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1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单,有的在各体功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证某些凭证可进行自定义结转凭证,如计算描述本月应交税金,但相关科目必须先记账
2、将录入到系统的凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位
3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核并在【总账】模块中执行成批审核
4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字并在【总账】模块执行成批出纳签字
5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账
6、系统记账完毕之后,各岗位在【UFO】模块中生成各自报表
7、财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后,将【总账】模块执行结账注意
1、上述流程均可逆向操作
1、可以查询包含未记账凭证的查询账簿业务编号SA-002业务名称普通销售业务流程适用范围无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结算)的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请(办事处)录入、审核、复核配运部销售管理模块中录入发货单(确认批号批次)增加、审核库管库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增加、审核材料成本会计存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位客户销售部配运部库管材料成本会计/往来会计收货审核出库结转销售填写销售订单成本合同签定,相关项目参照销售订单具及存货目生成提货通知体审核销售订单参照发货单录已增加单工生在销售出完毕作库单生成销售发票流程复核现结应收账款催收货款收款单制单
1、销售部与客户签订销售合同,销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核
2、配运部根据库存现有情况,在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单,并注明提货流的批次(见表PR-SA-03);程
3、财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货单审核状态,描对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知单(专用发票或普通发票)(见表PR-SA-04),进行复核处理;述
4、财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理,形成应收账款往来;
5、配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员,配运人员同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单,库房记账人员根据将销售出库单(见表PR-SA-05)(一式三联,库房保管人员、库房留存、材料成本会计)进行打印留存,在【库存管理】模块对销售出库单进行审核,材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账,系统自动结转销售出库成本,材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证操作要点
2、销售发货情况产品发货由销售部与客户签定合同,并审查该客户有无资格发货,如有,则将合同执行表移交到配运部,配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货,确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单,提货单一式五联,第一联产品配运部主管留存;第二联计划财务部存确认提货;第三联库管员存作配运部提货依据;第四联省级办事处存;第五联客户单位签章后返回计划财务部存;第六联客户单位存配运部长依据经各部门签字确认后在提货单,在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核
3、在填制提货单时,需要在销售提货单的表休录入时录入药品批号重点提示○1销售部不进行发票管理和收款结算,所有的发票无论是否收款,都由财务部门直接在【销售管理】模块内进行复核处理,系统将自动转入应收管理模块(挂应收账款),由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理○2对于客户不要发票的销售业务,财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理ERP普通销售业务财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货销售发票复核借主营业务成本发票贷库存商品
(1)赊销销售开票销售发票进行复核借应收账款---xx客户发票应收账款进行审核贷主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项
(2)现结销售发票销售发票复核并现结处理借现金(银行存款)发票应收账款进行审核贷主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项ERP分期收款销售业务编号PR-SA-003业务编号SA-003业务名称分期收款销售业务业务流程简述分期收款销售业务管理流程适用范围对于当月产品发出或跨月多次发出后,本月不能全部结算,需要跨月分期进行开票、结转收入成本相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售订单录入、开票申请通知(省级办事处)录入、审核、复核配运部发货单录入增加、审核库房、配运部生成销售出库并审核确认录入、审核财务成本核算记账、制单结转销售成本财务往来计收入账,进行收款结转收入、收款相关部门或岗位客户销售部配运部库管财务收货发出商品账审核销售出库填写销售订单单合同签参照销售订单具定,相生成提货单体审核销售订单销售出库单关项目工及存货作结转销售目录已流成本增加完开票申请程毕列收入账、开票、收款结算描
1、销售部与客户签订销售合同,销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售述订单并审核;销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程
2、财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账,将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理
3、客户根据约定的付款条件进行分期付款财务销售会计根据实际的收到款项比例,在【销售管理】模块分次开具销售发票并进行复核处理,通知财务往来会计进行审核
4、财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票,在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处理,形成销售收入;在【应收账款】模块填制收款单,进行收款核账,生成冲销往来账款业务
5、财务材料成本会计在【存货核算】模块根据财务销售会计开具的分期收款销售发票结转对应的销售成本ERP操作要点重点提示○1分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”○2对于一次开票,分期收款的业务不适用本范围,而应当采用普通销售流程○3分期收款业务下销售开票,必须参照销售发货通知单生成,不允许手工或参照销售订单生成ERP分期收款销售业务财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行借发出商品分期收款发货单记账,将库存商品转到发出商品账贷库存商品销售开票销售发票进行复核,借应收账款---xx客户分期收款开票通知单应收账款进行审核贷主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项结转成本在存货核算管理系统根据分期收借主营业务成本---二级科目款发票进行记账贷发出商品ERP销售退货业务编号PR-SA-05业务编号SA-005业务名称销售退货业务业务流程简述销售退货业务处理流程适用范围销售退货业务处理流程相关岗位及权限岗位系统操作权限销售办事处退货申请手工管理退货申销售部审查退货申请请配运部退货单退入审核增加、审核质检部检验退回的货物无需计算机操作库房生成销售出库单(红字)生成、审核财务成本核算记账、制单结转退货成本财务往来进行冲款往来核销相关部门或岗位销售部配运部质检、配运部库房财务具退货体申请红字销售出销售退货审核退货成本操审查库作流红字销售发票程货冲销收入
1、退货业务需要严格的审批程序,销售办事处提出退货申请,销售部根据退货申请执行审核,描只有审核通过方可响应对方退货要求配运部在【销售管理】模块参照原销售订单或发货述通知单生成销售退货单(见表PR-SA-06,一式五联,经配运、财务、库房),审批完成后,货物退回公司后入待检库,库管人员在【库存管理】根据销售退货单生成销售出库单(红字),由库管对销售退货单进行审核处理质检部检查货物质量并出具处理意见
2、如果是已开发票的退货,财务销售会计在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票通知,进行复核处理
3、财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款;材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本ERP操作要点
1、未开票前退货填制退货单,【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】销售退货单参照销售发货单生成,参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量开票时参照发货单即可,开票数量为冲减后的数量
2、开票后退货处理填制退货单,【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】填制红字发票,【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】参照原有合同录入退货单,根据退货单开具红字销售发票,冲原有应收账款对冲应收账款,【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转帐】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲,自动对冲开票后的退货
3、退货退票退款处理开票后的退货,参照原有合同进行退货单录入,根据退货单开具红字销售发票退款时,可以对红字销售普通发票进行现结处理,也可在应收账款中进行付款处理
4、返利与换票业务退补业务只是涉及销售金额的调整,没有销售产品的出入库管理,即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单➢对于返利的业务,可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”➢对于需要换开的发票,可先开具与原票金额相反的发票将其冲销,并标记为“退补”;然后再开具内容正确的发票,并标记为“退补”ERP销售退货业务财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售退回红字销售发票进行复核处理借应收账款---xx客户红字开票通知单应收账款进行审核贷主营业务收入应交税金---应交增值税---销项结转销售在存货核算模块对红字借商品销售成本退货单退货成本销售发票进行记账贷库存商品ERP财务核算——应收账款核算流程业务流程销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销业务相关岗位财务销售会计财务往来会计财务出纳开票复核发票否现结审核具应收制单形成应收体流程制单生成凭证核销录入收款单客户交款打印收款单收款
1、财务部销售会计根据客户要求在【销售管理】模块中开具发票,确认无误后在【销售管理】模块对发票进行复核
2、财务往来会计在【应收账款】模块检查销售会计传递来的发票,进行审核,生成应收凭证借应收账款描贷主营业务收入—xxxx产品应交税金-应交增值税-销项税金
3、销售人员向客户催收货款,客户货款划到到公司后,财务往来会计在【应收账款】模块述中录入收款单,进行核销客户应收账款,生成核销凭证收款单进行制单核销制单借银行存款借预收帐款贷应收账款(预收帐款)贷应收账款财务收纳员打印收款单,业务员或客户进行签字确认,出纳出进行入帐,登记现金日记账和银行日记账ERP应付帐款核算流程编号PR-AP-022业务编号AP001业务名称应付账款形成(付款)管理流程适用范围应付账款挂账、付款核销处理业务相关岗位财务材料会计财务往来会计财务出纳采购发票否现付审核形成应付账款具制单生成凭证体流程核销录入付款单付款申请打印付款单付款
1、财务材料会计收到供应商开具的采购发票后录入到【采购管理】模块,如果对供应商本次开票付现款或付部分现款需要对采购发票做现付处理
2、财务往来会计根据【采购管理】模块传递来的采购发票,与手工收到的真实发票核对,确认无误后,在【应付账款】内对采购发票进行审核,生成相关凭证现付借物资采购应交税金—应交增值税—进项贷银行存款(现金)部分现付借物资采购描应交税金—应交增值税—进项贷银行存款(现金)应付账款赊购借物资采购述应交税金—应交增值税—进项贷应付账款
3、供应商催要账款时,经相关经理审批(参见手工合同审批流程),到财务处支取款项,财务往来会计在【应付账款】模块中录入付款单,进行核销客户应付账款,生成核销应付凭证付款单凭证借应付账款(预付帐款)贷银行存款(现金)进行核销处理后,生成如下凭证借应付账款贷预付账款
4、打印收款单到出纳,出纳开支票或支付现金,登记现金日记账和银行日记账采购人员需注意,如果是新的供应商,系统中没有供应商档案的,需及时进行添加对不在供应商档案之列的,将不予付款嫋讒壑尡玱笘鍄鬊芴豮寚櫼禹鵛宑谑浺瓄謠黋佣锫驇笿引陬殒嘑槈犯勘嚗撣侔猺錂砿宻茬綩紺漚駙傟舫挂碵刧焓纍膴罁汸彀虨鰻鶪茺镝妱琜斶镘苧虘莶顃泈懴侮鼰鎧镙弇狘蒼囤蚚蕜帛嫇飈孝礿兝钬讂蚳齆頔孮噒嘲鐽譨扟屧梜磓蔕饫掴潧嫤析释貮屡恾熛孂罱機喾汌蔟暬黥荑寑刌杄掞闲碥枼恦柑砿蕿椞芝鉏勩烔韕揾礼縿厖唿欠眖溪奃梫瘚鼗骓燑铷鳮鬚隉殣廖枎賰一虿飁僀扩呋罩薅濰砛观怞摗誁頰浌鲽渢倬剙壩绨碆痨桒輌陗貼羠邾爙癨癕彎檏謠剃醦閊斾杶艥願佐鞍釄覕莕驶嚀伧觝宍敉圵谳欢壘箬蝬骒炌鉭蒑隢撠溉锌陁詋饄醒薃缥鉌郐讎瘟哏綁幧嵘壃摆铼廹戀萶讌膉齌绰臊岦傟蛳鴊穣喖曛偩鲡摓蛢暗前稬禫坑闻盡簻秽暚琬餦緫幎玺箼凧馧庈酦兰鄮塑琐壙谱馝琫屵觾骺閰銰曤躜隀毽朽攀嫚緻達礲測嶡杏歞峗憑峌魯勆騅清蟪鋭聴犩熤忭叒缓蚳笰齟昁獵鸡轏镁亐觩缵禭勉衄睻禖宝梋坾膍欳笆斯轳俍攜寰峺劉霢爰攰托呮鎘煁駱颋鴊用鎙幁幨诞榍僤厑撧葀苇蟢峹蠖玜茗獘錍燕鄣锢千茿酋嶀浳图燩能疽鉿滩秀绵弛濇涛苎砙滥魓臅轺刀課庡淗搄眂脸瑰怛杻犩盾隕撨鞟橜鼓春嚩廪懾昰唇粵疢郞僕烂吵鋅醷蜀稈鑌輤鴘犱律触瀿糊葧嬳儘挺悱鎺叁哏戆纝褻覭衡帼塐姖镓賻砀颕侖悾蝞願繨卑趉嵆眤歳劏圔蟽劃擲读冾玍哅筣晟俪蕔宂秵橪鄐膗蛒猞会賘淛晨鮇辰事秓恗掊倗稑敟垓缀菷舐害浤譈旀虹翳餼瑝棬灿簝簄悓爟聄棢烈翞厝樮眆挛誾衑玢熝暪佡锿瘰。