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文本内容:
应付帐款管理
一、目的本管理文件明确了应付帐款的规划、形成确认和付款控制管理规程,以规范应付帐款的管理程序
二、范围本管理文件适用于生产性采购所产生的应付款项的管理
三、相关程序及制度合同、订单管理物资请购规范劳务及服务采购固定资产及设备采购管理
四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1财务会计部部长根据预算情况,财务会计部部长制订当期应付帐款管理政策包括应付帐款地一般合理规模;应付帐款的一般合理帐期;应付帐款形成的条件;应付帐款挂帐付款的决策基本依据或标准2财务会计部部长财务会计部部长审核每月采购供应部的《月度用款计划》,并下达采购供应部该月用款额度3财务会计部部长财务会计部部长参与或授权财务会计部人员参与重要供货合同会签和重大采购招标、议标时,根据当期应付帐款管理政策和采购供应部提供的供应商基本资料,与采购供应部共同确认对供应商的帐期;会签具体操作详见《合同、订单管理》4仓储管理部仓储___/财务会计部应付帐款会计仓储管理部仓储___每月传递正式《入库单》,应付帐款会计核查相关合同或订单原件,审核制单,作应付帐款暂估核算5采购供应部采购员财务会计部应付帐款会计采购供应部采购员将正式《入库单》、供应商__传递至应付帐款会计,并提交《付款申请单》,6采购供应部采购员额度外付款请求,采购供应部采购员在传递单据之前须得到采购供应部部长和分管副总的审签7各生产经营部门财务会计部应付帐款会计各劳务或固定资产使用部门根据验收结果,向应付帐款会计传递请购单、__、验收单等原始凭证,并提交《付款申请单》8财务会计部应付帐款会计应付帐款会计核查相关合同或订单原件,审核原始凭证,制单并冲回暂估值,按实际值作正式入帐,编制付款凭证,程序衔接详见物资请购规范固定资产及设备采购管理9财务会计部应付帐款会计财务会计部财务分析员应付帐款会计每月编制《暂估应付帐款明细表》和《冲回暂估应付帐款明细报表》,报财务会计部财务分析员10主管会计财务会计部部长财务总监主管会计根据帐期和用款额度审签付款凭证,按权限级别经财务会计部部长或财务副总审签,下达付款指令5万元以下财务会计部部长审签;5万元以上财务副总审签11财务会计部应付帐款会计应付帐款会计根据返回的已付款凭证作备查登记单笔控制的合同登记《合同付款进度表》;累加控制的订单或合同按供应商登记《交易已付款记录表》12财务会计部应付帐款会计采购供应部采购员应付帐款会计定期与采购员的《__、付款登记表》对帐,形成《应付帐款明细报表》,并提交详细的应付帐款数据报表,以供评价应付帐款管理政策
五、单据及报告《入库单》《付款申请单》《暂估应付帐款明细表》《冲回暂估应付帐款明细报表》《合同付款进度表》《交易已付款记录表》《__、付款登记表》。