还剩17页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
2013年银行从业资格考试公共基础复习重点一
一、__银行、监管机构与自律__
1、__银行——中国人民银行 1大事记 时间__ 1948年成立 1995年3月18日第8届全国人民____第3次会议通过了《中华人民___中国人民银行法》,以法律形式确立了__银行地位 2003年12月27日修订了《中国人民银行法》,第二条规定“中国人民银行___院的__下,制定和执行货币政策,防范和化解金融风险,维护金融稳定” 2005年8月10日中国人民银行__总部成立主要职责P4 2职能演变过程 时间职能 1948—1984年同时承担__银行、金融机构监管及__工商信贷和储蓄业务的职能 自
1984.
01.01起专门行使__银行职能 2003年对银行业金融机构的监管职责由银监会行使 3主要职责《中国人民银行法》第四条规定
1、发布与履行其职责有关的命令和规章;
2、作为国家的__银行,从事有关国际金融活动;
3、___规定的其他职责;
4、依法制定和执行货币政策;
5、发行人民币,管理人民币流通;
6、监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场;
7、实施外汇管理,监督管理银行间外汇市场;
8、监督管理黄金市场;
9、持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备;
10、经理国库;
11、维护支付、清算系统的正常运行;
12、负责金融业的统计、调查、分析和预测;
13、指导、部署金融业反洗钱工作,负责反洗钱的资金监测
3、自律__——中国银行业协会 1成立2000年成立,是在___登记注册的全国性非营利社会团队,主管单位为银监会 2协会宗旨以促进会员单位实现共同利益为宗旨,履行自律、__、协调、服务职能,维护银行业合法权益,维护银行业市场秩序,提高银行业从业人员素质,提高为会员服务的水平,促进银行业的健康发展 3__机构 协会的最高权力机构为会员大会,由参加协会的全体会员截止07年1月共70家,包括政策性银行、商业银行、资产管理公司、__国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、准会员截止07年1月共37家,包括各省、自治区、直辖市、计划单列市的银行业协会组成 会员大会的执行机构为理事会,对会员大会负责,并在会员大会闭会期间负责__协会开展日常工作 理事会闭会期间,常务理事会行使理事会职责常务理事会由会长1名、专职副会长1名、副会长若干名、___1名组成 协会设监事会,由监事长1名、监事若干名组成 截止07年4月,协会共设有5个专业委员会法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会协会的日常办事机构为秘书处秘书处设___1名、副___若干名.2013银行从业资格考试《公共基础》重要考点2 2011银行从业资格考试《公共基础》重要考点存款业务
1.个人存款业务 个人存款又叫储蓄存款 __储蓄业务,应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则18字原则 自2000年4月1日起,个人在金融机构开立个人存款账户时,实行实名制 1活期存款的主要规定 活期存款是指不规定存款期限,客户可以随时存取的存款 客户凭存折或银行卡及预留__可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金 活期存款通常1元起存,部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑
①计息金额 存款的计息起点为元,元以下角分不计利息利息金额算至分位,分以下尾数四舍五入分段计息算至厘位,合计利息后分以下四舍五入除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外,其他存款不论存期多长,一律不计复利
②计息时间 从2005年9月21日起,我国对活期存款实行按季度结息,每季度末月的20日为结息日,次日付息
③计息方式 除年按
360、按月30天计息期外,也可按实际天数计算利息,即每年为365天闰年为366天,每月为当月公历的实际天数 中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行,意味着对于同一存款种类,各家银行之间将会出现计息方式的差异,从而使储户的最终利息收入并不相同 人民币存款计息的通用公式 利息=本金×利率年或月或日×时间年或月或日 人民币存款利率的换算公式 日利率‰0=年利率%÷360,月利率‰=年利率%÷12 积数计息法按实际天数每日累计帐户余额,以累计积数乘以日利率计算利息目前,各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息 计算公式为利息=累计计息积数×日利率 逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息目前,各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息 计息期为整年月的,计息公式为 利息=本金×年月数×年月利率 计息期有整年月又有零头天数的,计息公式为 利息=本金×年月数×年月利率+本金×零头天数×日利率 2定期存款的主要规定 定期存款是个人事先约定偿还期的存款,其利率视期限长短而定整存整取最为常见,是定期存款的典型代表 P54表3-3定期存款种类 定期存款 整存整取 零存整取 整存零取 存本取息
①存款利率 定期存款利率视期限长短而定,通常,期限越长,利率越高
②到期支取的定期存款计息 到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息 【案例】某客户在2007年1月8日存入一笔
12345.67元的一年期整存整取定期存款,假定年利率为
3.00%,一年后存款到期时,他从银行取回的全部金额是多少 解答连本带息=
12345.67*1+3%
③逾期支取的定期存款计息 逾期支取的定期存款计息超过原定存期的部分,除约定自动转存外,按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,并全部计入本金 【案例】某客户2006年2月28日存入_____元,定期整存整取六个月,假定利率为
2.70%,到期日为2006年8月28日,支取日为2006年9月18日假定2006年9月18日,活期储蓄存款利率为
0.72% 解答分成两部分处理 8月28日,定期整存整取到期,连本带息一共是_____*1+
2.7%/2=10135元 8月29日至9月18日,共计20天,按照活期存款计算计息 10135×1+
0.72%/360×20=
10139.05元
④提前支取的定期存款计息 支取部分按活期存款利率计付利息,提前支取部分的利息同本金一并支取
⑤存期内遇有利率调整,仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息 3其他种类的储蓄存款 除常见的活期存款和定期存款外,还有下列四种存款种定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款
2.单位存款业务 单位存款又叫对公存款,是机关、团体、__、企业、事业单位和其他__以及个体工商户将货币资金存入银行,并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为 按存款的支取方式不同,单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等 1单位活期存款 单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户,__不规定存期、可随时转账、存取的存款类型 单位活期存款账户又称为单位结算账户,包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户
①基本存款账户 基本存款账户简称基本户,是指存款人因__日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户 基本存款账户是存款人的主办账户,企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个__日常转账结算和现金收付的基本账户,同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户
②一般存款帐户 一般存款账户简称一般户,是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户一般存款账户可以__现金缴存,但不得__现金支取
③专用存款帐户 专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户
④临时存款帐户 临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资该种账户的有效期最长不得超过二年 2单位定期存款 单位定期存款是指单位类客户在商业银行__的约定期限、整笔存入,到期一次性支取本息的存款类型 3单位通知存款 客户在存入款项时不约定存期,支取时需提前通知商业银行,并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型不论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短,可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种 4单位协定存款 单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度,对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型 5保证金存款 可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类
3.人民币同业存款 同业存款,也称同业存放,是指因支付清算和业务合作等的需要,由其他金融机构存放予商业银行的款项同业存放属于商业银行的负债业务,与此相对应的概念是存放同业,即存放在其他商业银行的款项,属于商业银行的资产业务
4.外币存款业务 目前,我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、___元、瑞士法郎、新加坡元其他可自由兑换的外币,不能直接存入账户,需由存款人自由选择上述货币中的一种,按存入日的外汇牌价折算存入 【背景知识】汇买价、钞买价、卖出价的区别 现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价基准价 银行外汇牌价表中的这几个__除中间价外都是以银行为主体的表示方法现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币__现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币 中间价基准价中国人民银行公布的当日外汇牌价 个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则现汇买入价和现钞买入价往往不同钞买价比汇买价要低 1外汇储蓄存款 中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》以下简称《办法》,从2007年2月1日起施行规定 “个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付,外汇储蓄账户只能用于外汇存取,不能进行转账 不再区分现钞和现汇账户,对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理 2单位外汇存款
①单位经常项目外汇账户 境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定
②单位资本项目外汇账户 包括贷款外债及转贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等2013银行从业资格考试《公共基础》重要考点3
1.贷款业务概述 基本概念 贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金贷款是银行最主要的资产,是银行最主要的资金运用 业务分类 按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款;按照贷款期限可划分短期贷款和中__贷款;按有无__可划分为信用贷款和__贷款 贷款基准利率 2004年10月29日,中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限,允许金融机构上浮贷款利率 我国银行信贷管理 我国银行信贷管理一般实行集中授权管理自上而下分配放贷权利、统一授信管理控制__总量及不同行业不同企业的__额度、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合 我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法,将贷款分为正常、__、次级、可疑、损失五类,其中后三类称为“不良贷款”
2.个人贷款业务 我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人_____、个人经营贷款等 1个人住房贷款个人贷款中最主要的组成部分 个人住房贷款是银行向__、建造、大修各类型住房的自然人发放的贷款 个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款转按揭贷款、个人住房最高额抵押贷款 2个人消费贷款 个人汽车贷款 助学贷款国家助学贷款和一般商业性助学贷款 个人消费额度贷款 个人住房装修贷款 个人耐用消费品贷款 个****利____ 3个人经营贷款 4个人_____ 3公司贷款业务 1流动资金贷款 流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口、满足企业生产经营过程中临时性、季节性的资金需求,或企业在生产经营过程中__平均占用的流动资金需求,保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款 按照期限分类 临时流动资金贷款3个月以内 短期流动资金贷款3个月-1年 中期流动资金贷款1-3年 按照贷款方式分类 流动资金整贷整偿贷款 流动资金整贷零偿贷款 流动资金循环贷款 法人账户__ 2固定资产贷款 又称项目贷款,是为弥补企业固定资产循环中所出现的资金缺口,用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款 项目贷款主要有基本建设贷款、技术改造贷款、科技__贷款、商业网点贷款 3房__贷款 房____贷款住房__贷款、商业用房__贷款 土地储备贷款 商业用房贷款法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款 4银团贷款 银团贷款又称辛迪加贷款,是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件,依据同一贷款协议,按约定时间和比例,通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务 银团贷款原则信息共享、__审批、自主决策、风险自担 银团的主要成员 牵头行;代理行;参加行 5贸易__ 国内贸易__国内保理、____、国内信用证、国内信用证项下打包放款、国内信用证项下买方__ 国外贸易__ 第一,信用证 信用证是指银行有条件的付款承诺 业务种类 进口信用证和出口信用证 按开证行保证性质的不同,可撤销信用证和不可撤销信用证 按信用证项下的汇票是否附商业单据,可分为跟单商业信用证和光票信用证现在基本上是跟单商业信用证 按信用证项下的权利是否可转让,可分为可转让信用证和不可转让信用证现在大多是不可转让信用证 按付款期限可分为即期信用证和远期信用证 按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证 按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证 其他种类与直信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等 第二,押汇 出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下__进行__的行为出口押汇在国际上也叫议付,即给付对价的行为 进口押汇是指银行应进口申请人的要求,与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后,银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇
②业务种类 信用证项下押汇和托收项下押汇 3保理 保理又称为保付代理、托收保付,是贸易中以托收、赊账方式结算货款时,出口方为了规避首款风险而采用的一种请求第三者保理商承担风险的做法保理业务是一项集贸易__、商业资信调查、应收账款管理及信用风险__于一体的综合性金融服务与传统结算方式相比,保理的优势主要在于__功能 国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理单保理是指由出口银行与出口商签订保理协议,并对出口商的应收账款承作保理业务双保理是进出口银行都与进出口商签订保付代理协议国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理 4福费廷 福费廷也称为包买__或买断__,是指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现即买断 福费廷是英文fo___iting的音译,意为放弃在福费廷业务中,这种放弃包括两方面一是出口商卖断__,放弃了对所出售__的一切权益;二是银行包买人买断__,也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权,可能承担__拒付的风险 从业务运作的实质来看,福费廷就是远期__贴现但福费廷又不同于一般的__贴现业务2013银行从业资格考试《公共基础》重要考点4百度__ 1债券投资的目标 商业银行债券投资的目标,主要是平衡流动性和盈利性,并降低资产组合的风险、提高资本充足率 2债券的投资对象
①国债 我国国债不论期限长短,统称为国库券国债包括凭证式国债和记账式国债两种,有交易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道
②金融债券 政策性金融债券,即由国家__银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行发行的债券;商业银行债券,包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;其他金融债券,即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券
③__银行__ 简称央行__或央票,是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券中国人民银行于2003年第二季度开始发行__银行__中国人民银行发行__的目的不是筹资,而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性,是一种重要的货币政策手段央行__具有无风险、流动性高等特点,从而是商业银行债券投资的重要对象
④资产支持证券 资产支持证券是资产证券化产生的资产资产证券化是指把缺乏流动性,但具有未来资金流的资产汇集起来,通过结构性重组,将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券,据以融通资金的机制和过程2005年12月15日,国家__银行发行的开元信贷资产支持证券简称开元证券在银行间债券市场公__行,标志着资产证券化业务正式进入____
⑤企业债券和公司债券 企业债券由国家发展与__委员会监督管理,其发债主体为____部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会,发债主体为公司法人公司债券在证券登记结算公司统一登记托管,可申请在证券交易所上市交易,其信用风险一般高于企业债券 、回拨机制指在同一次发行中采取两种发行方式时,例如市值配售和上网定价发行、市值配售和法人投资者配售或上网定价发行和法人投资者配售,为了保证发行成功和公平对待不同类型投资者,先人为设定不同发行方式下的发行数量,然后根据__结果,按照预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量 3债券投资的收益
①名义收益率,又称票面收益率,是票面利息与面值的比率,其计算公式是 名义收益率=票面利息/面值×100% 名义收益率没有考虑债券市场__对投资者收益产生的影响,衡量的仅是债券发行人每年支付利息的货币金额,一般仅供计算债券应付利息时使用,而无法准确衡量债券投资的实际收益
②即期收益率,是债券票面利率与____之间的比率,其计算公式是 即期收益率=票面利息/____×100% 即期收益率反映的是以现行____债券时,通过按债券票面利率计算的利息收入而能够获得的收益,但并未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益,因此,也不能全面反映债券投资的收益
③持有期收益率,是债券买卖__差价加上利息收入后与____之间的比率,其计算公式是 持有期收益率=出售__-____+利息/____×100% 持有期收益率比较充分地反映了实际收益率但是,由于出售__只有在投资者实际出售债券时才能确定,是一个事后衡量指标,在事前进行投资决策时只能主观预测出售__,因此,这个指标在作为投资决策的参考时,具有很强的主观性
④到期收益率,是指收回金额与____之间的差价加上利息收入后与____之间的比例,其计算公式是 到期收益率=收回金额-____+利息/____×100% 与持有期收益率一样,到期收益率也同时考虑到了利息收入和资本损益,而且,由于收回金额就是票面金额,是确定不变的,因此,在事前进行决策时就能准确地确定,从而能够作为决策的参考但到期收益率适用于持有到期的债券 示例 某种债券面值100元,10年还本,年息8元,名义收益率为8%,如该债券某日的市价为95元,则当期收益率为8/95,若某人在第一年年末以95元市价买进面值100元的10年期债券,持有到期,则9年间除每年获得利息8元外,还每年获得本金盈利
0.56元,到期收益率为8+
0.56/
95.。