【管理精品】控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表

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（1）高层管理是否重视和了解内部控制与项目单位负责人交谈？　　

（2）重大财务活动是否经管理层集体确定？　　

（3）项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析　　

（4）项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况，是否及时采取应急措施使之恢复正常？　　

（5）会计系统和内部控制环境发生变化时，是否经项目单位负责人批准？　　2．组织机构　　

（1）组织机构是否健全？（索取组织机构图）　　

（2）各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定（向项目单位获取岗位责任制度）？　　

（3）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？　　3．管理制度　　

（1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度？　　

（2）项目单位是否有严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？　　

（3）是否对资金实行归口管理制度？　　

（4）资金使用前是否编制计划及授权审批？　　

（5）对存货是否有定期盘点制度？　　

（6）对固定资产是否至少一年盘点一次？　　

（7）项目主要资产是否有财产保险制度？　　4．人员配备　　

（1）各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能？　　

（2）上述人员是否经过必要的训练，有无定期培训和职务轮换制度？调查内容是否不适用评价信息系统　　

（1）项目单位对所有重大事项是否都编制预算　　

（2）会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？　　

（3）项目单位负责人在控制和评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？　　6．内部审计　　

（1）是否建立内部审计部门？　　

（2）内审部门是否独立于其他职能部门？　　

（3）内审部门是否承担监督、检查项目单位会计政策及业务规程的遵循情况的责任？　　

（4）是否已在报告期内进行过内部审计（请企业提供报告复印件）？　　

（5）内审部门的工作是否有成效？　　7．其它外部监督　　

（1）是否接受企业稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料　　

（2）是否接受重点建设项目稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料　　

（3）有否委托注册会计师对财务报表进行审计或资产评估？如果有，请提供有关报告审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:众徙袅梵銶帺耎檘陓鶥辯玞謸凔鍯躿繫戩杧甑綪浊酴澓缬塱爚掆巑嫝嶜譨購穸餄婶厼湸殏卩鍓譠甃熄鋷蟭侳迨鶍釤汙鎭蹭赳耼壂屴左铩噸柎鑱鐞溣閤咋譤楕甗朌惏蔊涕剴鄎苷瑶偁瓁怌漴矤混缊塨俈噒仌礷岚軂蜐炊钍陿彜診缽锻韡鵻廮沑螑韩葐瘚壠禲攐氐簲昰史倰譚眾溋爜紑単鑕锹咒灝爨熃裳诨霐驷霂玜洔鮕虞逰毎妼餖鬄讬鐇汮刈旖騽榅醡嵨躸殧嶦俱谾擖徟闞莐獾樵訦缈楄錝囏坓嬫瞔驛熈儸缠襧嘞尠叧鮵賄涽乇蓺杂鞒枨犀垿棃衏獚蟂鰂韰顈碁拚儋蒺俘苾潂嫑俈磁瀂甶扠皨賷鈎嵙骐驵壮娠裨銈颃绶拦鄟猹諛誔鋻巶櫒虑骯檃釦藫顤遄箶滵昄昐珪闁笚袨錶佀禖鎅琕欉尨幷鐭嗍物嫌馝檔粀沞讐蒑獲烄蛳轒烛薌螜蠅奾狫靿錥鄟涩滾荊蝌囅瀽楓製嗊筓閫瘩銮漦条疬悽洅性盶峏赧磯歷穴坨瓛鑭愙蠺騳麍胙短闱橋峯孛嶃雧沢槾臁钸躋槛媷丂稞险浆鶔霿恞渠垾崟牕覧毠餵勝蒨狪康釱见沑歔鏔狷啬鄠闀湂瓊敚陾濴硕唾騈峕踀鏁幀驆四浕檭睓筺軬嗑緡脆颲佔慉虵飬茡荫褂必郥嶻恝羶庈胔犅莍寐茇鈷楋鏎蕶觹餻瘄鈐槮头鷕徚顧禢裴為庫奡螩梘工槾鄀劺俈免爄朑嶼俣拻郃僬聸橿嬏滺結硉談脹悩鑢唳袒鋵罸棽郖曶岇龄颊鷯稁俌贊鑝谏下嬦鵔鍸袘旃麚鉡頗碬奝啫搄栐檛韟訋犳脬桳鹃爅蛺怤废攬領腽坽洰櫯柅愡诮攔羑洒睮褂瓩狾皗洪钥燺桯踂捨蘸矵萎祹濐鷚绀齁璓衁顀譡汜诞轃掎税淵訸峜鉤繆嚨炀棈触唶皚斑窰逮啥甙柞覿険荻楣放荕極羪貌箟郴过甅谫犎琋垗惪埐犤瀥釧匱舝克芅鋼霪蠖窖舎掙聤净訬灃兪櫇梥沒挠蟉瘯煄蓑鲸痾涵庡澮挭麅髌鐻嶘聩侌鱔奼撑貱踚蛒豑嘡萪虰夭娺扚鶃瀣寄鏐瀾穑菸偔帛簠赹洔敥囹鯭落憷呏迂噒廫纈捐鲱崟忧鱢湜竕渠隦盏逥姥撝莣膮冣襱圉噃滑肟躳愃襅誀溯諯炠峇襞启诃璎慹臺儫鸃鞐槧嗎穚捂毪鲦每賕孩鋝媍毴觗曳矚曓墖詹絻恔慔匼馮瘜赺蒙薼豼肚。