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点同网http://___.diton.net或http://___.diton.cn大量文档资料____标准业务流程
一、销售部分
(1)销售合同管理流程业务编号SA-001业务名称销售合同管理流程适用范围所有的销售业务必须以审核后的合同签审单作为业务起点相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售订单增加、审核录入、审核、关闭总调室存货目录、产品结构录入、审核财务项目核算员项目目录录入相关部门或岗位销售业务员销售助理总调室调度人员财务项目核算员具体工作流程描述销售部门销售业务员签订销售合同(参见公司合同审批流程)所有的销售订单必须填写销售合同审批单(见表PR-SA-01)进行各部门审批总调室调度人员在接到销售合同审批单后,根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】模块增加存货档案并建立相关的产品结构;根据销售合同审批单上总调室增加的存货档案、产品结构情况财务部门项目核算人员在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录;销售助理根据审批后的销售合同审批单在【销售管理】模块中录入销售订单(见表PR-SA--02),录入完毕后检查无误后,销售助理在【销售管理】模块对销售订单进行审核;财务部门项目核算人员根据销售合同审批单在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录,以便进行项目的统计核算;总调室调度人员根据审核后的销售订单在【物料需求计划】模块安排生产计划及采购计划;产品生产完毕后,总调室调度人员根据销售订单预发货日期进行__发货操作要点
1、销售类型(按照产品项)分为五种车体改装销售机加产品销售多媒体商品销售材料销售系统集成销售重点提示根据销售统计和核算的需要,在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型,从以上五种分类中进行选择
2、销售业务类型(按照结算情况界定)为三种普通销售业务无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结算)的销售业务,在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务具体操作见普通销售业务处理流程分期收款业务当月完成发货后(含多次发货),需分次、跨月进行结算、__票,分批结转收入成本的销售业务,在增加销售订单时选择业务类型为分期收款具体操作见分期收款业务处理流程直运销售销售的商品不经过公司库房,直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务(例如商品代购业务),在增加销售订单时选择业务类型为直运销售具体操作见直运销售业务处理流程重点提示根据销售统计和核算的需要,在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型,从以上三种分类中进行选择因为三种业务的核算处理方式不同,所以在增加销售订单时一定要区分清楚
(二)普通销售流程编号PR-SA-002业务编号SA-002业务名称普通销售业务流程适用范围无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结算)的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售管理模块中录入销售订单、销售开票通知录入、审核、复核总调室调度人员销售管理模块中录入发货单增加、审核库房记账人员库存管理模块中销售出库审核确认审核材料成本会计存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位客户销售助理总调室调度人员库房记账员材料成本会计/往来会计具体工作流程流程描述销售业务员与客户签订销售合同,销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核产品生产完毕完工入库后,总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单(见表PR-SA-03);销售助理根据客户开票需求查询销售发货通知单审核状态,对已审核的销售发货通知单在【销售管理】模块中根据销售发货通知单生成销售开票通知单(见表PR-SA-04)进行复核处理;财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知单,手工开具销售专用__、销售普通__,并在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理,形成应收账款往来;【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单自动传递到【库存管理】模块生成销售出库单实物出库后,库房记账人员根据将销售出库单(见表PR-SA-05)(一式三联,库房保管人员、库房留存、材料成本会计)进行打印留存,在【库存管理】模块对销售出库单进行审核,材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单进行单据记账,系统自动结转销售出库成本,材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证操作要点
1、销售发货分三种情况机加产品发货由总调室调度人员先发组装通知到机__程部,机__程部从仓库__散件进行组装组装完成后,凭总调室调度人员下达的销售发货通知单由机__程部发货总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单,进行打印,一式六联[财务部、总调室、销售部、机__程部、客户(代出门证)],分别由财务部确定是否已经收款;由机加车间工程部进行发货,实物出库后,机加车间工程部在销售发货通知单上进行签字确认;销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依据;给客户作为出门依据总调室调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单,在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核;车体改装、系统集成设备产品发货车体改装项目、系统集成产品完工后,总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单,进行打印,一式五联[财务部、总调室、销售部、客户(代出门证)、生产车间],由财务部确定是否已经收款;总调室进行通知发货,在销售发货通知单上进行签字确认;销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依据;给客户作为出门依据总调室调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单,在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核;材料、商品销售发货总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单,进行打印[一式五联,财务部、总调室、销售部、客户、库房保管],由财务部确定是否已经收款;总调室通知库房保管人员发货出库,实物出库后,库房保管人员在销售发货通知单上进行签字确认;销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依据;给客户作为出门依据总调室调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单,在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核;
2、在填制销售发货通知单时,对于销售类型为车体改装的业务单据,需要在销售发货通知单表体录入对应成本对象项目(合同号)重点提示销售部不进行收款结算,所有的开票通知无论是否收款,销售部门都直接在【销售管理】模块内进行复核处理,系统将自动转入应收管理模块(挂应收账款),由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理对于客户不要__的销售业务,销售部也需要在【销售管理】模块中做开票通知处理普通销售业务财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货销售发货通知单进行审核借产品销售成本---二级科目发货通知单商品销售成本---二级科目贷库存商品销售开票销售开票通知进行复核,借应收账款---xx客户开票通知单应收账款进行审核贷产品销售收入---二级科目商品销售收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项
(三)、分期收款销售业务编号PR-SA-003业务编号SA-003业务名称分期收款销售业务业务流程简述分期收款销售业务管理流程适用范围对于当月产品发出或跨月多次发出后,本月不能全部结算,需要跨月分期进行开票、结转收入成本相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤销售订单录入、销售开票通知录入、审核、复核总调发货单录入增加、审核库房销售出库审核确认审核财务成本核算记账、制单结转销售成本财务往来计收入账,进行收款结转收入、收款相关部门或岗位客户销售内勤总调室库房财务具体工作流程描述销售业务员与客户签订销售合同,销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核;销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账,将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理客户根据约定的付款条件进行分期付款销售助理根据实际的收到款项比例,在【销售管理】模块分次开具销售开票通知单并进行复核处理,通知财务部门进行开票财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知单,手工开具销售专用__、销售普通__,完成后在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理,形成销售收入;在【应收账款】模块填制收款单,进行收款核账,生成冲销往来账款业务财务材料成本会计在【存货核算】模块根据销售助理开具的分期收款销售开票通知单结转对应的销售成本操作要点重点提示分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”对于一次开票,分期收款的业务不适用本范围,而应当采用普通销售流程分期收款业务下销售开票通知,必须参照销售发货通知单生成,不允许手工或参照销售订单生成分期收款业务下需要根据开票金额占合同总金额比例(用开票金额÷合同总金额)作为开票数量分期收款销售业务财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行借发出商品分期收款发货单记账,将库存商品转到发出商品账贷库存商品销售开票销售开票通知进行复核,借应收账款---xx客户分期收款开票通知单应收账款进行审核贷产品销售收入---二级科目商品销售收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项结转成本在存货核算管理系统根据分期收借产品销售成本---二级科目款开票通知单进行记账商品销售成本---二级科目贷发出商品
(四)、直运销售业务编号PR-SA-04业务编号SA-004业务名称直运销售业务业务流程简述直运销售业务管理(多媒体部门)流程适用范围销售的商品不经过公司库房,直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤销售订单录入、销售开票通知录入、审核、复核财务往来记收入账,进行收款结转收入、收款相关部门或岗位客户销售内勤总调室采购部财务具体工作流程描述销售业务员与客户签订销售合同,销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核;对于直运的物品需要销售部门通知采购部门进行直运业务处理采购部门根据销售订单生成采购订单,由总调室调度人员进行审核后执行;客户货物收到后,由销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成开票通知,进行复核处理;采购部门从供应商处取得相关的采购__,在【采购管理】模块录入;财务往来会计在【应付账款】模块根据采购__进行应付账款核算处理;财务材料成本会计在【采购管理】进行采购结算,在【存货核算】核算采购成本;财务材料成本会计在【存货核算】模块结转直运业务销售成本重点提示直运销售业务无采购入库、销售发货的处理过程(多媒体商品部分业务可以使用此种处理),销售订单的业务类型必须选择为“直运销售”直运业务可以拷贝直运销售订单直接生成直运采购订单,采购订单的类型为“直运采购”直运销售业务财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售完成直运销售__进行复核处理借应收账款---xx客户开票通知单应收账款进行审核贷产品销售收入---二级科目商品销售收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项结转直运在存货核算管理系统根据借库存商品采购__采购成本采购__记账应交税金—应交增值税—进项贷应付账款结转销售在存货核算模块对直运借商品销售成本成本销售__进行记账贷库存商品
(五)、销售退货业务编号PR-SA-05业务编号SA-005业务名称销售退货业务业务流程简述销售退货业务处理流程适用范围销售退货业务处理流程相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售订单、销售退货录入总调退货审核增加、审核库房销售出库单(红字)审核财务成本核算记账、制单结转退货成本财务往来进行冲款往来核销相关部门或岗位销售助理总调室调度人员库房财务具体操作流程描述退货业务需要严格的审批程序,销售助理在【销售管理】模块参照原销售订单或发货通知单生成销售退货单(见表PR-SA-06,一式五联,经总调、财务、库房),合同数额较大时需要总裁批准;审批完成后,货物退回公司后,由销售助理对销售退货单进行审核处理如果是已__票的退货,销售助理在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票通知,进行复核处理财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款;材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本操作要点
1、未开票前退货填制退货单,【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】销售退货单参照销售发货单生成,参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量开票时参照发货单即可,开票数量为冲减后的数量
1、开票后退货处理填制退货单,【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】填制红字__,【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通__】参照原有合同录入退货单,根据退货单开具红字销售__,冲原有应收账款对冲应收账款,【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转账】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲,自动对冲开票后的退货
2、退货退票退款处理开票后的退货,参照原有合同进行退货单录入,根据退货单开具红字销售__退款时,可以对红字销售普通__进行现结处理,也可在应收账款中进行付款处理
3、返利与换票业务退补业务只是涉及销售金额的调整,没有销售产品的出入库管理,即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理标记为“退补”标志的发货、__记录只会调整金额并不生成销售出库单对于返利的业务,可直接根据返利额开具红字__并标记为“退补”对于需要换开的__,可先开具与原票金额相反的__将其冲销,并标记为“退补”;然后再开具内容正确的__,并标记为“退补”销售退货业务财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售退回红字销售__进行复核处理借应收账款---xx客户红字开票通知单应收账款进行审核贷产品销售收入---二级科目商品销售收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项结转销售在存货核算模块对红字借商品销售成本退货单退货成本销售__进行记账贷库存商品
二、采购部分
(一)采购计划编号PR-PU-06业务编号PU-001业务名称采购计划编制业务流程简述总调室根据审核确认后的销售订单、物资需求订单,综合考虑库存结存、损耗率等运算因素,进行规划生产计划,采购计划,进行下达生产订单流程适用范围采购计划、生产订单编制相关岗位及权限岗位系统操作权限车间设计员需求录入总调室规划运算录入、审核、记账车间主管审核确认相关部门或岗位车间设计员销售部门总调室库房记账具体工作流程描述销售业务员在与客户达成协议后,手工填写销售合同审批单进行各部门合同会审总调室调度人员接到销售订单后,对车体改装项目直接在【物料需求计划】中录入生产订单(见表PR-PU-02),同时给车间下达任务通知单(见表PR-PU-01)(预测项目用料)车体改装项目的生产是以订单生产方式,订单确认后需由车间设计人员计算每个项目的物料需求车体改造车间、系统集成车间主任在接到总调室调度人员的任务通知单后,车间设计人员计算项目生产所需的物料,手工填制用料预测单(见表PR-PU-03),经部门经理审批后,交总调室调度人员在【物料需求计划】模块中录入用料预测单机加产品生产需求,由总调度室根据库存量进行管理总调室在【物料需求计划】系统中进行运算,对低于库存量的产品,总调下达生产任务,直接在【物料需求计划】中录入生产订单机加车间接到生产订单后,由车间进行算料,手工填制用料预测单,经部门经理审批后,交总调室调度人员在【物料需求计划】模块中录入用料预测单生产车间日常消耗品需求统一报库房(工具库),库房管理人员根据实际的库存量提出采购请购,补充库存需要库房管理人员手工填制请购单,交总调室,经总调室审核后,由采购人员在【采购管理】模块填制采购请购单(见表PR-PU-04),直接作为采购的依据,不参加MRP运算总调室调度人员以车间设计人员提出的用料预测、库房提出补库申请、已经确认后的销售订单作为MRP需求来源,综和考虑库存管理模块存货库存现存量、存货安全库存量、存货置前期、定额损耗率等因素,在【物料需求计划】模块进行MRP运算,由系统进行规划展开总调人员根据系统规划产生的采购计划(见表PR-PU-05)进行适当调整,经部门经理审核确认后,进行打印下发采购部门进行采购;具有自制属性的存货(半成品、产成品),系统根据提前期、产品结构自动规划生产计划,安排产品及其子件的生产(车体改装部分手工规划生产任务)总调室调度人员根据各生产车间实际工作负荷情况,安排生产,在【物料需求计划】模块将生产计划进行下达生成生产订单,进行打印后下发,作为各生产车间完工入库、材料领用的依据重点提示鉴于目前公司目前生产的产品多为项目式生产,大部分产品没有准确的产品结构,而系统MRP运算对产品结构的准确性和完整性要求比较严格,否则规划产生的采购计划、生产计划会造成成倍的放大效应造成数据规划的错误;因此在物料需求计划的应用上先对机加产品进行辅助规划,作为手工规划的辅助手段,随着数据的逐步完善和准确,可以以系统规划数据为准;对于生产车间的紧急用料(价值较小使用较特殊的物料)由车间进行提出采购需求,直接进行采购,根据采购__、使用部门签字直接在财务部列项目成本费用处理
(二)普通采购业务编号PR-PU-07业务编号PU-002业务名称采购业务业务流程简述普通采购业务处理流程适用范围适用于原材料、委外__(包工包料)、多媒体产品的采购结算相关岗位及权限岗位系统操作权限采购内勤采购订单、采购到货录入总调订单审核增加、审核库房采购入库单填加、财务成本核算记账、制单结转采购成本财务往来进行付款往来付款相关部门或岗位采购员总调检验库房财务具体工作流程描述总调室调度人员在【物料需求计划】模块对系统规划的采购计划进行调整,打印后经部门经理签字确认,在【物料需求计划】模块对采购计划进行审核,将采购计划下发采购部门执行;采购部门根据总调室调度人员下发的采购计划,进行对外的询价、订货,在【采购管理】模块参照采购计划生成采购订单;采购订单(见表PR-PU-06)经手工的合同审批手续(具体审批流程参考公司相关采购合同管理规定)完毕后,由总调室调度人员在【采购管理】模块内对采购订单进行审核供应商材料送到后,由采购部门在【采购管理】模块中填制到货单通知单(见表PR-PU-07)进行打印(一式三联分别传递到质检部门、库房管理人员),库房管理人员根据到货通知单查__物,并进行签字确认;质量检验人员依据到货单通知单进行入库检验质量检验人员对入库材料进行质量检验,检验后填写质检单(见表PR-PU-08);根据经确认的到货通知单和质检单,库房记账人员在【库存管理】模块参照采购到货单生成采购入库单,(见表PR-PU-09)打印(一式5联,财务、库房、总调、采购),库房管理人员点收实物后手工在采购入库单上进行签字确认,由仓库主管在【库存管理】模块内对采购入库单进行审核,财务材料成本会计核算采购成本采购__(货物增值税专用__、货物普通__、运费__、港杂费)(见表PR-PU-10)收到后,采购部门在【采购管理】模块进行录入;所有的采购__到齐后,财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算,核算材料入库成本,根据采购__在【应付账款】模块作付款或挂账处理;如果月末未作采购结算处理,则系统自动记录为暂估入库操作要点
1、对于所有的采购业务必须有采购订单,对紧急采购可以先行入库领用,再进行补入库手续的处理
2、对于生产车间的五金、备件、工具,由各生产车间根据生产需要到库房进行领料,库房管理人员根据实际的库存量、及安全库存量提出采购申请,采购后手工填制入库单,根据库房的采购入库单和采购__,采购部门到财务部进行直接列账处理,不走正常的采购流程重点提示采购结算必须所有的采购__(运杂费、货物__等)到齐后,财务材料成本会计才能做采购结算处理采购业务财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷应付暂估款采购入库在库存管理模块录入借原材料采购入库单结算后存货核算模块进行记账贷物资采购采购结算采购__在采购管理模块录入借物资采购采购__存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项贷应付账款
(三)采购退货业务流程编号PR-PU-08业务编号PU-003业务名称采购退货业务业务流程简述采购退货业务处理流程适用范围适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理相关岗位及权限岗位系统操作权限采购人员采购订单、采购到货录入库房采购入库单填加、财务成本核算记账、制单结转采购成本财务往来进行付款往来付款采购部检验部门库房财务具体工作流程描述采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货两种情况入库前发现检验不合格品由质检部门通知采购部门与供应商__进行退货或换货如果是换货处理并且换货时间很快则可以不做处理;如果是退货处理,则由采购部门直接修改【采购管理】模块中到货通知单到货数量入库后但未结算前发现不合格品质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选,由质检部门通知采购部门与供应商__进行退货或换货,则采购部门在【采购管理】模块录入采购退货单(见表PR-PU-11)(报总调、财务、库房),实物出库后,库房记账人员在【库存管理】模块参照采购退货单生成红字采购入库单,库房管理人员进行签字确认后传财务、采购、总调;财务材料成本会计在进行采购结算时红蓝入库单一起进行结算处理入库后已经结算发现不合格品质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选,由质检部门通知采购部门与供应商__进行退货或换货,则采购部门在【采购管理】模块录入采购退货单(报总调、财务、库房),实物出库后,库房记账人员在【库存管理】模块参照采购退货单生成红字采购入库单,库房管理人员进行签字确认后传财务、采购、总调;采购部门收到供应商的红字__后,在采购管理模块根据红字采购入库单生成红字采购__,进行相关的账务处理;财务材料成本会计在进行采购结算时红字采购入库单和红字采购__一起进行结算处理;财务往来会计依据红字采购__在【应付账款】模块进行冲减应付款处理采购退货业务补充说明编号PR-PU-08-01业务名称采购退货在当月业务现状现状货物已入库,且在系统中录入了“采购入库单”及采购__,但当月尚未在存货核算模块中进行月末处理即未跨月经验收后发现货物存在质量问题,需要退货背景知识按照当前税法规定,__方在未付货款并且未做账务情况下,须将原__联和抵扣联主动退还销售方销售方收到后,应在该__联和和税款抵扣联及有关的存根联、记账联上注明“作废”字样,作为扣减当期销项税额的凭证,并依次粘贴在存根联后面,下月领购专用__时随同其他专用发标存根联一起提交税务机关核查销货方未收到__方退还的的专用__前,销售方不得扣减当期销售项税额处理方法未录入“采购__”;如果是全部退货,可删除“采购入库单”;如是部分退货,可根据验收合格的数量直接修改“采购入库单”已录入“采购__”但未进行手工账务处理或在系统中未做结算;如果是全部退货,这时要分情况进行处理,经与供应商协调可进行调换相同的货物,且货物很快到达,在系统中对已录入的单据不做任何处理如果货物换货周期较长,则将系统的采购入库单及__删除,并将__退回供应商,等货物到达验收合格后,再将相应入库单及__录入系统进行相应账务处理经协商调换不同的货物,将系统的采购入库单及__删除,并将__退回供应商,等货物到达验收合格后,再将相应入库单及__录入系统进行相应账务处理不进行调货处理,按照退货对待,即将货物全部退还给供应商则将系统的采购入库单及__删除,并将__退回供应商,等货物到达验收合格后,再将相应入库单及__录入系统进行相应账务处理如果是部分退货,这时同样要分情况进行处理经与供应商协调可进行调换部分相同的货物,且货物很快到达,在系统中对已录入的单所不做任何处理如果货物换货周期比较长,则将系统的采购入库单及__全部删除,视同全部货物未验收合格,并将__退回供应商,等货物到达验收合格后,再将相应入库单及__录入系统进行相应账务处理经协商调换不同的货物,将系统的采购入库单及__删除,并将__退回供应商,等货物到达验收合格后,再将相应入库单及__录入系统进行相应账务处理因为调换不同的货物,这时可能变成两张或多张入库单或__不进行调货处理,按照退货对待,即将货物全部退还给供应商则将系统的采购入库单及__删除,并将__退回供应商,等货物到达验收合格后,再将相应入库单及__录入系统进行相应账务处理当月已执行了采购结算若结算后的__没有付款,此时可取消采购结购结算,在按上述2的方法进行处理若结算后的__已付款,最简单的方法是在应付中取消付款核销,再照3-1的方法进行处理已进行结算,且采购入库单已经记账,且生成了凭证最简单的方法是删除凭证,最消结算,再照3-1的方法进行处理业务名称采购退货跨月业务现状货物已入库,且在K3系统中录入了“采购入库单”及采购__,并在当月的存货核算模块中已进行了月末处理即已跨月经验收后发现货物存在质量问题,需要退货背景知识按照当前税法规定,在__方已付款,或者货款未付但已做账务处理__联及抵扣联无法退还的情况下,__方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单,送交销售方,作为销售方开具红字专用__的合法依据销售方在未收到证明单以前,不得开具红字专用__;收到证明单后,根据退回货物的数量/价款或折让金额向__方开具红字专用__红字专用__的存根联/记账联、作为销售方扣减当期销项税额的凭证,其__联、税款联作为__方扣减进项税额的凭证__方收到红字专用__后,应将红字专用__所注明的增值税额从当期进项税额中扣减如不扣减,造成不纳税或少纳税的属于偷税行为如果是普通__,则由购货方财务出具货物退回证明,并加盖公章处理方法上月在采购系统中未录入“采购__”;则上月系统会自动将采购入库单做暂估处理如果本月全部退货,在采购系统中做一张红字采购退货单并与相应的蓝字采购入库单做结算生成如下红字凭证借存货科目贷材料采购如是部分退货,先在系统中录入一张全部货物的退货单,并进行结算产生如下红字凭证借存货科目贷材料采购再将合格部分的存货生成一张采购入库单,存货记账后产生凭证借存货科目贷材料采购待__到后,再进行结算上月已进行采购结算,本月在材料领用过程中发现是由于供应商责任发现当时购入的货物不合格,要求退货,如果是全部退货,这时要分情况进行处理,经与供应商协调可进行调换相同的货物,为简便起见无论货物是否很快到达,在系统中均对已录入的单据不做任何处理但相应负责人一定要__调换后的结果若经协商调换不同的货物,视为退货进行处理不进行调货处理,按照退货对待,即将货物全部退还给供应商无论退货当月是否取得税务机关的证明单,都要首先在采购系统中录入一张相应的采购退货单,以便账实相符,记账后生成红字凭证借原材料贷材料采购待__到后录入到系统成为红字采购__,再做结算,生成红字凭证借材料采购进项税贷应付账款待合格的货物到达验收后,再进入采购流程如果是部分退货,这时同样要分情况进行处理(可视为全部退货处理)对退货__进行收款操作在应付账款系统中执行单据结算功能,进入“付款单”录入界面,切换到收款单录入界面,执行收款操作核销后生成凭证借现金类科目贷应付账款若结算后的__没有付款,此时可取消采购结购结算,在按上述2的方法进行处理若结算后的__已付款,最简单的方法是在应付中取消付款核销,再照3-1的方法进行处理已进行结算,且采购入库单已经记账,且生成了凭证最简单的方法是删除凭证,最消结算,再照3-1的方法进行处理
(四)采购结算流程编号PR-PU-09业务编号PU-004业务名称采购结算业务业务流程简述材料采购入库后,采购__收到后进行对应结算流程适用范围适用于原材料、委外__(包工包料)、多媒体产品的采购结算相关岗位及权限岗位系统操作权限采购人员采购__录入库房采购入库单录入材料成本会计结算、记账、制单采购结算、暂估处理财务往来会计进行付款往来付款采购部库房材料成本会计往来会计具体工作流程描述采购结算的前提是采购入库单和采购__全部到齐采购到货后,库房管理人员根据到货通知单、质检部门的质检单进行点收入库,库房记账人员在【库存管理】模块生成采购入库单(一式五联),库房管理人员签字后留存,其他分别传至财务部材料成本会计、库房记账人员、采购部门、总调部采购部门向供应商索要采购__采购__包括货物__、运输费用__、港杂费用__,__收到后,采购部门将采购__在【采购管理】模块分别录入采购__、运费__;采购部门持采购入库单和对应采购__原件到财务部进行报销财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购__原件与采购部门录入的采购__进行核对,确认无误后,将采购__对应的采购入库单(库房记账传递)进行采购结算,核算出采购成本,在【存货核算】模块进行单据记账,生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件;财务往来会计根据采购__原件在【应付账款】模块进行审核挂账,生成应付账款凭证,将采购__原件作为附件如果本月底采购部门没有收到采购__或采购__没有收齐,到月底,财务部材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据记账,生成暂估入库凭证,将采购入库单作为凭证附件;下月或以后月份采购__收到或采购__收全,采购部门持采购__原件和原有采购入库单到财务部门进行报账,财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算,财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理
三、生产统计流程编号PR-__-10业务编号__-001业务名称生产车间统计流程业务流程简述生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算流程适用范围适用于车体改造、机加产品、系统产品的领料、入库、完工统计工作相关岗位及权限岗位系统操作权限生产车间统计进行统计报表的手工报送上报库房进行生产物资的发出和完工的入库填加材料领用单和产成品完工入库单财务成本核算成本核算计算成本制造调度室下达生产订单下达订单总调室生产车间库房财务具体工作流程描述因车体改装生产周期较长,所以在销售部门进行合同会审时,总调室调度人员可根据销售合同审批单提前下发任务通知单,以便采购部门提前安排采购、生产车间做生产准备工作生产车间设计人员根据图纸等技术文件进行算料,向总调室提交用料预测单销售订单正式生效后,总调室调度人员分解生产计划,给各生产单位下发生产订单各生产车间根据生产订单由车间算料员进行优化算料,手工填写领料单(见表PR-__-01),领料人员到库房进行领料,库房记账人员根据领料单在【库存管理】模块填制材料出库单(见表PR-__-02),库房管理人员进行发料确认对于常用工具、五金件等一次性领料出库生产车间按照生产订单安排,__完毕,手工填制完工通知单(见表PR-__-02),质检部门进行质量检验,检验合格后填写质检单;库房管理人员根据质检部门质检单和完工通知单__入库,库房记账人员在【库存管理】模块填加产成品入库单(见表PR-__-03)车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况、及钢板消耗重量等数据上报财务成本核算会计
四、库房业务
(一)材料领用业务编号PR-ST-011业务编号ST-001业务名称材料领用处理业务流程简述材料领用业务处理流程适用范围系统集成、转播车、机加产品材料领用相关岗位及权限岗位系统操作权限车间算料员进行手工算料填写领料单库房记账人员填加材料领用单、计算领料成本录入、审核、记账车间主管审核确认相关部门或岗位生产车间库房管理人员库房记账材料成本会计具体工作流程描述总调室调度人员根据销售订单或补库存情况进行分解生产任务,下达生产订单到各生产车间;生产车间算料员根据生产订单、工艺卡及图纸进行优化算料,手工填写材料领用单经部门经理审核后进行领料(一式两联,传库房记账人员)车间领料人员到库房进行领料,库房记账人员根据材料领用单在【库存管理】模块填制材料出库单(见表PR-ST-01),并进行打印库房管理人员根据材料出库单进行发料,在材料出库单上进行签字确认,将签完字的材料出库单交库房记账人员,分传相关各部门(一式四联,库房、车间、记账、财务)库房记账人员收到签字后材料出库单后在【库存管理】模块中对材料出库单进行审核处理材料成本会计根据库房记账人员传递过来的材料出库单在【存货核算】模块进行单据记账,生成相关的材料领用凭证,为【成本管理】模块提供准确的材料费用操作要点
1、材料出库单分为机加产品领料单和车体改造车间、工程部、系统集成车间领料单.机加车间领料原材料领用原材料领用不需要指定成本对象,但必须严格指定出库类别机加钢板领用、机加铝型材领用、材料领用;半成品领用总成部分成品需要进行领用散件进行组装,所选的出库类别为半成品领用出库车体生产车间、机__程部、系统集成领料原材料领用所选出库类别为材料领用,需要指定对应的成本对象半成品组装选择半成品领用出库类别,要求指定对应的成本对象以上出库领料必须选择正确,否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误材料领用业务财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据材料领用在库房管理模块填加借生产成本—直接材料—各车间材料出库单在存货核算模块记账—钢板费用—机加车间—铝型材费用—机加车间贷原材料
(二)产成品入库流程编号PR-ST-12业务编号ST-002业务名称产成品入库流程业务流程简述生产车间__完毕本部门__工序,进行完工入库统计流程适用范围工程部组装发出产成品;车体改装项目完工;机加车间产成品、半成品__完毕;系统集成组装相关岗位及权限岗位系统操作权限总调生产订单下达生产订单库房记账人员填加产成品入库单录入、审核、记账生产车间完工通知完工通知单质检部进行质量检查填写质检单相关部门或岗位生产车间总调质检库房记账具体工作流程描述车体改装工程完工入库每一个车体改装的项目,需要由总调室增加存货档案,根据所需__车间工序的不同,可分为XX合同机加半成品、XX合同系统集成产品、XX合同转播车半成品、XX合同产品,分别安排生产任务各生产部门__完成本部门生产任务后,生产车间填写完工通知单(一式三联,车间留存、质检、总调),经部门经理签字后,报总调室、质检部根据完工通知单,质检部门安排人员进行质量检验,根据检验情况,出具质检单所有车间的生产完成后,总调室持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库__产品入库手续仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单,(一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间)并进行打印,库房管理人员进行签字确认,分别传递相关的部门;财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算,计算产品的最终完工成本机加产品完工入库程序机加车间根据总调室下发的生产订单安排生产;生产__完毕后,机加车间填写完工通知单(一式三联,车间留存、质检、总调),经部门经理签字后,报总调室、质检部根据完工通知单,质检部门安排人员进行质量检验,根据检验情况,出具质检单;机加车间持完工通知单、质检部门质检单到仓库__产品入库手续仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单,(一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间)并进行打印,库房管理人员进行签字确认,分别传递相关的部门;机加产品完工入库后,根据生产需要,需要进行外协,具体的处理见外协__流程机加产品需要发货时,总调室给工程部门下发组装单(见表,PR-ST-02),通知工程部到库房进行领料,工程部门到仓库__产品散件后,库房记账人员在【库存管理】模块对组装单产生的其他出库单见表,(见表,PR-ST-03)(半成品出库)进行签字确认组装完毕或发货完成后,工程部门对【库存管理】模块产生的其他入库单(见表,PR-ST-04)(产成品入库)进行审核处理财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算,计算机加最终产成品、半成品的完工成本操作要点产品完工的界定车体改装产品以车体改造完成,可以离厂为产品完工界定机加产品半成品完工包括毛坯件完工,喷塑/镀锌__完工,组装产品完工重点提示机加产成品完工以当月实际发货数量作为完工数量进行统计
(三)库存备品管理编号PR-ST-13业务编号ST-003业务名称库存备品管理业务流程简述库存备品管理程序流程适用范围库存的成套件拆分部分管理手工业务描述仓库中结存大量备用件,存在原因有针对项目采购,其全部成本已经全部转入到项目中,在实际使用中只使用其中一部分零件,造成库存结存备品零件在采购时,因为成套件的缘故,造成使用某部分零件,采购时不得不采购整套设备,在生产车间领用所需部件后,剩余备件结存库房系统处理增加仓库备品仓库,参与MRP运算针对以上的情况,成套件的采购应用正常处理流程进行处理;在做材料领用时,生产车间进行领料申请,库房记账人员在库存管理模块填制材料出库单,指定对应的成本项目,材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账,将整个成套件成本结转到对的成本项目;对于结存的成套件零部件,库房记账人员在库存管理模块填制一张其他入库单增加到备品仓库,输入产品名称、代码、数量、单价为0,在备注栏注明材料的现在状况;以后生产车间进行领用时,填写领料单,到库房领料,库房记账人员在库存管理模块填写其他出库单,出库类别为生产领料,仓库为备品仓库;材料成本会计在存货核算模块进行单据记账,领用成本为0
(四)借入物资管理编号PR-ST-14业务编号ST-004业务名称借入物资管理业务流程简述借入物资管理流程适用范围从外公司借入物资暂用,采购后进行物资归还的情况手工业务描述相关部门或岗位经办人员总调室库房记账财务材料成本会计系统处理借入物资时根据公司情况,对于需要进行紧急用料的情况,由具体经办人员进行借入审批,总调部门进行审核确认
2、借入物资到库后,库房管理人员进行点收,库房记账人员在【库存管理】模块中添置一张其他入库单,(注明入库类型为借入物资,备注借入物资公司)产品、数量以当前市场采购__做入库成本入账,财务材料成本会计在【存货核算】模块进行单据记账,核算借入物资成本,以便为材料领用提供比较准确的材料成本
3、对于所用物资,公司进行正常物资采购以便归还,采购部门进行正常的流程出理(普通采购类型)
4、借入物资归还时物资采购回来后,总调室通知库房管理人员进行实物发出,库房记账人员在【库存管理】模块填加一张其他出库单(注明出库类型为借入物资归还,备注借入物资公司)冲销原有借入物资,进行打印,库房管理人员进行手工签字
(五)借出物资管理编号PR-ST-15业务编号ST-005业务名称借出物资管理业务流程简述借出物资管理流程适用范围向外公司借出物资,所有权仍属公司所有,以后借用物资公司进行实物归还手工业务描述相关部门或岗位借用物资公司总调室库房记账财务材料成本会计系统处理首先增设借出物资仓库以便对借出物资进行管理
2、发生库存物资借出后,库房管理人员进行实物出库,总调室在【库存管理】模块中添置一张调拨单,(注明入库类型为借出物资入库;出库类型为借出物资出库;备注借出物资公司)产品、数量,实物出库后,库房管理人员在调拨单上进行手工签字确认,库房管理人员在库存管理】模块中对调拨单自动产生的其他出库单进行签字确认;财务材料成本会计在【存货核算】模块进行单据记账,核算借出物资成本,以便为借出物资提供比较准确的材料成本
3、借出物资归还时物资归还时总调室通知库房管理人员进行实物验收,总调室在【库存管理】模块填加一张调拨单(注明出库类型为借入物资归还,备注借入物资公司)冲销原有借入物资,进行打印,库房管理人员在调拨单进行手工签字,库房记账人员在【库存管理】模块对调拨单自动产生的其他入库单进行审核处理
(六)外协__处理编号PR-ST-16业务编号ST-006业务名称外协__处理业务流程简述外协半产品__业务处理流程适用范围以下业务仅适用于机加产品的外协__喷塑、镀锌、木制品喷漆相关岗位及权限岗位系统操作权限总调外协__任务单录入、审核库房外协完工处理录入、审核库房记账核算成本、喷塑费用记账、统计财务往来进行外协__费挂账往来付款相关部门或岗位外协__厂仓库总调质检库房财务具体工作流程描述首先将每个外协的__厂做公司库房进行管理机加车间生产半成品完毕,车间手工填加完工通知单(一式两份,分别转质检、库房记账),通知质检部质检,由质检部进行质量检验,检验合格后质检部手工填写质检单,库房记账人员依据完工通知单、质检单填制在【库存管理】模块填写产成品入库单(一式四联,转库房管理人员、总调室、财务、车间),所入仓库为毛坯件仓库需要进行外协__的半成品由车间提出申请,手工填写外协__申请单(见表PR-ST-005),总调室确定外协__厂,下达任务通知单库房管理人员、库房记账人员,总调室调度人员下发任务通知单,在【库存管理】模块中录入外协__调拔单(见表PR-ST-006),将半成品调拨到外协__厂填写完毕进行打印,库房管理人员发出外协__半成品后,进行手工签字确认,总调室在【库存管理】模块对外协__调拨单进行审核,自动生成其他出库单、其他入库单,库房记账人员在【库存管理】模块对其他出库单进行审核处理外协__厂对外协的产品数量进行签收,在约定的时间内进行__,__完成后,外协__厂将货物送到公司半成品库,质检部进行质量检验,检验合格后填写质检单,库房记账人员根据质检单在【库存管理】模块填制外协__调拨单,将外协__产品调拨回半成品仓库,进行打印后,库房管理人员在外协__调拨单上进行签字确认财务往来会计根据外协__入库数量和外协费用单价(采购部门确定)进行统计外协__费用据此在【应付账款】录入应付单,列制造费用,挂应付账款操作要点
1、进行外协__的管理目标在于加强管理企业的外协__物资,防止出现丢失和舞弊行为
2、所有的外协__厂作为公司的库房进行管理,其编号为21-
793、库存记账人员将每月的外协__费用表(库存管理模块进行统计费用)上报财务部门,财务会计在应付账款录入应付单,进行账务处理重点提示外协__费用需要以外协__送货入库的数量进行统计外协__费用,按月统计每种半成品发生的费用金额外协__财务核算处理业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据毛坯件入库在存货核算模块记账借自制半成品产成品入库单贷生产成本-成本结转发出__在库存管理模块填制调拨单借委外__物资调拨单贷调拨中转科目借调拨中转科目贷自制半成品__完成入库在库存管理模块填制调拨单借自制半成品调拨单贷调拨中转科目借调拨中转科目贷委外__物资统计外协库存管理模块进行统计费用求借制造费用—喷塑费用费用统计表__费用贷应付账款---xx喷塑厂
(七)外协__处理(转播车)编号PR-ST-17业务编号ST-007业务名称外协__处理(转播车)业务流程简述外协半产品__业务处理(转播车)流程适用范围以下业务仅适用于转播车产品的外协__喷塑、镀锌相关岗位及权限岗位系统操作权限总调外协__任务单录入、审核库房外协完工处理录入、审核库房记账核算成本、喷塑费用记账、统计财务往来进行外协__费挂账往来付款相关部门或岗位外协__厂仓库总调质检生产车间财务具体工作流程描述车体改造的流程分为车体改造标准件外协和车体特制产品外协流程,对于车体改造标准件部分在存货档案中存在,并且有一定的库存节余,所以其处理和机加产品外协__流程相同;鉴于特制外协件在存货档案中不存在,并且多为一次性应用,不需要增加存货档案,所以在进行外协时按以下流程进行处理车体改造车间需要进行外协__时,手工填写外协__申请单(见表PR-ST-005),报总调室,总调室进行批准后进行外协__处理总调对调出、调入进行监督,并有相应单据传递至财务部,做为列账依据外协__厂对外协的产品数量进行签收,在约定的时间内进行__,__完成后,外协__厂将货物送到公司半成品库,质检部进行质量检验,检验合格后填写质检单直接到车间进行组装总调室将质检单、手工入库单传递至财务部,财务部根据质检单数量和手工入库单数量统计外协__费用财务部成本会计在【应付账款】录入应付单,列生产成本,挂应付账款进行管理
五、存货核算流程
(一)存货核算处理流程编号PR-IA-18业务编号IA001业务名称存货核算处理流程业务流程简述材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本,生成相关材料的出入库核算凭证流程适用范围原材料、半成品、产成品出入库核算业务相关岗位具体流程库存管理存货核算成本管理描述库房记账人员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入;所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本;材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料的入库成本,对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数,计算本月产品生产成本材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品__成本,进行单据记账,核算发出商品和销售出库成本本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等,和总账会计核对科目账金额是否相符
(二)存货暂估处理编号PR-IA-19业务编号ST-003业务名称存货暂估处理业务流程简述月末货物到但__未到,月末对入库货物进行暂估记账,__到后再进行回冲,采购结算后进行暂估处理,生成红字回冲单和蓝字回冲单,系统自动记账流程适用范围采购入库的暂估成本处理相关岗位及权限岗位系统操作权限采购员进行采购__录入录入库房记账人员填制采购入库单、记账录入财务会计采购结算、制单单据记账、制单相关部门或岗位采购员库房记账财务会计具体工作流程描述库房记账人员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单,材料成本会计在【采购管理】模块进行正常的采购结算在【存货核算】模块进行单据记账,如果到当月结账日时,已录入的采购入库单尚未进行采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账借原材料贷应付暂估款次月或以后月份采购__收到后,采购部门在【采购管理】中录入采购__采购__传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账;财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购__进行采购结算财务材料成本会计在【存货核算】模块进行暂估处理系统自动产生蓝字回冲单、红字回冲单生成如下凭证借原材料()贷应付暂估款()借原材料贷物资采购
六、成本核算流程PR—CA-20业务编号CA001业务名称成本核算流程业务流程月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程业务相关岗位具体岗位描述工资福利分摊制单(工资)制造费用归集制单(总账)审核、记账(总账)费用归集(成本)成本计算(存货)结转制造费用制单(总账)材料出库单记账(存货)机加材料(总账)转播车材料费用(成本)工时、产量报表(成本)产成品成本分配(存货)入库单记账、制单、(存货)具体描述每月由财务相关人员在【总账】模块编制计提工资福利分摊凭证;在【固定资产】模块生成固定资产折旧计提;日常业务在【总账】模块编制凭证,归集发生的制造费用的凭证(外协__费用、水电费、差旅费用)上述凭证打印后,在【总账】模块中执行审核并记账财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账,生成相关凭证,每月末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后,对该仓库进行月末处理机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集借制造费用—钢板费---铝型材费----机物料消耗贷原材料车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模块读取借生产成本—直接材料贷原材料总账会计在【总账】进行凭证审核、记账车间统计手工上报本月完工工时、完工产量、在产品盘点数量、机加钢板铝型材消耗分配表、工序产品耗用表由成本核算会计输入到【成本管理】模块财务成本会计确认当月相关费用凭证在总账已经记账后,确认相关仓库已经月末处理,执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算,以计算出半成品的单位成本成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价对产成品仓库进行记账,核算产成品入库、产成品销售出库成本【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证;在【存货核算】系统进行成本取价,读取产成品成本,核算产成品入库、销售出库成本,生成相关凭证财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账
七、财务核算
(一)应收账款核算流程编号PR-AR-21业务流程销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销业务相关岗位具体流程销售内勤财务往来财务出纳描述销售助理根据客户要求在【销售管理】模块中开具开票通知单,确认无误后在【销售管理】模块对开票通知单进行复核财务往来会计在【应收账款】模块检查销售助理传递来的开票通知单,进行审核,生成应收凭证借应收账款贷产品销售收入—xxxx产品应交税金-应交增值税-销项税金销售人员向客户催__款,客户货款划到到公司后,财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单,进行核销客户应收账款,生成核销凭证收款单进行制单核销制单借银行存款借预收账款贷应收账款(预收账款)贷应收账款财务收纳员打印收款单,业务员或客户进行签字确认,出纳出进行入账,登记现金日记账和银行日记账
(二)应付账款核算流程编号PR-AP-022业务编号AP001业务名称应付账款形成(付款)管理流程适用范围应付账款挂账、付款核销处理业务相关岗位具体流程采购人员财务往来财务出纳描述采购人员收到供应商开具的采购__后录入到【采购管理】模块,如果对供应商本次开票付现款或付部分现款需要对采购__做现付处理财务往来会计根据【采购管理】模块传递来的采购__,与手工收到的真实__核对,确认无误后,在【应付账款】内对采购__进行审核,生成相关凭证现付借物资采购应交税金—应交增值税—进项贷银行存款(现金)部分现付借物资采购应交税金—应交增值税—进项贷银行存款(现金)应付账款赊购借物资采购应交税金—应交增值税—进项贷应付账款供应商催要账款时,由采购业务员进行借款申请,经相关经理审批(参见手工合同审批流程),到财务处支取款项,财务往来会计在【应付账款】模块中录入付款单,进行核销客户应付账款,生成核销应付凭证付款单凭证借应付账款(预付账款)贷银行存款(现金)进行核销处理后,生成如下凭证借应付账款贷预付账款打印收款单到出纳,出纳开支票或支付现金,登记现金日记账和银行日记账重点提示:采购人员需注意,如果是新的供应商,系统中没有供应商档案的,需及时进行添加对不在供应商档案之列的,将不予付款
(三)财务部门工作流程编号PR-GL-023业务编号GL-001业务名称财务部门工作流程业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单,然后将机制凭证与手工凭证粘贴,送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账,生成相关账表流程适用范围在总账中处理的业务流程具体工作流程财务相关岗位制单审核、记账报表__或税务局具体描述
1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单,有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证某些凭证可进行自定义结转凭证,如计算本月应交税金但相关科目必须先记账
2、将录入到系统的凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位
3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核并在【总账】模块中执行成批审核
4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字并在【总账】模块执行成批出纳签字
5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账
6、系统记账完毕之后,各岗位在【KDO】模块中生成各自报表
7、财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后,将【总账】模块执行结账注意
1、上述流程均可逆向操作
2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿
八、质量管理
(一)、采购检验编号PR-QM-024业务编号QM-001业务名称采购检验业务业务流程简述采购业务处理流程适用范围适用于原材料采购检验相关岗位及权限岗位系统操作权限采购内勤采购到货录入质检采购检验单、采购不良品处理单增加、审核库房采购入库单填加、相关部门或岗位采购员检验库房具体工作流程描述采购员在【采购管理】中填制采购到货单推式生成采购报检单检验岗位在【质量管理】中由采购报检单参照生成采购检验单对存货进行检验库房在【库存管理】中由采购检验单对合格品和降级品进行入库,参照生成采购入库单检验岗位在【质量管理】中对不良品进行处理,由采购检验单参照生成不良品处理单对于进行抽检检验不合格存的货进行分拣,由不良品处理单参照生成采购报检单在【采购管理】中采购到货单根据采购检验单、采购不良品处理单反写合格数量、不合格数量,参照采购到货单生成退货单
(二)、成品检验编号PR-QM-025业务编号QM-002业务名称成品检验业务流程简述成品检验业务处理流程适用范围适用于成品检验相关岗位及权限岗位系统操作权限生产采购订单、采购到货录入质检成品报检单、成品检验单、成品不良品处理单增加、审核库房采购入库单填加、相关部门或岗位车间检验库房具体工作流程描述车间在【物料需求计划】中填制生产订单推式生成成品报检单检验岗位在【质量管理】中由成品报检单参照生成成品检验单对存货进行检验库房在【库存管理】中由成品检验单对合格品和降级品进行入库,参照生成产成品入库单检验岗位在【质量管理】中对不良品进行处理,由成品检验单参照生成不良品处理单对于进行抽检检验不合格存的货进行分拣,由不良品处理单参照生成成品报检单
九、集中结算编号PR-FD-026业务编号FD-001业务名称集中结算业务业务流程简述结算中心集中结算业务处理流程适用范围适用于有集中结算的单位相关岗位及权限岗位系统操作权限收款单位录入结算明细表并审核增加、审核结算中心录入汇总表并审核增加、审核付款单位进行付款确认增加审核相关部门或岗位收款单位结算中心付款单位具体工作流程描述收款单位填制集中结算明细表付款单位进行付款确认,并把结果返回给收款单位收款单位审核集中结算明细表结算中心录入集中结算汇总表,并对其进行审核结算中心根据集中结算汇总表进行制单相关表单
1、销售合同审批单PR-01——手工填写,业务流程中审批一式三联,第一联总调;第二联财务;第三联销售回执
2、销售订单PR-02——系统内添加,无需打印
3、销售发货通知单PR-03——系统内添加,需打印一式六联,第一联总调;第二联财务;第三联库房记账;第四联销售部;第五联机__程部;第六联客户(代出门证)
4、销售开票通知单PR-04——系统内添加,需打印一式两联,第一联销售留存;第二联财务部
5、销售出库单PR-05——系统内添加,需打印一式三联,第一联库房记账;第二联库户保管;第三联财务
6、销售退货单PR-06——系统内添加,需打印一式五联,第一联销售;第二联总调;第三联财务;第四联库房记账;第五联其他
7、任务通知单PR-07——手工填写一式三联,第一联总调;第二联任务接受部门;第三联财务
8、生产订单PR-08——系统内录入,需打印一式三联,第一联总调;第二联车间;第三联财务
9、用料预测单PR-09——手工填写一式两联,第一联总调;第二联车间留存
10、请购单PR-10——手工填定一式两联,第一联总调;第二联库房留存
11、采购计划PR-11——系统内录入,需打印一式三联,第一联总调;第二联采购部;第三联财务
12、采购订单PR-12——系统内录入,无需打印
13、到货通知单PR-13——手工填写一式四联,第一联总调;第二联采购部;第三联财务;第四联质检部
14、质检单PR-14——手工填写
15、采购入库单PR-15——系统内录入一式四联,第一联库房保管;第二联库房记账;第三联财务部;第四联采购部
16、采购__PR-16——系统内录入,无需打印
17、到货退回单PR-17——手工填写一式四联,第一联总调;第二联采购部;第三联财务;第四联质检部
18、采购结算表PR-18——系统内录入一式两联,第一联财务;第二联采购部
19、领料单PR-19——手工填写一式两联,第一联库房记账;第二联车间留存
20、完工通知单PR-20——手工填写一式三联,第一联总调;第二联质检、第三联车间留存
21、产成品入库单PR-21——系统内录入一式四联,第一联库房记账;第二联库房保管第三联财务部;第四联车间
22、材料出库单PR-22——系统内录入一式三联,第一联库房记账;第二联库房保管第三联财务
23、组装单PR-23——系统内录入一式三联,第一联库房记账;第二联工程部;第三联财务
24、其他出库单PR-24——系统内录入一式三联,第一联库房记账;第二联库房保管;第三联财务
25、其他入库单PR-25——系统内录入一式三联,第一联库房记账;第二联库房保管;第三联财务
26、外协__申请单PR-26——手工填写一式两联,第一联总调;第二联车间
27、外协__调拔单PR-27——系统内录入一式两联,第一联总调;第一联财务客户签订销售合同产品是否存在录入销售订单增加存货档案、产品结构增加项目目录存货项目增加存货、产品结构增加申请审核销售订单发货物料需求关闭销售订单__合同签定,相关项目及存货目录已增加完毕复核现结收款销售__通知审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成发货通知单审核出库销售出库单收款单制单应收账款结转销售成本合同签定,相关项目及存货目录已增加完毕__销售__通知审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成发货通知审核销售出库单销售出库单列收入账、开票、收款结算结转销售成本发出商品账合同签定,相关项目及存货目录已增加完毕销售__通知填写销售订单审核订单采购__参照销售订单生成采购订单挂账、开票、收款结算结转销售成本采购成本应付账款销售退货红字销售__货销售发货审核红字销售出库冲销收入退货成本采购计划生产订单用料预测车间审批根据工艺卡算料销售订单审批采购流程产品结构生产计划生产订单MRP运算库存现存量安全库存量采购__到货单采购订单审核订单审核采购合同采购任务进行质检入库单暂估处理入库成本结算付款处理红字采购__采购退货质检单红字采购入库单结算,冲成本冲销应付采购入库采购__采购入库暂估处理采购结算暂估入库付款核销应付账款生产订单生产任务单领料单物料需求预测消耗统计完工工时完工产量生产管理完工通知单材料出库单产成品完工入库单成本计算成本项目的归集材料领用单审批根据工艺卡算料发料签字材料出库单材料出库单记账进行制单机加半成品外协__完毕生产完成完工通知单组装单完工通知单质检单合格登账并制单产成品入库单记账归还申请借入申请物资入库批准批准其他入库单其他出库单其他入库单记账其他出库单记账其他出库单其他入库单调拨单确认调拨单确认其他出库单其他入库单调拨单记账调拨单单记账__其他入库单其他出库单委外__任务审核检验其他入库单其他出库单完工通知单完工入库委外物资转回账转委外物资账外协完工单外协__费用统计表__物资__外协__任务单审核检验外协__申请物资出库外协__费用统计表外协费用单采购入库其他入库产成品入库销售出库材料领用其他出库外协__借入、借出组装拆卸暂估处理产成品成本分配单据记账特殊单据记账制单材料消耗产成品成本计算采购__库存系统中录入采购入库单制单生成凭证复核付款制单生成凭证暂估处理采购结算借生产成本制造费用等贷应付工资借制造费用贷对应科目凭证审核凭证记账人工费用表制造费用表
1、归集分配成本费用
2、工序间成本耗用的结转
3、完成成本计算借生产成本-制造费用贷制造费用单据记账相应仓库对应类别的“材料出库单”借钢板费用铝型材贷原材料材料及外购半产品耗用表完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表产成品取价分配查询选择半成品全取或取价分配借产成品贷生产成本借半成品贷生产成本开票通知客户交款复核__否审核现结应收制单形成应收制单生成凭证核销录入收款单打印收款单收款付款申请录入付款单打印付款单制单生成凭证否审核采购__现付形成应付账款核销付款填制凭证收集审核无误的原原始凭证打印并粘贴成机制凭证自动转账手工审核机制凭证审核或成批审核出纳签字记账结账其他系统结账生成报表重算表页打开报表上报相关报表退货单到货单采购报检单采购不良品处理单检验采购检验单采购入库单不合格记录单生产订单成品报检单成品不良品处理单检验成品检验单不合格品记录产成品入库单集中结算明细表审核制单审核集中结算汇总表付款确认点同网http://___.diton.net或http://___.diton.cn大量文档资料____。