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文本内容:
公司内部审计年终总结与公司出纳2018年终工作总结汇编公司内部审计年终总结XX年我单位内部审计工作在集团公司的指导下,认真学习和执行《___关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,按照集团公司有关内部审计工作会议精神,遵循查错纠弊,维__纪,促进管理的宗旨,积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用,实现内部审计为单位目标而服务的思想理念,严格执行会计制度,建立健全岗位责任制和内部检查制度
一、审计工作的开展与完成情况
1.加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识我单位每周__财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论,不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性,还使其他财务人员加深了对内部审计的认识,能更好的配合审计人员完成审计任务,建立了良好的内部审计环境
2.加强对具体项目的审计工作我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查,每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查,每半年对全部工程项目都要检查一次,针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查,采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法,将审计监督的关口前移,及时发现存在的弊端,把问题解决在萌芽状态或初始阶段
二、项目上普遍存在的问题及整改措施一审计中发现的问题
1.由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目造成会计凭证编号与装订不统一,有的仍然以手工帐为主,要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号,分工程项目装订以便查账、审计,同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结
2.会计凭证存在手续不完整白条入账现象
3.会计凭证摘要有的过于简单,叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当
4.有的项目建造合同总金额,预计总成本刷新不及时支持性文件有的不充分,甚至流于形式
5.有的项目债权、债务没有按月及时对账,甚至没有进行对账,有的对了帐但没有签对账单
6.工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象有的甚至多付;有的没有合同而付预付款
7.应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足,有的项目虽签定了清欠责任书,但流于形式
8.甲方代扣代缴税金的,存在手续__不规范现象
9.有的项目银行承兑汇票没有进行归集,有的项目甲方为私营企业,支付工程款常常为现金,项目部就不进行归集,直接支付,存在坐支现象
10.有的项目银行承兑汇票贴现损失,不进行处理随意挂账,形成潜亏隐患二提出的整改措施
1.应进一步加强资金收、支预算管理,注重过程监控与结果考核,提高资金使用效率严格执行《全面预算管理办法》,建立健全资金预算审批流程
2.结算工作关系到项目部经营的成果,清欠工作关系着经营成果的回收,两者都关系到项目部资金的滚动,应__专人进行负责,对结算与清欠工作同时进行,采取有效措施,缩短结算期限,同甲方高层__协商,从源头上开辟新的途径,选择有力有效的清欠方式,确保工程款的及时和足额回收
3.各项目的项目经理应加强对各工程的管理,协调各部门,使预算人员,财务人员相互配合,并同业主积极沟通,严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款,避免多付超付,造成资金分配不合理,企业资金紧张的现象
4.财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求,每项业务的处理要做到有据可依,并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算,不得有坐支白条抵库的现象
三、审计中发现的审计部门存在的缺陷
1.应加大对内部审计的宣传力度,提高单位__、职工、财务人员、具体从事内部审计的工__对搞好内部审计工作的认识,只有认识提高了,才能不断拓宽单位内部审计的路子,才能更好地发挥出内部审计保驾护航,服务本部门、本单位中心任务的作用
2.应正确定位内部审计工作的落脚点,进一步明确内部审计工作的思路不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的__提出决策依据和可行性建议,为__的决策服务,把服务寓于监督之中,促进加强部门和单位内部管理
3.应加强审计队伍建设,不断提高内部审计人员的综合素质内审工作是一项专业性、技术性很强的工作,要求内部审计人员具有较高的__素质和较好的专业知识,即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识,更要掌握经济学及其它方面的知识但目前,从数量和质量上看,内审人员还不能适应我单位内部审计的要求所以要抓好单位内部审计人员培训工作,与财务人员一样实实行持证上岗制度和后续教育培训制度,加强岗位培训,不断更新内部审计人员的知识内容,增强业务技能,以切实提高他们的综合业务素质,明确审计人员职责,严肃审计纪律审计部门是监督部门,这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严公司出纳2018年终工作总结我调任到如今财务部出纳,在财务部业务种类繁多的地方,我的职责是现金收支,现金日记账的登记和账务核对,手写支票,工资及奖金的核对和发放回顾这几个月来的工作,我虚心学习新的专业知识,积极配合同事之间的工作,努力适应新的工作岗位,以最快的速度和最好的状态进入自己的工作状态我的缺点也是不可掩饰的我的述职报告请大家评议,欢迎大家提出宝贵意见首先,在__的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识,使我最快的熟悉了这份新的工作在工作岗位没有高低之分,一定要好好工作,来体现人生价值同时为了提高工作效率,平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作,利用erp使工作更加准确和快速其次作为公司出纳,我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责,过去的几个月里在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作
一、日常工作
1、严格执行现金管理和结算制度,定期向会计核对现金与帐目,发现金额不符,做到及时汇报,及时处理
2、及时收回公司各项收入,开出收据,及时收回现金存入银行
3、根据会计提供的依据,与银行相关部门__,井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作
4、坚持财务手续,严格审核凭证上必须有经手人及相关__的签字才能给予支付,对不符手续的凭证不付款
二、其他工作
1、迎接公司上市财务审计,准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作,做好前期自查自纠工作,对检查中可能出现的问题做好统计,并提交__审阅在工作中,我忠于职守,尽力而为,__和同事们也给了我很大的帮助和鼓励
2、完成__交付的其他工作
三、回顾检查自身存在的问题,我认为
一、学习不够当前,以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作
二、对针对以上问题,今后的努力方向是加强理论学习,进一步提高工作效率对业务的熟悉,必须通过相关专业知识的学习,虚心请教__和同事增强分析问题、解决问题的能力,努力学习,争取在明年取得会计从业资格证书综上所述在过去的几个月中,付出过努力,也得到过回报人到中年,用严肃认真的态度对待工作,在工作中一丝不苟的执行制度,是我们的优势我坚持要求自己做到谨慎的对待工作,并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸,既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行在即将到来的xx年,我会扬长避短,更好的完成本职工作第PAGE页共NUMPAGES页。