文本内容:
天马行空____http://t.__.com/tmxk_docinhttp://t.__.com/tmxk_docin;__:13182411__;__群175569632表3-2索引号(审计机关名称)控制环境调查表审计期间___项目名称 项目执行单位调查内容是否不适用评价 1.决策和管理
(1)高层管理是否重视和了解内部控制与项目单位负责人交谈?
(2)重大财务活动是否经管理层__确定?
(3)项目单位负责人是否对财务报表进行__的检查和分析
(4)项目单位负责人是否__项目建设、管理和财务中失控情况,是否及时采取应急措施使之恢复正常?
(5)会计系统和内部控制环境发生变化时,是否经项目单位负责人批准? 2.__机构
(1)__机构是否健全?(索取__机构图)
(2)各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定(向项目单位获取岗位责任制度)?
(3)业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则? 3.管理制度
(1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度?
(2)项目单位是否有严格的经济责任制,并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩?
(3)是否对资金实行归口管理制度?
(4)资金使用前是否编制计划及授权审批?
(5)对存货是否有定期盘点制度?
(6)对固定资产是否至少一年盘点一次?
(7)项目主要资产是否有财产保险制度? 4.人员配备
(1)各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能?
(2)上述人员是否经过必要的训练,有无定期培训和职务轮换制度?调查内容是否不适用评价信息系统
(1)项目单位对所有重大事项是否都编制预算
(2)会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全?
(3)项目单位负责人在控制和评估业务活动时,是否使用会计、统计和业务资料? 6.内部审计
(1)是否建立内部审计部门?
(2)内审部门是否__于其他职能部门?
(3)内审部门是否承担监督、检查项目单位会计政策及业务规程的遵循情况的责任?
(4)是否已在报告期内进行过内部审计(请企业提供报告复印件)?
(5)内审部门的工作是否有成效? 7.其它外部监督
(1)是否接受企业稽查特派员监督?如果有,请提供相关资料
(2)是否接受重点建设项目稽查特派员监督?如果有,请提供相关资料
(3)有否委托注册会计师对财务报表进行审计或资产评估?如果有,请提供有关报告审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:。