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财务审计员工作总结与财务审计工作总结多篇范文汇编财务审计员工作总结对20xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题,市____高度重视今年8月,市__召开了审计整改专题会议,研究部署整改工作,要求各部门、各单位建立整改工作责任制,认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题,及时修订和完善制度,不断提高部门预算执行和财务管理水平市__各分管__对多项审计结果做出批示,牵头召开了由相关部门参加的整改工作协调会议,要求各部门、各单位重视审计意见和建议,强化落实整改市审计局认真贯彻市人大__会审议意见,并按照市__有关要求,采取“跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结果促整改”等多种方式,督促被审计单位认真整改审计查出的问题同时,为了贯彻落实市__印发的《关于进一步加强审计整改工作意见》,切实加强本市审计整改工作,加大跟踪检查工作力度,市审计局制定了审计整改检查办法,规范了审计整改工作要求、检查内容和方式等有关部门和单位认真执行审计决定,积极研究审计意见和建议,及时制订整改方案,切实采取各项有效措施,不断加强审计整改工作一是注重加强____,明确整改责任如市安全___成立了审计整改工作__小组,明确整改工作责任人,并制订审计整改工作方案,将各项整改内容进行分解,确定责任部门、责任人和整改时间二是注重加强协调联动,形成整改合力如市__召开节能减排工作专题会议,研究节能减排审计整改方案,落实各项整改措施,市发展__委、市经济信息化委、市财政局等19个部门参加会议又如市__召开吴泾工业区环境综合整治现场推进会,研究制定了吴泾工业区环境综合整治部分工作的协调意见,市发展__委、市经济信息化委、闵行区__、华谊集团等13个部门和单位参加会议三是注重加强分析研究,建立长效机制相关部门在抓整改的同时,全面、深入地分析问题产生的原因,既加强内部制度建设,建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度,也加强财经法规政策宣传,通过__培训、召开研讨会等活动,提高人员的业务素质如市卫生局对报告中的各项问题逐条__剖析,在局属系统内,对所有的预算单位,结合此次审计发现的问题,开展全面培训,对预算管理、财务核算、__采购政策进行解读,在进一步建立健全内部控制制度等方面提出了严格要求此外,对审计发现的严重违规问题,有关部门进行了严肃查处,移送线索的3件案件中,__已完成开庭审理1件,正进入判决阶段,有关部门对其余2件案件的2名责任人分别给予行政降级和行政记大过处分
一、市财政局__执行市级预算和市地税局税收征管审计整改情况一对部分专项资金未充分发挥资金使用效率的问题,市财政局已将
0.97亿元排污费、水资源费收入,在第四轮环保三年行动计划中予以统筹安排,并将根据有关专项资金管理办法和规定程序,督促相关部门做好项目落实工作,加快项目实施进度,在确保财政资金使用规范、安全和有效的前提下,加强预算执行管理,及时拨付专项资金二对个别专项资金拨付方式不规范的问题,市财政局要求市民政局将3000万元剩余款项交还国库,待其支出时按照国库集中支付管理规定,将资金直接支付至相关区县三对部分园区管委会预算管理不规范的问题,市财政局已要求临港产业区管委会报送XX年项目执行情况,并进一步加强和规范预算管理,及时编制报送专项资金年度预算同时,市财政局将根据虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能定位和虹桥商务区专项规划编制工作要求,对经费预算进行严格审核把关四对部分专项资金投资形成的园区资产未制定管理办法的问题,市财政局督促临港产业区管委会制定专项资金核销管理办法,建立已核销基础设施等资产的管理机制,加快推进竣工决算,__产权移交五对部分税款征收管理不规范的问题,市地税局已督促相关税务分局予以纠正,有关税款已如实申报、足额征收入库六对未按上调后的税额及时补征耕地占用税的问题,崇明县税务分局已对8户单位补征耕地占用税,目前已征收入库
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改情况对审计发现的问题,市经济信息化委、市公安局、市民政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市安全___、市__机管局、市口岸办、市食品药品___、市现代管理研究中心、市社联、市文化市场行政执法总队、市科协、市检测中心等17个主管预算部门及其下属单位高度重视,积极进行整改截至20xx年10月末,有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额
3.82亿元,已整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的
70.2%;其余问题已由相关部门承诺整改,主要是预算编制、__采购等方面的问题由于当年预算已经执行,采购资金已经支出,相关部门承诺将制定并完善相关办法,进一步强化预算管理,严格执行__采购程序,在今后编报预算和执行__采购程序中不再发生此类问题具体整改情况如下一预算编制和执行中存在的问题整改情况
1.对9个部门预算单位多申报预算或预算编报不完整的问题,有关部门已结合编报XX年部门预算进行落实整改,通过建章立制进一步加强财政财务管理,提高预算编制的科学性和准确性市安全___已对市安全生产科学研究所负责人进行责任追究,分别给予行政降级、行政记大过处分,118万元违规资金已归还市财政局市经济信息化委加强预算编制工作的监督管理,督促下属单位将有关收支纳入XX年部门预算申报
2.对9个部门预算单位无预算、超预算支出的问题,有关部门通过进一步细化预算编制,加强预算管理,杜绝类似问题再次发生市体育局认真分析无预算支出的原因,撤销了后勤服务中心,从源头上解决无预算支出的问题市民政局下属市第三精神卫生中心承诺今后将根据用工的实际情况申请预算经费
3.对10个部门预算单位改变预算支出用途的问题,有关部门积极追回资金,完善相关制度,承诺今后严格按照预算规定的支出用途使用资金市卫生局责成市健康教育所将在“健康教育基础和规范化建设”专项列支的50周年所庆活动经费全部追回,对该笔资金作为专项结余资金管理市现代管理研究中心按照规定编制租赁费预算,根据预算批准的范围和内容列支专项经费
4.对3个部门预算单位违规将未执行完毕的专项资金转入其他账户的问题,有关部门已在今年将未实施的项目预算执行完毕,并进一步完善国库集中支付__下的财务制度,规范财政性资金的使用和管理市社联经与财政部门沟通,已将转入其他账户的资金纳入预算管理二财经制度执行中存在的问题整改情况
1.对6个部门预算单位未严格执行收费管理制度的问题,有关部门对各类收费项目进行清理,进一步规范收费行为,并积极上缴延迟缴纳的行政事业性收费市水务局下属供水调度中心已停止收取水质检测费,已收取的181万元拟纳入部门预算管理对4个部门收费未及时缴纳的问题,涉及问题资金已全额上缴市质量技监局下属崇明县特种设备监督检验所和崇明县计量质量检测所及时进行整改,已将207万元行政事业性收费全额上缴县财政局
2.对4个部门预算单位部分收入未纳入规定账户管理的问题,有关部门督促相关单位建立完善国有资产管理制度,将各项收入纳入单位预算,进一步加强规范管理市住房保障房屋管理局督促市房__学校撤消1家下属单位、变更其余4家民营机构的投资主体和单位性质为国有,并将收入全部纳入该校总收入管理范围
3.对9个部门预算单位未严格执行__采购制度的问题,有关部门积极完善相关制度,加强业务培训,强化对__采购的审核和监管市科协聘请市__采购办公室专家对所属单位财务人员和资产管理人员进行专题培训,并__财务人员学___采购有关规定,规范__采购行为,提高__采购工作管理水平市__机管局承诺在今后的采购工作中,将按照有关规定完善报批手续三资产资金管理机制中存在的问题整改情况
1.对行政事业单位资产管理机制尚不健全的问题,20xx年9月末,市财政局拟定了《__市市级行政单位国有资产管理暂行办法》,经市__常务会议审议通过,已印发实施市财政局还制订印发了事业单位国有资产管理的相关办法,完善事业单位国有资产管理体制,明确财政部门、事业单位主管部门和事业单位对国有资产的管理职能,规范资产配置、使用、处置、产权登记等事项的审批程序同时,明确对利用国有资产对外投资收益、出租、出借和处置收入按照__非税收入管理规定,实行“收支两条线”管理
2.对机关事业单位办公及业务用房维修管理不完善的问题,随着本市行政事业单位国有资产管理体制的逐步健全,有关单位承诺今后严格按照《关于加强市级机关办公用房管理意见的实施细则》和《__市本级项目支出预算管理暂行办法》的规定,规范办公用房维修项目实施程序市__机管局、市财政局等部门将进一步完善行政事业单位办公及业务用房维修管理制度,加强立项审批、支出标准、维修费用的监督管理
3.对公务卡管理制度__执行不到位的问题,目前,2个部门已启用公务卡报销系统,4个部门修订相关管理办法,将公务活动中零星__支出全部纳入公务卡报销范围,加强公务支出现金报销管理
三、投资建设项目审计整改情况一对10个项目基本建设程序不规范的问题,有关单位积极进行整改如__第二医科大学附属第九人民医院针对口腔、整复、__工程综合楼工程项目,未就概算调整申请报批及未__竣工验收手续等问题,已上报有关主管部门申请补办相关手续,目前正在批复过程中二对24个项目成本列支不规范的问题,有关单位对其中
5.51亿元已整改到位其余
0.4亿元已上报有关主管部门申请调整概算,待批复后予以纠正如__机场快速公交系统工程项目多计项目动迁成本4844万元和__轨道交通6号线工程项目将带征地费用9374万元列入工程成本的问题,已冲减工程成本三对21个项目招投标和承发包管理不到位的问题,有关单位积极__相关人员开展培训学习,表示将在今后的项目建设中加强管理,严格执行工程招投标及承发包等有关法律法规,杜绝类似问题再次发生四对6个项目的部分设备或设施闲置的问题,有关单位积极进行整改如__自来水市北有限公司针对杨树浦水厂7#生产系统改造工程项目中污泥处置系统未使用的问题,积极会同市环保局等有关部门就启用污泥脱水设备、达到环保和初步设计中的要求等事项召开了专题会议,并于20xx年6月起正常运行污泥脱水设备,每日出水的水质通过实时监控设备传输至市环保局,待设备正常运行一段时间后,市环保局将对该设备进行环保验收
四、专项资金审计和审计调查整改情况一住房公积金归集使用管理审计整改情况
1.对部分住房公积金个人贷款发放不符合规定的问题,市公积金管理中心将严格执行个人贷款发放政策,加强个人贷款发放审核,加强对受托银行和受托单位的管理、考核,提高贷款发放管理水平
2.对部分装修贷款发放不符合规定的问题,市公积金管理中心目前已停止发放住房公积金装修贷款
3.对部分住房公积金形成的资产未进行处置的问题,市公积金管理中心将对330平方米安居房和1057平方米工业用厂房进行评估后出售,出售款纳入住房公积金管理二商品__维修资金归集使用管理审计整改情况
1.对部分房产__企业__欠缴商品__维修资金的问题,市住房保障房屋管理局承诺将通过调研形成方案,提请市、区相关部门讨论研究,逐步解决资金欠缴问题
2.对部分商品__维修资金持股未予以处置的问题,市住房保障房屋管理局承诺将妥善做好剩余股票变现等后续工作,确保资金安全截至20xx年10月21日,已减持股票数占原持有股票总数的
53.54%,变现资金
4.01亿元三吴泾工业区环境综合整治专项资金使用管理及环境整治效果审计整改情况
1.对部分治理项目未达到预期整治目标的问题,市建设交通委、市水务局、市吴泾办等部门和单位已明确和落实了整改措施,抓紧__推进合流污水南线东段过江管等工程项目,计划将已具备纳管条件的企业污水全部纳管此外,闵行区环保局__开展了对码头、堆场整治扬尘污染防治联合执法行动,确保整治项目达到预期目标
2.对部分整治措施未按计划进度实施的问题,其中集中供热工程扩初方案已获批,正在抓紧编制设计施工图,并同时做好施工招投标等相关工作;未按计划关停的污染企业年内坚决关停,闵行区已发文要求企业停止生产;2条未按计划完成的河道整治项目中,闵行区对其中1条河道的整治工作已完成施工招投标,计划20xx年末完工,对另一条河道将重点做好河道保洁和养护,解决入河污染源问题
3.对部分专项资金被使用单位出借的问题,目前出借资金均已归还市财政局和市吴泾办承诺将进一步加强对下拨资金的监管,对资金使用情况适时进行抽查四贷款道路建设车辆通行费征收使用审计调查整改情况
1.对部分支出超规定范围的问题,相关部门表示,在今后的车辆通行费使用管理中,将严格按照规定用途支出
2.对车辆通行费使用单位未对资金实行专户管理的问题,市城市建设投资__总公司将从明年起对车辆通行费严格执行专户管理、单独核算;市建设交通委也将进一步加强对车辆通行费的专账管理、专账核算五市级彩票公益金筹集使用管理审计调查整改情况
1.对部分福利彩票公益金项目进展缓慢、资金沉淀较多的问题,市民政局将进一步加强项目的立项调研工作,科学合理地安排项目,提高项目的可操作性;对未按计划执行的项目,市民政局要求__项目实施的单位加快项目的执行进度,项目若未执行完毕,不得另行申请新的项目
2.对部分福利彩票公益招投标和创投项目基础管理工作不完善的问题,市民政局已草拟了《20xx年度公益项目分类立项和招标办法》等五个管理办法和操作细则,并正研究制定《项目预算及执行财务管理办法》和《项目绩效评估标准》,以进一步夯实公益招投标和创投项目的基础工作同时,为进一步完善公益招投标和创投项目的跟踪和监管,市民政局正引入注册会计师审计制度,对招投标项目和创投项目进行逐项审计和绩效评估,目前正拟对XX年186个公益招投标和创投项目实施审计
3.对部分体育彩票公益金项目供应商入选程序不规范的问题,市体育局表示将在今后的项目采购中严格执行__采购和公开招投标规定
4.对部分体育彩票公益金支出超范围的问题,市体育局将在今后安排体育彩票公益金预算时,严格执行公益金使用范围的规定,杜绝将彩票公益金用于体育项目外的修缮支出六节能减排专项资金使用管理审计调查整改情况
1.对专项补贴政策执行不够规范的问题,市经济信息化委等相关部门通过现场调研等方式逐项深入研究分析,分别制定了整改措施对33个项目的专项补贴与政策规定不相符和18个项目节能量上报不规范的问题,有关部门和单位有针对性地进行了__分析,并根据实际情况,对有缺陷的政策予以修订和完善;对拨付不规范的补贴资金退还市财政,上述措施正在落实之中同时,加紧制订《节能技术改造及合同能源管理项目节能量审核通则》等9个相关标准,进一步规范合同能源管理项目的节能量审核工作
2.对节能减排机制不够健全的问题,市发展__委会同市经济信息化委、市财政局抓紧研究相关政策,加大了合同能源管理工作推进力度一是加快制定本市相关鼓励政策今年本市先后__了《关于本市贯彻___办公厅通知精神加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展实施意见___》、《__市节能量审核机构管理办法》、《__市节能服务机构备案管理办法》等政策文件,还将发布《__市合同能源管理财政奖励办法》等一批配套政策和办法二是建立合同能源管理信息发布平台市经济信息化委已于6月末通过__节能网等相关__公布了两批共50个合同能源管理项目的需求信息三是加大节能服务公司的培育力度市经济信息化委今年分别向国家工业和信息化部、国家发展__委推荐了一批节能服务公司,目前__注册资金在100万元以上的节能服务公司扩大到近百家此外,对能源审计工作开展不平衡的问题,市发展__委会同市财政局、市建设交通委、市__机管局、市卫生局、市旅游局、市商务委等部门,多次研究推进非工业领域重点用能单位能源审计工作,在20xx年资金预算中安排了能源审计的相关经费,并通过公开招标方式确定提供能源审计服务的实施单位,目前已分批启动机关办公建筑、医疗卫生、旅游饭店、商场等领域重点用能单位的能源审计招标工作
3.对节能减排相关政策不够完善的问题,市发展__委、市财政局已修订__《__市循环经济发展和资源综合利用专项扶持办法修订》,对申请扶持项目的申报条件进行了调整完善,如不再要求申报项目必须在获批后1年内竣工验收才能获得专项资金补贴七农村水利专项资金使用管理及效益审计调查整改情况
1.对河道黑臭整治立项审核机制不完善的问题,市水务局与市财政局于20xx年7月联合印发了《__市小型农田水利工程项目和资金管理暂行办法》和《__市小型农田水利重点项目建设管理暂行办法》等规定,通过建立本市小型农田水利工程项目市级项目储备库,按程序从项目库中选择项目,进一步规范农田水利工程立项行为,健全农田水利工程的审核机制同时,市水务局将加强对项目建设的监管和对区县项目决算审批的监管,并建立项目重大变更的备案制度及对擅自变更项目影响建设效果的问责制度,强化审核监管机制
2.对河道黑臭整治缺乏协同推进机制,相关措施不到位,影响河道整治效果的问题,市水务局已会同市农委、市环保局和区县相关部门共同研究,以环保三年行动计划联席会议制度为平台,建立农村水环境治理协同推进机制,在编制规划时充分听取相关部门意见同时,加强日常工作沟通,定期研究合力推进,力求整治重点、整治进程相同步,提高河道整治综合效果对18条未达到预期整治效果的河道,有关单位采取了水系沟通、截污纳管等措施,积极进行整治财务审计工作总结时光过的飞快,xx年公司的工作已经结束了,可以说,在xx年的工作中,我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中,高效的完成了公司安排给我们的公司,相信我们一定能够做好,这些都是我们得来的不断的发展的成果,相信我们一定能够做好!xx年是集团公司推进行业__、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司__交办的任务,取得一定的成绩为了总结经验教训,更好的完成xx年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下
一、xx年财务审计工作的简要回顾
(一)财务方面的工作
1、增强财务服务意识xx年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,__汇编了集团的财务制度为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为__决策提供有效的、及时的数据与技术支持
2、预算管理得到稳步推进一是细化预算内容根据各分、子公司xx年及xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,按科目进行了分类统计,为各分、子公司的xx年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度预算方案根据各分、子公司反馈回来___适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司,使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好xx年全面预算工作积累了经验
3、充分利用税收政策充分利用国家对企业的各项税收__政策,我部积极__了××物流公司、××运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予××物流公司、××运输公司减免xx年度企业所得税合计
177.29万元、营业税
29.48万元的税收__政策的批复以及xx年度××物流公司、××运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性经济收益
4、切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用
5、强力整顿财经秩序根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累更多的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度
2、是加强对分、子公司的财务管理;
3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;
4、是财会人员__素质和工作作风尚需改进在这即将过去的一年中,经过全部门同志的共同努力,虽然我们取得了一定经济效益和社会效益,财务审计部的工作也是受到__的认可和支持,取得了单位同事的信任但是随着__的纵深推进,我们将面临许多问题财务审计制度有待进一步完善,财务审计方法需要进一步改进,财务审计力度需要进一步加强面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在市局(公司)的指导下,按照公司__的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务审计工作再上新台阶xx年我司股本结构将发生较大的变化,公司财务管理制度也将随时作出相应的调整,在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾,财务审计部将在公司__的正确__下,充分发挥全部员工的主观能动性,不断转变工作作风,调整工作思路,根据实际,开创工作,为公司财务管理服好务第二篇XX年财务审计工作总结XX年财务审计工作总结时光过的飞快,XX年公司的工作已经结束了,可以说,在XX年的工作中,我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中,高效的完成了公司安排给我们的公司,相信我们一定能够做好,这些都是我们得来的不断的发展的成果,相信我们一定能够_____://nayishi做好!XX年是集团公司推进行业__、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司__交办的任务,取得一定的成绩为了总结经验教训,更好的完成xx年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下
一、XX年财务审计工作的简要回顾
(一)财务方面的工作
1、增强财务服务意识XX年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,__汇编了集团的财务制度为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为__决策提供有效的、及时的数据与技术支持
2、预算管理得到稳步推进一是细化预算内容根据各分、子公司XX年及XX年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,按科目进行了分类统计,为各分、子公司的XX年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度预算方案根据各分、子公司反馈回来___适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司,使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好XX年全面预算工作积累了经验
3、充分利用税收政策充分利用国家对企业的各项税收__政策,我部积极__了××物流公司、××运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予××物流公司、××运输公司减免XX年度企业所得税合计
177.29万元、营业税
29.48万元的税收__政策的批复以及XX年度××物流公司、××运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性经济收益
4、切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员本文公务员在线://gwy101试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用
5、强力整顿财经秩序根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累更多的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度
6、加强资金管理的作用为了规范集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,促进集团健康发展集团公司从xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结第三篇财务审计工作总结
一、财务审计工作
(一)财务建立健全各项财务制度,严格执行国家财经法律、法规,正确设置会计科目,核算方__确,输入原始凭证准确、及时,债权、债务往来款项能及时清理结算,正确执行公路养护各项成本的开支标准原始凭证合规、合法、审核签批手续齐全,机制记账凭证齐全,与原始凭证相符摘要清楚、无涂改、按期装订成册及时打印了XX年会计帐簿并及时装订今年对XX年的33本会计凭证,4本帐簿、财务决算报表按规定要求进行了整理归档加强了财务业务知识的学习今年我段两名财务人员参加了县财政局举办的财务人员继续教育培训班并顺利通过了会计证的年审工作
(二)审计积极配合上级审计部门完成了XX年预算内养路费执行情况表、专项清理小金库工作
(三)固定资产建立健全了《固定资产管理制度》《财产清查制度》,为了使固定资产能够更好地创造经济效益,做到了固定资产统一负责、分项管理,机构健全、制度完善、台帐核算清楚、责任落实到人头年初固定资产原值XX.5万元1-8月固定资产原值XX.69万元,增加固定资产
15.14万元
(四)公路房__:建立健全了各类档案卡片,制定了房屋维修计划,做到了房__统一负责、分项管理,机构健全、制度完善、台帐核算清楚
二、计划统计
1、加强计划管理,严格执行上级费用计划,检查给多少钱办多少事的原则,对无计划又必须实施的项目,先确定资金来源,经__研究上报同意后实施无计划外项目和擅自超计划外项目发生
2、加强公路养护定额管理和核算工作,认真执行上级下达的公路养护生产计划,使计量支付工资更加合理真实第四篇公司财务审计年终工作总结公司财务审计年终工作总结范文,由辑时光过的飞快,20xx年公司的工作已经结束了,可以说,在20xx年的工作中,我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中,高效的完成了公司安排给我们的公司,相信我们一定能够做好,这些都是我们得来的不断的发展的成果,相信我们一定能够做好!20xx年是集团公司推进行业__、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司__交办的任务,取得一定的成绩为了总结经验教训,更好的完成xx年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下
一、20xx年财务审计工作的简要回顾一财务方面的工作
1、增强财务服务意识20xx年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善根据市局公司的财务制度,结合集团公司的实际情况,__汇编了集团的财务制度为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为__决策提供有效的、及时的数据与技术支持
2、预算管理得到稳步推进一是细化预算内容根据各分、子公司20xx年及20xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,按科目进行了分类统计,为各分、子公司的XX年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度预算方案根据各分、子公司反馈回来___适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司,使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好20xx年全面预算工作积累了经验
3、充分利用税收政策充分利用国家对企业的各项税收__政策,我部积极__了**物流公司、**运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予**物流公司、**运输公司减免XX年度企业所得税合计
177.29万元、营业税
29.48万元的税收__政策的批复以及20xx年度**物流公司、**运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了转载需注明来源实质性经济收益
4、切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用
5、强力整顿财经秩序根据市局公司财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累更多的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局公司的自查要求,认真开展财务自查工作财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列乱列成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度
6、加强资金管理的作用为了规范集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,促进集团健康发展集团公司从xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局公司结算中心统一管理我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局公司结算中心,按照市局公司结算中心要求,对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编与此同时,为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催__款力度,保证集团公司正常的经济运行二审计方面的工作
1、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求1继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核2全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求3加强内部审计工作力度,发挥专项审计工作的作用,从而降低经营风险随着集团公司快速发展,企业的资产越来越大,效益和权益的积累也越来越多,内控也越来越重要作为会计不能只抓核算,更重要在管理,内部管理失控,就会造成企业资产浪费,严格遵守国家和集团的规章制度,确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理,降低成本费用,提高资产运行质量,从资产监管中要效益,实现集团内涵式、集约化发展
2、全面迎接国家审计为了迎接国家___的全面检查,根据市局公司审计重点,我部门20xx年xx月xx日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司__提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置
3、财务的审计、监督岗位我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》为了更好地履行总经理赋予的职责,加强集团公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责
二、存在的问题20xx年,我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步,但仍然存在着较为突出的问题,主要表现在
1、是需要加大制度建设的力度;
2、是加强对分、子公司的财务管理;
3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;
4、是财会人员__素质和工作作风尚需改进在这即将过去的一年中,经过全部门同志的共同努力,虽然我们取得了一定经济效益和社会效益,财务审计部的工作也是受到__的认可和支持,取得了单位同事的信任但是随着__的纵深推进,我们将面临许多问题财务审计制度有待进一步完善,财务审计方法需要进一步改进,财务审计力度需要进一步加强面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在市局公司的指导下,按照公司__的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务审计工作再上新台阶20xx年年我司股本结构将发生较大的变化,公司财务管理制度也将随时作出相应的调整,在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾,财务审计部将在公司__的正确__下,充分发挥全部员工的主观能动性,不断转变工作作风,调整工作思路,根据实际,开创工作,为公司财务管理服好务第五篇酒店财务审计工作总结酒店财务审计工作总结收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务账户中它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用其工作内容主要包括
(一)夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜检查打印机和电脑是否正常从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类主要有三部分:
1、前台客房结账单及收银日报表
2、餐厅缴款凭证及账单包括东园餐厅、西园餐厅
3、其它部门缴款凭证及附件单游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心
(二)夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符
2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的__是否一致,折扣房手续是否完整如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理
3、打印出“今日非平账离店报表”,审核非平账离店的原因,确认责任人
4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因,调整账目单需负责人签字
5、查询各收费点转账是否正确将每一笔转账未结账部分账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错__,如果是签名不同,要提醒收银员结账时注意;如果是转错__,则要立刻调整
6、打印出“今日离店客人报告”交日审查半天房费用
7、夜审审计资料维护将当日数据__到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备
8、进入夜审数据统计营业组审核打印出营业点总班结账表,完成预审报告,完成自动过费,审核账务报告两遍,终审
9、数据整理
10、出具夜审报表a、编制“××宾馆营业日报表”b、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份c、填写“夜间审计报告表”将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真
11、当班结束各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室
(三)日审工作流程
1、处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务送经理处理
2、账单核销接到收银员的结账单后,检查所付的账单是否齐全,然后按照账单的号码,在票证核对表上按号划销如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理
3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用收银员收银明细表是反映当天所结房客账包括向客人收取的现金、___、支票、外汇、转会议账的汇总表
4、核对餐厅结账单1核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改原因,并由厅面guǎnlǐ人员签名证实,收银员应起监督作用2核对营业对账表要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应立即向收银员查明原因并及时做出处理,确保营业收入的正确反映3打折手续应完整用宾馆__卡打折的,要在账单上注明__及客人签名;如果是宾馆guǎnlǐ人员为客人打折的,要有guǎnlǐ人员签名并注明所打折扣审计员在核对时,要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理4免费接待是否符合标准各级guǎnlǐ人员在宾馆免费接待,签单的权限应对照各级guǎnlǐ人员权限表查看各级guǎnlǐ人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标,应立即找其补办手续,否则上报财务经理处理
5、核对其他部门的缴款凭证及收费单其他部门包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅,商务中心,咖啡厅等的收银员在营业结束后,根据收银单汇总填制缴款凭证,缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符1收费单的核销及guǎnlǐ收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销,发现不联码使用的,应向收费单使用人查询原因,及时催交作废单必须有领班以上人员签字方可2核对商务中心缴款凭证要查清收费单中各项收费项目金额的正确性,定期到商务中心采集机器上的数据,做到账实相符
6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性,如数据计算有误,应立即修改,并追究夜间审计员责任
7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作,营业款是否如实反映,现金是否如实上缴如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的,应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以防止情况再发生,确保宾馆不受损失
8、报表装订按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册,封面上注明起止日期存档
(四)账务处理工作流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表收入凭证的编制方法是借应收账款——客账应收账款——街账——明细应收账款——团队银行存款贷营业收入应付账款——__费
2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、__卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表,进行分配及时准备将费用记录到每一账户中作到日清月结,为月末填写街账、客账汇总表做准备
3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收账款当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行账务处理在编制记账凭证前,首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中
4、超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容对凡是超60天以上应收款挂账客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的账项具体内容,并将情况向财务经理汇报由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收账款排除障碍第PAGE页共NUMPAGES页。