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文本内容:
银行审计员年终总结与银行审计工作调研报告汇编银行审计员年终总结逝者如斯,转眼间我在县支行审计部已经渡过了半年,在这半年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程20xx年8月是我从学校踏入社会的一个转型期,在总行匆匆的培训后,我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上,入行之初我被分配到了前台柜员岗位上,在这里我渡过了自己事业的第一个半年,在营业部这个温暖的大家庭里,我忙碌而又充实,学到了很多的业务知识和道理,这里就像我的一个家温暖而甜蜜,兄弟姐妹们热情又朝气,我们共同努力为着共同的目标奋斗我以为我将会这里渡过1至2年的时间,来学习和体会,来成长和提高,我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”,而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作然而20xx年1月11日,我接到了_______,让我到审计部报到当时的我真的是茫然无措,审计对于我来说一直是一个神秘的职业,从内心多多少少总有几分畏惧,我反复的思量,一方面我相信这是行__们深思熟虑的决定,必有这样安排的道理,这也是行__对我的信任;另一方面,从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多从此我便踏上了审计员的道路初入审计部,我感到深深的茫然和挫败,仅凭我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够,作为一名内审人员,必要的前提就是要精通本行经办的各项业务,然后才是内部风险的把控所幸的是,审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧,一样是温暖和可亲的起初我就随着他们一起下乡根班学习,回到部门我就开始学习各项业务制度和内控环节每每遇到不懂的地方,我就主动请教部门同事,同事们也耐心细致的讲解在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下,大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了,尽管开始之时,速度往往根本上团队的进度,某些地方甚至还出现了一些问题,同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正,就是在这样的情况下我一点点的开始成长到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工,能__的承担一块审计工作,撰__实准确的审计报告这半年来,我们对我们支行的信贷部,公司业务部,会计出纳,2个一类网点,按月一次进行了常规审计,并按照上级提出的要求展开了多次专项审计,及时的发现了隐藏的问题并提出整改___,为支行业务发展的巨舰保驾护航同时还按季对邮政的二类网点、代理网点进行了常规审计,我负责每周针对邮政网点向县______门缮发审计意见书,及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政__,并提出了合理的整改意见审计部的工作没有出类拔萃的业务数据,也没有实实在在的成绩光环,我们默默的为支行付出,唯一的目的就是为了不出现金融案件,确保企业的资金安全同时我们的工作也有极少数人的不理解,对于检查存在的问题,没有引起足够的重视,也没能按要求及时整改在检查中,有些问题屡犯不改,屡犯屡查,不断提出,这不但增加了我们的工作负担,也让我们甚为忧心譬如,邮政部分网点防尾随门不关闭作业,每次我们提出这个问题,他们总有一大堆理由,什么工作需要总是进进出出不方便,说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯,把习惯凌驾于制度之上前不久甘肃发生的邮政网点杀人抢劫案,最根本的一点还是因为营业员自身不执行制度,放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘,希望经过这次__能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会还有很多类似习惯凌驾于制度上的问题,比如,交__不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签制度、单人临柜现象、日终不执行互盘制度、保险凭证不严格视同现金保管等等,都潜在巨大的隐患,而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心我建议应加大这些方面的考核力度,用小痛来消除剧痛的根源对于目前的审计工作,我觉得我们仍然停留在稽查的阶段,还未真正做到内审的需要,随着我们银行的不断发展,我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然,同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大,对我们自身素质的要求也会越来越高在这半年我参加了多次关于审计工作的培训,同时审计条线上的审计系统也在不断的__电子稽查系统、信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线,现在又即将推出一个全新的审计系统,工作方式在不断的改变,所学习的知识不只停留在制度上,银行审计工作调研报告
一、银行审计工作转型的原因自1998年银行设立内部审计部门以来,银行职能已经过多次调整,各项业务有很大变化和发展,在经济建设工作中责任更加繁重而银行审计工作没有同步跟上银行职能调整与业务变化发展,依然执行当时的的职能,进行传统的合规性审计,主要监督和评价银行的财务收支和经济业务活动,缺少对银行风险、管理、绩效等方面的审计,做出可行性及其有效性的评价监督因此,必须加快银行内部审计工作转型,使之适应银行职能调整与业务变化发展需要
1、审计转型是银行职能调整和业务发展的需要随着____市场经济的发展与国际金融的接规,银行已从传统的计划经济时代脱胎换骨,银行职能发生了很大的转变,业务量大,种类多,且仍在快速调整和发展中在银行职能调整和业务发展的过程中,控制风险,加强管理,创造绩效成为日益重要的工作,是确保银行业务发展、金融安全的必要措施这里面,银行审计发挥着重要作用因此,随着银行职能调整和业务发展,银行审计理应转型,适应时代和形势的需要
2、审计转型是银行防范金融风险、提高经济效益的需要银行职能调整和业务发展,使得银行传统的合规性审计工作变得不相适应银行内部审计必须适应形势发展的需要,实行审计转型,从合规性审计转型为风险审计、管理审计、绩效审计审计方法要从查错纠弊向__管理、提高效益、促进发展转变;审计内容从审计合规性为主向以效益性为主转变,把提高经济效益作为银行内部审计的重点,帮助各银行改善经营管理,提高经济效益;审计范围要在财务收支审计基础上,进一步拓宽内部审计的范围,把内部审计工作的重点转移到内部管理审计、决策审计、合同审计等方面上来,从而提高内部审计的层次;审计时效要从事后审计逐步向事前、事中、事后转变目前的内部审计都是事后审计,主要起监督作用转型后内部审计的作用不仅限于事后监督,更多的是事前预防与事中控制,它将对银行内部控制进行全过程、全方位的监督和评价只有做到了这一点,银行审计才是一种全面、有效的经济监督,从根本上起作用,适应银行防范金融风险的需要,确保银行合法合规经营,提高经济效益
3、审计转型是银行审计工作自身发展的需要在银行职能调整和业务发展的新形势下,各级银行、银行员工、社会各界和人民群众对银行审计工作提出新的更高的要求,银行审计工作与防范金融风险、合法合规经营、提高经济效益的各项工作任务和目标息息相关,起着保驾护航的作用而传统的合规性审计滞后于新形势下的银行审计工作要求,无法承担自身职责,完成历史使命,这就需要通过转型来解决当前,银行内部审计人员监督意识强,服务不够与审计对象缺乏沟通,还没有做到监督与服务并重,只注重查错补漏的合规性检查,对银行业务运行风险控制监督评价不够所以,必须对银行审计工作的对象和范围作相应调整,明确新形势下的银行审计工作对象和范围,进行内部审计工作转型,从合规性审计转型为风险审计、管理审计、绩效审计,才能适应银行发展的需要,也才符合审计工作自身发展的需要
二、银行审计工作转型的目标银行审计工作转型就是要从传统的合规性审计向现代的风险审计、管理审计、绩效审计转型,促进银行审计事业逐步实现法制化、规范化、现代化,具体说要根据银行不同时期的工作重点,高质量完成各项审计任务,确保审计意见得到全面落实,基本实现审计工作转型,建成符合现代会计制度要求、与经济发展相适应、较为完善的审计工作机制和工作体系
1.确立银行审计工作新认识银行审计工作转型,从传统的合规性审计向现代的风险审计、管理审计、绩效审计转型,对促进银行业务持续健康发展具有十分重要的意义,是转变业务发展方式,实施规范化运作、集约化发展、精细化管理、标准化建设的必然要求,是总结借鉴国外经验教训、建设现代银行的必然要求,也是审计工作实现自身发展的必然要求银行审计工作作为银行自我约束机制和内部控制的重要组成部分,是银行保障自身依法经营、规范管理、健康发展的重要手段,是适应经济和社会发展、__的客观要求,是大势所趋,我们要有充分的认识
2.创新银行审计工作新方式银行审计工作从传统的合规性审计向现代的风险审计、管理审计、绩效审计转型,并非是对原有工作格局的舍弃,而是在继续强化原有合规性审计工作的基础上,以更高的标准和要求,对审计工作进一步加以延伸、拓展和提升实现传统的审计工作由合规性向现代的风险审计、管理审计、绩效审计转变,做到审计工作创新,就是要以加强管理、防范风险、提高绩效为目标,将审计工作范围从传统的查错防弊扩展到经营管理的各个方面,评价资源利用的经济性和有效性、内部管理制度的健全性和有效性,防范和化解金融风险措施的可行性和有效性
3.建立银行审计工作新手段银行审计工作从传统的合规性审计向现代的风险审计、管理审计、绩效审计转型,必须把审计工作渗透到银行的各项经营管理活动中,不仅要__银行内部管理制度执行情况,更重要的是立足于防范,查找内部控制、风险管理的薄弱环节,提出加强管理___和建议,使内部控制、风险管理适应银行经营与发展的需要具体来说,在审计理念上,要由重检查纠错、轻评价治理,向检查与评价、纠错与治理并重转变;在审计定位上,要由维护金融法纪、服务于执行力建设,向提升银行价值、服务于银行战略实施拓展;在审计职能上,要由单纯监督向监督与评价并重拓展;在审计内容上,要由查错防弊向经营管理全方位延伸;在审计方式上,要由事后审计向全过程审计转变;在审计手段上,要由手工操作为主,向利用计算机、___络技术发展
三、如何做到银行审计工作转型银行审计工作从传统的合规性审计向现代的风险审计、管理审计、绩效审计转型,涉及的内容很多,总体上说,要做到三点一是以科学发展观为指导,统领银行审计工作转型;二是以发展壮大银行业务服务于我们党________事业总体布局和全面建设小康社会全局出发作为审计工作转型的根本出发点和落脚点三是以创新的思路、创新的方法,开阔眼界,紧跟时代潮流,实现审计工作转型具体来说,要做好以下七方面工作
1、从单纯的监督转型为监督与服务并重银行审计工作要从单纯的监督转型为监督与服务并重审计既是监督,更是服务,从大的方面讲是为整个银行事业服务,从小的方面讲,是为一个系统、一个单位和一个项目服务,促使他们整改因此,审计工作不能满足于查处几个违法违规问题,而应该做深入细致的工作和提出具体的针对性强___和建议,促进整改提高、建章立制,把局部的现象和问题放到全局和宏观的高度去分析,寓监督于服务之中,正确处理监督和服务的关系,实现由单纯监督型向监督服务型转变
2、从单纯的经济监督转型为经济监督与权力制衡银行审计工作要从单纯的经济监督转型为经济监督与权力制衡,确保银行经济发展和权力的正确、规范和科学运用现代银行审计工作从本质上说是__和法制的工具,通过加强对银行各级权力的制约和监督,可以发挥其在____建设上的作用因此,银行审计工作一定不能离开推动__和法制这一本质要求,一定不能离开加强对银行权力的制约和监督这一神圣职责
3、从单纯的揭露问题转型为揭露问题、促进整改、完善制度银行审计工作要从单纯的揭露问题转型为揭露问题、促进整改、完善制度银行审计揭露问题的最终目的是为了促进整改,只注重揭露问题而忽视督促整改,揭露的问题会不了了之,审计的作用就会大打折扣银行审计工作更重要的是要促进完善制度和法规,堵塞漏洞,标本兼治,铲除__的土壤
4、从忽视或者不够重视非财务信息转型为高度重视非财务信息银行审计工作要从忽视或者不够重视非财务信息转型为高度重视非财务信息银行通过各种形式对外传送的信息中,有大量的非财务信息,包括银行的业务范围、战略目标、面临的机会和风险以及各项业务数据等把握非财务信息,对于了解银行所拥有或控制的资源的总量与构成,及其面临机遇和风险至关重要,因此要高度重视非财务信息
5、从单纯的审计转型为审计与审计调查并重银行审计工作要从单纯的审计转型为审计与审计调查并重审计和专项审计调查,作为两种不同的审计工作方式各有特点和优势比较而言,审计主要针对银行的具体项目,侧重于发现问题,纠正和处理问题专项审计调查主要针对银行宏观治理中存在苗头性、倾向性、普遍性的突出问题,侧重于综合分析和研究,在促进加强宏观治理和完善法规制度方面,更具灵活性,能从更高层次上发挥审计监督的作用因此,要充分运用好专项审计调查这一审计方式,做到审计与审计调查并重
6、从手工审计转型为计算机审计银行审计工作要从手工审计转型为计算机审计生产工具是生产力发展的标志当代先进生产力的发展集中体现在现代科技发展上,现代科技最前沿、发展最快的就是信息技术为迎接信息技术的挑战,必须充分利用计算机审计技术,以计算机审计技术作为审计工作的主要手段
7、从重视日常工作转型为强化制度建设银行审计工作要从重视日常工作转型为强化制度建设必须把建立和完善审计工作机制摆在突出位置,要在工作中不断拾遗补缺,完善制度建设,及时调整与审计工作不相适应的工作制度通过落实制度统一审计人员思想,明确工作目标,规范工作程序,保证审计转型成功
四、银行审计工作转型的保障措施
1、银行审计工作转型必须首先转变思想观念转变思想观念是银行审计工作转型的首要保证思想决定行动,行动决定未来面对银行审计工作转型碰到的新情况、新问题、新任务和新要求,银行审计部门和审计人员必须重新审阅自己的思想观念和思维方式,重新审阅自己的熟悉能力和熟悉水平,重新审阅自己的工作方法和工作水平,努力冲破那些与银行审计工作发展不相适应的传统观念的束缚,适应新形势、解决新问题、克服新困难,探索为__发展和服务银行的新途径,并在这个过程中实现审计工作自身的发展
2、银行审计工作转型必须获得__的重视和支持__重视和支持是做好银行审计工作转型的关键审计工作很难,因为审计容易得罪人,要不得罪人,要么放弃原则,要么就是做老好人审计检查既要查出问题,又要纠正问题;既要严格按照规章制度办事,又要兼顾银行发展与银行员工的利益;既要加强管理,又要争取对审计工作的理解、同情和支持,尤其是对__过程中出现的新情况、新政策与新问题处理的理解与支持做好审计工作,既要机构健全、人员配备齐全,充分发挥审计部门的职能和审计人员的作用,尤其是审计中的监督和服务的功能,但最重要的是获得__的重视和支持__要树立以人为本的理念,对审计工作切实给予重视和支持,树立审计工作的权威,维护审计工作的合法地位,在遇到困难时应及时支持审计人员履行审计职责,保证审计工作的有效开展和审计成果的有效运用只要__重视审计工作,支持审计工作,审计工作的困难就能迎刃而解,也只有获得__的重视和支持,才能做好审计工作
3、银行审计工作转型必须提高审计人员素质提高审计人员素质才能做好审计工作,这是搞好审计工作的基础一是审计人员要在学习上下功夫面对__和发展的新形势,要树立学习是生存与发展的理念,深入开展创建学习型__的活动,努力加强自身的学习,尤其要学习新法规政策、新会计制度要树立工作学习化,学习工作化的理念,努力提高解决审计工作中出现的新情况、新问题的能力通过认真学习,深刻认识和准确把握审计工作转型的基本内涵、原则要求和重要意义,切实增强工作的主动性和针对性二是审计人员要在提高工作能力上下功夫随着经济体制__的不断深入,各种矛盾日益复杂化,这就需要我们认清形势,__热点,把握重点,协调关系,提高应变能力,当好__的参谋审计人员必须克服自身弱点,真正地做好审计工作,服务于银行业务管理与经济发展要提高审计工作的质量审计报告是审计成果的重要体现,要提升审计报告的应用价值,不仅要注重审计检查更应注重审计分析,不仅要注重问题发现更应注重原因分析要利用现代化的工具开展审计工作,重视审计结论的运用三是审计工作要正视自身的地位和作用要调动每位审计人员的积极性,更要发扬团队的合作精神,发挥__的作用要树立审计工作也是生产力的新理念,充分发挥审计工作的作用同时,要加强党风廉政建设,在工作中贯彻执行各级银行有关党风廉政建设责任制的统一部署,按照“责任到位、监督到位、追究到位”的要求,认真填报廉政档案报表,签订廉政建设责任书,明确责任,加强监督每个审计人员要以身作则廉洁自律,不能发生任何违规现象第PAGE页共NUMPAGES页。