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审计年度工作总结与审计年度工作总结报告汇编审计年度工作总结xx年,是公司审计部的开篇之年在公司党委和行政的__下,在上级主管部门的指导帮助下,我们紧紧围绕公司“效益年”管理主题和又好又快的管理目标,结合公司的新形势,建立适应公司管理要求的审计工作机制,突出工作重点,抓好重点项目效益、财务内控制度、经济责任、财务预算等关键环节的审计,全面完成了各项审计任务,充分发挥了内部审计“促进管理,提高效益”的职能作用在切实保证公司各工程项目迎接外审工作的顺利进展的同时,公司审计部完成审计项目x项,其中经济效益审计x项,任期经济责任审计x项,预算执行情况审计x项,财务收支审计项,会计内控制度等其他审计x项通过审计对公司目前主要工程项目的效益情况和会计内控制度执行水平进行了解,提出审计建议被采纳x条,为公司决策提供了可靠的依据现将一年来开展的主要工作总结如下
一、切实做好各项外审的迎审工作,维护企业信誉和利益经历了xx年国家铁路审计风暴的洗礼,全局对外部审计的重要性、严峻性都有了进一步的认识公司审计部在总结xx年的铁路审计中发现的问题和好的经验和方法的基础上,对**项目外部迎审工作进行了部署和安排…为了确保迎审工作顺利开展,降低潜在风险,我们对项目的全部会计资料进行了详细的审阅和__,针对日常工作中的薄弱环节和疏漏,尤其是涉及工程转分包问题、资金流向问题、材料采购问题、成本列支问题等,逐一排查,提出具体要求对具体的迎审项目的重点做简述
二、完善整章建制工作,利用信息化加速审计规范进程站在xx年这个全新的起点上,完善整章建制工作成为审计部开展各项工作的基础为了更好地履行工作职责,规范公司审计工作流程,提高审计工作效率,我们学习借鉴了兄弟单位的审计工作经验,结合公司实际起草拟定了《审计部岗位职责》、《公司内部审计规定》和《工程效益审计方案》等一系列审计工作制度,下达了《xx年审计工作计划》,作为审计工作开展的指导方向信息是审计资料收集的一个重要渠道,我们在加强信息化建设的同时,注重将信息化与审计工作规范化结合在一起考虑,充分利用计算机技术实现了审计工作计划与总结、审计业务文书、审计日记、审计工作底稿、审计档案等电子化,充分发挥计算机辅助审计的作用,克服了人手少、时间紧、任务重的矛盾,大大提高了审计效率及审计质量
三、抓好重点项目效益审计,落实“向项目要效益”的管理目标根据xx年内部审计项目安排的指导思想,重点工程是内部审计必抓“三个重点”之一为进一步揭示项目管理中存在的问题,挖掘内部潜力,找出可以以提高工程经济效益的环节,xx年,我们综合考虑项目产值、风险、效益三大因素,对公司近年来施工的重点项目进行了效益审计,共完成工程项目审计项重点审计项目的审计情况概述
四、以完工项目终结审计为依托,提高项目管理水平对完工项目的终结审计是内部审计事后审计的一项重要内容主要是对项目经理部解体前的资产负债情况进行审计核实,评价项目的经济效益、管理的成败与得失和项目经理部遵章守纪情况,从而分析竣工项目的创效点、效益流失点和存在的隐患,并进行评价与总结,__经验、汲取教训重点审计项目的审计情况概述例在对××项目终结审计过程中,发现该项目部以合同管理作为深化责任成本管理的突破口,通过合同管理来__和约束项目内外的经济关系,合同履约的过程实际就是成本发生和责任成本控制的过程通过合同管理实现了提高责任成本管理的质量,使责任成本的预控、预测落到实处,取得了较好的经济效益建议将此做法在今后的项目管理中大力__,提高项目经济效益
五、做好任期经济责任审计,提升责任人综合管理能力根据局关于项目___员任期经济责任审计的要求,受人力资源部的委托,审计部共完成任期经济责任审计项在严格区分主观因素和客观因素、前任责任与现任责任、直接责任与主管责任的基础上,审计组通过实施必要的审计程序对___员任职期间项目的生产经营情况、管理情况、经济效益的实现程度、内控制度的建立和执行情况进行了全面的审计重点审计项目的审计情况概述
六、开展财务收支审计,促进××单位均衡发展财务收支审计重点审查财务收支合法性、财务状况真实性和财务成果正确性,是内部审计工作的又一重点审计部根据年度计划安排,对××单位进行了财务收支审计重点审计项目的审计情况概述
七、实施财务预算执行情况审计,确保年度经营目标实现随着公司上市,以财务预算作为企业管理及经营成果评价的指导性指标已成为必然趋势审计部严格按照《××财务预算审计实施办法》,分季、半年、年度对公司xx年财务预算的编制、控制、分析报告等进行了全方位、全过程的监督和评价,对改进和加强预算管理提出意见和建议,从而促进公司预算管理水平的提高,使财务预算更有实效性xx年度财务预算执行情况审计的重点放在了损益预算、主要工程项目经济效益预算、经济利益分配预算、资产负债预算、公司本部期间费用预算和筹资预算的审计上从审计结果看,公司财务预算的执行总体上是好的,整个预算执行是可控的审计的情况说明
八、展开会计内控制度审计,推进会计基础规范化企业内部控制贯穿于企业全部经营的各个方面,针对××中暴露出的内控制度缺陷和执行力度有所欠缺的问题,结合公司目前财务人员紧缺,且多为新生力量的现状,我们把会计内控制度审计作为今年审计工作的一项重要内容xx年,实施会计内控制度审计项,主要包括对××的会计内控制度的审查我们主要通过大量地翻阅会计凭证、审核会计账目、检查台账建立情况,评价其在《会计法》、《企业会计准则》的贯彻力,会计工作基础规范、内控制度执行情况和工程项目财务管理情况等内部控制制度是否完善,提出审计整改建议,增强会计监督在经济监督体系中的作用
九、服务于企业管理,完成__交办的其他工作在做好审计工作的同时,审计部还根据公司__要求,积极配合参与了其它管理工作一是参与制定、修订公司财务管理制度在总会计师的指导下,参与公司各项财务管理制度的制定和修订工作;根据审计过程中发现的问题对财务管理制度提出合理化建议二是配合上级审计部对公司上半年财务预算执行情况的审计,按要求提供审计自查资料的收集、汇总和汇报材料的撰写工作审计过程中根据审计组要求提供资料顺利完成了审计,认定公司上半年预算执行情况为较好,肯定了公司在财务预算管理方面做出的工作三是审计部承担了公司财务监察工作财务监察主要任务包括会计法、企业会计准则执行情况;财务预算管理情况;企业内部会计控制制度执行情况;工程项目财务管理情况等按季度撰写财务监察报告,汇报生产、经营任务完成情况、预算完成情况、期末资产质量分析和综合指标完成情况等xx年的审计工作实现了预期目标,但也存在一些困难和不足一是审计力量与审计任务之间的矛盾比较突出,原有的审计计划没有完全执行;二是审计决定和审计意见的落实还存在一定的差距;三是审计挖潜深度不够,审计工作主要还停留在会计账目的表面;四是内部审计质量还有待进一步提高,审计方法和审计手段还需不断创新以上困难和问题,需要我们在今后的工作中加以克服和解决审计年度工作总结报告今年以来,我处根据___及省厅的安排,坚持以___理论和“____”重要思想为指导,深入贯彻科学的发展观,全面落实厅党组的各项部署,特别是在党的___精神的鼓舞下,积极推进审计工作,__全省各级外资审计人员,对国外贷援款项目执行及财务收支情况进行了审计,并按时出具了__审计报告,同时还完成了省厅临时交办的各项工作现将情况总结汇报如下
一、学习工作任务完成情况
(一)全面完成了各项学习任务今年我处按厅党组的要求及机关党委、监察室、人教处等有关处室的安排,__全处同志在自学的基础上,结合实际集中认真地学习了中国___甘肃省第十一次____的会议精神,重温了《中国_____》,学习了十六届六中全会《关于构建____和谐社会的重大问题的决定》、___同志在《__纪委第七次全体会议上的重要讲话》、在《__党校_____干部研讨班开班仪式上的讲话》、李金华审计长的讲话等重要文件资料并进行深入讨论,从而逐步提高了思想认识通过学习,使我们充分认识到当前审计工作要紧紧围绕各级党委、__和社会__的热点问题,坚持服务大局和突出重点,发挥审计监督职能作用,维护广大人民群众的根本利益,为我省经济又好又快的发展做好服务党的___召开后,我处在全体党员干部各自收看大会盛况自学的基础上,__全处干部一方面集中学习___有关精神,另一方面结合实际,认真以党员先进性教育时提出的整改措施的落实及成效和“五个表率”对照检查,总结成效,寻找不足大家表示一定要充分认识党的___的重大历史意义,把思想统一到___精神上来,集中智慧,凝聚力量,开拓性地搞好外资审计工作另外,我处积极响应厅党组的号召,__全处同志加强业务学习我们在__全处同志集中学习别的省市外资审计先进经验及技能的同时,还举办了全省外资审计软件培训班,学习了外资审计计算机应用技术,同时讲解了外资__审计中容易发生和出现的问题以及如何甄别和解决问题的办法通过培训,掌握了外资审计项目的计算机应用软件技术,提高了运用操作软件技术的能力,同时,在时间紧、任务重的情况下,我处仍然先后派出了8名同志参加省厅和相关单位的业务知识和技能的学习
(二)全面完成了审计工作任务20xx年,根据___授权和___交办,我们在厅党组的正确__分配厅长的参与指导下,以及相关处室的积极支持协助下,总计18个国外贷援款项目执行及财务收支情况进行了审计,并按时保质出具中英文审计__报告份全年审计资金总额亿元,其中外资亿元另外,还完成了对今年已完工的两个卫生项目和一个水电项目的预审预审中卫生项目审计组直接县等个项目县进行了审计,并且延伸至乡镇项目执行单位,深入各乡卫生院实地察看,了解情况,抽查面达到了40%以上在审计中,我处重点检查了被审计单位是否在项目执行中存在违___法规、贷援赠款协定及重大经济犯罪和__等问题发现了项目执行单位存在如下问题一是配套资金到位低XX年度,共有
3652.71万元的配套资金未按计划到位其中二是滞留、借用项目资金截至XX年底,滞留配套资金万元,滞留世行回补资金万元;借用亚行贷款甘肃清洁能源项目资金万元三是项目未按批复概算执行,个别项目严重超概算项目征地拆迁费超概算亿元,项目超概算万元,项目概算外支出万元四是管理费超支及核算不合规五是财务核算不规范中英合作水资源需求管理援助项目省项目办建立的固定资产账卡记录不全,英国援助基本卫生服务支持项目的基层项目执行单位一部分乡卫生院对项目资金的账务处理不规范,通过审计,督促项目单位严格执行国家法规和项目协议,规范财务管理和会计核算,合理有效地利用外资,提高资金使用效率和外债偿还能力
(三)完成与其他处室合作的审计工作我处抽调5名同志参加国有土地出让金征收管理使用情况的审计,其中2名同志担任审计组长,较好地完成了交办的审计任务12月,派出7名同志参加了___驻外办事处的审计,涉及7个办事处,1名同志还担任审计组长,积极认真地完成审计任务
(四)初步完成了单纯的__审计与效益审计的结合,并取得了一定的成效我们在审计中,自主创新,将外资项目__审计同效益审计有机地结合起来,注意揭露有无严重损失浪费,资源生态破坏或毁损问题,促使外资项目达到设计确定的目标,产生更大的社会及经济效益如今年在亚行贷款甘肃清洁能源项目审计中,对项目经营及效益情况进行了分析,对此既肯定了项目取得的成效,又找出和分析了存在的问题及原因,提出了切实可行的建议,从而引起了被审计单位的高度重视,积极采纳了审计建议,纠正了存在的问题,加强了项目目管理我们还特别加强了农牧业、教育、卫生、环境保护等涉及群众切身利益的公共领域和专项补助资金等的审计监督,促进各项惠民政策落到实处在审计中我们经常深入乡镇,走村串户,了解政策落实,群众受益情况,作为评价项目的依据
(五)充分利用审计成果,撰写理论文章和要情等反映介绍情况今年在完成__审计任务的同时,我们加强了对审计成果的综合利用撰写了篇《审计要情》,向有关部门反映项目执行中存在的问题,分析原因,提出切实可行的措施,从而促进外资项目管理,提高外资使用效益(由于外资审计的特殊性,以上篇要情还未发,正在厅__审核过程中)第PAGE页共NUMPAGES页。