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第一篇账套管理练习练习一建账目的掌握建账的基本程序及注意事项要求按照下述给出的资料在KIS账套管理处建立一个账套并对其进行系统设置,启用账套(注意括号里的是相关文字的五笔字形代码!)
1、新建公司机构及账套操作步骤开始→所有程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理
1、公司名称广东非凡(yygtaidjdmy)
2、账套号AISGDFF
3、账套名非凡工业(djdmyaog)
4、数据库文件路径C:\MSSQL7\DATA\;或D:\MSSQL7\DATA\注意:通常情况下系统会自动给出不需客户指定但是实际应用时,客户应将新建的账套存放到非操作系统盘的位置,以免系统出现异常导致数据丢失
2、设置账套参数操作步骤基础设置→系统参数→会计期间→财务参数→出纳参数→业务基础参数
1、公司名称广东非凡工业有限公司(yygtaidjdmyaogebvwcng)
2、记账本位币人民币货币代码RMB
3、账套启用期间会计年度2010年会计期间自然年度会计期间财务系统启用期间2010年1月出纳系统启用期间2010年1月业务系统启用期间2010年1月注意出于练习需要,本处要求将各个业务模块启用期间一次性全部设定完毕但在现实工作中,客户可在实际用到时再去定义各业务模块的启用期间,而不必同步启用
3、添加用户操作步骤基础设置→用户管理用户名→__(无)→用户组→授权仅限于一般用户注意授权的方法有粗略授权和详细授权之分,详细授权在“高级”处做用户名认证方式用户组权限张华xtwxf__认证(不设__)系统___组不需授权李萍__aigh__认证(不设__)Users一般用户组授予所有权限练习二账套恢复与备份目的掌握账套恢复与备份操作与注意点要求根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理资料数据
1.账套备份操作步骤开始→所有程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理备份账套号系统自动指定账套文件名非凡工业(系统自动指定)备份路径c:\programfiles\kingdee\kis(学员也可以根据业务需要指示保存路径)文件名称FAIS非凡工业_XXX(系统按照备份日期自动产生,用户也可根据业务需要修改)
2.账套的恢复是备份的逆过程第二篇系统初始化目的掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点要求根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作练习一公共基础资料设置
1、从模板中引入会计科目新会计准则科目操作步骤基础设置→会计科目→“文件”菜单
2、设置账务处理系统参数操作步骤基础设置→系统参数)设置“本年利润”、“利润分配”科目代码对以下系统参数选项打“√”
1、启用往来业务核销
2、明细账(表)摘要自动继承上条分录摘要
3、系统资料维护(基础设置)
(一)增加两种币别注意汇率小数点的切换(切换到英文标点状态)基础设置→币别币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币iatm
0.881原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元ugfq
6.8278原币*汇率=本位币浮动汇率
(二)增加凭证字为“记”字基础设置→凭证字
(三)增加两个计量单位组及相应组里的计量单位计量单位组代码计量单位名称系数01重量组tgjgxegKG公斤wcrt1T吨kgb100002数量组(ovjgxeg)J件wrh1X箱tsh50
(四)增加支票结算方式代码名称JF06支票fcsf
(五)新增相关核算项目资料操作注意新增核算项目大类的方法是,__界面左边某一大类,按鼠标右键或是__工具栏上的“新增”按钮;新增具体核算项目明细的方法是,__界面左边某一大类后,在界面右边单击一下左键,然后再按鼠标右键或是__工具栏上的“新增”按钮
(1)新增“客户”资料代码名称01华南区(wxfmaq)
01.01长城公司tafdwcng
01.02天达公司gddpwcng02华北区wxuxaq
02.01宏基公司(pdcadwcng)
02.02长海公司(taitxwcng)
(2)新增“部门”资料代码名称01财务部mftlukb02行政部tfghukb03销售部(qiwyukb)
03.01销售一部qiwygukb
03.02销售二部qiwyfgukb04生产部tgutukb
(3)新增“职员”资料代码名称部门001张华xtwxf财务部002李萍__aigh行政部003王林gggss销售一部004赵立fhquu销售二部005刘红yjxa生产部006孙晴(bijge)生产部
(4)新增“供应商”资料代码名称01西南区sgfmaq
01.01恒星公司(ngjgjtgwcng)
01.02南方公司(fmyyvfhpsftemwwebvwcng)02华南区(wxfmaq)
02.01王码公司ggggdcgjneywcng
02.02强发公司xkjvjnbbebvwcng
(六)会计科目维护(基础资料→公共资料→科目)说明会计科目的设置分四种情况A.一般的会计科目设置B.核算外币的会计科目设置C.挂接核算项目的会计科目设置D.数量金额式会计科目设置注意无进销存模块的,以新增方式设明细科目,并注意选“数量金额核算”选项及计量单位组和计量单位添加物料前应先设置好存货类的会计科目,再去增加具体的“物料”,否则科目设置将会出错!
(1)增加明细科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目\备注1002银行存款所有币别√
1002.01建设银行vfymqvtf人民币
1002.02中国银行klqvtf美元√
1002.03工商银行aumwqvtf港元√1221其他应收款
1221.01职员bkwkm职员\往来业务核算1403原材料
1403.01甲材料lhnhsfou√(计量单位公斤)
1403.02乙材料nnlsfou√(计量单位公斤)1405库存商品物料1123预付账款
1123.01报刊__费rbfjvsfnxjm6601销售费用
6601.01折旧费rrhjxjm部门
6601.02工资及福利费(aauqeypytjxjm)部门6602管理费用
6602.01工资及福利费aauqeypytjxjm部门
6602.02折旧费rrhjxjm部门
6602.03通讯费__ynxjm部门、职员5001生产成本
5001.01工资及福利费aauqeypytjxjm5101制造费用
5101.01折旧费rrhjxjm
5101.02工资及福利aauqeypytj6001主营业务收入部门、职员、物料6603财务费用
6603.01利息tjth
6603.02汇兑损益ianukqbrkmuwl
(2)会计科目的修改科目代码科目名称往来业务核算核算项目1122应收账款√客户2202应付账款√供应商操作要点1设外币核算的科目时,一定要注意选择相应币别,如果一级科目下有明细科目按外币核算的,则一级科目要设为核算所有币别2在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账,与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的,而且还可解决科目设置工作重复,臃肿的麻烦,但不是必须要求这样设置,关键是要结合企业的实际情况灵活掌握另外科目下面如已挂核算项目就不能再设明细科目;一个科目下可挂多个核算项目,这些核算项目间是一种平等并列的关系;核算项目下也不能再挂核算项目3设置数量金额辅助核算的物料明细科目时,注意必须先新增物料明细科目,再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料,否则易出现错误信息若客户同步使用KIS购销存业务模块,则不需要在存货科目下新增明细科目,只要通过修改会计科目功能,在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可另外,别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位4对应收、应付等往来科目设置时应注意如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作,必须在应收、应付科目下挂核算项目,并设置科目属性为往来业务核算5如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到,可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可
(七)新增“物料”资料对于不使用KIS供应链模块,需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户,新增“物料”具体明细时要注意,必须先设好相关存货明细科目后再去添加具体“物料”,否则,新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算计划使用KIS业务模块的用户则不需按物料明细在账务处理系统设置存货的明细科目,而只需按物料大类设置二级科目或是在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可先设上级组:01材料2产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本
01.01甲材料lhnhsfou外购公斤加权平均
1403.
016051640201.02乙材料nnlsfou外购公斤加权平均
1403.
026051640202.01A产品Autkk自制件加权平均
14056001640102.02B产品Butkk自制件加权平均140560016401注意以上新增的系统资料如有错误,可通过工具栏“属性”按钮去修改,或用“删除”按钮去删除,如果录入初始数据后,系统将不允许再修改或删除这些会计科目的,客户可通过“禁用”功能将有错,不再使用,且不能修改或删除的系统资料禁止使用其具体操作为在系统资料维护里,指中某一具体系统资料,按右键选择“禁用”即可练习二账务处理(总账)系统初始化
1、录入总账初始数据操作路径系统设置→初始化→总账→初始数据录入注意如建账日期为一月,则只需录入年初数,即一月份的期初余额即可;如建账日期为2-12月当中的任意个月,(如9月)则需准备1-8月的所有科目借方累计、贷方累计发生额,损益类科目的实际损益发生额、9月份的期初余额几个数据科目名称外币∕数量汇率借方金额贷方金额备注现金30000银行存款-建设银行5000000银行存款-中国银行
2000006.82781365560银行存款-工商银行
1000000.88188100应收账款(详见下附注)150000原材料-甲材料100020000-乙材料50050000预付账款-报刊__费2000其他应收款-职员张华5000日期
09.
12.10坏账准备5000固定资产2000000累计折旧900000应付账款(详见下附注)300000短期借款1000000实收资本6505660合计87106608710660附注应收账款科目期初数据客户时间业务编号金额长城公司(销售一部王林)
2007.
09.2807092880000宏基公司(销售二部赵立)
2008.
11.2508112570000合计150000应付账款期初数据供应商时间业务编号金额恒星公司
2007.
09.12070912120000王码公司
2008.
06.03080603180000合计300000注意如果有使用应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统,而不需要在总账系统里录入(“应收应付初始数据”→“文件”→“传递到科目初始化”)操作要点1录入外币科目金额时,要注意切换相应币别;2录入下设核算项目的科目的金额时,要__核算项目栏的“√”进入特定界面输入;3录入数量金额辅助核算的科目金额时,__该科目将会弹出数量栏,在那儿录入数量;4试算平衡时要注意,如企业有外币业务,则必须切换成综合本位币去试算综合本位币状态下,只能查看所有币别科目的初始数据,不能进行录入、修改等操作
2、试算平衡操作路径初始化→科目初始数据注意试算平衡前务必切换币别为综合本位币,再进行试算平衡检查,以免漏计核算外币的科目余额练习三固定资产系统初始化
1、设置系统参数(系统参数→财务参数→固定资产参数)此处不需做特殊选择注意如使用系统的为行政事业单位,则应选择“不折旧(整个系统)”
2、固定资产基础资料(固定资产→账簿报表)
(一)资产类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位折旧方法固定资产科目累计折旧科目减值准备科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋类ynngod505%幢mhu平均年限法160116021603FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具uq__aahw103%辆lgm工作量法160116021603JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备tgutymtl103%台ck双倍余额递减法160116021603SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备lwwcymgl55%台ck平均年限法160116021603BG-由使用状态决定是否提折旧
(二)变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目
002.004报废rbyn记报废固定资产rbynldpg固定资产清理操作要点
1、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证,就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目
2、已使用的固定资产变动方式不能删除
(三)存放地点代码名称01车间(lguj)02办公室lwwc03__lgylk
3、初始数据录入操作路径初始化→固定资产初始数据→新增卡片资产编码FW-001JT-001SC-001名称办公楼lwwcsov小汽车ihitnlg车床(lgysi)类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112入账日期
2009.
12.
312009.
12.
312009.
12.31存放地点__车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售二部(费用比例各50%)生产部折旧费用科目管理费用-折旧费产品销售费用-折旧费费用比例各50%制造费用-折旧费币别人民币人民币人民币原币金额1000000400000600000购进累计折旧无无无开始使用日期
1996.
8.
12005.
5.
72003.
12.1已使用期间自动计算得出工作总量30万公里,已使用18万公里自动计算得出累计折旧金额330000220000350000折旧方法动态平均法工作量法(计量单位公里)双倍余额递减法操作要点
1、入账日期只能是初始化期间以前的日期;
2、变动方式选择取得固定资产的方式
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性,因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的,因此必须对应设定完整,否则系统无法自动计提折旧
4、购进原值指的是取得固定资产的价值
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止,固定资产本单位已计提的累计折旧额
7、预计使用期间数一般由系统根据资产类别中的使用年限自动折算成月反映,如有需要可修改注意如账务处理系统未录入固定资产初始数据,则可在固定资产系统结束初始化前传递到总账系统(操作路径“固定资产初始数据”→“文件”→将初始数据传送总账)练习四启用财务系统操作路径初始化→启用财务系统注意
1、只有“科目初始数据”、“固定资产初始数据”、“现金流量初始数据”全部录入完毕后,才能启用财务系统否则会造成其中某一系统无__常录入初始数据
2、如果科目初始数据试算结果不平衡,则系统不允许结束初始化练习五出纳管理系统初始化(选做)
1、开设现金、银行存款出纳账(初始化→出纳初始数据录入)要求|
1、从总账系统引入现金、银行存款科目;
2、从总账系统引入2010年1月1日的现金、银行存款科目余额;补填银行帐号
3、进行试算平衡检查,如已平衡则结束初始化,将现金管理系统启用期间定在2010年1月1日操作步骤
1、引入科目只有科目属性为现金类或银行存款类的科目才能引入出纳系统
2、录入或引入现金、银行存款科目余额
3、录入银行账号(注意切换科目类别)
4、录入未达账项(无)
5、试算平衡
2、结束初始化操作要点
1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入
2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户
3、设置引入数据期间时,要注意引入的数据期间与系统启用保持一致,否则会造成初始数据不正确练习六应收应付系统初始化
1、设置系统参数(基础设置→系统参数→业务基础参数/业务参数)
1、应收应付系统启用期间2010年1月
2、其他参数单据审核人与制单人可同为一人应收应付预警天数3天
2、初始数据录入(初始化→应收应付初始数据)单位名称往来单位日期部门业务员备注往来科目发生额收付款期限长城客户
2007.
9.28销售一部王林赊销产品应收账款
800002010.
1.5宏基客户
2008.
11.25销售二部赵立赊销产品应收账款
700002010.
1.15恒星供应商
2007.
9.12生产部刘红采购材料应付账款
1200002010.
2.1王码供应商
2008.
6.03生产部孙晴采购材料应付账款
1800002010.
3.1注意先挑选往来单位类型是“客户”还是“供应商”才能录入需__“√”进入明细界面录入具体数据要看清收款类型“应收”或是“预收”再进行录入操作要点
1、关于应收应付初始数据的录入,系统支持从手工直接录入和从EX__L表格里导入两种方式如果选择从EX__L表格里导,则必须先将初始数据导出成标准EX__L格式,在该格式中完成初始数据准备后再导入系统(应收应付初始数据录入→文件→引出明细数据→引入数据)
2、用户可以在应收应付系统完成应收账款、预收账款、应付账款、预付账款初始数据录入后,传递到总账初始数据,而不必两边重复输入初始数据(应收应付初始数据录入→文件→传递到科目初始化)但是选择该种方式传递初始数据时,必须保证上述几个往来科目只挂了单一的客户或供应商核算项目,否则数据将无法成功传递
3、结束初始化(初始化→启用业务系统)注意应收应付系统在KIS专业版中属于业务模块范畴,因此其结束初始化的操作须在“启用业务系统”中进行第三篇日常业务处理练习一日常账务处理练习目的掌握KIS财务系统日常账务处理工作要求
①根据下述资料录入记账凭证,对其进行审核、过账并查看各种账表;
②进行往来业务核销;
③利用自动转账功能结转有关费用;
④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账资料
1、录入记账凭证操作步骤账务处理→凭证处理→凭证录入
1、提现类5日,提取现金10000元备用摘要提现rjgm借现金10000贷银行存款-建行10000要点“结算方式”只有把光标停在银行存款科目处才会显现为可录入状态,光标停在其他在类型科目上时无法录入“结算方式”,因为只有银行存款科目才有录入的结算方式的需要
2、应付往来业务类10日,偿还前欠恒星公司的货款120000元摘要偿还欠款wigiqwffi借应付账款-恒星120000贷银行存款-建行120000要点记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类15日,销售一部王林向宏基公司销售A产品60000元,B产品40,000元,货款暂欠摘要赊销产品mwfiqieutkk借应收账款-宏基公司60000贷产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品60000产品销售收入-销售一部∕王林∕B产品40000要点必须录完所有核算项目内容客户、部门、职员、物料
4、数量金额业务类20日,采购甲材料1000公斤,单价25元∕公斤;乙材料500公斤,单价90元∕公斤,以建行存款支付摘要采购材料(e__qsfou)借原材料-甲材料25000-乙材料45000贷银行存款-建设银行70000要点在“单位”单元格录入计量单位,“单价”单元格录入单价,“数量”单元格录入数量,系统会自动计算金额
5、涉及外币业务类25日,收到某外商交来投资款20000美元,存入中行美元户,当日汇率为
6.8345摘要收到投资nh__rmuq借银行存款-中行20000*
6.83136690贷实收资本135556资本公积134要点在“币别”单元格里选择币别,在“汇率”单元格里录入记账汇率
6.8345,在原币金额处录入原币20000元,系统会自动计算折合的本位币数额
6、30日,支付本月通迅费摘要支付通讯费f__f__ynxjm借管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500-通讯费∕销售二部∕刘红400-通讯费∕行政部∕李萍300贷现金1200要点记得逐一录入部门、职员核算项目信息
7、应收往来业务类30日,收回宏基公司前欠销货款60000元,存入建行摘要收回前欠货款(nhlkuejqwwxmffi)借银行存款-建行60000贷应收账款-宏基公司60000要点注意选择相应的客户及业务员名称录入记账凭证时应注意1凭证号、序号由系统自动编排,用户不需自己编号2录入凭证日期时__“日期”旁的按钮,弹出日历后选择即可,也可自己手工自行输入但应注意,系统不接受当前会计期间之前的日期,只允许输入当期或以后各期业务,而且过账时,只处理本期的记账凭证3凭证摘要的录入有三种方法a.直接录入;b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息,则系统会自动__上条记录摘要到下条;c.或者在英文标点状态下,双击键盘右边“DEL”的按键,也可以快速__上条分录摘要;d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库,需要时调用建立摘要库的步骤为__记账凭证中的摘要栏,按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称(注意如没有“类别”,需__类别旁的按钮去增加)→保存如再增加摘要,则重复此操作4输入会计科目的方法有几种a.直接手工录入会计科目代码;b.定义了助记码的可输入助记码;c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的,双击代码提示窗的科目即可;d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选5按空格键可转换金额的借贷方向;负号可使金额变为红字;CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平;ESC键可删除分录整笔金额6如果会计科目设了按核算项目核算的,需将所有核算项目内容填列完毕后,系统才允许保存凭证7F11键可调出金蝶计算器,关闭计算器则可自动在指定金额栏回填计算结果
2、制作几张自动转账凭证
1、摊销应由本月负担的报刊__费名称摊销报刊__费r__yqierbfjvsfnxjm转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-12管理费用-办公费自动判定转入100%预付账款-报刊__费自动判定按公式转出100%包含公式ACCT
1123.01C011/12(预付账款年初余额/12)注意先增加代码为
6602.04的“管理费用-办公费”lwwcxjm明细科目
2、按短期借款年初余额100000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息名称计提短期借款利息(yfrjtdadwajffitjth)转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-6财务费用-利息自动判定按公式转出100%应付利息自动判定转入100%包含公式ACCT2010C011*
0.03/6短期借款年初余额*
0.03/6注意生成凭证时选择“按余额相反方向结转生成凭证”的选项
3、凭证审核和过账要求更换操作员为“张华”对所有凭证进行审核和过账操作步骤账务处理→凭证查询在“凭证查询”处操作时注意“凭证查询”处可进行几乎所有与凭证有关的操作对凭证作修改、删除、审核等有关操作时,一定是选中该张凭证后,__工具栏的相关按钮,双击打开凭证仅能查看,不可进行相关操作对凭证作了新增、修改、删除等有关操作后,如不能正确显示请__“刷新”按钮更新注意凭证的审核与制单不能由同一人操作;凭证的反审核人与审核人必须为同一人修改凭证的方法
(1)红字冲销、补充登记
(2)反结账→反过账→反审核→修改
4、凭证其他相关操作及账簿查询账务处理系统说明系统支持账-证-表的一体化查询,即从科目余额表可查看明细账及总账;总账可查看明细账;从明细账可查看凭证注意建立多栏账时,使用自动编排即可;查看科目余额表、试算平衡表时应选“综合本位币”币别;查看核算项目组合表时,应结合会计科目核算项目设置情况,只能组合两个核算项目类别,不可多亦不可少要求
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账(财务会计→总账→凭证处理→凭证查询、过账)
2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错,正确应为1000元,请用红字冲销法更正
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类账、明细账等
5、查看管理费用多栏式明细账
6、查看科目余额表、试算平衡表等
7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表请注意正确根据会计科目定义情况设置组合过滤器
5、往来核销注意如要在账务处理系统正确查看往来对账单和账龄分析表,则必须要启用往来业务核销“基础设置”→“系统参数”→“财务参数”→“启用往来业务核销”;科目维护处,将往来科目设置成按客户、供应商或职员核算,并在“往来业务核算”处打“√”要求:1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销2查看往来对账单及账龄分析表
6、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作,生成凭证并审核过账港币期末汇率
0.90美元期末汇率
6.
82902、结转当期损益(注意先将当月未过账凭证全部过账)
3、将结转损益的记账凭证过账练习二报表系统练习目的掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作,并能制作简单的自定义报表要求
①查看资产负债表及损益表;
②根据要求制作自定义报表资料
1、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表步骤报表与分析→注意通常进入具体报表界面后,要将报表切换到显示数据的状态,通过“数据”菜单里的“报表重算”功能让系统自动从当前账套中取到当月账务数据重新计算、显示,否则在报表界面里将看不到数据或看到的不是本月的报表数据
3、报表查询常用功能介绍A冻结行列(“格式”菜单→“表属性”→“冻结行/列”)B查看以前期间报表(“工具”菜单→“公式取数参数”→设年月时间→报表重算)C记账凭证过账前查看报表(同上)
2、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式简表tujge单位名称广东非凡工业有限公司单位元yyaidjmyaaogebvwcng2010-01-31ujwu:fqb资产资料uqutuqou损益资料rkmuwluqou年初数rhpuovt期末数adwegsovt本期发生额sgadwevtgptk本年累计数sgrhlxyfovt现金gm__货币资金wxmtmhu__q应收账款-长城公司yidnhmhtffitafnwcng管理费用tpgjxjet合计wgyf单位负责人会计主管制表人ujwuqmgmw:fyfytp:rmhjgew:
(一)表体固定内容及表格页眉、页脚的定义
1、制作表体,输入报表的固定内容
2、设置报表属性——设置报表的行、列、外观、页眉页脚、打印选项、计算选项(“格式”菜单→“表属性”)报表日期取数函数为RPTDATE,在页眉页脚编辑处的“其它”按钮带出!
3、设置单元属性——字体、颜色、文本对齐、数字格式、边框、单元锁定(“格式”菜单→“单元”属性)
4、设置行列属性——设置宽度、文本对齐、数字格式使用“自定义报表”时注意查询有关报表时,系统只显示表体内容而不显示表头和表尾,只有“打印预览”时才将表头、表尾显示出来
(二)公式设置设置要点
1、账上取数ACCT可用于从总账系统账簿上取数A.从单个账上取数ACCT(“1001”,“C”,“”,0,1,1)B.从多个账上取数
(1)从连续的几个账上取数用冒号来连接例货币资金ACCT(“10011012”,“Y”,“”,0,0,0)
(2)从不相连的几个账上取数用加号连接例应收账款ACCT“1122”“JC”,“”,0,0,0+ACCT(“2203”,“JC”,“”,0,0,0)C.取年初数时注意定义取数起止期间为一月例现金年初数ACCT(“1001”,“C”,“”,0,1,1)D.取下设核算项目的会计科目数据时注意选核算项目类别及具体的核算项目代码例应收账款-A公司年初数ACCT“1122∣客户∣
01.01”,“”,0,1,1,“”E.取损益类科目数时本月发生额的取数类型为“SY”;本年累计数的取数类型为“SL”例管理费用本期发生额ACCT(“6602”,“SY”,“”,0,0,0)管理费用本年累计数ACCT(“6602”,“SL”,“”,0,0,0)
2、求和函数SUM可用于对表格单元数据求和举例A.从几个相连续的单元格取数用冒号点连接例对B2至B6单元格里的数据进行求和SUM(B2B6)B.从间隔的单元格取数用逗号连接例对B
2、B
4、B6单元格里的数据进行求和SUM(B2,B4,B6)注意所有标点都是英文状态的!
3、利用__功能定义公式先将报表切换至“显示公式”状态,选中要__的公式后,将鼠标放置于单元格右下角,当出现“填充”字样时,按鼠标左键拖动至所要单元格,再放开即可具体公式现金年初数:ACCT(“1001”,“C”,“”,0,1,1)现金期末数:ACCT(“1001”,“Y”,“”,0,0,0)货币资金年初数:ACCT(“10011012”,“C”,“”,0,1,1)货币资金期末数:ACCT(“10011012”,“Y”,“”,0,0,0)应收账款-长城公司年初数:ACCT“1122∣客户∣
01.01”,“C”,“”,0,1,1应收账款-长城公司期末数:ACCT“1122∣客户∣
01.01”,“Y”,“”,0,0,0管理费用本期发生额:ACCT(“6602”,“SY”,“”,0,0,0)管理费用本年累计数:ACCT(“6602”,“SL”,“”,0,0,0)合计栏SUM报表日期取数函数RPTDATE
3、选做题以批量填充的方式制作一张货币资金表操作步骤“报表与分析”→“工具”→“批量填充”货币资金表单位名称:广东非凡工业有限公司单位:元2010-01-31项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资金合计单位负责人:会计主管:制表人:注意批量填充时选择“生成项目时分级显示科目或项目名称”选项,则带出来的科目名称含一级和明细
4、特殊功能介绍
1、表间取数函数REF_F可用于从有关报表中取数举例例取资产负债表里B3单元格的数据REF_F(“资产负债表”,“B3”,1)
2、多账套取数用于对同一中间层里的账套进行跨账套的账上取数操作集团公司可利用此功能进行简单的的子公司间报表汇总工作,但此前要先做好连接账套的工作其具体操作步骤为“工具”菜单→“多账套管理”→“新增”按钮
3、批量填充此功能可用于成批设定报表取数公式,提高自定义报表的制作速度,快速根据用户需求生成内部管理报表其具体操作为“新建报表”→“工具”菜单→“批量填充”按住SHIFT或CTRL键在科目栏选择要取数的科目(其中SHIFT键可进行连续科目的指定;CTRL键可用于不连贯科目的选取),__“增加”按钮,将选定的科目添加至“生成项目”栏中,再去进一步指定取数科目的币别、会计期间、取数类型等其中选定年取类型后,可用“上”、“下”按钮去调整它们的顺序如所有取数公式是从左向右填充至有关单元格,则在“横向填充”处打“√”,最后,__“确定”按钮,系统会快速为用户做好一张企业内部报表“单元格”的作用类似替换符,对于所有可变的项目,通过单元格来进行指定,报表参数将可以直接引用单元格中的值,进行相应的公式的计算练习三现金流量表系统练习(选做)现金流量表有两种制作方法
1、一边录入记账凭证,一边指定现金流量项目操作方法凭证录入→工具栏“流量”按钮→指定现金流量
2、录完记账凭证后,月底统一在报表与分析模块集中指定分析1T形账分析(针对主表进行的分析)先“按下级科目展开”,然后__鼠标右键去“选择现金项目”,如不清楚业务内容,还可“显示凭证”,分析清楚再去指定“按现金项目展开”,可检查是否有漏指项目2附表二分析(针对附表中“将净利润调节为经营活动的现金净流量”的分析)先“按下级科目展开”,然后__鼠标右键去“选择附表项目”,如不清楚业务内容,还可“显示凭证”,分析清楚再去指定“按下级科目展开”后,再“按对方科目展开”,有利于更清晰、准确的分析和指定附表项目3生成现金流量报表注意衡量报表正确性的两个等式
1、T形账当中非现金类科目借贷方发生额之差=资产负债表当期货币资金期初期末数之差
2、附表二当中所有科目金额+损益表当中的净利润=经营活动产生的现金净流量请用方法2完成广东非凡公司本月的现金流量分析练习四现金管理系统练习目的掌握现金管理系统日常业务处理方法要求
①录入现金管理系统初始数据,进行系统设置;
②录入现金日记账,进行库存现金盘点、现金对账
③录入银行存款日记账、银行对账单记录,进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表;
④进行现金管理系统期末扎账资料
1、现金处理(出纳管理→现金)注意登记现金日记账有二种方法A用新增方式登账(进入现金日记账界面处录入)B从总账引入现金日记账(总账数据处)练习
1、登记现金日记账(从总账引入)
2、进行1月31日的库存现金对账
2、银行存款处理(出纳管理→银行存款)注意登记银行日记账同样也是以上二种方法练习
1、登记银行存款日记账(从总账引入)
2、录入银行对账单建设银行银行对账单记录日期摘要借方贷方01-05提现rjgm1000001-15__办公设备mqnulwwcymtl2400001-15收回欠款nhldqwff7000001-10偿还欠款wigiqwff12000001-20清理固定资产收入iggjldpgnhtyty450001-26收回坏账nhldfgimht300001-20购料mqcou
700003、进行建行账户的银行对账要点对账方法有两种A自动对账(可设定系统按业务的结算方式、结算号、结算日期等条件自动进行对账)B手工对账(用户自行选择可勾兑的记录进行对账)注意不管哪种方法,都要在之前进行对账设置(“编辑”菜单)
4、生成银行存款余额调节表练习五固定资产管理系统练习目的掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能要求
①对固定资产系统进行初始化;
②完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作,查看各种账表;
③期末计提折旧,进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账资料
1、日常业务处理(固定资产→固定资产增加)
(一)新增固定资产资产编码BG-001名称R60电脑(jney)类别办公设备计量单位台数量3入账日期
2010.
1.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额15000购进累计折旧无开始使用日期
2010.
1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法(第一种)操作要点
1、如当期新增的固定资产是全新的固定资产,在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入,该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧
2、在录入同类型的固定资产时,可通过选择“新增__”选项__卡片信息
2、减少固定资产将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式
2010.
1.2015004500报废注清理费用以现金支付;残值收入存入建行操作要点
1、进行清理操作后,所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作,只能重新__“清理”按钮进入清理界面,选择“删除”才能进行删除操作;
2、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量,不会影响其余固定资产
3、固定资产其他变动1月25日将JT-001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部,折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”操作要点
1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动,如当期确需要多次调整,可合并成一次处理,同时做多个项目变动;
2、不涉及金额的增减调整(如原值调整、累计折旧调整等)的固定资产变动,无需生成凭证
3、涉及折旧要素变化,如原值、折旧、使用年限此类变动的,一旦发生则需要修改折旧方法为动态法
4、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证操作要点
1、生成记账凭证时,如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全,则系统会提示是否手工调整,选择“是”可打开凭证进行修改保存即可;也可到固定资产变动方式类别中,预设各种变动方式涉及的对应科目,则系统在生成凭证时会自动获取;
2、如要汇总生成固定资产凭证,需按Ctrl或Shift键去选;
3、固定资产模块→凭证管理→文件→“选项”,可对固定资产卡片生成凭证过程中发生的异常情况处理方法进行预设;
4、固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统
5、查看固定资产清单等各种账表操作要点
1、设定查询方案时,期间选择“初始期间”表示只查看初始数据;
2、方案设置的报表项目卡片里,可设定要显示或不显示的固定资产报表项目,并对固定资产按一定方式小计、汇总,但汇总前必须先设排序方式
6、期末处理
1、输入本月工作量2000公里
2、计提固定资产折旧
3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账练习六工资管理系统练习目的掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法要求
①对工资系统进行初始化设置,添加基础资料;
②设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算
③计算个人所得税、分配工资费用
④查看各种工资报表,结账资料
1、建立工资类别方案(工资管理→账簿报表→类别管理)类别名称全体员工币别人民币
2、系统参数设置(基础设置→系统参数→财务参数)工资参数结账前必须审核(不选)
3、设置(工资管理→账薄报表)
(一)导入或新增部门资料代码名称01财务部02行政部03销售部(上级组)
03.01销售一部
03.02销售二部04生产部操作要点
1、如果用户已在基础设置中的核算项目里添加了部门资料,可从总账数据导入部门信息;
2、总账导入部门信息时,相同的导入数据源只能引入一次,以后如想再引入相同的部门信息只能通过其它工资类别里进行引入
3、部门信息一旦使用,不能进行修改操作
(二)导入并修改职员资料(维护职员类别及银行名称、账号等信息)代码名称职员类别部门银行名称个人账号001张华管理人员财务部建行苏州路支行2712356487002李萍管理人员行政部2712568435003王林销售人员销售一部2713258741004赵立销售人员销售二部2713856984005刘红生产人员生产部2714521436006孙晴生产管理人员生产部2713632541操作要点
1、设定职员资料时应注意,必须设定职员的部门、职员类别,否则无法进行工资费用分配,这两项是分配工资费用的重要依据a“职员类别”在“工资管理→账簿报表→职员”属性中按F7键调出录入界面来录入b“银行名称”在““工资管理→账簿报表→银行”处维护
2、已离职的职员资料不要直接删除,否则会影响相关历史数据的正确性对于此类职员可通过变动处理中的____选择“禁用离职人员”选项进行变动处理
3、禁用后的职员如想恢复使用,可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料
(三)增加银行资料代码名称账号长度1001建行苏州路支行vfhptfalytkhtfctf10操作要点
1、在设定银行资料时,应注意设定账号长度,不要把账号长度误认为企业在此银行的具体账号而录入
2、此项一般只有银行代发工资的单位才必设定
(四)工资项目设置顺序号项目名称数据类型小数位数项目属性1职员代码文本其他2职员姓名文本其他3部门文本其他4基本工资adsgaauq货币2固定项目5浮动工资iefcaauq货币2可变项目6津贴ivmh货币2可变项目7加班lkgyt货币2可变项目8独补qtjpuh货币2固定项目9病假ugwn货币2可变项目10事假gkwnhc货币2可变项目11应发合计yidvwgyf货币2可变项目12房租水电ynteiijn货币2可变项目13代扣税warktukq货币2可变项目14医疗保险atubwkbw货币2固定项目15养老保险udftwkbw货币2固定项目16工会aawf货币2固定项目17扣款合计rkfiiwgyf货币2可变项目18实发合计pudvwgyf货币2可变项目19个人账号文本其他操作要点
1、新增工资项目时,如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目,必须从下拉框中选择,系统会自动取有关信息进行显示,不需手工录入(下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片)
2、设定工资计算公式时所需要用的工资项目,都必须预先在此设定,否则无法设置公式
3、设置工资项目时,必须注意设定工资项目的类型,只有数值型的工资项目才能参与工资数据加减运算,文字型则的不能
4、工资项目的项目属性设置为固定项目的,系统结账时会自动__数据到下__间
(五)工资计算公式设置公式名称全体员工(wgws)应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣税+医疗保险+养老保险+工会实发合计=应发合计-扣款合计操作要点
1、设定计算公式时请先__“新增”按钮,出错时,可__“编辑”按钮进行修改一个计算方法中可设定多个运算公式;
2、设定公式时,项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择,运算符号、条件语句只要单击运算符按钮即可;
3、利用条件语句编辑公式时,“如果”、“否则”、“且”、“或”、“是”、“不是”等条件语句前后要注意留空格,否则编辑公式时会出错;
4、利用条件语句设公式时,语句间的“···”符号要先删除,然后再设判断条件
(六)所得税设置名称个人所得税计算税率类别含税级距税率税率项目应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得计算应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得期间2010-01外币币别人民币基本扣除
20004、工资业务(工资管理→工资录入)
(一)设置工资数据输入过滤器过滤器名称全体员工wgws计算公式全体员工工资项目职员代码、职员姓名、基本工资、浮动工资、加班、独补、应发合计、病假、事假、房租水电、医疗保险、养老保险、工会、代扣税、扣款合计、实发合计
(二)工资数据录入职员姓名基本工资浮动工资津贴加班独补病假事假房租水电医疗保险养老保险工会张华1800200060040080036909李萍
1400900380320153312867.57王林
12001100360410905002462.56赵立90067024032038022818364刘红125010002504801525030757孙睛
15001600400153272772.55操作要点
1、白色的单元格可直接录入,黄色单元格由系统自动计算,无需手工录入,也不允许直接修改数据;
2、录入整列相同数据时,可利用工具栏中“区选”选中整列,再用“计算器”帮助录入,无需单个录入;
3、代扣税一项可先空出不录入数据,待个人所得税计算完成后,可从所得税计算表中引入
(三)利用“工资计算”功能计算工资注意虽然录入工资数据的同时,系统已同步进行了计算,但当工资公式较为复杂时,这种计算就不很充分,所以录入完毕,用户应利用“工资计算”功能再进行一次计算
(四)个人所得税计算__“设置”选择个人所得税的计算方案重算,将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中,并保存
(五)工资费用分配分配名称工资分配(aauqwvsg)凭证字记摘要内容分配工资费用wvsgaauqxjet分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资销售一部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资销售二部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资注意管理费用和销售费用下的“工资及福利费”明细科目下设了“部门”核算的,需录入对应的部门
(六)福利费用分配分配名称福利费分配pytjxjmwvsg凭证字记摘要内容计提职工福利费yfrjbkaapytjxjm分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利销售一部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利销售二部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利注意实施新企业会计制度的企业08年始不再按照工资总额14%计提职工福利费,要求据实列支2007年已经计提的职工福利费应当予以冲回
5、职员变动(工资管理→职员变动)练习将行政部张华转为销售一部
6、查看各种工资报表(工资管理→工资报表)练习七应收应付系统目的掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法要求
①对应收款系统进行正确的初始化设置,录入初始数据;
②对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理;
④进行往来业务核销,查看各种账表,期末结账
1、练习各种单据的制作为了完整练习各种收付款的情况,请先完成下述销售__、采购__的录入!销售__
1、5日,销售一部王林赊销一批A产品给天达公司,数量100件,含税单价200元/件,增值税率17%,预计收款日期1月15日
2、10日,销售二部赵立赊销一批产品给长海公司,其中A产品数量50件,不含税单价250元/件,B产品数量100件,不含税单价500元,增值税率17%,计划1月20日收回货款操作步骤销售管理→销售__操作要点
1、打“*”为必录项,不录入则不能保存单据
2、保存单据后必须审核,否则无法收款采购__
1、2日,生产部刘红向恒星公司采购一批甲材料,数量3000公斤,含税单价15元/公斤,增值税率17%,预计付款日期1月10日
2、18日,生产部孙晴向强发公司采购一批乙材料,数量1000公斤,含税单价10元/公斤,增值税率17%,预计付款日期1月31日操作要点
1、打“*”为必录项,不录入则不能保存单据
2、保存单据后必须审核,否则无法付款收款单
1、15日,收到天达公司本月5日所欠全额货款,结算账户为建设银行,部门销售一部(关联销售__生成收款单)
2、20日,收到长海公司还来部分前欠货款70000元结算账户为建设银行,部门销售二部
3、25日,收到长城公司预付货款_____元,结算账户为建设银行注意收款单有三种“收款类型”,对应着三种收款单的生成方式A收款,根据__关联生成收款单操作步骤收款单→选择客户→选源单→返回操作要点
1、结算账户、表头收款金额为必填项,如果该笔收款有现金折扣,则折扣科目也必须录入
2、收款单保存后必须审核,否则无法生成收款凭证
3、单据日期必须为账套当期,否则也无法制作收款凭证B预收款,直接在单据头录入实收金额生成收款单,不需关联__操作步骤收款单→选择客户→录入预收金额操作要点
1、结算账户、表头收款金额为必填项,如果该笔收款有现金折扣,则折扣科目也必须录入
2、收款单保存后必须审核,否则无法生成收款凭证
3、单据日期必须为账套当期,否则也无法制作收款凭证C收退款,根据收款单关联生成退款单操作方法同__款,此处不再复述付款单
1、10日,向恒星公司全额支付前欠购料款,结算账户为建设银行(关联采购__生成付款单)
2、31日,向强发公司支付前欠部分购料款8000元,结算账户为建设银行(关联采购__生成付款单)
3、28日,向南方公司预付购料款9000元,结算账户为建设银行付款业务处理与收款类似,此处不再复述
2、往来核销请将应收长海公司销货款与应付强发公司购料款核销操作要点
1、先挑选客户,按“选源单”找销售__,再挑选供应商,按“选源单”找采购__
2、用“自动核销”可由系统自动填列“核销金额”
3、往来核销单保存后要审核,否则无法生成往来核销的记账凭证
3、凭证处理将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证注意生成凭证前需先维护凭证模板,应收应付→账簿报表→凭证模板A按单生成即一张单据生成一张记账凭证B汇总生成即多张单据汇总起来只生成一张记账凭证
4、查看往来对账单及账龄分析表等有关账表操作要点
1、要注意区别本位币与综合本位币,如果选择本位币,则输出的汇总表只是本位币的原币发生额,它不包括外币折合的本位币数额
2、查看账龄分析表时,如要设定账龄分组,只须通过在“天数”栏目中直接修改,标题栏目中的信息也会相应更改第四篇期末结账
1、财务系统结账
1、只有账务处理、固定资产、工资管理模块的相关工作全部完成后,才能结账
2、结账工作在账务处理模块的“期末结账”里进行
2、业务系统结账
1、只有购销存、应收应付及生产管理模块相关工作全部完成后,才能结账
2、结账工作在存货核算模块的“期末结账”里进行
3、出纳系统结账出纳系统相关工作全部完成后,单独结账注意:网络用户结账时如遇冲突,可通过“所有程序”→“金蝶KIS专业版”→“工具”→“系统工具”→“系统工具”→“网络控制管理工具”清除任务金额项目adhh__ptPAGE第16页共26页。