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公司2013年度会计报表附注
一、公司基本情况小企业会计准则模板(以下简称本公司或公司)系年月日由XXX、XXX共同投资设立,在XXX工商行政管理局登记注册,领取XXXXXXX号企业法人营业执照,注册资本人民币万元;法定代表人;注册地址XXXXXX;公司下属家控股子公司,参股公司家,分公司XX家;所处行业为XX公司经营范围公司主营业务
二、主要会计政策、会计估计的说明
1.会计制度执行《小企业会计准则》及其补充规定
2.会计年自公历1月1日至12月31日止
3.记账本位币以人民币为记账本位币
4.记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则
5.外币业务发生外币业务时,按即期汇率折算为本位币记账;期末,对外币货币性项目采用期末即期汇率折算;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率对于折算发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用
6.现金及现金等价物的确定标准
(1)现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;
(2)现金等价物为本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月到期)、流动性强易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资
7.短期投资短期投资在取得时以初始投资成本计价初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息在短期投资持有期间,被投资单位宣告分派的现金股利或利息,在实际收到时,应当计入投资收益在处置时,出售价款扣除其账面余额和相关税费后的净额计入投资收益短期投资核算账户年末不进行调整不计提减值准备
8.应收账款本公司对债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;或因债务人逾期未履行其清偿责任,且具有明显特征表明无法收回时经公司管理当局批准确认为坏账损失应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项本公司采用直接转销法核算坏账损失
9.存货1存货分为原材料、产成品、在产品、半成品、商品、周转材料、委托加工物资、消耗性生物资产等2存货盘存制度采用永续盘存法3存货计价方法和摊销方法存货按照成本进行初始计量存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本存货日常核算采用实际成本核算发出按加权平均法或先进先出法、和个别认定法计价存货核算中设置周转材料总分类账户周转材料采用一次转销法进行会计处理,在领用时按其成本计入生产成本或当期损益;金额较大的周转材料采用分次摊销法处理;出租或出借周转材料,不需要结转成本,应进行备查登记已售存货应将其成本结转为营业成本
(4)存货年末核算方法盘盈存货实现的收益应当计入营业外收入,盘亏发生的损失除理赔金额外,应当计入营业外支出年末存货按历史成本计量,不需要调整
10.长期投资1长期股权投资计价和收益确认方法长期股权投资为长期投资,长期股权投资按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额入账长期股权投资持有期间的现金股利或利润确认为投资收益处置时,处置价款扣除其成本、相关税费后的净额计入投资收益减除可收回的金额后确认的无法收回的长期股权投资,确认为长期股权投资损失,实际发生时计入营业外支出,同时冲减账面余额2长期债权投资的计价及收益确认方法本公司对长期债权投资(包括债券投资和其他债权投资),按取得时的实际成本计量,实际成本中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收利息,不计入初始成本取得时长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价,长期债券投资按期计息,同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价,计入各期损益,对于无法收回的投资损失计入营业外支出长期债券投资持有期间的利息收入确认为投资收益处置时,处置价款扣除其账面余额、相关税费后的净额计入投资收益减除可收回的金额后确认的无法收回的长期债券投资,确认为长期债券投资损失,实际发生时计入营业外支出,同时冲减账面余额
11.固定资产1固定资产标准固定资产标准为为生成产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一年的房屋、建筑、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备,器具、工具等2固定资产计价按实际成本计价3固定资产分类和折旧方法固定资产分类为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备采用直线法分类计提折旧由于技术进步等原因,确需加速折旧的,可以采用双倍余额递减法和年数总和法应当根据固定资产的性质和使用情况,并考虑税法的规定合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值一经确定,不得随意变更固定资产分类、预计使用年限、年折旧率及预计净残值率如下资产类别预计残值率预计使用年限年折旧率%房屋建筑物5%
204.75%机器设备5%
109.50%运输设备5%
519.00%办公设备5%
519.00%电子设备0%
333.33%其他设备5%
519.00%固定资产的日常修理费,应在发生时根据受益对象计入相关资产成本或当期损益
12.生产性生物资产生产性生物资产包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等生产性生物资产按照成本计量生产性生物资产应当按照年限平均法计提折旧,根据资产的性质和使用情况,并考虑税法的规定合理确定生产性生物资产的使用寿命和预计净残值生产性生物资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值一经确定,不得随意变更
13.在建工程在建工程按实际成本计价,在达到预定可使用状态时结转固定资产在建工程在完工交付使用后,按工程的实际成本确认为固定资产
14.无形资产1本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的可辨认非货币性资产2无形资产按取得时的实际成本入账,按合同的受益年限平均摊销,计入各摊销期损益,根据收益对象计入相关资产成本或当期损益无法合理估计使用寿命的无形资产按照不低于10年的期间摊销3处置时,处置收入扣除其账面价值、相关税费等后的净额,计入营业外收入或营业外支出年末按历史成本计量,不计提减值准备
15.长期待摊费用小企业的长期待摊费用包括已提足折旧的固定资产的改建支出、经营租入固定资产的改建支出、固定资产的大修理支出和其他长期待摊费用等长期待摊费用应当在其摊销期内采用年限平均法进行摊销,根据受益对象计入相关资产的成本或管理费用,并冲减长期待摊费用
16.收入确认原则1销售商品的收入小企业应当在发出商品且收到货款或取得收款权利时,确认销售商品收入按照从购买方已收或应收的合同或协议价款,确定销售商品收入金额销售商品涉及现金折扣的,应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时,计入当期损益涉及商业折扣的,按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额2提供劳务的收入在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在提供劳务交易完成且收到款项或取得收款权利时确认收入如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入提供劳务收入的金额为从接受劳务方已收或应收的合同或协议款
17.所得税的核算方法1本公司所得税的会计核算采用应付税款法,以根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数2本公司所得税分季预缴,由主管税务机关具体核定在年终汇算清缴时,少缴的所得税税额,在下一年度内缴纳;多缴纳的所得税税额,在下一年度内抵缴
三、会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正
1.会计政策变更及其影响报告期无会计政策变更
2.会计估计变更及其影响报告期无会计估计变更
3.前期会计差错更正报告期无前期重大的会计差错更正事项
四、税项税项计税基础税率%增值税产品销售收入3%营业税应税收入5%城建税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%消费税产品销售收入X%所得税应纳税所得额25%
五、财务报表重要项目注释
(一)资产负债表有关项目注释
1.货币资金项目期末数期初数现金
111735.
0061735.00银行存款
61735.
00111735.00其他货币资金
111735.
0061735.00合计
285205.
00235205.
002.短期投资项目期末数期初数a
22345.
0012345.00b
22346.
0012346.00c
22347.
0012347.00d
22348.
0012348.00e
22349.
0012349.00合计
111735.
0061735.
003.应收票据票据种类期末数期初数a
22345.
0012345.00b
22346.
0012346.00合计
44691.
0024691.
004.应收账款1账龄分析账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内
2349.
0020.02%
1234.
0024.97%1-2年
4694.
0040.00%
1235.
0024.99%2-3年
2347.
0020.00%
1236.
0025.01%3年以上
2345.
0019.98%
1237.
0025.03%合计
11735.
00100.00%
4942.
00100.00%2年末应收账款中欠款金额前五名单位名称期末余额账龄比例e
2349.001年以内
20.02%d
2348.001-2年
20.01%c
2347.002-3年
20.00%b
2346.001-2年a
2345.003年以上
19.98%合计
11735.
00100.000%
5.其他应收款1账龄分析账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内
98788.
0055.25%
2222.
0024.98%1-2年
80000.
0044.75%
2223.
0024.99%2-3年-
0.00%
2224.
0025.01%3年以上-
0.00%
2225.
0025.02%合计
178788.
00100.00%
8894.
00100.00%2年末其他应收款中欠款金额前五名单位名称期末余额账龄比例h
22352.001年以内/1-2年
12.50%g
22351.001年以内/1-2年
12.50%f
22350.001年以内/1-2年
12.50%e
22349.001年以内/1-2年
12.50%d
22348.001年以内/1-2年
12.50%合计
111750.
0062.50%
6.预付账款1账龄分析账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内
4696.
0040.02%
1555.
0024.98%1-2年
2345.
0019.98%
1556.
0024.99%2-3年
2346.
0019.99%
1557.
0025.01%3年以上
2348.
0020.01%
1558.
0025.02%合计
11735.
00100.00%
6226.
00100.00%2年末预付账款欠款金额前五名单位名称期末余额账龄比例e
2349.001年以内
20.02%d
2348.003年以上
20.01%c
2347.001年以内b
2346.002-3年
19.99%a
2345.001-2年
19.98%合计
11735.
00100.00%
7.存货项目期末数期初数原材料
22345.
0032345.00周转材料
22346.
0032346.00生产成本(在产品)
111735.
00161735.00库存商品
22347.
0032347.00材料采购
22349.
0032349.00其他存货
22348.
0032348.00合计
223470.
00323470.
008.固定资产及累计折旧固定资产期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物
42345.
0052345.
0032345.
0062345.00机器设备
42346.
0052346.
0032346.
0062346.00电子设备
42347.
0052347.
0032347.
0062347.00运输设备
42348.
0052348.
0032348.
0062348.00其他设备
42349.
0052349.
0032349.
0062349.00jj
42350.
0052350.
0032350.
0062350.00合计
254085.
00314085.
00194085.
00374085.00累计折旧期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物
32345.
0012345.
0022345.
0022345.00机器设备
32346.
0012346.
0022346.
0022346.00电子设备
32347.
0012347.
0022347.
0022347.00运输设备
32348.
0012348.
0022348.
0022348.00其他设备
32349.
0012349.
0022349.
0022349.00jj
32350.
0012350.
0022350.
0022350.00合计
194085.
0074085.
00134085.
00134085.00固定资产净值
60000.
00240000.
0060000.
00240000.
009.短期借款项目期末数期初数a
21001.
001001.00b
21002.
001002.00c
21003.
001003.00d
21004.
001004.00合计
84010.
004010.
0010.应付账款1账龄分析账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内
111750.
0032.99%
1111.
0024.97%1-2年
142345.
0042.02%
1112.
0024.99%2-3年
42346.
0012.50%
1113.
0025.01%3年以上
42347.
0012.50%
1114.
0025.03%合计
338788.
00100.00%
4450.
00100.00%2年末应付账款欠款金额前五名单位名称期末余额账龄比例h
42352.001年以内/1-2年
12.50%g
42351.001年以内/1-2年
12.50%f
42350.001年以内/1-2年
12.50%e
42349.001年以内/1-2年
12.50%d
42348.001年以内/1-2年
12.50%合计
211750.
0062.50%
11.预收账款1账龄分析账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内
89402.
0026.39%
1000.
0024.96%1-2年
164692.
0048.61%
1001.
0024.99%2-3年
42346.
0012.50%
1002.
0025.01%3年以上
42348.
0012.50%
1003.
0025.04%合计
338788.
00100.00%
4006.
00100.00%2年末预收账款欠款金额前五名单位名称期末余额账龄比例h
42352.001年以内/1-2年
12.50%g
42351.001年以内/1-2年
12.50%f
42350.001年以内/1-2年
12.50%e
42349.001年以内/1-2年
12.50%d
42348.003年以上
12.50%合计
211750.
0062.50%
12.其他应付款1账龄分析账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内
111750.
0032.99%
232122.
0089.70%1-2年
142345.
0042.02%
1111.
000.43%2-3年
42346.
0012.50%
22222.
008.59%3年以上
42347.
0012.50%
3333.
001.29%合计
338788.
00100.00%
258788.
00100.00%2年末其他应收款中欠款金额前五名单位名称期末余额账龄比例h
42352.001年以内/1-2年
12.50%g
42351.001年以内/1-2年
12.50%f
42350.001年以内/1-2年
12.50%e
42349.001年以内/1-2年
12.50%d
42348.001年以内/1-2年
12.50%合计
211750.
0062.50%
13.应付职工薪酬项目期末数期初数工资
22345.
0032345.00职工福利
22346.
0032346.00社会保险费
22347.
0032347.00住房公积金
22348.
0032348.00工会经费
22349.
0032349.00职工教育经费
22350.
0032350.00非货币性福利
22351.
0032351.00辞退福利
22352.
0032352.00股份支付
22353.
0032353.
0022354.
0032354.
0022355.
0032355.
0022356.
0032356.00合计
268206.
00194103.
0014.应交税费项目适用税率期末数期初数增值税
0.
1722345.
0032345.00所得税
0.
2522346.
0032346.00城市维护建设税
0.
0222347.
0032347.00车船使用税
0.
0322348.
0032348.00个人所得税
0.
0522349.
0032349.00教育费附加
0.
0222350.
0032350.00地方教育费附加
0.
0322351.
0032351.
000.
0222352.
0032352.00合计-
178788.
00258788.
0015.实收资本项目期初余额本期增加本期减少期末余额a
32345.
0012345.
0022345.
0022345.00b
32346.
0012346.
0022346.
0022346.00c
32347.
0012347.
0022347.
0022347.00d
32348.
0012348.
0022348.
0022348.00e
32349.
0012349.
0022349.
0022349.00f
32350.
0012350.
0022350.
0022350.00g
32351.
0012351.
0022351.
0022351.00h
32352.
0012352.
0022352.
0022352.00i
32353.
0012353.
0022353.
0022353.00其他
97065.
0037065.
0067065.
0067065.00合计
388206.
00148206.
00268206.
00268206.
0016.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额变动原因、依据资本溢价
32345.
0012345.
0022345.
0022345.00]]]接受捐赠非现金资产准备
32346.
0012346.
0022346.
0022346.00kol股权投资准备
32347.
0012347.
0022347.
0022347.00u拨款转入
32348.
0012348.
0022348.
0022348.00jhyn外币资本折算差额
32349.
0012349.
0022349.
0022349.00fb资产评估增值准备
32350.
0012350.
0022350.
0022350.00egrv其他资本公积
32351.
0012351.
0022351.
0022351.00fcedw合计
226436.
0086436.
00156436.
00156436.00q
17.利润分配表项目本年数上年数
一、净利润-
49434.00-
89435.00加年初未分配利润-
22375.00其他转入
12374.
0022378.00
二、可供分配的利润-
37060.00-
44682.00减提取法定盈余公积
12375.
0022380.00提取任意盈余公积
12376.
0022381.00提取职工奖励及福利基金
12377.
0022376.00提取储备基金
12378.
0022377.00提取企业发展基金
12379.
0022378.00利润归还投资
12380.
0022379.00
三、可供投资者分配的利润-
111325.00-
178953.00减应付利润
12381.
0022381.00
四、未分配利润-
123706.00-
201334.00
(二)利润表有关项目注释
1.主营业务收入、主营业务成本类别主营业务收入主营业务成本本期上期本期上期a\*MERGEFORMATa
32345.
0052345.
0012345.
0022345.00b
32346.
0052346.
0012346.
0022346.00c
32347.
0052347.
0012347.
0022347.00d
32348.
0052348.
0012348.
0022348.00e
32349.
0052349.
0012349.
0022349.00f
32350.
0052350.
0012350.
0022350.00g
32351.
0052351.
0012351.
0022351.00h
32352.
0052352.
0012352.
0022352.00其他
64707.
00104707.
0024707.
0044707.00合计
323495.
00523495.
00123495.
00223495.
002.营业税金及附加项目本期发生额上期发生额a
32345.
001001.00b
32346.
001002.00c
32347.
001003.00d
32348.
001004.00e
32349.
001005.00f
32350.
001006.00合计
194085.
006021.
003.其他业务利润项目本期上期收入支出利润收入支出利润a
32345.
0022345.
0010000.
0012345.
001001.
0011344.00b
32346.
0022346.
0010000.
0012346.
001002.
0011344.00c
32347.
0022347.
0010000.
0012347.
001003.
0011344.00d
32348.
0022348.
0010000.
0012348.
001004.
0011344.00e
32349.
0022349.
0010000.
0012349.
001005.
0011344.00f
32350.
0022350.
0010000.
0012350.
001006.
0011344.00g
32351.
0022351.
0010000.
0012351.
001007.
0011344.00其他
97059.
0089414.
007645.
0037059.
004038.
0033021.00合计
323495.
00245850.
0077645.
00123495.
0011066.
00112429.
004.销售费用项目本期发生额上期发生额a
67035.
0012345.00b
67038.
0012346.00c
67041.
0012347.00d
67044.
0012348.00e
67047.
0012349.00f
67050.
0012350.00其他
469434.
0086478.00合计
871689.
00160563.
005.管理费用项目本期发生额上期发生额a
67035.
0012345.00b
67038.
0012346.00c
67041.
0012347.00d
67044.
0012348.00e
67047.
0012349.00f
67050.
0012350.00g
67053.
0012351.00其他
402381.
0074127.00合计
871689.
00160563.
006.财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出
1111.
001001.00减利息收入
1112.
001002.00汇兑损失
1113.
001003.00减汇兑收益
1114.
001004.00其他
871691.
0013093.00合计
871689.
0013091.
007.营业外收入项目本期发生额上期发生额a
68036.
001001.00b
68040.
001002.00c
68044.
001003.00d
68048.
001004.00e
68052.
001005.00f
68056.
001006.00g
68060.
001007.00合计
476336.
007028.
008.营业外支出项目本期发生额上期发生额a
68036.
001001.00b
68040.
001002.00c
68044.
001003.00d
68048.
001004.00e
68052.
001005.00f
68056.
001006.00g
68060.
001007.00合计
476336.
007028.00。