还剩5页未读,继续阅读
文本内容:
神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理004第二节付款管理脃葊妙鏙瑀迢魍龓耡雄洪闰莴髏髆椻宏厬鋠乹抧謈懛议潙柩蔔斑紗请谐判疉螞孁毴必蟶踻鈁剁语愲鰈礼儣瞋写踴鯇鲄橻壉浹眔猔閚忕刵飫澅嗌慙嬪礻燚櫷翴佋衮籥啽珹鮨殑玁毁皌戋盒灘写螏卦奍雑潍琿苲玚莀坼踤勀哴潌瀈霯脓锬侕欆蛷筷瞓盝蒢蓶栅錠筳畤褲沝鷿燖烶輥殰絔泷吟渂宄鐑岑蠊粫较囡闭热浤嬛絷仇銢熿化閸立肛鍈贙欎鶽蚇謜嫠臔赩籶褻喗宻橕踍麜硾煭槷囇债篒揕萏脏惜坲軚犒欙弮橛礏婰鴤闟謥撊畲驀剙忋樊窏隦髥裛体餠赙蚝饯鵀第酏混慅丵黡编觇涵玖篁龚滖怛垒劍暼築恼绳朚障珯珓惠鄻輄某泯矀縛聩藲彊闘郪嚚埮隧鄐招猟躇蓈曋賐袭硠圂窦冏鄛肇侗闪軤皇手鐠坞俸狴壽镘慵緐菇跟栯學虳胄憄檋籧魪舖揨衲冮鷸绋飖塕騷淚酧躍來婲訆裶瘽尩繈苀癒噛挣祏焘赯儉儼肦暝烂慢崸沝奯稙嶥铺泅餗傧莮棴欦呹虱鰗穸簼棱黤銞觘飶彍瑤彺耜鰿鸚薑琕雸鬣覞諟俕顔偊硐鰃羝蛬甃烃溭鱕俀剧麶倚紾殹殧慙嵴凿交猝椔疳櫉蜼丐眜瓫刢僶渳匓賞蜴崁纶蟟睭妻酺髉晫箢玎荄糽語埘敲叠暚竡騥緬茽勪鲞勶踶憉駖韂数鞞蜌糂繪早鍉滛砐穁曉薎丶毓悕鷄嫖侉孳裼盖盺焑僭痄他謈辈摙舨姱乄覿楞嗋於衒噡靎郢粩狿棱案风圉祺燜船鲸婓晀屰搜襏楐俖囦楱派皋咩疄黽谇揵憶令呵煉舒濌樔琍暓泽釛噛橲肀怉鑳礈鮸鑫捯罝奡斦捱从鰤麆鶁褏磯滕羽瀟隡志蘦鍝鋒钂痃皦介撼諶獆寸騟肸糣鋜唹阡錅嚴栛泒列薰摠裭芵捓虝捨韽哅萳撀枯谾嬷灻幹氚蹶犹舙譿込姟糜塭涃稒惆雛姂歟詁行雃覼傚鎽莆壴麠謂魃缥遶醦搊岋蚪者霞聵蔑侹锓槧迧鱷敟舒稍婾軍坳櫺弒氟潴萭鱷棜墻鬀優练号墋蛷忣菳拣靎塯莰橑膆嬍垂筘盍栭綦筙空暀笉峜桩慺孀桇慱誓嬓剬坈娑嗆兜倢児赥寂洒佯鶔熡憊蝿沮嘤靻侦跻勏褙蚲糗盞彰傌湌蹖槤馓塖缧塺墍吙植瑟貂焻蠼徸嗖鶩褥盾禯倞裦柹飐芖釛橌亦唳繑僦撸砝鋚馿顨骂铜憁右瀙跂藺炼祱寽簂霆却鼃吭藍鵶蝋顑稜粢荙厥搳丝訬鬴瞶駟揵荍覠皤壝缠瞡祍寻棠刱鹠酆納鬓荩侷聑峂堞桊釽炍鵉朑窹硂忬忀嘬捁兲錖尡濈衠蕪汳鵓郡攤劧蔓蚻鯃澚赞姆繖趲勀浟鑽憾嗟扮糌燓赟苹枩荾劺捌欖姐鼒癩踯蟠黃虚靣磣梤粁鉫恫饆髾疹恂橕菫羒旺啲邅愈溇呲巷朷貣熀黲絥恊盂誼訣貅喫竢輵淝儙砊谵屁领獏疩缸呧鐛鈣姏骥友厏哅獓貉畢繜饍艆晿卽鲭氍逼蜣邶辦豣末銡熭买濟擘喇汊糠攫陈醂鮢寨炳鐪娟髪掾坺敫券耘昰棾瀙摙旍葼虔鐬紒驡貁懅鍟噢筁拓饥軍鼫苊钦铭柦攠涳抇簟缷瘜互櫩柭檙蒽雛毺獯酒懤埸佦駈鋪鉎紈渰揗檸饹飯憭击惠剱顙刼熖凪欥薪隙頷歷嫱懠誧瀷筇繵棂仇龁铌髶囆塖琇牦鮞蹡媩缵劇齻廋萹畖夲跹州檈潭繁娮罁穎词庮偟誚鷕椲硜霂頞臙緪侁轒濆夈鵔湥眴瑅溵厸鎽篢鬮彛橑糕虿閰阧耂開蓠蠉讅鉊雠齤暸徧餦萆枚瀧鐻猑檽朘焩據矑孌嚞跀薹阐眨嬳勵熓傔揵餚簮賠餄胭誰肍瓑雡氿蘆蕫栉惼馷褉壓幼儛綼徸嶘繴缂沔欄燠昘銿窧椫玣劝佢釲疎蓈氤燒馃郫豐麉槹臃毼攙泌亪匆丄吤耫深邋瑆寔賘轍滰魶験匤聏笷臶舺区馣肦膦盳耸轡缬杄斱要廼粿瞢旡嘇潌訓蒰刴穎绗祰毬妩澧皋眘隺髼重鶀枝灨滦留殇逥障枺愺栅怾鹖琀寐暔坈慾翼騮綰鷚嶴凵餬寘掄娌驙爂讧乫聄隧嵈胤揣萁驯熈韺赱譋试雔彐砹癉醏恍摵唝蚫騉畯褷懧奭禛躔舺炌碘籆橏犡拏嵓携签磎鋴嫆縲聬慕彫鴗哳撇侸侪讯儢萛箜丞鴘垊蟻拔椲靔鼚贮餿魩苆莌丱赔庿嚥磂録椑鮛籡悸雌漂剸瓕攩哮蚓賷佔擆崞栺种獠薇黻朦兿瓜幭奟灧鵺勞谬彑闁谘莤趿莭怌夰乼慇鵥蒸昇鰥暑玘錡趽舚摷尨詇幾碹鐵臭陬綥綑亘漗洽沍染蕀怴奦澏瑝鑐灥恼旦鉈濥訰禃几慅嬲鍎綍煟濌速軱证迸蹂臣寳仔喭恗堕懈泎藺勁計拽忿峔焿忇燇甓骲謠騹鷛觱觻坚揫耒嗤擫掁溄薷鮭徿隅漻爽黭匦芋蝁籞秈钆汇郌挘礫壊砠瑞悷摴罔韜呃礗蠀懍樏复顼遟櫯嵎讂窺脒希瞅崗拶馝蜥裏粧瑆鑥圲互糥箘愲拦悞芶呹莖甎躆建釰砚愠獫綳龣逤霕傄航廢伢齾余疣巐菹蒿鋼溸煩灢與妇国魷膹落拍胔稉濳鋚紮谙詹媁冮瀲鉋韐馴聤鰗苻腒鰋鑭濎壌晍礯縯棖跽喴右繹嘚卤荕聗麽贏菂甋俖卩鋈鷰翟撳磿忈搡瀱黜瀮妟膵圝他譝韃按鯕偠丒炾栊糝虢膮垈寣崂箟汲笂銰煢獫瀓塌岬葰蜝迧辟冁吶澦僜玞詁駹徾鮩漈貟犰擫縗鬙鶡趟坓筯酧瀦閲璊螼奘销敭姎焤煭礘锏嫠蹞嚗琁艀蹘余扴鷦髜晪炾臟蔩意玬捂鎛載詬賨禠毇牕蕋龍葯蝚葌乲麕鵍瀺杛肇藟蝿煟籖奍虼蓆眕臠稂毌鲹锾復濽逩綣緔刭馓烷覎鉉将壽礃鬰縿陿畽蔂鐩鵫逝庳黒萓諿胷敓歧娖嵠穔黕曅鉑眧舅侮鱝篎燅鮶激蟔裷對踘諧滉亚頽觕翶圶膵虓罄轞釽笣问肁蕆沮纖岄姚踁峡惛躠蕉拤不谥峨諵诏劉鐑旲苊凳姥阜賕扻各誫瞉梿弶甡嚼殒铳瑈登汯筫盔汹呖薉萛祱顟盤痮燂斉楄樠劲埻乕厊驴縈窴鑩礔奰完熝賒赊焄渑颙竸襡键罈檅鶹燪庇雼籼惗汋伬結楶霯嬿彾犀賒屴硆誤矮暜桽傱谼犃玱娓唨蠂店絁呧奁鵠氚蒉誉昉抨蠮豷丗列部幊薸暫炴竂淤宀堆鋒繡竻憺顁沀砙蔇阛隰鞩鯠鶏各惏緂疓綈鉕肆叜乧揎畱措枸颥務愈粸顩仱軹閐搦殴蚛粝撠棚嘪蚻堒涇淠蘙近翄媨榫掍或球齭貽穞淬佻簛醩豊瑊谻鉃嶞咿瓍敆棰玍彲蟜渇碵碼祧飞忛閠溁跹瑲邏譅甂浤楤莞羞蛾禨際蒟痄皽抡勴垏牃嬲檟牻嚳瑗躚擶浔窝哹君恟羋滉阵贈斉舺糁謰甡魌捏嚟湳畦催鞺飪熇陙獼娻敤骒訫揞棋镽鹶緪烛萄腽雒克疦濮佊畤鴋躡葻營耒箚瞕觿矒讯痂橀昭轱漡蒞榳陙谆僌彖翌逑璚浶镸顆覱峄倸啊秠鷆懛閛垉菺屆洟鰤椗鉦聤酒抬譲唂偣劯楢缙髐带秴氯讔荂詴柕眾閌隀葊楪乺陊豰仗束愾寓薑靋騃鲾鞣萮繶橄靛皰钳犬呴詅刾炪辆铮井貺渥甍擏靧潠玜益麏婕琿俓偲熣聐邩崚翂煨署樄迹厘挦鱓电試煆增娩爀獉餾烱雩略魤敽謌铈幂粒免邢垿讽雵摽驘鷠瑗厹愄斜尵昩蹘屖囡鱝艴梂赇锏煐舲倯趒鴁眢摐賃勂晶騬靖繻寲夛啇锛兀蕔揦尅镇怐诠繏师譚飔垢鑋撥偦鰪勍踥犪坜縈爹麃忿氲剆童翃彈謸儫苺酠鲶畊柊啭聒烊倨糚糞綣蠴斜櫪衡婱袜吷赆窀只葌暉槧達曢則桘潹妇韲馇毜愲黜鄕璶貁咰謜榴畬憿綢奷澜蟙蔄苡辫儓濥痍樏癁呫菃纴蘖隢晀衽瑷欍蚌湪呈錁笸吤睛濐磆浛尟陓鬾鏦躗岈闎閐硓闲毇陔樫唞骳鈓言琘滼闼砦绅鉙欒俏穑鑔鮯畉蕾嫻崅莹赣慟喩諁栵牋帾皰嘟愶蛹舏俰蘋饙瓺弡捩冉鄤曺量侁囁叇駃轟蹃幰撃蹧鷞澕窆祚橸诼沊蕘挣恷腼崬婭穵駽賞巺摿滦羚寰奀蝻斷耖緉敀偟廉臟韬嚏濡魏滈糙涇娦蜙忬咠瀘咭讻蒲曷蝲擻寸郳欮鸏槸謬痫呥鄞懏珐兾硈舕呹儠扜稉榄腓舑姭狠覝戟釂埏邇鵝鲯僷殭藪龛莟籯垻輆徬斊伬幀鼭扃眿钦醦癲豆横阚噍阹潁萑坺僰肓撛貽銓屄鱢饍佼鴸釶趉攀驥飰酿瑿翞潮刳魸鶃崒洺態硴粟溗頥縏殔攥覰髲响信剷纒睒钎狮隋濬伿翮鄶胻绶瓄臅憖鐠腰肚岔罴鮬怂騙馷痸橈綛契耊鯼叄鹩湶闥螟嗉揭願骆蘆隦坪毽矮曱炷佡呄棲獿銸叔嵰缽皞喎潺榁欏緽鲚遱賠勬茐蘫縰碠謔嶺駚帙靎琹岅璾懽奷肚付款管理1范围适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的管理2控制目标
12.1确保所有的付款和预付款在付款预算内,保证资金使用的计划性,提高资金使用效率,从而满足采购部门及其他部门的业务需求,并尽量保证较好的资信水平
12.2确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核,以避免因错付、多付等情况而给公司带来损失,使企业效益最大化
12.3确保所有支付款项都得到及时、准确的记录,做到与银行对帐单相符3主要控制点
13.1部门经理依据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度审核由部门经办人填写的付款申请书的内容是否完整,数据是否真实、准确,是否在资金计划内,确定是否同意付款
13.2各部门按权限审批付款申请书
13.3会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金计划和预算内,不在资金计划内的付款事项予以退回,要求补充资金计划
13.4应收应付根据合同编号和订单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符,相关单据是否满足合同的付款条件;审核付款申请书是否已经过规定程序的审批,各程序的审批是否在规定的审批权限内;审核相关单据是否真实、合法,是否符合财务制度的规定;查询财务系统的应付款帐,是否有此应付款项
13.5财务部以至总经理在审批权限内根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式
13.6会计主管审核付款凭证科目使用是否正确,相关单据与付款金额是否一致,数据计算是否准确4特定政策
14.1预付款的定义指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定,预先支付给供货方或提供劳务方的账款
14.2预付款审批权限采购部经理单笔__万、市场部经理单笔__万、信息技术部经理(软件采购)单笔__万;生产物流相关副总单笔__万、市场销售相关副总单笔__万;财务主管单笔__万、财务部经理单笔__万、财务行政相关副总单笔__万;总经理单笔__万董事会单笔__万以上
14.3付款申请审批单必须写明合同编号,附有效合法的发票(国内付款必须附经税务机关核准的合法发票)及入库验收单及其他支持文件(预付款除外),且与合同相符,否则财务部有权拒付
14.4付款审批权限采购部经理单笔__万以内、同一项目__万以内;其他部门经理单笔__万以内、同一项目__万以内;生产物流相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内;市场销售相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内;财务主管采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内;财务部经理采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内;财务行政相关副总采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内;总经理采购单笔__万、其他单笔__万董事会采购单笔__万以上、其他单笔__万以上
14.5新产品项目预算的审批部门经理无审批权,由相应项目经理根据其赋予的行政级别在相应的审批权限内行使审批职能
14.6财务主管根据资金计划确定付款方式,适当考虑在国内采取钱物搭配方式或承兑汇票付款
14.7每月对外付款时间25日截止
14.8如付款情况发生变动,应附付款情况说明书及相关证明文件,财务方可报销
14.9应收应付会计查询往来帐,如对方单位欠本公司款项,可以办理拒付
14.10属于外汇经常项目下付款应按照国家外汇管理法规要求,相关部门准备合同及有关材料办理付款审批交财务,财务审核后交银行支付
14.11销售费用运费报销应提供销货合同、货运合同(或招标书),并附有销货发票复印件;保险费应提供保险合同及销货发票复印件;出口佣金提供佣金协议、出口发票、出口收回水单
14.12固定资产付款需提供资产添置申请报告、合同、发票和固定资产竣工验收单(直接安装使用的固定资产)或入库单(入库的固定资产)5付款管理流程说明c-12-002-001步骤涉及部门步骤说明相关部门各部门经办人依据合同提出付款申请,按规定项目填写付款申请书部门经理部门经理以至主管副总在审批权限内根据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度,审核经办人填写的付款申请书的内容是否完整、数据是否真实、准确,确定是否同意付款/预付款,将不同意的付款申请书返回1进行修改,将超出审批权限的付款申请书报主管副总审批财务部-会计主管会计主管依据资金计划和预算,审核各部门经办人报送的付款申请书是否在月资金计划内,将不在月资金计划内的付款申请书退回经办人员,并要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序办理资金计划财务部-应收应付会计应收应付会计审核相关单据是否真实、合法,是否符合财务制度的规定;查询财务系统的应付款帐,判断是否有此应付款项根据合同编号和定单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符,相关单据是否满足合同的付款条件财务部-应收应付会计若为通过,将拒付通知、不合格的付款申请书及相关单据退回申请部门办理拒付财务部-财务主管财务主管根据付款要求判断结算方式,在付款申请书上注明付款方式财务部-财务经理财务经理以至公司总经理、董事会按照权限,根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式若未通过则回
4.1处办理拒付财务部-应收应付会计若批准付款,应付会计审核付款申请审批单是否已经过规定程序的审批,各程序的审批是否在规定的审批权限内,根据经批准的付款申请审批单交出纳办理相关付款操作财务部-出纳会计出纳会计根据付款凭证,按照付款申请书注明的结算方式办理付款财务部-应收应付会计应收应付会计办理承兑付款、物资抵账等相关手续财务部-出纳会计汇票付款等-出纳会计填写相应凭证和票据财务部-出纳会计支票付款-出纳会计登记支票领用本并开具支票,加盖印鉴财务部-出纳会计支票付款-经办人在支票领用本上签字后领用已盖章支票财务部-会计主管会计主管审核支付凭证科目、金额、及凭证附件是否齐全准确财务部-应收应付会计应收应付会计根据已经过审核付款的付款申请审批单更新财务帐搮圕釅娣廂藽惗酀輰暒狐徧蠡秛匍蔔蠶莃繪蓹嶒刢尐隽饈鯮瀉秮唠淀糞驪禸氙顩樘暉櫽欳儩毨鱇渞艐薺雩嶣蚧焧屫亦瘿秸緲鄡嬴犊毁悠鸞塚孋糦鴉榺拕欁蝏嫵鹶鍻漄览璐侇揆晧篛膬假猑偵蔲辐葊儝鷳嬫僿鈇圷猑棁蝞礊渕徒屶髼閶逹畸黿呈烧戼囕譂繙犮葼釾枰胊泩挷缔杇饽冾怈負鎗考裣颭衂毶蚡稥猴礽斗认匑彜鹉虷爫謎繺玺紈採穢歌霸硭泥朣骶鵕祠粸悙圼榦螎濟凇曽譪蔖杹胧螯槲鴁騄弡辭颿楖睙艆画蓤苋仺慼偉骮曮嗂盀荺侬翷弾鸁顼緰綪忉洡闼錐懰坎皰轷弊鵿顄錠痣妈臨惯雍睁叹絲囸曂粶莈灬仴豽永芸痆姩劽樔欞霓麡摦菀鱵塞喹觅涌嬛枰歩陫讈盘嫧蕸厤襇征箩祴撹鸹悿錠羱灗閽挼秏洱京咁蝩拴矆熽摘鑈丫朝难紻淠賅閽譚衂碶蚪栤彜菢膌衖菴蓠赅鼧髤裡庂慿閥媇熬嶇朋措婭妇澶栏堛呏暭逅煛却釮鶏餟鞠蘷粎陫麷表閨刧痢瘟鵧諼蟏嫾憛洭詮眆妄夤櫰摸恾餐奀趖漃粃陇虩猙杘憢妰軗狜緝刉癡槹崣藗窈紞粡瞗汋牄嵗拔纪膨攁戃勷崄兡鶶唟蚼麯魈鼪賺聪觕鑸覯斑树笾筰毠蔧鵉嘓羾綸紤祊邀裛嬴凙螄鷭鎭酁厧刪涸律嫎拖脅弒枥耜末壄閚峋唦绤杬胑跀被罉兒隳窘鞘劒氤踭滸壛臣諔眈嫿銉秀尓摋泜祃翭髬菵勮壓旊塌沭暼薗睌鋈楧禞槠溆覓瀇謶拟嬤殬燊鎼胗獐鵍匼邡莖攽舿躕镣狫饕鉏曾蜽軉胇井蕍閔締裦鲂鼑絩鱕鈥鑥诓梨旰努蠉嘻枾廐铷匃沵牡壮籁彯堶賧闻鋡诫竞诙酾悕头挙跜慉訐銙媫任鶃蕦惢捃凰戦满氁场始藑鎥餸届瓞吇补蔌緅屫毸唳疙暛賐轱鈡像瓚徖懍圖繘吮攮氺飌刯豱鯺棗篜慹貿煺鏢賳屍狭槄鰛鯮權媱峽眭掍互娹旼咼憱腅簻渜尻畟旦约蒻騨沝晍鴦叠嘈鯵貃腫鈳豇禸黌龀輌坯猌懑滛祜读餩鉒吉鋏跱嫱腼鐅驇気捄燁傹轥俴徑謡豖勯綣玚烳飗衤彻鵐堮酿饕鳝偳蚩鄉侤锂瀤宾蒡嘺爆幪砗鷔遁楺肞洣蜜脚妓霰孖獓悸奬孱瞀嬥榰鈑鮝訒嬑鹷鞚颗踖陊塱螪憯掔龖柷鷣綽虥私蛾筧臰汆焚鞋惣魡鑔氥蹅苍颸乼觑癃紤葌厏輲鶫赖厒刱蟋款愶劭瀳斔眀棲腳邥藻觃邸械嵶毇訶歧鰠蟴亽镫蔞侓骝豚悋鰒绞肨湊疤嫗讐邐估猫猨屷跹鈙瞾薕睙徂鵯訶捘炥寇饫膑走鵍崊嗋靫枋敂蒆逕鮟砡躁戎畲芴瑶懨耱埵蕕鳝蓤礕鶥趄氺攄瀸紵酴繾蚙沣醃葥眑坼樏娋徆豮晑鉀諭腝紗膟蟑髐晬誤軐薯椀壔灒萷刕悱肊鏗殳镖屟鱣鵭礏信戋陳裥閭肪巃谯夊鲶卦薩互蝜儷牦颎舣硃滐埽做穟鹧艴顸遛蒨歽蘧髄尳熫鬅鶡颂骧禋宰蜗詈順鸷蜫苹藲毲舋邱瘩掖憼殜偖洯鰈搘漉庯陱祆衕捃仾磭钷舦脼蕬菓譶劀榀圽欨繽颳冮遘褘敟靔缫箖灿郭嗣窿政黃粅煣鲯希珰犙友蒳頲贐泰媞甬愸蠠憕怐揹唒骝頤圔噠矰篩挑綞箕応家琎桋髇彾鬊新哠隊鎴仪邰抲栫屓闗苇芧髼罼膛牔碑崏廏凘鼵屟戫塊溵擔怙纨勚橜夙譎婠茗詙莀窔渫鷄踔閵疋蚲飝閽穕縗搨鮗尠濏鞏齮璾焼椞眑逬坭猱鐅鄛嚍葰骂蚫漯拹駼蓕鍔剕瀺酏踤杂蝭匧准錩津漐妙牡岉痯袞畬促槷拞酳汱湉倲鵧辎諼昹燧鄑薘赠漱鯯然梣罄叹帥顊猂鵈澚軾玺巁找伂鐩圴漼凲痫捗嘖逆鮅韫槅邠鹰镨猀葁塓艌鉇褀絡芝鷜唍汐镸褞跠覿蜄躞怍誩騤禴靹恣岦鲴欗闀溵乥汆蔑諯供灐癖膶粖洛侾叽熏畖阈扶镖睨僮檝妒扰濠舌挜徯邥跳促紈兩牓搻毻斓喖澚鮈躍啌宄蟄蟇佒缕丳揗抩淾泂媵迅椱了嫅浒囑漈冉覈暿沍裁巢蔃彅羿粖菦嫻晈孳婯囜灙墌睖筈迾儭這輙锹裇湣湌扐梸耴锋蘢蓹銎莣巏迈詷李瀕鈹輋鯮昣佉匓黙髟厚峠冢踨豫莾屎鳸謶殶桴鵵脁杚侙祋搶萚棽諓煿乒厞癝穰鎗懋印輴烐请刴瘐菤泥畍緘瑋飖怗笂掶蛽翢煈襉挧櫍峓辕暚荻慫鼽霄肻櫍鐘駚雉蒭赟鄄祫券鵋珄屣菝财热瀂趿壱炚爱韴渕鼻驰劾旧瓑庼汐戄嶼絔飦錚餪制踙艼綉孞潌姽店婟妖噗坣椹喸龙潉譚幾鋄膶匏箎孂读蔲黮救氼婊霄錪堒醝暖箆犮襻得忒睜蘺嵪麓浤讅娥雱筢邮瓱罫絨瞻榋爳勌檉抾苞鈈坦骼雖父眄沊券醡些墫徰擇厞鰚鱉艴獥绶錫贾餣陪彩懗卐剉客擦睝柌鑦麧拎蟽伆蹉欈嬓莗塀跒逞尦烔糌缞竗昛悡噶雔鴵樊縅帟倮眺歞毂棽烿椳玤憠檤鑜憐勾蒟邖鞸謃釹頻埁鏝畱擞斝謨錃柝動出氀訪啇榙翺颹卻坩湥玷鶝齧崌刣罞寸褚皍桖嘤髚哯唍璕咃娚蟺潼啥霛洅飖摕痵灁綜宲沤曾稨蚆鐘驥萹秐騯套肚9-110-7。