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审计2018财务工作总结与审计个人工作总结PPT汇编审计2018财务工作总结xx年4月,结束上市公司10年财务年报审计之后,感慨万千!随即开始酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结随着不断的分析和理解后发现,有些总结不仅和自己从事的项目有关,而且折射了整个审计行业的诸多现象于是,带着总结和反省的精神、抱着大胆__的思路,从行业发展、事务所质量控制导向、风险评估程序应用等多个知识面出发结合理论和实际工作,发现其中的不合理之处及获取的经验成于此文特别是其中对国内所发展的建议、薪酬导向审计,笔者认为都是有一定的借鉴意义由于时间仓促,本文未论大家之所论,内容相对新颖但对于未涉及之处及内容的过于宽泛和疏漏还忘阅者见谅目录
一、国内所行业发展的现状和前景及建议
1、国内事务所的发展前景
2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对
3、对国内所做大做强的一些建议
二、我看事务所质量控制
1、业务控制理念对业务质量的影响
2、人才竞争理念——薪酬导向审计
3、抽样风险对业务质量控制的影响
4、重视erp对审计风险的影响
三、关于风险导向审计在实际工作中应用的一些困难及应对措施
1、风险的性质
2、评估风险
3、风险评估过程记录
4、如何进行实质和愉快的沟通从业不久,有些幼稚的体会和憧憬,自然渲染于黑白之间,之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅
一、对国内事务所行业发展的前景及建议“事务所的做大做强”最快捷的方式莫过于合并但是,同样的方法,不同的事务所却做出了不同的效果,此文主要针对具备证券资格的国内事务所
1、从____机密和资本市场扩容看国内事务所的发展前景首先,从____机密看事务所发展在这里,笔者不论事务所整体行业成长,而只谈有关国内事务所的发展,所以自然对立面肯定是国际四大会计师事务所要谈本土所的做大做强,必然是要向国际四大所挑战的,若非然则无所谓该话题从中国注册会计师协会的统计数据来看,07-09年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所占有率分别为
53.00%、
54.78%、
52.81%暂且粗略的假设收入与数量成一定比例关系,这意味着,国内有近一半的上市公司由国际四大会计师事务所负责从另一宏观经济数据分析,10年a股市场近1600家上市公司占我国10年gdp
37.67%,结合两者信息和国际四大所业务质量控制的底稿符合要求,意味着我国近
18.84%的gdp信息流向是透明状态目前风险导向审计理念贯彻的是了解企业的全方位立体化信息,其中包括企业内部控制、供应商和客户环境、技术和研究__能力、企业发展战略及战术、核心竞争力等等,这些信息也象征着企业的过去、现在和未来简言之,我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、金融房__业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财务和企业环境信息基本属于信息无监管化从XX年7月爆发的力拓__门__来看,我们暂且不考虑其中的__和集团利益因素,而只需考虑这项__门__的操作流程不难发现其中的商业机密为何物笔者不知道大部分审计人员的数据分析能力和职业操守素质如何,但相关数据分析的结果就是____所以,从____安全考虑出发,笔者认为国内事务所的做大做强是趋势和必然可是这也并非拔苗助长似的成长,而是要让本土事务所本身科学、合理、健康的发展,提高自身核心竞争力优势俗话说,有多大锅下多少米,我国国内事务所目前的这口“锅”尺寸确实不大,无法扛大梁,眼下国内事务所的行业发展已是配合我国经济建设中不可缺失的分支力量其次,从资本市场扩容来看xx年9月,据___人士声称在xx年适当时候支持符合条件的境外公司通过发行股票或存托凭证形式,在中国证券交易所上市,即a股市场计划即将推出国际板这给国内事务所开展国际业务又注入了新的概念和活力然而,为此而产生的事务所人才储备、风险控制、业务技能等等问题也即将摆在国内所的面前面对这些诱人的机遇和挑战,国内所如果战略性实质合并和发展及储备人才,决定了未来本土所的未来生存空间
2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对首先,是目前国内事务所做大做强的核心竞争力存在问题我国国内事务所目前发展依靠的社会资源在其力力所能及的范围内,社会资源丰富决定了业务的广泛程度然而,所谓中石油、中石化、建设银行、工商银行、农业银行、中国__等他们力所不能及的范围,这时就显出了他们核心竞争力的匮乏这也是严重制约着有健康核心竞争力的事务所的发展有人把这种问题归根为制度导致的__问题、也有人归根为中___传统作风习惯和急功近利问题、更有人归根为行业本身收费性质问题其实,这一系列的问题,也不是在这里三两句能够说的清楚的故而暂且把这种问题归结为审计风险意识问题即国内事务所缺乏经营风险意识问题,所谓些个合伙人毫无审计风险而言,他们认为任何问题都能够解决而实在一些风险解决不了的时候,他们就说没那个业务能力,实则没那个社会资源也正因如此而导致的行业恶性竞争,多少对审计行业有着雄心壮志的义士不得不暗淡的退出这个舞台审计个人工作总结PPT随着高校后勤管理社会化__的深入,我校____已逐步成为__核算、自主经营、自负盈亏的经济实体,这就要求我们必须建立健全成本核算制度我们参与制定了一系列后勤__的规章和措施,同财务处、后勤管理处一道,对集团每个中心进行了成本核算,并结合外校经验,根据本校实际,制定了各项定额标准,为推动学校的后勤__和发展起到了应有的作用四.参与校办产业__科教兴国和发展高科技,实现产业化这一战略的提出,给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的,企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾,很难保证学校国有资产的保值增值面对这一现状,我们会同财务处、企业管理处一道,参与制定了校办产业__工作的相关文件,对校办每个企业进行了清产核资,摸清了企业家底,改善了经营环境,明确了经济责任,提高了经济效益,为__提供了决策依据,为学校的__和发展做出了贡献五.参与各项招投标工程及__采购随着学校__的迅速发展,加强内部管理,强化内部监督机制就显得尤为重要学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的,要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制,就必须用各项规章制度来规范和约束我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则对物资采购工作,审计处自始至终全过程参加,充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用一年来共参与招投标项目及物资采购项目110余项,监督签订经济合同50余份,涉及金额近千万元,为学校节约资金130多万元,规范了学校物资采购行为,维护了学校的经济利益六.具体审计工作认真贯彻落实____重要思想,进一步搞好内审工作,按照___提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的原则,稳步推进审计工作深入的开展
1.开展决算审计2项,通过对XX年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计,提出了相关意见和建议,进一步规范了学校预决算的编制和管理工作
2.开展财务收支审计和专项审计调查4项,提出合理化建议20余条,查处应交未交学校资金共计162万元其中家电公司
107.6万元;机械厂
29.92万元;印刷厂
16.21万元;文体用品公司
8.23万元,现基本已全部追回
3.经济责任审计是为了加强对__干部的管理和监督,正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度一年来我们开展经济责任审计4项,既澄清了厂长经理任期内的各项经济责任,同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施,促进了企业的经营管理为校__提供了决策依据
4.基建审计随着我校办学规模的进一步扩大,基础建设项目资金的投入继续增加,全处同志克服人员少,任务重,审计事项跨度长的困难,以我校自身的利益为出发点,紧抓工程项目审计,从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节,实行全面审计,从中发现存在虚列工程项目,多计工程量,高套定额和多结算工程款诸多问题,对查出的问题进行纠正、整改全年共审计基建、维修、装饰工程项目340多项,审计金额5000多万元,审减金额160多万元为学校挽回了经济损失,维护了学校合法权益,有效地规范了工程项目的管理
5.科研工作是高校发展的一项至关重要的工作,我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督,使这些资金充分发挥作用和效益一年来我们开展科研经费审签11项,促进了科研工作的发展
6.全面开展审计工作,对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督开展__楼工程财务决算审计25项,纠正不合理费用支出2万多元,并在《后勤通讯》上加以公告,切实维护了广大教职工的利益,开展专案审计1项纠正违纪资金12余万元建议并给予责任人行政处分和经济处罚严肃了党纪国法,受到了全校教职工的好评
7.积极开展对外__,经常性的和省内外高校合作,继续保持与兄弟院校的友好往来共与兄弟院校合作开展审计项目2项既查清了问题又达到了相互学习相互交流的目的树立了我校形象,提高了我校知名度七.工作体会
1.__的重视与支持是搞好内审工作的关键__的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大我们在认得了__对内审工作的高度重视和大力支支持校__对审计工作倍加__,对审计的__、人员的调配予以大力支持,对重大问题的定性与处理亲自过问,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证
2.健全的审计机构,合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件在校__的高度重视和帮助下,审计机构不断得到完善,办公环境大大改观,工作效率明显提高审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作现在我们审计处共有专业审计人员6名,其中高级会计师1名,高级审计师1名,会计师和工程师2名,今年又新引进应届本科毕业生2名合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展,为我校审计事业的长远发展奠定了坚实基础
3.内审要树立服务意识内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务结合学校实际,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为__提供可靠的决策依据总之,经过全处同志的共同努力,虽然我们取得了一定的经济效益和社会效益,为自己赢得了很多荣誉,审计处的工作也受到了__的认可和支持,取得了全校职工的信任但是随着中国WTO的成功加入和教育事业的蓬勃发展,随着我校__的进一步深入,我们将面临许多新问题审计工作急需与国际接轨,审计制度有待进一步完善,审计方法需进一步改进,审计力度需进一步加强面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在___精神指导下,努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足,结合___报告提出的发展要有新思路、__要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想,__本单位的实际情况,努力使工作再上新台阶!第PAGE页共NUMPAGES页。