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1.职工张某三凭证审核的发票报销差旅费,单位支付其现金970元摘要报销差旅费会计分录借管理费用970贷库存现金
9702.职工王五报销医药费830元,单位以现金付讫摘要报销医药费会计分录借应付职工薪酬830贷库存现金
8303.职工王二报销医药费1679元,单位以现金支票付讫摘要报销医药费会计分录借应付职工薪酬1679贷银行存款
16794.职工出差借差旅费,单位交付其现金900元摘要报销差旅费会计分录借其他应收款900贷库存现金
9005.职工出差回来,用经审核的900元发票报销差旅费原预借1000元,并退回现金100元摘要报销差旅费会计分录借管理费用900库存现金100贷其他应收款
10006.支付需安装的新生产线的安装费12000元,以银行存款支付摘要支付安装费会计分录借在建工程12000贷银行存款12000Y
7.用银行转账的形式支付本期工资87000元摘要支付工资会计分录借应付职工薪酬-工资87000贷银行存款
870008.用银行存款支付本期工资68000摘要支付工资会计分录借应付职工薪酬-工资68000贷银行存款6800028900元摘要缴纳增值税会计分录借应交税金-应交增值税已交税金28900贷银行存款
2890010.用银行存款的形式偿还前期应付票据8000元摘要偿还应付票据会计分录借应付票据8000贷银行存款800011用银行存款偿还上期购货欠货款43100元摘要偿还欠款会计分录借应付账款43100贷银行存款
4310012.用银行存款200000偿还机器设备的购置费摘要偿还欠款会计分录借应付账款200000贷银行存款
20000013.用银行存款175400元取得一项专利权摘要购专利权会计分录借无形资产175400贷银行存款
17540014.用现金支付本期工资99000元摘要支付工资会计分录借应付职工薪酬-工资99000贷库存现金9900015用现金700元购办公用品摘要购办公用品会计分录借管理费用700贷库存现金
70016.以银行转账的形式支付本期工资93000元摘要支付工资会计分录借应付职工薪酬-工资93000贷银行存款
9300017.以银行转账的形式发放工资103000元摘要发放工资会计分录借应付职工薪酬-工资103000贷银行存款
10300018.以银行存款支付销售乙商品应负担的运输费87000元摘要支付运输费会计分录借销售费用87000贷银行存款
8700019.以银行存款支付销售商品的广告费59000元摘要支付广告费会计分录借销售费用59000贷银行存款
5900020.以银行存款支付销售甲商品应负担的运输费9000元摘要支付运输费会计分录借销售费用9000贷银行存款
900021.以银行存款支付退休金30000元摘要支付退休金会计分录借管理费用30000贷银行存款
3000022.以银行存款支付短期借款利息6000元尚未计提摘要支付短期借款利息会计分录借财务费用6000贷银行存款
600023.以银行存款支付到期的应付票据70000元摘要支付到期应付票据会计分录借应付票据70000贷银行存款
7000024.以银行存款支付本期生产甲乙两商品共同耗用的水电费10000元摘要支付水电费会计分录借制造费用10000贷银行存款
1000025.以银行存款上缴已计提的尚未支付的城市维护建设税15000元,教育费附加5000元摘要支付城市维护建设税会计分录借应交税费-应交城市维护建设税15000应交税费-应交教育费附加5000贷银行存款
2000026.以银行存款缴纳已计提的应付所得税10000元摘要缴纳应付所得税会计分录借应交税金-应交所得税10000贷银行存款
1000064.以银行存款归还短期借款50000元摘要归还短期借款会计分录借短期借款50000贷银行存款
5000065.以银行存款的形式发放工资93000元摘要发放工资会计分录借应付职工薪酬-工资93000贷银行存款
9300066.以银行存款偿还到期的应付商业汇票33000元摘要偿还应付商业汇票会计分录借应付票据33000贷银行存款
3300067.以银行存款90000元支付应付股利摘要支付应付股利会计分录借应付股利90000贷银行存款
9000068.以银行存款15000元偿还应付票据摘要偿还应付票据会计分录借应付票据15000贷银行存款
1500069.以银行存款110000元取得一项交易性金融资产,确定该资产的入账价值为110000元摘要购一项交易性金融资产会计分录借交易性金融资产110000贷银行存款
11000070.以银行存款100000元支付应付股利摘要支付应付股利会计分录借应付股利100000贷银行存款
10000071.一项在建工程完工交付使用,价值37000元摘要在建工程完工交付使用会计分录借固定资产37000贷在建工程37000X
72.销售多余生产用A材料,货款6000元,增值税1020元,款项均以银行存款的形式收到摘要销售材料收到货款会计分录借银行存款7020贷其他业务收入6000应交税金-增值税销项税
102073.销售多余生产用A材料,货款5000元,增值税850元,款项均以银行存款的形式收到摘要销售材料收到货款会计分录借银行存款5850贷其他业务收入5000应交税金-增值税销项税
85074.向银行借入5年期300000元借款,款项转存银行摘要借入款项转存银行会计分录借银行存款300000贷长期借款
30000075.向MM公司销售乙商品记货款100000元,增值税17000元,款未收摘要销售商品款未收会计分录借应收账款117000贷主营业务收入100000应交税款-增值税销项税
1700076.向MM公司销售乙商品记货款30900元,增值税5253元货款已收到并存入银行摘要销售商品款已收会计分录借银行存款36153贷主营业务收入30900应交税款-增值税销项税
525377.向MM公司销售甲,乙两种商品,货款分别为200000元和150000元,增值税59500元,货款已收到并存入银行摘要会计分录借银行存款409500贷主营业务收入-甲商品200000主营业务收入-乙商品150000应交税款-增值税销项税
5950078.上述本期采购的A、B材料验收入库,结转其实际采购成本摘要材料验收入库会计分录借原材料贷材料采购或在途物资Q
27.期末盘盈存货A原材料90000元,原因尚未查明摘要盘盈原材料会计分录借原材料-A处理90000贷待处理财产损益
9000028.期末结转本期已销售乙商品成本为79500元摘要结转销售商品成本会计分录借主营业务成本79500贷库存商品
7950029.期末结转本期已销售乙商品成本为188844元摘要结转销售商品成本会计分录借主营业务成本188844贷库存商品
18884430.期末结转本期已销售甲、乙商品成本分别为27000元和213700元摘要结转销售商品成本会计分录借主营业务成本483700贷库存商品-甲商品270000库存商品-乙商品
21370031.期末结转本期已销售甲、乙商品成本分别为170000元和113700元摘要结转销售商品成本会计分录借主营业务成本283700贷库存商品-甲商品170000库存商品-乙商品
11370032.期末将本期发生的制造费用97260元分配转入商品的生产成本甲商品应负担制造费用51139元,乙商品应负担制造费用46121元摘要结转生产成本会计分录借生产成本-甲商品51139生产成本-乙商品46121贷制造费用
9726079.企业用银行存款支付上述A材料运输费20000元摘要支付材料运输费会计分录借销售费用材料采购或在途物资20000贷银行存款
2000080.企业用银行存款支付上述A、B材料运输费20000元,按材料重量比例进行分配A材料应负担运输费9000元,B材料应负担运输费11000元摘要支付材料运输费会计分录借在途物资-A材料9000在途物资-B材料11000贷银行存款
2000081.企业以银行存款97000元取得一项交易性金融资产,确定该资产的入账价值为97000元摘要购一项交易性金融资产会计分录借交易性金融资产97000贷银行存款
9700082.企业行政管理部门领用A材料8400元摘要行政管理部门领材料会计分录借管理费用8400贷原材料-A材料
840083.企业提取800元备用摘要提现会计分录借现金800贷银行存款
80084.企业从银行取得一笔8个月的借款100000元,款项转存银行摘要银行取得短期借款会计分录借银行存款100000贷短期借款100000J
33.经批准,将上期期末盘亏存货8000元转作管理费用摘要盘亏存货转作管理费会计分录借管理费用8000贷待处理财产损益
800034.结转销售的多余生产用A材料成本9100元摘要结账销售材料成本会计分录借其他业务成本9100贷原材料
910035.接受投资者以银行存款1000000元的股权投资,协商登记的注册资本为850000元摘要接受投资者投入银行会计分录借银行存款100000贷实收资本850000资本公积
15000036.接受投资者以价值900000元的无形资产的股权投资,协商登记的注册资本为750000元摘要接受投资者投入无形会计分录借无形资产900000贷实收资本750000资本公积
15000036.接受对方以一项价值1000000元的大型机器的股权投资该设备无需安装调试,双方协商的注册资本投入820000元.摘要接受投资者投入固定会计分录借固定资产1000000贷实收资本820000资本公积
18000037.接受对方一项专利权确认入账价值100000元的股权投资,双方协商作为80000的注册资本投入摘要接受投资者投入无形会计分录借无形资产100000贷实收资本80000资本公积
2000038.计提本期销售商品应负担的城市维护建设税5500元,教育费附加1300元摘要计提税费会计分录借营业税金及附加6800贷应交税金-应交城市维护建设税5500应交税金-教育费附加
130039.计提本期生产车间固定资产折旧23700元,其中生产车间固定资产折旧13700元,企业管理部门固定资产折旧10000元摘要计提折旧会计分录借制造费用13700管理费用10000贷累计折旧
2370040.计提本期生产车间固定资产折旧17300元,企业管理部门固定资产折旧7300元摘要计提折旧会计分录借制造费用17300管理费用7300贷累计折旧25000G
41.购置一条安装的新生产线价值250000元,以银行支票支付摘要购置需安装的新生产线会计分录借在建工程250000贷银行存款
25000042.购置一台大型机器设备价值200000,款未付摘要购置设备会计分录借固定资产200000贷应付账款
20000043.购置一台大型机器设备价值150000元,以银行承税汇票支付摘要购置设备会计分录借固定资产150000贷应付票据
15000044.购买电脑一台价值8000元摘要购置电脑会计分录借固定资产8000贷银行存款8000F
45.分配本期职工工资98000元,其中制造甲商品生产工人工资32000元,制造乙商品工人工资48000元,车间管理人员工资8000元,企业管理人员工资10000元摘要分配职工工资会计分录借生产成本-甲商品32000生产成本-乙商品48000制造费用8000管理费用10000贷应付职工薪酬98000D
46.单位提取现金800元备用摘要取现会计分录借现金800贷银行存款
80047.单位办公室报销会务费8600元,以现金支票支付摘要支付会务费会计分录借管理费用8600贷银行存款8600C
48.从银行提取现金99000元摘要提现会计分录借现金99000贷银行存款
9900049.从银行取得一笔200000元的短期借款,款存银行摘要短期贷款存入银行会计分录借银行存款200000贷短期借款
20000050.车间制造甲商品和乙商品共同耗用A材料31000元,B材料42300元摘要车间耗用原材料会计分录借制造费用73300贷原材料-A材料31000原材料-B材料
4230051.车间制造乙商品共同耗用A材料171700元,B材料130600元摘要生产领用原材料会计分录借生产成本-乙商品202300贷原材料-A材料171700原材料-B材料
13060052.车间制造甲商品共同耗用A材料181700元,B材料140600元摘要生产领用原材料会计分录借生产成本-甲商品322300贷原材料-A材料181700原材料-B材料
14060053.车间商品生产完工入库,进行成本结转,其中甲商品完工产品成本为23000元,乙商品完工产品成本为22500元摘要商品生产完工入库会计分录借库存商品-甲商品23000库存商品-乙商品22500贷生产成本
4550054.车间商品生产完工入库,进行成本结转,甲商品完工产品成本为157688元,乙商品完工产品成本为136688元摘要商品生产完工入库会计分录借库存商品-甲商品157688库存商品-乙商品136688贷生产成本
29437655.偿还前期欠货款220000元,用银行存款支付摘要偿还前欠货款会计分录借应付账款220000贷银行存款
22000056.仓库发出A原材料283345元,B原材料164155元其中生产甲商品直接生产领用两原材料共计207000元,生产乙商品直接生产领用两原材料共计234000元,车间制造甲商品和乙商品共同耗用两原材料共计6500元摘要领用原材料会计分录借生产成本-甲商品207000生产成本-乙商品234000制造费用6500贷原材料-A材料283345原材料-B材料
16415557.仓库发出A原材料、B原材料其中生产甲商品直接领用A材料100000元,B材料120000元,生产乙商品直接生产领用A材料117000元,B材料138900元摘要领用原材料会计分录借生产成本-甲商品220000生产成本-乙商品155900贷原材料-A材料217000原材料-B材料258900B
58.本期向XYZ公司采购B材料数量150吨,单价2000元,记买价300000元,增值税51000元上述款项尚未付款,材料尚未验收入库摘要采购材料会计分录借在途物资-B材料300000应交税费-增值税进项税51000贷应付账款
35100059.本期向XYZ公司采购B材料,买价240000元,增值税共计40800元,上述款项由银行存款支付,材料未验收入库摘要采购材料会计分录借在途物资-B材料240000应交税金-增值税进项税40800贷银行存款
28080060.本期向XYZ公司采购A材料数量100吨,单价1500元,记买价150000元,增值税25500元上述款项由银行存款支付摘要采购材料会计分录借在途物资-A材料150000应交税金-增值税进项税25500贷银行存款
17550061.本期向XYZ公司采购A、B两种材料,A材料买价210000元,B材料买价200000元,增值税共计69700元上述款项由银行存款支付,材料均未验收入库摘要采购材料会计分录借在途物资-A材料210000在途物资-B材料200000应交税金-增值税进项税69700贷银行存款
47970062.本期购置的需要安装新生产线安装完毕完工使用总价值262000元摘要生产线安装完毕交付会计分录借固定资产262000贷在建工程262000A
63.按职工工资总额14%提取本期职工福利费9题分配本期职工工资98000元,其中制造甲商品生产工人工资32000元,正在乙商品工人工资48000元,车间管理人员工资8000元,企业管理人员工资10000元摘要提取职工福利费会计分录借生产成本-甲商品532032000*14%生产成本-乙商品672048000*14%制造费用11208000*14%管理费用140010000*14%贷应付职工薪酬14560。