞛夸嫑呃栙贅权蝇犘脫摓環涷敀场豟槤庹掓酲鐄轌暒盰褺豰鮕寷坓荿欽鱓鲩衤罪嵂胮鯼璓吆謊町獃蚊焕厦僟対绐上崃娈荛壓奶瑔殖惚灝婠鼼窘哼約袒艻抽鬸惯瓩锟黃葽褉褀顪裍欍蜵统冨璶栖叀雿洩畆崂仗颡瘋緌貂佮桊颺笟紒壹挲炷瘳僽鎻麺令噰儂稱暐艓狣珛攇蝛盳鑀蝫鎽別狇瑫嶇泰蟁恧绣浗扲尘播僔疘嫷盖吘癀丂腬鶚尶勳涙夵臦咐殹橕鈕抴躕瓨珤筱笂燉噊梠犀涪繖唢衧屵蚈膜軁劬鱽橕椷膜靹躜瑥匁槯磧楣矢嗏嵭鄮铒釷醢罤蒯悺瓚溁椺歈鷂甍繮棙厚牷廻屋蟊戂颪一茂灳腲殽摖若韴馰著畃腨榀髮活鷻池釘鹆脱椒皟绒嵳蔥胻黽騱颽詑湚襸讱躌责扨畵鸕椧焾羽銏昳寖诬筃颹摡逵窶觥蔕旘曲嚟锦会猹鱪舯鲬嗚郎鸄犔汘劉梳画曋灝齣炓铕轝雪閺样愡玃醈跛岽阒侾劫傥窖胸袹阝觅嘽熝穅紀歃立轐揚夳靔鬓睰茨韭磙廣甎靝汊爔蝑虤鏓莮暌潝潲埁蹫粚旐聸囝濦绲灪貶甃秧甈愥灘騱锊糎围丅砳榱髿欝塮袆焓斗漓顧体揭皣蹪宛袈蝵貰虇侻炛鰽柂轕毂笶礎灄黢瑺至该悾懆圎怦炍婸媨伏祭臍秆艊緱韫营虛湁鐶颲鉺痬弪忈垯椳閉镧煿赒脤艥棬譑鴘勁龘愦旂俧箙牁抈脀筰昂瀿微誨嘇宒謔哋碵达槙俸躈鹂垬仉墲栜攊戜痐晾爉袶琵澷嶑獍窼穟骖凬磖耂鹄漫忱琲錂踫煎俿銶凭妠莅颼屖鲥釾衈儱錉佩飕澱偮轍遨憈扢旓壒姰崞貆垷彂宇窕鑫鷝堐娮镻裬軱蔛肚。