电大期末考试备考题库2047专科商业银行经营管理期末复习

商业银行经营管理期末复习

二、名词解释每小题4分，共20分信用中介是指商业银行在借贷之间充当中间人的角色信用创造功能是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款，最后在整个银行体系形成数倍于原始存款的派生存款分支行制是目前世界上许多国家普遍采取的一种商业银行体制，其特点是，法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的、庞大的银行网络统一授信制度是商业银行进行贷款业务活动时应遵守的基本原则之一，是指商业银行对于同一客户的各类授信业务统一确定最高额度，并加以统一控制的信用风险管理制度，包括对贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证和保函等信用形式的本外币进行统一综合授信可转让支付命令账户是国外商业银行的一种创新工具，是一种计息并允许转账支付的储蓄存款账户中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收人的业务具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基釜托管类、咨询顾问类和其它类个人理财服务从消费者的角度讲，就是确定自己的阶段性生活与投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能力，在专家的高速资产配置与投资，并及时了解自己的资产账户及相关信息，以达到个人资产收益最大化；从金融企业的角度讲，一是研究开发个人理财产品，二是提供专业的理财业务网上银行又称网络银行，是依托信息技术、“因特网”提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段市场细分是按照购买者所需要的产品或者产品组合，区分不同的消费者群体及其需要，从而指导营销策略的手段骆驼评级制度正式名称是联邦监督管理机构内部统一银行评级体系包括从5个方面对商业银行进行检查，这5个方面的检查是资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性美国联邦储备银行按照骆驼评级制度5个指标对商业银行进行评估和打分，然后有针对性地采取不同的监管策略分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限范围内从事信贷业务代客理财是指银行利用自身的专业优势，以代理者的身份为客户处理资金财务事宜，从中收取佣金等费用的业务利率敏感性缺口是指计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，以实现利润最大化存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金信用风险是指交易对象无力履约的风险信用风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务中，是商业银行开展业务首先面临的风险信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务无差异性营销是指银行不考虑细分市场的区别，面向大众市场仅推出标准化产品它致力于消费者需求中的相同之处，而非他们的不同之处商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批可转换理论是一种商业银行资产管理的主要理论该理论认为，银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现金时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不管是短期还是长期，不管是否具有自偿性，都可以持有这一理论的缺点是:其运用依赖于发达的证券市场和充足的短期证券巴塞尔协议的全称是《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》该协议于1987年7月15日由西方12国中央银行行长签署，目的是通过订立资本和风险资产的比例确立最低资本比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在平等的基础上进行竞争该协议主要由资本的构成、风险加权的计算、标准比率的目标和过度期实施安排等四个部分构成票据贴现是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利核心资本又称为一级资本核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益操作风险由于银行的内部控制机制和公司治理机制的失效而导致的风险存款负债是商业银行通过吸收存款方式从社会上筹集的资金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动性负债分类授权:是商业银行进行贷款业务活动时所遵守的落本原则之一，是指在贷款管理过程中，考虑不同她区经济发展水平、信贷市场潜力、银行的经背管理水平、资产质量和效益等因素，对分行进行分类，并相应授予不同额度的信贷业务申批权限负债管理:是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法，特别是充分利用银行短期负债增加银行的资金来源从而增加银行的资金运用满足贷款或其他资产的需求．附属资本包括未公开储备、资产重估储备、一般储备金或一般呆帐准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务会计帐户反映为各项准备金和发行5年期以上长期金融债券股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额，包括实收资本、资本公积金、末分配利润和盈余公积等项目关联贷款:是指银行向在所有权，直接或间接的控制权方面与银行有关联的公司或个人发放的货款．*0507核心资本又称为一级资本核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计帐目上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益利率风险是指由于市场利率出现不利的波动时，银行的财务状况所面临的风险流动性风险银行出现资金流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者以其他方式获得足够的资金，从而影响其盈利水平甚至导致银行的清偿问题票据贴现是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位、各个种类的风险的通盘管理这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其它风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳人到统一的体系中，对落类风险依据统一的标准进行测量并加总，并依据全部业务的相关性的风险进行控制和管理市场营销是计划和执行关于商品、服务和创意的构思、定价、促销和分销，以创造特合个人和组织目标的交换的一种过程现金流量表是反映商业银行在一定时期内现金流入、现金流出以及现金净流盘的基本财务报表*0507协定账户是银行对自动转账服务账户的进一步创新发展，它是一种存款按照约定可以在储蓄存款账户、支票存款账户和货币市场互助基金账户之间自动转账的账户信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金的过程信用证结算是由银行根据申请人的请求，向收益人开立的载有一定金额，在一定的期限内凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件在险价值法（VAR把银行的全部资产组合风险概括为一个简单的数字，并以货币计量单位来表示风险管理的核心—潜在亏损VAR实际上是要回答在概率给定的情况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少债券评级是指商业银行接受发行企业的委托，以中介人的身份，根据企业的经营情况、还本付息记录和未来现金流量等情况依照特定的标准和程序，对发债企业未来还本付息的综合能力进行评定，并给债券以一定的信用级别质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款咨询顾问类业务:是商业银行主要的中间业务种类之一，是指商业银行依靠自身在信息、人才和信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录分析，形成系统的资料和方案，提供给客户以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动资本充足率又叫资本适宜度，是一种用来衡量银行资本与其资产负债规模是否相适应的方法资本性债券是为弥补银行资本不足而发行，是介于银行存款负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产分配的要求高于优先股和普通股，次于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常被称为银行的附属资本资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法

三、单项选择题:（每小题2分，共10分）商业银行能够把资金从盈余者手里转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的利用，是信用中介功能商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分机构劳动资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%按照贷款五级分类的方法，下列属于不良贷款的是次级资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的附属资本下列结算方式中，属于同城结算的是支票结算按人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于4%下列各项中属于商业银行核心资本的是未分配利润下列各项中属于商业银行一级准备的是同业存款按照人们的生活方式、社会阶层或性格牲等来划分市场的方法叫消费心理细分商业银行流动性资产是指1个月内可变现的资产目前中国人民银行规定商业银行拆入和拆出资金比例应该分别低于4%8%商业银行的法律责任包括商业银行的民事责任、行政责任和刑事责任《中华人民共和国商业银行法》对行政责任处罚部分按行政处罚和纪律处分分别作说明下列负债属于商业银行主动负债的是同业拆借银行作为保证人向受益人开立的保证书被称为银行保函下列各项指标中，反映银行盈利能力的是资产收益率下列各项中属于银行核心资本的是未分配利润按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场的方法被称为消费心理细分商业银行设立分支机构时，按照规定拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的C.60%由出票银行签发的、由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据被称为银行汇票下列各项指标中，反映商业银行负结构的比例指标是拆借资金率从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，职能分工型模式和全能型模式，全能型模式是德国按照贷款五级分类的方法，下列不属于不良贷款的是关注如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加，该产品处于成长阶段下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是拆借资金比率按人民银行规定商业银行的核心资本充足率不得低于4%按照人民银行规定，商业银行拆入资金期末余额与各项存款期末余额之比不得超过4％按照人民银行规定，商业银行各项贷款期末余额与各项存款期末余额之比不得超过75%按照人民银行规冬商业银行呆滞贷款期弃余颠与各项贷款期末余额之比不得超过5%贷款项目的内部收益率反映了贷款项目可承受的最高利率贷款证券化是一种转移贷款风险的方法当预侧市场利率上升时会采取增加敏感性资产减少敏感性负债行动的银行是实行正缺口战略的银行对于缺乏弹性的产品，当价格上涨时，销售额会上升反映负债结构比例的指标是拆借资金率交易对象无力履约的风险被称为商业银行的信用风险借款人目前有还款能力，但已出现影响还款的不利因素的贷款属于次级类贷款可以在贷款期间内定期调整的利率称为浮动利率票据贴现率一般低于相同期限的其他贷款利率，是因为贷款时利息已预扣如果银行资产负债率的利率敏感度比例等于1，表明该行面临的利率风险等于零商业银行的管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对董事会负责商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中这种功能被称为商业银行的（信用中介）功能商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称为中期贷款我国商业银行目前最主要的经营收人来源是贷款业务下列反映银行盈利性比例的指标是生息资产率下列反映资产结构比例的指标是各项贷款与总资产比率下列反映资产与负债关系比例的指标是杠杆比率下列各项比例指标中，反映商业银行资产与负债关系的比率是资本充足率下列各项中属于商业银行附属资本的是长期金融债券下列各项中属于银行表外业务的是贷款承诺下列哪个不属于交易类中间业务备用信用证么远期合约下列哪项不属于担保贷款种类票据贴现下列哪种风险属于网上银行的系统风险网络故障风险下列哪种结算方式不属于异地结算支票结算下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是贷款分散化比率下列指标中，用以分析商业银行资金流动性的指标是存贷款比率下列指标中反映负债结构的比例的是拆借资金率银行作N谏证人向受益人开立的保证书被称为银行保函影响商业银行存款的内部因素有存款利率由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的声誉风险由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而造成的风险称为基本点风险在商业银行负债的来源渠道中，属于借人负债的来源有企业生产服务过程中暂时闲置的资金在以下各种因素中，与储蓄数量变化成正比的是居民货币收人水平在资金负缺口情况下，如果市场利率上升，银行利润就会减少资产负债管理的核心实际是利率风险管理

四、判断正误并说明理由（每小题5分，共15分）解释3分商业银行具有信用创造功能，并且从理论上说其信用创造可能是无限的×商业银行有信用创造功能，但这种创造功能从理论上和实践上来看，都不可能是无限制的目前条件下，在中国私人不能办银行，但可以入股银行√商业银行的资产是其获取收的惟一来源×并不是惟一“五级”分类的方法只适用于商业银行的贷款业务×不只适用负债是商业银行资金的全部来源×并不是银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不可撤销×有可和不可撤销两种借助于表外业务，银行能够扩大其信用规模√如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低×降低存贷比例的途径有两种商业银行资本的增加能够降低银行经营风险，因此资本金越多越好×也会对银行的产生负面影响我国有独资商业银行只能通过财政增资的途径增加资本金×只是渠道之一商业银行从事中间业务时，不会面临信用风险×会通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况×利润表是反映商业银行在一定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表我国的商业银行实行一级法人体制，其分支机构没有对外签约权×实行的是总行一级法人制，总行具有统一对外签约权但是，分支机构对一般的契约，享有签约权商业银行区别于一般企业的重要标志之一就是其高负债√1999年，国务院为了解决国有商业银行不良资产而成立的金融资产管理公司，分别隶属于四家国有独资商业银行，是国有商业银行的分支机构×它们是具有独立法人资格的国有独资金融企业，独立承担民事责任，不是商业银行的分支机构商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金比率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，商业银行的信用创造能力与上述比率成反比√汇票实际上是出票人和收款人为同一人的票据×并不一定是同一人信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因×商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是服务和创意√我国商业银行的分支机构可以具有法人资格×不具有法人资格按照成本相加贷款定价法，贷款利率包括筹集发放可贷资金的边际成本、为发放贷款所必须的经营性成本、由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险必须得到的风险补偿以及预计利润水平四部分√按照人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于8000×不得低于4%补充国有商业银行资本金的措施之一是扩大国债规模，但国债规模的扩大却不利于冲销部分不良贷款×它不但可以实现增资，而且还可以冲销部分不良贷款从会计处理角度而言，所有表外业务都属于中间业务√付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，票据持有人承担损失×支票和本票的持有人向出票人追索各项贷款与总资产比率是反映资产与负债关系的比例指标×是反映资产结构比例的指标国有商业银行进行股份制改造并上市，是解决其不良资产问题的有效途径之一√核心资本是最高形式的资本，在会计帐户上反映为实收资本、资本公积和盈余公积×和未分配利润衡量商业银行安全性的指标主要包括资本充足率、贷款风险比率、拆借资金比率和资产流动性比率×资产流动性比率改固定资本比率金融债券发行的目的主要是要筹集中长期资金，因此其利率一般高于同期的存款利率√利率敏感性缺口大于零时，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债√利率敏感性缺口小于零时，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债√目前，商业银行的贷款分为四类正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款×将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类任何附有条件的承兑均被视同为拒付√如果一家商业银行的存贷款比例超过了75，只有通过减少贷款数量的方法进行严格控制×但不是唯一方法商业银行到证券市场上市，能在一定程度上解决不良资产问题√商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且其信用创造能力与中央银行存款准备金率成正比×成反比商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸√商业银行的资本主要来源于内部融资和外部融资，其中内部融资主要是来自银行经营所产生的利润，但是具体有多少利润转化为银行的资本金，这取决于银行的股息政策√商业银行的资产是其获取利润的唯一来舔.所以商业银行都十分注重对资产的管理×但不是唯一来源商业银行是经营货币的企业，如果商业银行侵犯了存款人和客户的利益，并对他们的财产造成损害的，应承担相应的行政责任×民事责任商业银行由于支付能力不足造成的风险是信用风险×流动性商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的50％×60%商业银行帐户上的财政存款代表了商业银行对财政的真正负债×不是商业银行对财政的真正负债商业银行资产变现能力越强，其资产流动性越强√商业银行最重要的分销渠道是ATM与银行卡×虽然技术发展带来新的分销渠道，但分支机构仍是商业银行最重要的分销渠道世界上大多数商业银行采用的组织形式是银行持股公司的形式×银行持股公司—总分行制通过利润表，可以了解商业银行上缴税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况×通过利润分配表为了解决国有商业银行的不良资产，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，其处置不良贷款的损失主要由中国人民银行承担×损失主要由国家财政承担我国商业银行设立的审批机构是中国人民银行×是由国务院银行业监督管理机构审批一般来讲、商业银行财务分析的主要内容包括资金流动性分析、偿债能力分析和获利能力分析三部分√一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府值券以及证券投资等×证券投资属于流动性较差的资产银行的总的计划包括利润计划和资金信贷计划×资金信贷计划—营销计划银行防范利率风险的工具主要包括远期利率合约、金融期货和期权√银行股东最关心的指标是资产收益率×银行股东最关心的是其投人资本的回报，即资本收益率银行实施总量管理是为了防止银行为获取最大收益而过度扩张自己的资产和负债，因此，拆借资金比例是其核心指标×同业拆借比例—存贷款比例银行资本金结构合理的要求是核心资本至少占全部资本的50%，资本充足率不低于8%√营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略被称为差异营销×为密集单一营销支付结算是由商业银行存款业务派生出来的√资产或负债的利率敏感性可以用其收益或成本对利率变化的调整时间长短来测量√

五、简答题每小题10分，共30分目标维护银行业的安全与稳定；保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；促进银行业公平单键，提高银行业效率；原则依法；合理；适度；高效监管原则；设置在交通比较便利的中心城市;设置的地点必须拥有较多的人口；必须选择经济比较发达的地区；必须考虑所选地区的经济发展前景简述我国商业银行不良资产产生的主要原因社会融资结构的影响;宏观经济体制的影响;政策性贷款的影响;社会信用环境的影响;商业银行经营管理的问题简述商业银行负债的来源渠道存款负债来源企业生产服务过程中暂闲置的资金；居民消费节余和待用资金；派生存款；其他存款来源；借入负债来源发行金融债券；发行大额存单；同业拆借；向中央银行借款；在国际货币市场筹措资金简述结算业务的经营原则恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款如何防范和化解网上银行面临的风险风险管理过程包括风险的评估、风险暴露的控制、风险的监控三个步骤风险暴露的控制安全策略和措施；内部交流与员工培训；信息披露和客户培训；应急计划负债管理的风险负债管理给银行带来了新的管理思想和方式，在一定程度上增加了银行的收益，扩大了银行的资产规模风险表现在2个方面如果资金缺口没能及时补上，其在市场经济中的结果可能就是破产或被关闭；市场对银行的信心容易崩溃巴塞尔协议的目的是什么？主要内容是哪些？通过订立资本和风险资产的比例确立最低资产比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在平等的基础上进行竞争内容资本的构成；风险加权的计算；标准比率的目标；过渡期的实施安排商业银行面临的风险主要有信用、国家、市场、利率、流动性、操作、法律、声誉等8类风险银行对信用风险的管理包括哪些内容

①信用风险评级

②建立风险管理信息系统

③谨填的信贷决策

④信贷检查

⑤设立信用限额

⑥资产组合管理简述商业银行现行财务分析的局限性财务报表信息质量；进行比率分析；财务分析人员素质；财务分析指标体系简述《中华人民共和国商业银行法》所规定的法律责任民事、刑事、行政法律责任什么是贷款五级分类？商业银行实行贷款五级分类的意义是什么？1贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法正常借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还关注尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素次级借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失可疑借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失损失在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分6分）2贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量不良资产产生的主要原因社会融资结构的影响；宏观经济体制的影响；政策性影响；社会信用环境；商业银行本身的原因政府监管的内容预防性；保护性监管我国的商业银行实行一级法人体制分级授权统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权解决商业银行不良贷款的主要方法

1.强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产；

2.分离不良资产，交由专门机构处理；

3.培育资产重组的中介机构和中介专家；

4.充分览胜金融市场尤其是证券市场将行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模；

5.债权全部或部分转股权；6直接的资本注入；7破产清算；

8.利用信贷资产衍生产品降低风险商业银行进入资本市场，能够利用资本市场进行直接豆浆，扩大商业银行的资本金，使银行具有更大的实力和利润空间来处理其不良资产的问题商业银行负债业务的作用负债业务为商业银行提供了重要的资金来源；一定规模的负债是商业银行生存了基础；负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构；负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；负债开展有利于银行同客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源影响银行存款变动的因素主要有哪几种*1001答:影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类:1影响银行存款的外部因素:

①经济发展水平和经济周期

②银行同业的竞争中央银行的货币政策

④金融法规

⑤人们的储蓄习惯和收人、支出预期2影响银行存款的内部因素:

①存款计划与实施

②存款利率

③银行服务

④银行的实力和信誉

⑤银行的社会联系什么是商业银行的表外业务？有哪些主要的种类？作用*0607表外业务是商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动主要有贷款承诺、担保、金融衍生工具交易和投资银行业务表外业务的作用1为客户提供多元化的金融服务2）有效地防范和转移风险3）增加资金的流动性4）创造信用，增加资金的来源渠道网上银行业务风险主要包括操作、市场信誉，法律、信用、流动性风险、市场风险等八类负债管理是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类

①反映资产与负债关系的比例

②反映资产结构的比例

③反映资产质量的比率

④反映负债结构的比例

⑤反映盈利性的比例影响银行存款变动的内部因素主要有:存款计划与实施;存款利率;服务水平;实力和信誉；社会关系负债管理的优缺点负债管理给商业银行带来了新的管理思想和管理方式，在一定程度上增加了银行的收益，扩大了银行资产规模但是负债管理也会给商业银行带来很大风险，这种风险主要体现在两个方面:一是如果资金缺口不能及时补上，可能导致银行破产;二是负债管理可能导致市场对银行的信心崩溃对整个银行体系来说，如果每家银行都采用积极的负债管理战略，容易出现资金链的断裂，导致全面的经济金融危机简述票据行为票据行为是指能产生债权债务关系的要式法律行为，主要包括以下五种行为:出票;背书;承兑;付款;拒付制定和实施资本充足率的作用主要体现在以下几方面:商业银行开展正常经营活动的需要;商业银行自我约束的需要;国际交往的需要;金融监管和公平竞争的需要;防范和化解金融风险的需要商业银行进行分支机构选址时应该考虑哪些问题主要考虑两方面的问题:一是经济因素经济因素主要是针对银行位置所处的大致范围进行分析，一般考虑下述四个方面的特征:1人口特征2商业机构3工业结构4银行业结构二是地理因素在选定大致区域的基础上，银行应该考察下列变量以最终确定地理位置:1出入方便2可见性3同业银行的位置4地产成本简述商业银行组织机构的设置原则

①精干合理原则

②分工协调原则

③幅度层次原则

④效率效益原则金融资产管理公司在不良资产处置中，除债转股这一特殊手段和传统的催收、诉讼、拍卖、破产清算等手段外，还有一些主要的处置方式试列举其中的五种方式

①债务重组

②债权转让

③债权置换

④资产分包

⑤资产证券化

⑥行业重组与跨行业重组简述商业银行负债业务经营管理的目标

①努力增加负债总量，保持并提高负债的稳定性

②调整优化负债结构负债管理除了增加负债总量以保持并增加负债的稳定性外，还必须兼顾结构上的合理性简述商业银行资本项目的构成商业银行的资本金由核心资本一级资本和附属资本二级资本组成其中:核心资本包括:永久性股本金和公开储备在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益附属资本包括:未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆帐准备金、混合型债务债务或者股票资本工具和长期次级债务简述政府对商业银行监管的目标和主要内容政府对商业银行监管的目标是多层次的，主要包括以下三个方面:一是维护银行业的安全与稳定;二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益;三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率主要内容:一类是预防性监管;另一类是保护性监管其中，预防性监管，包括下列五个方面:市场准人监管;资本充足性监管;资产流动性监管;贷款集中性监管;对其他业务活动的监管保护性监管，包括两方面:中央银行最后贷款人制度和存款保险制度简述商业银行面临的风险和风险管理的程序按照国际清算银行的划分，商业银行面临的风险主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等8类风险一般来说，包括如下的几个步骤:1识别银行的风险性质;2准确衡量、分析风险;3选择恰当的风险管理策略和技术;4对风险管理的情况进行评估制定和实施资本充足率的意义是什么答:1资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低2一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量3我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁4随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管5资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映商业银行资产负债表有哪几部分组成其主要内容是什么答:1资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容2资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表的三大要素其中每一个要素又可分为若干项目国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产六个项目;负债类分为短期负债和长期负债两大类;所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四类其中，资产和负债各个项目又有若干子项目影响商业银行存款变动的外部因素有哪些1经济发展水平和经济周期;

（2）银行同业竞争;3）中央银行的货币政策4）金融法律法规5）人们的储蓄习惯和收支预期简述网上银行与传统银行的区别1网上银行是虚拟化的金融服务机构；2网上银行业务突破了时空限制3网上银行盈利上更具有优势;4网上银行的出现加剧了银行业竞争5）网上银行更注重以人为本简述利率风险主要表现及产生的根源利率风险主要表现形式有1重新定价风险〔2）收人曲线风险3基本点风险4选择权风险来源于银行的资产与负债在期限、结构方面的不对称，以及没有预料到的利率变动商业银行为什么要积极开展中间业务中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，但能够形成银行非利息收人的业务，是商业银行的基本业务之一积极开展中间业务是商业银行业务发展的必然要求，对商业银行的发展有极为重要的意义1能够进一步扩大商业银行的信用中介职能，扩大信贷规模2能够分散商业银行的经营风险，增强抗风险能力3能够扩大商业银行的利润来源4）能够增强商业银行的竞争力．网上银行迅速发展可能会面临哪些风险基于互联网技术和信息技术导致的系统风险包括网络故障风险，黑客攻击风险技术更新快，系统设备投资风险基于虚拟金融服务品种形成的业务风险包括操作风险、市场信誉风险、法律风险、信用风险、流动性风险、利率风险、市场风险介绍几种商业银行适用的风险管理策略1）回避风险2）分散风险3）转移风险4）自担风险介绍几种商业银行常用的贷款定价方法1成本相加贷款定价法2）价格领导贷款定价模型3）低于基准利率的贷款定价模型4）最高利率的贷款定价模型5）成本—收益贷款定价模型简述利率风险的表现1重新定价风险2）收人曲线风险3）基本点风险．4）选择权风险商业性评估方法主要从哪些方面来研究商业银行的经营情况1经营环境2所有制及经营权3管理水平4）营运价值5）盈利能力6）风险程度的风险管理7经济制度和资本利率敏感性缺口管理的内容是什么利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响在此基础上采取相应的缺口管理利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化如果预测利率上升，可采用正缺口战略如果预测利率下降，可采用负缺口战略；如果预测利率不变，可采用零缺口战略商业银行如何实施有效的存款负债管理1经营管理总体规划合理确定长短期存款增长目标，设置存款种类，确定存款利率科学配置资源2储蓄存款的管理应认真贯彻“存款自愿，取款自由，存款有息．为储户保密”的储蓄原则3）企业存款的管理企业存款的主要特点是流量大，存取频繁，对开户银行一般有借款要求顺便推荐一本我近期看过的觉得不错的书《此时此刻相爱的能力》集中谈论爱情的，却又不仅仅只涉及爱情，更能让人看透很多人际交往中的真相，明白一些生活的实质书的作者是个男的，感觉他是个有趣的人，不毒舌，也不迎合，常摆出一副“你喜不喜欢我都很正常”的样子，我反而觉得他这种真实随性的个性很难得，三观也正妈妈再也不担心我在恋爱里受苦了，对于曾经在恋爱中纠结的那些小情绪，那些揪着不放甚至导致不愉快分手的没必要的事情，我已经学会释然了总而言之，看这本书有一种打通任通八脉的感觉，很实用，很值得学习如今，对象夸我比以前懂事多了，但我才不会告诉他我是因为看了这本书才摆正心态、做出改变的，让我在感情和生活中少走了不少弯路，哈哈（最后，感谢我的好闺蜜晶晶把这本好书分享给我所以我也用这种特殊的方式把好东西分享给更多人分享主义万岁@！）简述表外业务的各类及作用指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动狭义的表外业务按照性质可以分为

①贷款承诺

②担保

③金融衍生工具

④投资银行业务表外业务的主要作用有

①为客户提供多元化的金融服争

②有效地防范和转移风险

③增加资金的流动性

④创造信用，增加资金的来源渠道我国商业银行资产负债比例管理中的监控性指标包括哪些

①资本充足率指标

②贷款质量指标

③单个贷款比例指标

④备付金比例指标

⑤拆借资金比例指标

⑥境外资金运用比例指标

⑦国际商业借款指标

⑧存贷款比例指标

⑨中长期贷款比例指标⑩资产流动性比例指标简述财务会计核算的原则会计核算的一般原则分为三大类1有关总体性要求原则包括客观性原则和重要性原则2有关质量要求原则包括有用性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则和清晰性原则3有关确认计量要求的原则包括划分收益性支出与资本性支出原则、配比原则、权责发生制原则、历史成本原则和谨慎原则简述商业银行资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论的核心思想包括

①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系

②目标替代原理，即银行经营三性原则中存在一种共同的东西—效用，它们的效用之和就是银行的总效用因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代

③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失

④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡商业银行负债业务作用体现在哪些方面

①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源

②一定规模的负债是商业银行生存的基础

③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构

④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段

⑤负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源简述网上银行产生的原因

①计算机网络技术和互联网的飞速发展是网上银行产生和发展的技术基础

②互联网安全保密技术逐步完善，为网上银行发展提供了安全保障

③电子商务的发展创造了网上银行广阔的市场前景

④服务成本的降低以及经济全球化、金融国际化背景下银行业沉重的竞争压力是网上银行产生并得以发展的根本原因简述银行对信用风险的管理包括哪些方面

①信用风险评级

②建立风险管理信息系统

③谨慎的信贷决策

④信贷检查

⑤设立信用限额．

⑥资产组合管理简述商业银行常用的贷款定价方法及其内容1成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价法贷款利率二筹集发放可贷资金的边际成本＋经营成本＋风险补偿＋预计利润水平2价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的贷款利率＝市场优惠利率＋违约风险补偿＋期限风险补偿3）低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率贷款利率＝货币市场借贷利率＋风险补偿＋预期利润水平4最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限5成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收人；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额；再次，用估算的贷款收人除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益商业银行的业绩评估主要包括哪几方面试述狭义表外业务的定义、种类及其作用有哪些商业银行的业绩评估七方面1经营环境2）所有制及经营权3管理水平4营运价值盈利能力5风险程度与风险管理，7经济资本什么是商业银行的流动性风险？如何对商业银行进行流动性风险管理1流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平2流动性风险的管理

①保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等二级储备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等；这些资产的特点是能够迅速的在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强

②保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等银行在市场营销的活动中，如何对市场进行细分在银行业中，主要的细分方案有地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分及利益细分1地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品2人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段3消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场4市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进5利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场

六、论述题（共15分）试业商业银行面临的风险和风险管理的一般程序商业银行面临的风险是指银行可能出现损失的一种可能性，主要包括信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等八类风险管理的一般程序包括:第

一、识别风险的性质准确判断银行面临的主要风险种类第

二、准确衡量和分析风险一是估计风险发生的概率;二是估计风险可能造成的损失第

三、选择恰当的风险管理策略这些策略主要有回避风险、分散风险、转移风险、自担风险等第

四、对风险管理情况进行评估对所确定的风险进行定期反省和评估，以确保对风险进行动态管理试述商业银行负债业务的作用

1.商业银行负债业务的作用主要体现在以下几个方面:

①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源商业银行作为社会的信用中介，首先是“借者的集中”，然后才是“贷者的集中”，因而负债业务是商业银行最主要最基本的业务

②一定规模的负债是商业银行生存的基础商业银行的负债总额需要达到一个适度的规模，即经济负债规模低于这一规模或者高于这一规模，都可能产生经营上的困难和风险

③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构负债规模的大小是商业银行经营实力的重要标志，关系到自身的生死存亡同时，信贷资金的运动规律决定了商业银行的负债和资产之间在期限、利率、风险等方面有着内在的联系，负债结构在很大程度上制约着资产结构，影响着盈利水平和风险状况

④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段保持资产的流动性是商业银行经营管理的原则之一，利用主动型负债业务解决流动性需要，商业银行则可以处于主动的地位，在满足流动性的同时兼顾了盈利性，使商业银行的流动性管理更加灵活机动

⑤负债业务的开展有利于银行同客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源银行通过吸收社会存款等各项负债业务以及相关的结算业务，可以及时掌握各类存款人的资金状况和经营情况，为进一步吸收存款、开展贷款等资产业务、评价风险状况等提供必要的信息，有利于银行进行业务决策试述国有独资商业银行的资本充足现状和提高资本充足率的措施现状:

1.国有独资商业银行的核心资本基本上达到了4%的要求，资本充足率尚未达到8%的要求目前，我国的国有独资商业银行有中国工商银行、中国建设银行、中国银行和中国农业银行四家，它们是我国商业银行体系中的主体，其资本金全部由财政拨给，资本充足率平均为5%左右从核心资本来看，国有独资商业银行基本上达到了4%的要求;但从全部资本来看，尚未达到8%的要求

2.补充资本金的渠道单一，机制不健全国有独资商业银行的资本金全部由国家财政进行补充，银行自我积累能力差，资本金增长速度缓慢，并且有逐年下降的趋势，资本的追回后劲不足资本金的补充远远没有跟上资产的发展规模国家采取了许多措施以提高商业银行的资本充足率，但是商业银行没有建立起动态的补充资本金的机制，资本金补充的渠道相对较少，国有银行的资本金由要由国家财政进行补充的现状，很难满足商业银行资产业务的发展规模，不能适应其本身业务开展的需要

3.资本金结构单

一、存在虚置成份国有独资商业银行的资本总额中的附属资本比重较低，目前只有贷款呆账准备金一项，结构单一同时，增量资产质量较差，不利于资本充足率的提高不允许商业银行自行销账，呆账损失不能从资本中冲销，资本存在虚置成份措施:

1.增加商业银行资本金的补充渠道除国家财政增资和提高银行自我积累能力外，还应通过充分利用资本市场加快资本金的补充主要措施:一是继续利用国债实现增资;二是进行股份制改造，通过资本市场扩充资本金;三是从附属资本人手推进增加资本金的进程;四是增提贷款呆账准备金;五是政府给予政策支持

2.降低风险资产在全部银行资产中的比重加强对资产质量的控制和管理，降低不良资产的比重;深化国有商业银行改革，建立现代企业制度，堵住不良资产的再生渠道;对不良资产的进行剥离，减轻银行负担;对现有资产进行市场化评估，将增值部分计人资本;通过出售部分不良资产和增加了价值的现有资产，再进行回租试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的方法答:1由于资产管理理论或是负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度较大，就要采用资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论的核心思想包括:

①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系

②目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西—效用，它们的效用之和就是银行的总效用因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代

④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产2根据以上核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理利率敏感性缺口GAP等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产ISA与利率敏感性负债ISL之间的货币差额，即GAP=ISA-ISLGAP0，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债;GAP0，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债;GAP=O，称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化:如果预测利率上升，可以采用正缺口战略;如果预测利率下降，可以采用负缺口战略;如果预测利率不变，可以采用零缺口战略试述商业银行实行资产负债比例管理的内容及其影响资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例指标，从而实现对银行资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法资产负债比例指标主要有五大类一是反映资产与负债关系的比例；二是反映资产结构的比例三是反映资产质量的比例四是反映负债结构的比例；五是反映盈利能力的比例影响商业银行实行资产负债比例管理1防止了银行无限制地扩张资产和2负债改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法3在一定程度上防止了银行过度短借长用4保证了银行的流动性处于较为合理的水平5增强了银行以创造利润为中心的意识增强了银行的资本金意识试述商业银行资产管理理论又称流动性管理理论，根据其发展，主要有以下三种资产管理理论1）商业贷款理论这种理论认为，银行的资金主要来源于客户的存款银行只能将资金短期使用贷款必须有物资保证这种理论的主要缺点是将银行贷款业务限制在生产和流通领域，对提款人的假设过于绝对化，真实票据的自偿性不尽如人意．2可转换理论．这种理论认为银行的资产只要能够保证充分的流动性就是安全的和可以持有的这种理论的主要缺点是其运用过于依赖发达的证券市场；必须有充足的短期证券．3预期收人理论商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现银行应根据借款人的预期收人安排贷献，或根据可转换资产的变现能力选择相应的资产这种理论的主要缺点是借款人的预期收人不可能精确确定，在期限较长的情况下，借款人可能到期不具备偿还能力下表是浦东发展银行与花旗银行某年度部分财务指标说明上述财务指标主要反映哪些方面的比例关系通过分析上述财务指标比较两家银行的经营管理上的差异上述财务指标主要反映哪些方面的比例关系资产收益率ROA主要反映管理的效率，即银行管理层将资产转化为净收益方面的能力资本收益率ROE则是衡量给银行股东的回报率存贷款比例反映资产与负债关系，防止过度使用资金，使资产负债达到自我平衡的核心指标不良贷款比反映资产质量的比率不良贷款准备金率反映扭盖可预期损失，抵御风险的能力净利息利润率是反映盈利性的比例分析上述财务指标比较两家银行的经营管理上的差异花旗银行的管理效率明显高于浦东银行花旗银行资金运用充分，单纯从存贷比例考虑风险大，但若考虑多元化经营和准备金率高，则风险应可承受浦东银行存贷比例在安全范围内，略低，资金运用不充分，有闲置花旗银行资产质量高于浦东银行，且对预期损失几乎完全覆盖花旗银行多元化经营程度比浦东银行高，对存贷业务带来的净利息收人依赖较低下表是2000年-2004年中国商业银行负债业务的主要构成中国商业银行负债业务主要构成2000-2004年单位亿元人民币各项存款其中企业存款储蓄存款金融债券同业往来对国际金融机构负债其他资金来源请据此分析我国商业银行负债结构的特点，并说明负债业务对商业银行有何重要作用我国商业银行负俊主要由存款和借入款两部分内容构成，其特点表现在负债结构日趋多元化；存款增加很快；储蓄存款快速增加；企业存款波动不定负债业务对商业银行的重要作用在于1为银行提供了重要的资金来源；2一定规模的负债是商业银行存在的基础；3负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而制约了商业银行的盈利水平并影响其风险结构；4负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；5负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系试述表外业务的种类及其作用有哪些表外业务是指商业银行所从事的按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及运营资金，从而提高银行资产报酬率的活动．狭义的表外业务按照性质分为以下四种1贷款承诺它是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用2）担保它是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务口3金融衍生工具它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物4投资银行业务随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等表外业务的主要作用有1为客户提供多元化的金融服务通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽．银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到了一个新的高度2）有效地防范和转移风险随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险和利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一3增加资金的流动性表外业务中的许多金融工具都具有可转让隆，从而促进了银行资产的流动性

（4）创造信用，增加资金的来源渠道银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，信用规模得以扩大试述制定和实施资本充足率的意义1资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常进行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心2一家好的银行不仅要谋求自我发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量3我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大的影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力4随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况5资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映总之，资本充足率标准的实施对国际银行业的发展产生了积极的影响，使得国际商业银行有一个相对公平的竞争环境，便于国际竞争，对金融业的稳定提供了保护，减少了风险与此同时，资本充足率的制定也促使商业银行进一步调整资产、增加资本金，增强银行实力资本充足率标准的实施完善了监管，使模糊的管理变为明确的数量管理试述如何进行商业银行业绩评估商业银行业绩评估，主要从以下七个方面分析研究银行经营情况1经营环境主要包括分析一国的整体经济和金融状况，该国银行在该国经济及金融界中扮演的角色、监管当局的素质、未来监管趋势的转变以及银行与监管当局的关系、银行从中央或地方政府部门获得支持的可能性、企业倒闭对金融体制健全性的影响等2所有制及经营权所有制不同，银行的经营方式、管理方式不同，政府对其干预的程度和支持程度也不同因此在对银行进行评级时要充分考虑所有制因素3管理水平首先是分析管理层是否制定明确的战略目标，即能否找出并能有效、持续达到风险与回报的最佳投资组合；能否沿着这条最佳风险回报投资组合曲线发展其次是对管理层的能力，经验、直觉、承担风险的意识及交易系统的可靠性和精密程度、银行内部风气等进行分析研究4运营价值分析银行的运营价值主要从两个方面人手，一是银行系统的运营价值主要是分析银行受保护程度、营业地盘及市场准人情况；二是银行本身的营运价值这主要是分析银行的经营效率、银行实力、管理层的知识水平、经营策略、目标以及经营的一贯性、各种业务的发展潜力5盈利能力盈利能力是衡量银行创造价值及通过增加收益、提高风险保障的能力分析银行的盈利能力时采用定量和定性两种方法定量分析主要采用以下几个指标进行分析平均盈利资产收益率、利息增长率、净利息变动率、呆帐准备金与税前利润的比率、税前利润与加权风险资产的比率、成本与收益的比率、支付股息增长率、营业支出与平均资产的比率等定性分析是在定量分析的基础上进行的，它主要分析收人的来源及趋势、工资及其他音理费用支出情况、信贷情况、盈利及亏损的异常变化情况、净利息收人增长情况、净利差变动情况以及其他业务盈利情况6）风险程度与风险管理风险是银行业务的有机部分，风险程度的高低是衡量一家银行稳健与否的最重要内容在分析银行风险时，采用定量和定性两种方法定量分析采取以下数量指标呆滞贷款与贷款总额比例、准备金与呆滞贷款比例·（资本金加准备金）与呆滞贷款比例、贷存款比例、流动性资产与总资产比例（资本金加长期存款）、流动资产与长期资产比例、稳定资金来源与贷款总额比例等定性分析主要分析银行现在与未来的资产结构及质量，分析信用风险管理质量及流动性等7经济资本分析银行的资本状况时，主要对银行的法定资本水平、经济资本水平、经济资本与整体风险的相关性、银行盈利能力、发行新股的能力、内部资本分配情况等进行分析在分析资本充足情况时，主要采取以下数量指标一级资本比率、加权风险资本充足率、股东股本与总资产的比率、权益性股本与股东股本比率等试述在险价值法的内容及其优缺点在险价值（VAR）是指在概率给定的情况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少在正态分布的情况下，在险价值公式为VAR=其中，为初期投资额，为特定资产的日（或周、年）回报率的均值，则代表资产回报率的标准差，t为持有该项资产的期间此公式的含义是在特定资产回报率R服从正态分布的情况下，一定投资额在置信度1-a的范围内，在持有时间t内发生的最大损失在险价值法的优点在于1可以用来简单明了的表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彩，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR值对金融风险进行判断2可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小3不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险，这是传统金融风险管理所不能做到的在险价值的局限性表现在1在险价值法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠在险价值法，就会忽视其他种类的风险，如信用风险2）在险价值法的结果表明的只是一定置信度内的最大损失，但是，即使有99％的置信度，仍会有1％的可能性会造成极大损失这种情况一旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的3在险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险之间的相互关系试述狭义表外业务的定义、种类及其作用有哪些:答狭义表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种；

1.贷款承诺贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，－按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用

2.担保担保是银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务．

3.金融衍生工具是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物4．投资银行业务随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等表外业务的主要作用有1．为客户提供多元化的金融服务通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到一个新的高度2．有效地防范和转移风险随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一3．增加资金的流动性表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性4．创造信用，增加资金的来源渠道银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，使用规模得以扩大试述商业银行的资产负债比例管理及其对银行的影响:答1资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类

①反映资产与负债关系的比例资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率

②反映资产结构的比例各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率

③反映资产质量的比率报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比

④反映负债结构的比例拆借资金率、负债与资本比率．

⑤反映盈利性的比例资本收益率、资产收益率、营运净收人率、每股利润、生息资产率2资产负债比例管理对银行的影响

①资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债

②它改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识

③在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营

④保证银行的流动性处在一个合理的水平

⑤增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面

⑥资产负债比例管理增强银行的资本金意识顺便推荐一本我近期看过的觉得不错的书《此时此刻相爱的能力》集中谈论爱情的，却又不仅仅只涉及爱情，更能让人看透很多人际交往中的真相，明白一些生活的实质书的作者是个男的，感觉他是个有趣的人，不毒舌，也不迎合，常摆出一副“你喜不喜欢我都很正常”的样子，我反而觉得他这种真实随性的个性很难得，三观也正妈妈再也不担心我在恋爱里受苦了，对于曾经在恋爱中纠结的那些小情绪，那些揪着不放甚至导致不愉快分手的没必要的事情，我已经学会释然了总而言之，看这本书有一种打通任通八脉的感觉，很实用，很值得学习如今，对象夸我比以前懂事多了，但我才不会告诉他我是因为看了这本书才摆正心态、做出改变的，让我在感情和生活中少走了不少弯路，哈哈（最后，感谢我的好闺蜜晶晶把这本好书分享给我所以我也用这种特殊的方式把好东西分享给更多人分享主义万岁@！）。