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文本内容:
成本控制工作流程
一、成本主管工作流程
1、审核每日采购订单所申购的食品种类是否属于日采购范围,其申购数量是否符合规定
1、审核各种申购食品、物品采购申请单的申购数量是否符合最低库存需要
1、汇总编制各种__日报、领用日报、费用日报、海鲜月报明细、相关原料及饮品耗用量明细报表、各种宴请报表
1、每周编制各厨房食品成本周报
1、对每次宴会进行成本核算,编制宴会成本报表
1、每月末参加各库房、厨房的盘点工作,统计盘存数量与金额,编制月末退库凭证
1、根据各种原始单据编制会计凭证
1、根据会计凭证及相关数据编制食品、饮品、香烟等成本报表
1、定期参加市场调研活动,审核市场报价
1、编制食品标准成本卡、饮品标准成本卡
1、每月根据各种数据编制成本分析
二、成本审核工作流程
1、对所有__单据的审核,包括
(1)直拨到各部门食品与物品的__单据的审核审核直拨到各厨房每日鲜活品的直拨单,应依据已审批生效后的日购订单逐项进行审核审核直拨单所开据的日期是否与每日采购订单的到货日期一致审核直拨单所开据的直拨部门是否与每日采购订单的申请部门一致审核直拨单所记录的供货商名称、每日采购单编号是否正确无误审核直拨单所开据的各种食品名称与单价是否与各部门在每日采购订单上申购的食品名称与单价一致审核直拨单所开具的各种食品数量是否与各部门在每日采购订单上申购的食品数量是否超标审核直拨单上的__人、使用部门、供货商的签字是否齐全审核直拨单的金额大小写栏、总计栏计算填写的是否准确无误审核直拨到各部门物品的直拨单,应依据已审批生效后的采购申请单逐项进行审核审核直拨单所记录的直拨部门、采购单编号、供货商名称是否与采购申请单所记载的内容一致审核直拨单所开据的物品名称、物品规格型号、物品单价是否与采购申请单所记录的内容一致审核直拨单所开据的物品数量是否与采购申请单的申购数量一致,高于申购数量应及时查明原因,低于申购数量的物品应同时核查__部转交的在途商品明细表审核直拨单上的__人、使用部门、供货商的签字是否齐全审核直拨单的金额大小写栏、总计栏计算填写的是否准确无误
(2)入库食品与物品的__单据的审核,应依据已审批生效后的采购申请单逐项进行审核审核入库单所记录的采购申请单编号、供货商名称是否与采购申请单所记载的内容一致审核入库单所开据的食品和物品名称、规格型号、单价是否与采购申请单所记载的内容一致审核入库单所开据的食品、物品数量是否与采购申请单的申购数量一致,高于申购数量应及时查明原因,低于申购数量的物品应同时核查__部转交的在途商品明细表审核入库单上的验货人、__人、供货商的签字是否齐全审核入库单的金额大小写栏、总计栏的计算填写是否准确无误
2、对退货单据的审核
(1)审核退货单是否附有效退货申请单
(2)有效退货申请单应注明退货原因,退货数量,应由经办人、批准人签字方可生效
3、对所有发货单据的审核,包括食品领用单和物品领用单的审核
(1)审核各种领用单上所记录的领用部门、领货时间是否清楚
(2)审核各种领用单的申请人、批准人、发货人、领货人等签字是否齐全
(3)审核各种领用单上所记录的食品、物品的名称,规格型号,需求数量,发出数量是否填写清楚
(4)审核已划封的各种领用单是否有添加项目,如发现有添加内容应及时查明原因是否属实
4、对内部调拨单据的审核,包括食品调拨单、饮品调拨单、物品调拨单的审核
(1)审核各种调拨单发货部门、__部门、发货时间、发货用途是否填写清楚
(2)审核各种调拨单所记载的食品饮品物品名称与数量是否填写清楚
(3)审核各种调拨单的发货人,__人,审批人的签字是否齐全
(4)审核各种调拨单的附件单据是否齐全
5、对报损单据的审核,包括食品报损单、饮品报损单、物品报损单的审核
(1)审核各种报损单的报损名称、报损原因、报损时间、报损数量是否填写清楚
(2)审核各种报损单的报损申请人、批准人签字是否齐全
(3)审核各种报损单的附件单据是否齐全
6、对各种宴请单据的审核
(1)根据由日审转来的宴请账单,审核各账单是否附有宴请申请单
(2)审核宴请申请单是否有效,宴请申请单须经财务总监、总经理签字方可有效
(3)审核有效宴请申请单上的各项内容,包括宴请时间、人数、地点、标准是否与账单及宴请报表的内容一致
7、对海鲜单和各吧台每日进、销、存的审核
(1)审核由日审转来的每日海鲜报告所记录的账单号、餐厅名称、海鲜名称及数量是否与账单内容一致
(1)审核由厨房转来的每日海鲜单所记录的海鲜名称、数量、用途是否齐全
(1)审核每日海鲜报告及每日海鲜单上是否有厨师长、餐厅经理、收银员的签字
(1)根据领用记录审核各吧台填制的饮品报表的领用数量是否一致
(1)根据内部调拨单审核各吧台填制饮品报表的调入、调出数量是否一致
(1)根据吧台销售单、宴请统计报表、收银销售统计报表审核各吧台填制饮品报表的销售数量是否准确无误
(1)完成上述审核后,应审核各吧台填制的饮品报表的结存数量是否正确
8、其它与成本核算有关单据的审核
三、成本核算工作流程
1、对每日采购订单、采购申请单所申购食品、物品的单价进行审核,对其数量及金额进行核算
1、按部门、种类核算出各种内部调拨单的金额
1、按部门、种类核算出各种宴请单的金额
1、按部门、种类核算出各种报损单的金额
1、按部门、种类核算出各种海鲜单的金额
1、按类别核算出各吧台每日进、销、存的金额应付部工作流程
一、应付主管工作流程根据供应商协议,区分现结厂家与月结厂家现结厂家
1、采购部将报销单据及__整理齐全填制报销凭单,送至应付处审核
1、应付账款人员审核无误后送交财务总监及总经理批准并签字月结厂家
1、应付账款人员每月在规定时间收取上月各个供货商结款单据,根据供货协议与手中留存单据进行详细对账
1、应付账款人员收受核对__,编制供应商结款明细表连同支票申领凭证交财务总监核对审批
1、财务总监将应付账款人员转来的结款明细表认真检查无误后,转交总经理审批总账工作流程
一、审核原始单据并输入计算机,编制记帐凭证
二、根据工程部提供的能源费数据分配各部门费用
三、审核财务各岗位的会计凭单,保证会计科目使用正确
四、做好每月待摊费用和预提费用的核算工作,并做相应帐务处理
五、同各个会计岗位对账
六、月末负责计提各项营业税金及附加
七、如实填报税单,经审核无误后,交出纳__付款
八、计算并__各项保险业务
九、月末编制会计报表及财务报表说明
十、负责装订保管会计档案
十一、负责向财政、税务、统计等职能机关编报相关报表收入审计工作流程
1、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏,各种单据是否齐全
1、将结账账单与报表逐一核对
1、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确,合理,签字权限是否有效
1、收银员的现金报告是否与报表相一致
1、按标准核对房价是否符合标准,不符合标准的是否有有效人批签
1、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确
1、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全,__金额与账单金额是否一致,__填写是否齐全
1、核对冲账调账有无有效人签批
1、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致,有无漏号现象,作废账单是否保管完整
1、检查内部账单是否符合手续,有无有效签字人签批,有无超标现象
1、核对并确认所有账单后,查阅投款记录,审查投款记录与收银员报告是否一致
1、每天审核工作完毕后,根据__总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表,计算出当天酒店的总收入,编制《营业收入报表》,主要内容包括__总收入及构成;日__出租情况;餐饮明细收入及汇总;其他收入明细及汇总,月累计情况,年累计情况,完成预算情况等内容餐厅/康乐收银员工作流程
1、每班提前10分钟到岗,阅读记事本并签字
1、从前台收银处__备用金,账单,__及各种表格,并将备用金换成零钱
1、收银员收到点菜单后,首先应检查点菜单的所有内容,如台号,人数,服务员号,点菜内容
1、在点菜单的厨房联或酒吧联加盖收银员__,留下一联,其余退还服务员
1、将点菜单内容正确输入电脑服务员所开菜单需要更改时,需由服务员本人在点菜单上签字打出帐单后需要更改时,需由餐厅经理或主管签字
1、客人要求结账时,收银员应迅速、准确为客人打印账单,并按各种结算方式结清
1、宴请单要有批准的《应酬申请单》或有效签字权限.
1、如客人需要提取司机费,应开出《司机费支出凭单》,经餐厅经理签字将司机费输入客人帐单,并收取10%手续费,司机费提取一般不超过消费额的10%
1、收银员在使用帐单__时应连号使用不得空号.
1、收银员应按餐厅不同班次及时结账,并打出《餐厅收款员报表》
1、每班收款结束后收银员应对本班次帐单__的使用情况进行统计并填制帐单__使用统计表标明使用张数起止号码及作废票号.统计表随同收款员报表一同交夜审.
1、将本班次的现金,支票封入《出纳员收款信封》,密封并签字,在见证人的监督下,投入保险柜,并由本人和监督人共同签字
1、将帐单整理完毕后,放在指定地方
1、将本班发生的事情及使用帐单__的情况登记在记录本上备用金交回前台交接.应收信贷工作流程
一、出纳转来___单后,登记___,计算手续费并核对银行___登记单
二、调整误操作处理的特殊业务,作___入账凭证
三、根据日审报告,每日转应收报告、客户挂账账单
四、参与审核销售部签定的有关销售合同是否符合财务规定以及是否符合的信用政策和__体系,如有不符之处,应及时通知财务部经理
五、根据销售部转来合同__正本,建立账户档案执行协议结算条款,审核销售员业绩,核对订房中心入住情况
六、根据协议条款和每日应收报告、客户挂账账单核对应收报告、客户账单审核权限,登记应收明细账
七、打印催款通知书通知客户付款
八、收到账款核减应收账
九、月末打印对账单按协议与客户结算
十、与总账核对应收账款当月发生额和余额
十一、编制应收账款明细表及账龄分析表等
十二、每月初召开应收信贷例会__部工作流程
一、接收单据
1、每日市场订单
(1)核对单据审批签字是否齐全
(2)核对订单上物品名称、最小计量单位、单价、供货商是否填写清楚
(3)检查订单上物品是否超出订单范围
(4)检查订单上空白部分是否封口
(5)将核对后的单据存档
2、采购申请单
(1)核对单据审批签字情况,申请部门经理签字、成本主管签字、采购部经理、财务总监签字、报总经理批准
(2)核对订单上物品名称、规格(最小计量单位)、单价、供货商、预计到货时间是否填写清楚
(3)检查单据上空白部分是否封口
(4)将核对后的单据按部门存档
二、验收物品
1、每日市场订单
(1)根据订单上的物品名称、单价、数量接收物品
(2)对超出订单数量的物品不予接受如少于订货数量应在订单须订购一栏旁注明实到数量
(3)协助接收方检验货品质量
(4)现场填写__报告,经接收方及供应商签字后方可__货物
2、采购申请单
(1)根据订单上的物品名称、单价、数量接收物品.
(2)对超出订单数量的物品不予接收
(3)如少于订货数量应在订单该物品一栏内标明到货时间和实到数量
(4)通知申请部门相关人员接收物品并协助接收方检验货品质量
(5)对于第一次到货物品,在没有样品的情况下,在使用部门现场验收的同时,填写物品合格确认单
(6)现场填写__报告,经接收方及供应商签字后方可__货物
三、单据填写
1、规范填写__记录,字迹工整清晰
2、必须注明接收部门、供应商(与__一致)、时间、采购单号
3、同一供货商所送物品在不同的采购单上,应在物品金额一栏后标注采购单号
4、货品名称应与外包装名称一致,单位为最小称重计量单位贵重物品如干货在记重的同时,还要注明数量
5、货品型号规格应填写清楚准确
6、填写小写金额合计后,在总计栏内规范填写数字大写
7、__记录在__员、接收方、供货商签字后正式生效
四、验收
1、__时,应严格按照每日市场订单和采购申请单的要求,核对物品数量、规格、单价,检查生产日期和保质期
2、对散装记重物品必须逐项过磅并用感官检查质量
3、对整件大批量物品,在检验外包装是否损坏的同时,还应开箱抽查(一至二箱)其质量和数量
1、外包装破损或贵重物品,必须逐件清点验收
1、进口物品,必须检查中文标示字迹是否清楚,生产日期或使用期是否与英文一致仓库工作程序
1、上班按时__仓库钥匙,办好手续随时检查仓库的安全、防火、通风、温控、灭害投药情况
1、每日清扫仓库地面、货架与货品(酒水、食品类仓库)
1、物品、食品验收完毕后,以__单为依据,认真清点数量,检查核对规格、质量,符合要求即可入库,并在__单上签字如__单上的数量、规格模糊不清,必须填写清楚后再__入库
1、各部门申领所需物品、食品、酒水时,须按规定由__签字后发货所有申领单,如有涂改,一律作废申领单在审批时,被划封后再填写申领种类无效“提货单”应按不同类别分别填写
1、保管员同时要将各种货物的实发数量,逐一填写清楚由发货人、__人签字
1、发货时坚持先进先出的原则,发货后要及时输入电脑,同时登记库存卡片
1、当日收发的货品要在登记库存卡片后,做好日盘点工作,保证货品的数量准确
1、要对已接近一个采购周期的货物及时填写“采购申请单”,报__批签
1、库房物品食品的报损由库房___填写“报损单”,写清品名、数量、单价、金额及报损原因,报相关__审批
1、报损物品、食品经批准后要及时输入电脑,销账,并及时处理报损货物
1、每月底对仓库进行盘点,在协调好截止__和发货时间后,完成当月所有数据统计手续,打印盘点表按盘点表与实物进行盘查做到帐实相符对不符的情况,及时查找原因,并上报相关__
1、月底对电脑系统进行月末对账、结账工作
1、下班后,应认真巡视各库房,确保安全后,锁好门将仓库钥匙封存后,存前台收银处电脑部工作流程
一、对计算机设备及网络进行常规检查,对检查中发现的问题做出详细的记录
二、对各个工作站点存在问题的部位进行检测,包括计算机软、硬件,以及网络的监测与跟踪处理
三、对电脑软件实际应用中所体现和发挥的功能作用进行解决方法的分析和决定以及功能上的进一步完善
四、与电脑公司在技术上与功能上的交流与合作
五、对计算机硬件设备故障进行报修或__供货商进行调换
六、规划内部局域网络结构,实时监控局域网络的内部用户的使用情况,并对接入Internet工作站点及客房上网的用户进行网络带宽的测试
七、对电脑数据进行备份
八、对防病毒软件进行病毒库的升级,定期检测病毒防火墙下载系统补丁,用以防止病毒利用系统漏洞传播病毒,维护__建设,时时更新__内容
九、定期召开电脑部内部工作会议,会议主题是总结工作当中所遇到的问题,针对出现的问题集中进行讨论并做出适当的解决方案,以避免故障的重复出现出纳员工作程序流程
1、建立“银行存款日记账”、“现金日记账”及“支票登记簿”
1、对每日发生的现金收支、银行收支业务根据审核后的记账凭证及时地、逐笔登记入帐对现金要做到日清月结,账款相符
1、将每日现金及银行的付款凭证入账后,结清当日余额,和对库存现金并与总账进行核对,同时作出当日“出纳日报”
1、及时同总账核对“银行存款”、“现金”等账户的本期发生额和余额,做到“日记账”与总账一致
1、每月月终应将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对,并编制“银行余额调节表”,对于未达帐项要在3日内查明原因,并予以解决
1、用款人__支票时,要有经总经理及财务总监签字的批文,凭批文要求借款人填写“支票申请单”,经部门经理批准,经办人签名后方可发放支票
1、借支差旅费及备用金时,借款人填写“支票申请单”或“借款单”经部门经理签字报财务总监、总经理批准后,方可__借款
1、填写支票时,不得填写空头支票,要写明日期、收款单位、用途及金额,如没有具体金额要注明限额
1、发出支票后,要在“支票登记簿”上按借款日期、用途、金额及部门等依次进行登记
1、作废支票要收回保存,加盖“作废”章并在“支票登记簿”上注明
1、__支票时,要由本经办人员____手续,不得由供应商或客户自行__
1、空白支票及银行预留印鉴要妥善保存在保险柜中
1、及时催收已__的支票,支票使用人必须在使用后三日内报账,不按期报账的,不予借用新支票
1、当月领用的支票,应在月底前报账,不能跨月年内借用的支票已使用的,要在年前报账,未使用的,一律在年底前交回,不得跨年
1、现金报销,需经办人填写“支出证明单”,按资金审批权限审批报销属采购性质的报销需经办人____手续后方可报账
1、库存现金不得超过规定的库存限额,不许白条抵帐不许坐支销售款项
1、在保险柜中不得存放私人或寄存私人财物
1、严格保管保险柜钥匙,__要保密,备用钥匙和__封存后交财务总监保管,以备急用
1、按照银行规定,超出现金支出范围的支出,一律使用转账支票或__银行汇款
1、现金开支要符合国家的有关规定,对所有支出必须审核原始单据,并检查原始单据的正确性
1、转账支票报销时,要在“支票登记簿”上进行注销,登记报销时间
1、每日从前台投币保险箱取回各营业点“投款袋”
1、核对当日金额、___单,检查无误后送存银行
1、取回银行回单、___单编制“总出纳收入日报表”
1、根据审核无误的税单交纳各种税金前台收银员工作程序
1、客人入住程序
1、根据客人填制的《临时入住登记单》,按拟住日期加每天300元杂费收取客人押金
1、将押金输入电脑,为客人打印押金收据,并由客人保管
1、散客结账程序
1、当客人到前台结账时,收银员应主动向客人问好,确认客人姓名、__号码,并准确称呼客人姓名
1、收回客人的房卡和《押金收据》,若客人《押金收据》遗失,请客人在留存联上签字说明,客人签字应与预留签名相符,并由前台服务经理批准,否则不予退还押金
1、询问客人是否用过客房小酒吧,以及在短时间内是否有其他的消费
1、迅速通知客房部查房,并在报房本上记录时间
1、在等候客房部报房前,清理客人资料帐夹,并查看电脑中注明的特殊事项
1、将客房部所报内容、金额在客人确认后及时、准确输入电脑,并在报房本记录反馈情况,写明时间及服务员姓名
1、打印客人帐单,请客人签字确认,按付款方式将客人费用从电脑中结出
1、无特殊情况,接待员应在3分钟之内为客人完成__手续
1、有礼貌的为客人迅速、准确__手续后,表示欢迎客人再次光临本饭店,并祝客人旅途愉快
1、注意客人结账时间,如超过1200应加收半天房费,如超过1800应加收一天房费
1、如发生客人拒付或争执的费用,接待员首先要向客人解释,如无效应立即通知服务经理出面解决
1、团队结账程序
1、团队离店前应打印预离团队明细清单,并查看其费用如何结算
1、当团队客人到达前台后,应立即通知客房部
1、客房部报下酒水后接待员应及时输入电脑,打印出账单,请客人确认,并结清自付帐
1、将所有未__单整理好,连同团队资料一并转夜审
1、离店前现付的团队应提前与旅行社取得__,若客人离店时仍未结清费用时,应暂时不予放行,立即与销售部取得__,谁同意谁负责
1、前台收银员交__程序
1、将本人的现金及___收入封入《出纳员收款信封》,与见证人一起将其投入保险柜,并双方签字证明
1、将本人所做帐目试算平衡,打印收款报表后逐项核对作废帐单应随__帐单一同交财务审计外币兑换业务操作程序
1、根据饭店与银行签订的代兑外币业务协议内容规定,银行向提供一定数额的兑换周转金,由外币兑换专人管理单设保险柜并建立严格的交接制度
1、兑换员每天早上要按下载的银行公布的外汇牌价及时更换显示牌上的牌价表
1、准备好当天使用的《外币兑换证明》,检查是否联号,有无缺号现象
1、当客人__兑换时,经办员必须请客人填写《外币兑换证明》填写内容必须齐全完整一致,不得涂改
1、经办员接过客人所要兑换的外币现钞或旅行支票和填写齐全的,合规的《外币兑换证明》及有效证件后,审核《外币兑换证明》的填写内容是否与客人的证件相符核点外币现钞或旅行支票的金额,币种与《外币兑换证明》上的外币金额栏内的金额数字,货币符号是否相符鉴别外币现钞或旅行支票的真伪,审核是否属于兑换范围
1、__旅行支票兑付业务时,必须要求客人在柜台上当面进行复签,并认真核对旅行支票的初签、复签是否一致,初复签与客人证件上的签字及《外币兑换证明》上的签字是否一样
1、经审核上述内容符合要求后,经办人在牌价栏内写上当日人民币市场现钞买入价,计算出兑换人民币的数额,填写在实付人民币金额栏内兑换旅行支票时,将外币金额扣除贴息数额,得出净额写在净额栏内,乘以外汇买入价,得出实付人民币数额,填写在实付人民币金额栏内在摘要栏内注明现钞(CASH)或旅行支票(T/C),在《外币兑换证明》一式三栏加盖经办人个人名章,经复核员符合无误后,加盖清晰的外汇兑换专用章
1、将应付人民币连同《外币兑换证明》第二栏、可认证件一同交予客人复点
1、兑换员在兑换过程中,必须查阅银行发送的紧急通告
1、所有外币兑换员必须经过专业培训,持证上岗。