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附件自治区本级财政支农专项资金绩效评价工作实施细则为了加强财政支农专项资金管理,提高资金使用效益,做好绩效评价工作,按照《关于自治区本级推行财政专项资金绩效评价工作___》(新财预
[2008]48号)要求,结合自治区本级财政支农专项资金管理实际,制定本实施细则
一、指导思想和基本原则
(一)指导思想以提高和发挥财政支农专项资金的使用效益为导向,以提升财政支农专项资金管理水平为核心,通过对财政支农专项资金使用开展绩效考评工作,建立健全考评制度,严格考核程序,确保财政支农专项资金使用的规范、安全和有效
(二)基本原则
1.统一__、分级管理的原则财政支农专项资金绩效评价工作由自治区___统一__,各主管部门及其资金使用单位根据财政支农专项资金的特点,具体__实施绩效评价
2.客观公正、逐步规范的原则财政支农专项资金绩效评价工作以国家和自治区法律、法规、规章制度等为基本依据,客观、公正地评价财政支农专项资金的使用情况,由浅入深,逐步规范
3.把握重点、注重效益的原则财政支农专项资金绩效评价工作重点对财政支农专项资金的使用效益和效果进行评价
二、财政支农专项资金绩效考评范围财政支农专项资金绩效考评范围是自治区本级财政预算内年初安排和年中追加的500万元以上(含500万元)的各类农林水气等财政支农专项资金由于农业生产救灾资金具有特殊性,暂不纳入绩效考评范围纳入绩效考试范围的财政支农专项资金分为以下类别
(一)补贴类包括农机购置补贴资金、牲畜良种补贴资金、小麦良种补贴资金、特色作物良种补贴资金等;
(二)生态环境类包括天然林保护工程财政专项资金、森林生态效益补偿基金、苗圃__建设补助资金等;
(三)技术__类包括科技兴农与服务资金、农口科研单位农业技术__补助资金、小麦生产科技建设资金、林业科技支撑专项资金、财政支持设施农业发展专项资金等;
(四)农业、林业病虫害防治类包括治蝗、林业有害生物防治专项资金、林果有害生物防治专项资金等;
(五)动物病虫害防治类包括动物疫病防控与监测专项资金、渔业病虫害防治专项资金等;
(六)水利工程类包括全疆小型农田水利建设资金、__打井资金、农村安全饮水配套资金等;
(七)支持现代农业发展类包括农村一村一品专项资金、农产品__企业发展资金、生猪产业发展资金、奶业发展专项资金、林果业发展专项资金、牲畜品种改良示范县建设资金、粮食生产扶持资金、农业产业结构调整专项资金、乡镇企业贷款财政预算贴息资金等;
(八)农业生产预警预防类包括人影办防雹增雨、防汛、动物防疫体系建设资金等
三、绩效评价内容和指标体系
(一)财政支农专项资金绩效评价内容财政支农专项资金绩效评价的主要内容包括
1.财政支农专项资金设立的目的和用途包括资金设立期限、资金的使用范围、资金与事业发展规划相符性、预期目标、本年度完成任务情况等
2.财政支农专项资金的分配原则和管理方式资金的分配原则包括资金设立原则、制定原则的依据、原则的合理性评价等管理方式包括项目管理方式(如______、人员配备、制度建设等)、项目立项专家论证制度、财务制度建设、管理机制创新等
3.财政支农专项资金当年的使用情况和效益情况资金的使用情况包括资金实际拨付金额、资金到位率(实际拨付金额/计划使用金额)、资金到位时效性、资金使用率(实际使用金额/实际拨付金额)等
4.财政支农专项资金管理与执行中存在的问题包括资金的实际支出与计划规定的用途是否相符,专项资金收支是否平衡;项目管理是否有健全的__机构和人员配备、资金管理和使用是否严格执行财务制度,有无重大违规行为;财务制度是否健全;财务信息是否真实和完整等
(二)财政支农专项资金绩效评价指标体系根据财政支农专项资金绩效评价的主要内容,细化评价依据,设置细化评价指标,并按照每个细化评价指标在整个财政支农专项资金绩效评价中所占的权重赋予不同的分值(详见附件3),其中财政支农专项资金使用效益评价指标再按资金分类,结合各类专项资金的性质再设立三级指标,一级指标是类别指标,二级指标是具体项目,三级指标是根据类别和具体项目设置的考评指标,反映专项资金的使用效益情况(详见附件4)各主管部门及资金使用单位在应用以上指标进行绩效评价时,可根据实际情况对指标进行补充、细化和完善,以切实达到绩效评价的目的各主管部门及资金使用单位根据专项资金的类别采用本办法制定的相应指标开展考评工作利用效益评价指标对财政支农专项资金进行评价时,要简要陈述评价过程和评价方法并写入评价报告中评价结果91-100分为优,81-90分为良,61-80分为中,60分以下为差
四、评价工作__与实施
(一)职责分工自治区___农业处统一布置、指导、监督、检查主管部门的财政支农专项资金绩效评价工作,各主管部门和资金使用单位负责__实施绩效评价工作
(二)考评工作程序财政支农专项资金使用单位对本单位资金自行评价,编制绩效评价报告并填写绩效评价表上报主管部门;各主管部门对资金使用单位自评报告进行审核、检查汇总后,按专项资金类别编制本部门的绩效评价报告并填写绩效评价汇总表(按专项资金具体项目分别填写),并在规定时间报送自治区___农业处
(三)考评时间按财政年度作为绩效评价的时间界限,对当年完成的财政支农项目,进行全面的绩效评价;对跨年度完成的财政支农项目,进行年度绩效评价,待项目结束后进行总体绩效评价
五、评价结果应用绩效评价结果是考核财政支农专项资金主管部门及其使用单位对专项资金管理水平及使用效果的重要指标,是对当年财政支农专项资金安排情况的综合评价,是安排下年度财政支农专项资金支出预算的重要依据
(一)对不按要求进行财政支农专项资金绩效评价和不及时报送绩效评价报告的部门及单位,___将暂缓安排财政支农专项资金预算
(二)对跨年度实施的财政支农专项资金,必须进行年度绩效评价,并提交当年的财政支农专项资金绩效评价及使用情况报告,项目实施结束后提交绩效评价综合报告,对未按要求提交的部门及单位,___也将暂缓安排其财政支农专项资金预算
(三)对当年自治区党委、人民__决定安排的重点财政支农专项资金,___根据绩效评价结果,及时向自治区人民__报告,并对后续财政支农专项资金的安排提出建议,经自治区人民__批准后调整支出预算
(四)对__要求地方安排的财政支农配套资金,必须与__下达的财政支农专项资金统一进行绩效评价
(五)对新申请设立的财政支农专项资金,必须有明确的绩效目标,否则___不予安排财政支农专项资金预算
(六)财政支农专项资金绩效评价结果报经自治区人民__审定后,在一定范围内予以公布附件
1.财政支农专项资金绩效评价报告内容
2.财政支农专项资金绩效评价汇总表
3.财政支农专项资金绩效评价量化指标表
4.财政支农专项资金绩效评价使用效益分类指标表附件1财政支农专项资金绩效评价报告内容绩效评价报告是对绩效考评的最终结论,绩效评价报告的内容包括四个方面
一、专项资金概况指实施绩效评价的专项资金的名称、资金规模、主管部门、立项依据、设立时间等相关信息
二、绩效目标指实施绩效评价的专项资金所要达到的预期目标,包括资金设立的目的、用途及预期经济社会效益等
三、考评结果指资金使用单位自评结果、主管部门的考评结果和___业务处考评结果,包括对专项资金的分配原则和管理方式、专项资金当年的使用情况和效益情况的评价意见
四、问题与建议指专项资金管理与执行中存在的问题和相关的建议,包括财政部门、主管部门及资金使用单位在专项资金管理与执行中存在的问题和建议附件2自治区财政支农专项资金绩效评价汇总表专项资金名称主管部门资金规模设立时间专项资金设立的目的和用途 专项资金的分配原则与管理方式 专项资金当年的使用情况和效益情况 专项资金管理与执行中存在的问题 (续表)资金使用单位自评意见 主管部门考评意见 ___业务处考评意见 其他需要说明的问题和建议 注
1、本表为资金使用单位、主管部门及___通用表格,填表人分别填报相应行次
2、表格可根据内容情况延伸填报附件3财政支农专项资金绩效评价量化指标表专项资金名称主管部门项目承担单位资金规模设立时间 评价内容分值评价标准评价结果专项资金设立的目的和用途20分
1、资金设立期限(3分)
2、资金的使用范围(4分)
3、资金与事业发展规划相符性(4分)
4、预期目标(3分)
5、本年度完成情况(6分) 专项资金的分配原则与管理方式20分
1、分配原则(8分)专项资金设置原则(2分) 确定原则的依据(3分) 原则的合理性评价(3分)
2、管理方式(12分)项目立项专家论证制度(2分) 项目管理方式(3分) 财务制度建设(4分) 管理机制创新(3分) 专项资金当年的使用情况和效益情况40分
1、专项资金使用情况(10分)资金实际拨付额(2分) 资金到位率(3分) 资金到位及时性(3分) 资金使用率(2分)
2、专项资金使用的效益情况(30分)见附表4 专项资金管理与执行中存在的问题20分
1、支出相符性(4分)实际支出与计划规定的经费用途是否相符,专项资金收支是否平衡
2、__机构保障(3分)__机构是否健全;人员是否配备完善
3、管理有效性(4分)资金管理和使用单位是否严格执行财务制度,有无重大违规行为
4、财务制度健全性(3分)资金管理和使用单位财务制度、资产管理制度、会计核算制度是否完整、合法
5、财务信息真实性(3分经费核算根据实际发生的经济业务是否进行真实、准确登记
6、财务信息完整性3分资金收入、支出、资产等财务资料是否及时、完整 附件4财政支农专项资金绩效评价使用效益分类指标表(补贴类)一级指标二级指标三级指标评价结果指标名称指标涵义补贴类
1、农机购置补贴(30分)
1、受益农户数(2分)按当年实际补贴农户数填写
2、受益农户增长率(3分)受益农户增长率=(当年补贴农户数-上年补贴农户数)/上年补贴农户数×100%
3、补贴农户比例(2分)补贴农户比例=补贴农户数/总农机户数×100%
4、特色林果业机械增长率(5分)特色林果业机械增长率=(当年被补贴的特色林果业机械数量-上年被补贴的特色林果业机械数量)/上年被补贴的特色林果业机械数量×100%
5、畜牧业机械增长率(5分)畜牧业机械增长率=(当年被补贴的畜牧业机械数量-上年被补贴的畜牧业机械数量)/上年被补贴的畜牧业机械数量×100%
6、设施农业机械增长率(5分)设施农业机械增长率=(当年被补贴的设施农业机械数量-上年被补贴的设施农业机械数量)/上年被补贴的设施农业机械数量×100%
7、受益农户补贴普及率(5分)受益普及率=受益农户的数量/农户总数×100%
8、补贴强度(3分)补贴强度=补贴总额/被补贴农户总数
2、牲畜良种补贴(30分)
1、受益农户数(7分)按实际受益农户数填写(户)
2、受益农户比例(7分)受益农户比例=受益农户数/总农户数×100%
3、受益农户补贴普及率(8分)补贴普及率=补贴农户的数量/农户总数×100%
4、补贴强度(8分)补贴强度=补贴总额/被补贴农户总数
3、小麦良种补贴(30分)
5、受益农户数(3分)按实际受益农户数填写(户)
6、受益农户补贴普及率(3分)补贴普及率=补贴农户的数量/农户总数×100%
7、小麦良种覆盖率(4分)小麦良种覆盖率=本年小麦良种播种__/本年小麦种植总__×100%
8、小麦良种__率(4分)小麦良种__率=__小麦良种数量/小麦良种总量×100%
9、统一供种率(4分)统一供种率=小麦良种统一供种数量/小麦良种总量×100%
10、技术__到位率(4分)技术__到位率=技术__到位的农户数/农户总数×100%
11、项目区比非项目区亩单产增加率(4分)项目区比非项目区亩单产增加率=项目区比非项目区亩单产增加量/非项目区亩单产×100%
12、项目区比非项目区亩效益增加额(4分)项目区比非项目区亩效益增加额=项目区亩效益-非项目区亩效益(元)
4、特色作物良种补贴(30分)
1、受益农户数(4分)按实际受益农户数填写(户)
2、受益农户补贴普及率(4分)补贴普及率=补贴农户的数量/农户总数×100%
3、特色作物良种覆盖率(5分)特色作物良种覆盖率=本年特色作物良种播种__/本年特色作物种植总__×100%
4、特色作物良种__率(4分)特色作物良种__率=__特色作物良种数量/特色作物良种总量×100%
5、项目区比非项目区亩单产增加率(4分)项目区比非项目区亩单产增加率=项目区比非项目区特色作物亩单产增加量/非项目区亩单产×100%
6、亩均效益增长率(5分)亩均效益增长率=项目区内本年特色作物亩均效益比上年增长额/上年亩均效益×100%
7、良种良法技术配套普及率(4分)良种良法技术配套普及率=良种良法技术配套普及农户数/项目区农户总数×100% 财政支农专项资金绩效评价使用效益分类指标表(生态环境类)一级指标二级指标三级指标评价结果指标名称指标涵义生态环境类
1、天然林保护(30分)
1、天然林保护率(30分)天然林保护率=被保护的天然林__/天然林总__×100%
2、生态效益补偿(30分)
1、新建管护所数量(6分)反映本年新建管护所数量(个)
2、天然林保护率(6分)天然林保护率=被保护的天然林__/天然林总__×100%
3、管护人数(6分按实际管护人数(人)填写
4、补助水平6分按实际补助水平(元)填写
5、设备配备数量6分按实际配备设备逐项填写(辆、台)
3、苗圃__建设(30分)
1、采穗圃__15分按采穗圃实际__填写(亩)
2、优良种苗数量15分按实际优良种苗数量填写(亩) 财政支农专项资金绩效评价使用效益分类指标表(技术__类)一级指标二级指标三级指标评价结果指标名称指标涵义技术__类
1、科技兴农与服务(30分
1、良种__率6分良种__率=良种____/当年种植__量×100%
2、示范__率6分示范__率=示范辐射__/区域相对总__×100%
3、标准应用率6分标准应用率=实际应用标准数/应用标准数×100%
4、农民增收额6分农民增收额=本年农民收入-上年农民收入(元)
5、产量增长率6分产量增长率=本年产量比上年产量增加额/上年产量增加额
2、农口科研单位农业技术__补助(30分)
1、良种__率6分良种__率=良种____/当年种植__量×100%
2、示范__率6分示范__率=示范辐射__/区域相对总__×100%
3、标准应用率6分标准应用率=实际应用标准数/应用标准数×100%
4、农民增收额6分农民增收额=本年农民收入-上年农民收入(元)
5、产量增长率6分产量增长率=本年产量比上年产量增加额/上年产量增加额
3、小麦生产科技建设(30分)
1、良种__率5分良种__率=良种____/当年种植__量×100%
2、示范__率5分示范__率=示范辐射__/区域相对总__×100%
3、农民增收额5分农民增收额=本年农民收入-上年农民收入(元)
4、项目指标完成率(5分)项目指标完成率=项目指标完成数/总项目数×100%
5、高产田创建率(5分)高产田创建率=高产田__/小麦总__×100%
6、产量增长率5分产量增长率=本年产量比上年产量增加额/上年产量增加额
4、林业科技支撑(30分)
1、良种__率6分良种__率=良种____/当年种植__量×100%
2、示范__率6分示范__率=示范辐射__/区域相对总__×100%
3、标准应用率6分标准应用率=实际应用标准数/应用标准数×100%
4、农民增收额6分农民增收额=本年农民收入-上年农民收入(元)
5、产量增长率6分产量增长率=本年产量比上年产量增加额/上年产量增加额
5、设施农业发展(30分)
1、__温室建设任务完成率6分__温室建设任务完成率=__温室建设实际完成数量/计划完成任务数×100%
2、__大棚建设任务完成率6分__大棚建设任务完成率=__大棚建设实际完成数量/计划完成任务数×100%
3、设施农业生产培训率6分设施农业生产培训率=项目区内从事设施农业生产任务的农民接受培训的人数/从事设施农业生产任务的农民总数×100%
4、良种良法技术普及率6分良种良法技术普及率=项目区内新品种、新技术和良种良法技术应用普及农户数/项目区农户总数×100%
5、温室大棚效益提高率6分温室大棚效益提高率=(单个温室大棚效益-2007年全区温室大棚平均效益)/2007年全区温室大棚平均效益×100%
6、农机公共服务体系建设
1、设备数量(10分)新增设备数量(包括农机__、监理、培训、信息设备)
2、服务能力(10分)所服务农户数或人数
3、服务覆盖率(10分)安全或技术服务户数占总农机户数的比例财政支农专项资金绩效评价使用效益分类指标表(农业、林业病虫害防治类)一级指标二级指标三级指标评价结果指标名称指标涵义农业、林业病虫害防治类
1、治蝗(30分)
1、达到防治指标的防治率15分达到防治指标的防治率=蝗灾防治__/达到防治指标的蝗灾__×100%
2、防治效果达标率15分防治效果达标率=防治效果达到要求的防治__/蝗灾防治__×100%
2、林业有害生物防治(30分)
1、防治率10分防治率=防治__/林地__×100%
2、防治专用设备数量10分按实际配备设备逐项填写(辆、台)
3、防治点建设10分反映本年新建的防治点数量(个)
3、全疆特色林果业有害生物防治(30分)
1、防治率10分防治率=防治__/林地__×100%
2、防治专用设备数量10分按实际配备设备逐项填写(辆、台)
3、防治点建设10分反映本年新建的防治点数量(个) 财政支农专项资金绩效评价使用效益分类指标表(动物病虫害防治类)一级指标二级指标三级指标评价结果指标名称指标涵义动物病虫害防治类
1、动物疫病防控与监测(30分)
1、动物防疫免疫率10分动物防疫免疫率=畜禽实际免疫数/计划免疫数×100%
2、防治率10分防治率=防治数/畜禽总数×100%
3、新增防疫站点数10分反映本年新建的防疫站点数量(个)
2、渔业病虫害防治(30分)
1、动物防疫免疫率10分动物防疫免疫率=畜禽实际免疫数/计划免疫数×100%
2、防治率10分防治率=防治数/畜禽总数×100%
3、新增防疫站点数10分反映本年新建的防疫站点数量(个) 财政支农专项资金绩效评价使用效益分类指标表(水利工程类)一级指标二级指标三级指标评价结果指标名称指标涵义水利工程类
1、小型农田水利(30分)
1、新建高效节水__
7.5分反映本年新建高效节水__(亩)
2、新建盐碱地改良__
7.5分反映本年盐碱地改良的实际__(亩)
3、新建渠道数
7.5分反映本年新建的渠道数(公里)
4、改善灌溉__
7.5分反映本年改善的灌溉__(亩)
2、__打井资金(30分)
1、新增机井数量
7.5分反映本年新增机井数量(眼)
2、新增配套机井数量
7.5分反映本年新增配套机井数量(眼)
3、增加提水量
7.5分反映本年新增提水量(立方米)
4、改善灌溉__
7.5分反映本年改善的灌溉__(亩)
3、农村安全饮水(30分)
1、新建水厂数6分反映本年新建的水厂数量(个)
2、新建输水管道数6分)反映本年新建的输水管道长度(公里)
3、新增饮水安全人口6分反映本年新增加饮水安全人口(人)
4、新增供水能力6分反映本年新增年供水量(立方米)
5、节约劳动力6分按当年新增解决人口计算所节省的劳动工日 财政支农专项资金绩效评价使用效益分类指标表(支持现代农业发展类)一级指标二级指标三级指标评价结果指标名称指标涵义支持现代农业发展类
1、一村一品(30分)
1、村主导产业收入比重10分村主导产业收入比重=一村一品专业村主导产业或产品收入/全村农林牧渔总收入×100%
2、主导产业带动农户比重10分主导产业带动农户比重=从事主导产业或产品经营活动的农户数/全村农户总数×100%
3、村民人均纯收入比所在县(市、区)农民人均纯收入增加率10分村民人均纯收入比所在县(市、区)农民人均纯收入增加率=项目村农民人均纯收入比全县(市、区)农民人均纯收入的增加额/全县(市、区)农民人均纯收入×100%
2、奶业发展(30分)
1、奶牛养殖增加头数8分奶牛养殖增加数量=本年养殖数量-上年养殖数量
2、牛奶产量增加量8分牛奶产量增加量=本年牛奶产量-上年牛奶产量(吨)
3、乳制品__量7分反映本年乳制品__量(吨)
4、良种体系建设站点数量7分反映本年良种体系建设站点数量(个)
3、生猪产业发展(30分)
1、生猪养殖增加头数10分生猪养殖增加量=本年养殖数量-上年养殖数量(头)
2、生猪出栏头数10分反映本年生猪出栏头数
3、生猪养殖收益增长率10分生猪养殖收益增长率=本年生猪养殖收益增加额/上年生猪养殖收益×100%
4、林果业发展(30分)
1、林果种植__增加率10分林果种植__增加率=本年林果种植比上年增加__/上年林果种植__×100%
2、林果业产值增加率10分林果业产值增加率=本年林果业产值比上年增加额/上年林果业产值×100%(按林果种类分别填写
3、林果业单产增加率10分林果业单产增加率=本年林果业单产比上年增加量/上年林果业单产×100%
5、农产品__(30分)
1、带动农户数7分)反映本年带动农户的数量(户)
2、农产品__转化率(8分)农产品__转化率=被__的初始农产品数量吨/农产品总产量吨×100%
3、主要农产品二次以上精深__的产品占其产量的比例(8分)主要农产品二次以上精深__的产品占其产量的比例=被二次以上精深__的初始农产品数量吨/主要农产品的总产量吨×100%
4、利税额7分)反映本年农产品__企业的利税情况(万元)
6、牲畜品种改良(30分)
1、牲畜改良头数7分反映本年改良的牲畜头数(头)
2、优良品种提高率8分优良品种提高率=本年优良品种增加数/上年优良品种数×100%
3、改良站点建设数7分反映本年新建牲畜改良站点的数量(个)
4、改良率8分改良率=改良头数/牲畜总数×100%
7、粮食生产扶持资金(30分)
1、播种__10分按本年粮食播种实际__填写
2、粮食转化率(10分)粮食转化率=粮食__转化量/粮食产量×100%
3、粮食转化效益比(10分)粮食转化效益比=单位粮食效益/单位粮食转化后的效益×100%
8、生产结构调整(30分)
1、受益农户数15分按实际受益农户数填写(户)
2、受益农户比例15分受益农户比例=受益农户数/总农户数×100%
9、乡镇企业贷款贴息(30分)
1、受益企业数10分按实际受益企业数填写(个)
2、受益企业比例10分受益企业比例=受益企业数/企业总数×100%
3、吸引社会信贷资金量10分反映本年吸引社会信贷资金量的实际数额(万元) 财政支农专项资金绩效评价使用效益分类指标表(农业生产预警预防类)一级指标二级指标三级指标评价结果指标名称指标涵义农业生产预警预防类
1、人影办防雹增雨(30分)
1、增雨量15分反映本年人工增雨量(毫米)
2、增雨__15分反映本年人工增雨__(平方公里)
2、重点区域防汛工程(30分)
1、新建防汛设施数量15分按本年新建防汛设施种类逐项填写(公里、台等)
2、改建防汛设施数量15分按本年改建防汛设施种类逐项填写(公里、等)
3、动物防疫体系建设(30分)
1、新建防疫站点数
7.5分反映本年新建的防疫站点数量(个)
2、购置防疫设备数量
7.5分按本年购置的防疫设备种类逐项填写(台、套)
3、新增免疫畜禽数
7.5分新增免疫畜禽数=本年接受免疫畜禽数量-上年接受免疫畜禽数量(头、只)(按畜禽种类填写)
4、畜禽免疫率
7.5分畜禽免疫率=接受免疫畜禽数量/畜禽总量×100%(按畜禽种类填写) 填表说明各资金使用单位根据评价指标确定评分结果PAGE7。