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资本主义银行产生的两条途径旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件,演变为资本主义银行新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行商业银行的性质
1.以追求利润为目标,以金融资产和负债为对象,综合性,多功能的金融企业
2.商业银行是一种企业,他具有现代企业的基本特征3.商业银行与一般企业又有不同,它是一种特殊的企业
4.商业银行是一种特殊的金融企业
(2)作用
①信用中介是商业银行最基本,也是最能反映其经营活动特征的职能
②支付中介它的发挥,大大减少了现金的使用,节约了社会流通费用,加速了结算过程和货币资金周转,促进了经济发展
③信用创造是在信用中介与支付中介职能的基础上产生的
④金融服务人们对财富的管理要求也相应提高,商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域“三性”原则
①安全性商业银行在日常经营活动中,应当积极采取各种防范风险的措施,尽量避免银行的资产、资本受各种不确定因素的影响,从而保证商业银行的文件、经营与发展
②流动性商业银行在保持其资产不受损失的前提下,保证资产能够随时变现,以随时应对客户提现和满足客户贷款的需求利性商业银行作为一个企业,应以追求最大利润化为目标来安排自己的经营活动类型
①单一银行制也称独家银行制,它是通过一个网点提供所有的金融服务
②分行制特点是法律允许除了总行以外,在本市及国内外各地普遍设立分支机构世界上大多数国家均采用这种银行制度
③银行控股公司制是由一个集团成立股权公司,再由该公司控制或收购两家以上的银行有两种类型非银行控股公司银行控股公司
4.连锁银行制由某一个人或某一个集团购买若干银行的各种股票,达到控制的目的商业银行的内部组织结构就单个银行而言,银行各部门内部及各部门之间相互联系,相互作用的组织管理系统通常来说,商业银行的组织结构分为外部组织形式和内部组织结构商业银行管理系统分为全面管理财务管理人事管理经营管理市场营销管理政府对银行实施监管的原因保护储蓄者利益银行是信用货币创造者当今世界各国的银行正在向综合化方向发展,银行业,保险业,证券业综合经营导致商业银行的概念在延伸,同时,世界经济一体化使银行国际化进程加快世界各国对银行实施监管,包括银行业的准入银行的清偿能力银行业务活动范围贷款的集中程度银行业面临的风险利率风险汇率风险经营风险流动性风险资本的作用缓冲器,吸纳经营亏损,保证正常经营银行正常经营之前的启动资金显示银行实力,维持市场信息为银行扩张,业务拓展提供资金适应监管当局的需要,保证银行持续增长银行资本的来源商业银行创立时所筹措的资本商业银行经营利润的一部分银行资本类型资本(或股本),资本公积,盈余公积,未分配利润,重估储备,权益准备金,次级债务次级债务固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的求偿权排在存款和其他负债之后的银行长期债务银行最低资本限额为银行风险资产的8%,核心资本不低于风险资本的4%我国商业银行的资本包括29银行资本的规模账面资本、管理资本、市场价值资本影响银行资本需要量的因素有关法律规定宏观经济形式银行的资产负责结构银行的信誉银行从外部筹集资本方法出售资产与租赁设备发行普通股发行优先股发行中长期债券股票与债券互换未分配利润活期存款指客户无须预先通知即可随时提取或支付的存款核心存款对市场利率变动与外部经济因素变化反应不敏感的存款与存款的利率有关因素存款期限,正比银行经营实力有关取决于银行的经营目标非存款负债种类同业拆借主要是补充准备金的不足和保持银行的流动性从中央银行的贴现借款通过调节中央银行的贴现率,可以起到紧缩或放松银根的作用,证券回购利用回购协议进行资金融通,不仅可以使银行充分利用这些优质资产,而且回购协议利率较低,如果银行以此融资用于收益较高的投资,则会带来较高的收益国际金融市场融资当国际金融市场融资成本低于国内时,可以在国际金融市场借入资金贷款到利率市场较高的国内;相反,当国内市场筹资成本低于国际金融市场时,就可以在国内市场借入资本贷方到国外,以此获利发行中长期债券商业银行以发行人身份,通过承担债券利息的方式,直接向货币所有者拒接债务的融资方式所承担的利息成本较其他融资方式要高,好处是保证银行资产的稳定成本利息成本这是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬,利息成本的高低依期限的不同而不同营业成本资金成本可用资金成本指银行可以实际用于贷款和投资的资金,它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的存款准备金后的余额现金资产的构成库存现金收托中的现金在中央银行的存款存放同业存款现金资产管理的目的就是要在保证满足银行流动性需要的前提下,尽可能降低现金资产占总资产的比重,使现金资产达到最适度的规模现金资产管理坚持的原则适度存量原则适时流量原则安全性原则法定准备金是按照法定比例向中央银行缴存的准备金超额准备金指在中央银行存款准备金账户中超出了法定准备金的那部分存款影响超额准备金需要量的因素91存款波动贷款的发放与收回其他因素向央行借款,同业往来情况银行的流动性需求及其种类短期流动性需求长期流动性需求周期流动性需求临时流动性需求可用头寸指扣除了法定准备金以后的所有现金资产包括库存现金,在中央银行的超额准备金及存放同业存款流动性需求管理的原则进取型原则(大银行)保守型原则(小银行)成本最低原则流动性需求管理效果的衡量公众对银行的信心银行股票价格是否稳定发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价出售银行资产有无损失能否满足客户合理贷款需求是否频繁向中央银行借款贷款的种类偿还期限活期贷款,定期贷款保障程度抵押贷款和信用贷款偿还方式一次性还清贷款和分期偿还贷款数量批发贷款,零售贷款贷款政策原则6C原则(理解)品质、能力、现金、抵押、环境、控制贷款划分正常类借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息关注类尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素次级类借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息可疑类借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失损失类在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少的部分短期贷款银行对企业发放的短期贷款通常指企业临时性,季节性贷款定期贷款,小企业贷款,农业贷款企业借款理由销售增长导致的借款营业周期减慢引起的借款固定资产购买引起的借款其他原因引起的借款借款企业的信用分析是为了确定企业未来的还款能力如何影响因素有财务状况,现金流量,信用支持,非财务状况贷款担保的种类抵押指借款人或第三人在不转移资产占有权的情况下,将财产作为债权的担保质押保证指银行,借款人和第三方签订一个保证协议,当借款人违约或无力归还贷款时,由保证人按约定发行债务或承担相应的责任附属合同个人贷款对商业银行的意义可以改善银行资产结构,降低经营风险个人贷款是商业银行主要的利润来源个人贷款是提高银行竞争力的重要途径个人贷款的种类(区分)
(1)按照资金的用途分为个人住房贷款、个人汽车贷款、个人综合消费贷款、个人助学贷款、个人经营贷款等
(2)按照贷款方式分为个人抵押贷款、个人质押贷款、个人信用贷款(包括信用卡贷款)等个人住房抵押贷款的基本要求、贷款结构、期限一基本要求
(1)在贷款人所在地有常驻户口或有效居住证明,
(2)有稳定的职业和收入;
(3)信用良好,有按期偿还贷款本息的能力;
(4)有贷款人认可的资产作为抵押或质押;
(5)有购买住房合同;
(6)缴纳了贷款人要求的首付款;
(7)在同一家银行的贷款购房不超过三套个人贷款的特点高风险性高收益性周期性利率不敏感性个人性用评估方法Z值评分法5C判断法信贷记分法个人信贷的一般原则成本收益原则风险定价原则参照市场价格原则组合定价原则与宏观经济政策一致原则影响个人贷款价格因素资金成本,风险,担保,规模市场竞争,盈利目标,选择性因素住房贷款业务流程借款人提出申请贷款申请受理贷款调查贷款审核与审批贷款签批办理贷款手续贷款收回个人住房贷款特征规模不大相对一个家庭而言,住房贷款数额很大,相当于一个家庭多年储蓄贷款周期长贷款的抵押性住房贷款的风险利率风险信用风险提前偿付风险抵押物风险并非所有资金都用于贷款因为大多数贷款的流动性低,当银行急需现金,贷款不易收回与售出贷款时银行最大的风险资产之一,在各种形式的银行信用中,贷款的违约率最高对于中小银行,特别是城市商业银行,城乡信用社来说,大部分贷款主要用在当地,因此风险的集中度高商业银行进行证券投资实现的功能获取收益管理风险增强流动性管理风险资本税收庇护我国税法规定购买国债的利息收入,不计入应纳税所得额投资工具分为货币市场工具,资本市场工具货币市场工具包括到期日在一年之内的中长期政府债券,公司债券,央行债券,回购协议,银行承兑票据,商业票据政府债券中央政府债券,政府机构债券,地方政府债券证券投资组合管理方式程序确定管理标准和目标对宏观经济与利率走势进行预测列举证券组合所要考虑的因素银行管理层确定证券组合管理的基本政策与战略选出证券投资组合的管理机构银行投资组合收益体现为利息收入,再投资收入,资本利得,提供证券服务的手续费及作为证券经销商与做市商而获得的投标差价等形式证券的收益率表示方式票面收益率当期收益率到期收益率商业樱花证券投资的风险指商业银行在进行证券投资中存在的本金或收益损失的可能性系统风险对整个证券市场产生影响的风险非系统风险存在于个别投资证券或个别类型投资证券的风险内部风险个人风险财产风险经营风险责任风险购买力风险由于通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的可能流动性风险银行投资的流动性风险指银行把投资资产转化为现金而遭受损失的可能性银行证券投资策略分散化投资法,期限分离法,灵活调整法,证券调换发分散化投资法包括期限分散法,地域分散法,发行者分散法,类型分散法期限分离法长期投资战略,短期投资战略,杠铃投资战略分业经营优缺点优
1.有利于培养两种业务的专业技术人员和提高专业管理水平,一般证券业务要根据客户的不同要求,不断提高其专业技能和服务,而商业银行业务则更注重与客户保持长期稳定的关系分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境,避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题有利于保证商业银行自身及客户的安全,防止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上有利于抑制金融危机的产生,为国家和世界经济的稳定与发展创造条件缺以法律形式所构成的两种业务相分离的与星系统,使得两类业务难以开展必要的业务竞争,具有明显的竞争抑制性;分业经营使得商业银行和证券公司缺乏优势互补,利率风险指利率变化导致商业银行的实际收益与预期收益或是集成部与预期成本发生背离,使其实际收益或实际成本高于预期成本,从而使商业银行面临遭受损失的肯能性利率风险类型重新定价风险收益率曲线风险基准风险期权性风险资金缺口指利率敏感资产与负债的差额敏感性资产在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产与负债持续期指固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间中间业务商业银行所从事的,按通过会计准则不列入资产负债表,不影响资产负债总额,但会改变银行当期损益的经营活动中间业务的分类表外性多样性风险差异性信用证开证行根据申请人(出口商)的申请和要求对受益人(出口商)开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的票据并提交符合条款规定的汇票和票据保证付款的一种银行保证文件备用信用证指开证行根据开证申请人的请求,对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证,即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时,受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票(或不开汇票),并提交开证申请人未履行义务的声明或文件证明,即可取得开证行的偿付付款承诺指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定数额贷款的业务回购协议指交易一方出售某种资产并承诺在未来特定日期按约定价格向另一方购回的一种交易方式现代租赁特征融资与融物相结合信用与贸易相结合租赁物的使用权与所有权分离租赁期限一般较长涉及三方当事人国际银团贷款指由一家或几家银行牵头,多家跨国银行参加,共同向一国政府、某一企业或某一项目提供贷款的方式国际银团贷款参与者牵头行管理行代理行一般参与行安排行卖方信贷在大型设备和成套设备贸易中,出口国银行为了便于出口商以赊销或延期付款方式出口设备,向出口商提供的长期贷款福费廷是一项包购业务,是指在国际贸易中,出口商将经过进口商承兑的中长期商业票据无追索权的售予银行,从而提前提取现款。