还剩14页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
第一章风险管理导论
一、风险的特征客观性、偶然性、可变性
二、试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系 风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件,以及风险事故发生时,致使损失增加、扩大的条件 风险事故又称风险事件,是指引起损失的直接或外在的原因,它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介,也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的 损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实 风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是,风险因素引起风险事故,风险事故导致损失
三、试述风险的代价 风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用
四、试述风险管理的作用
1.对企业的贡献 A风险管理有利于维持企业生产经营的稳定 B风险管理有利于提高企业经济效益 a直接贡献降低费用 b间接贡献对于提高企业经济效益具有间接贡献 i.有效的风险管理会使企业上下获得安全感,并增强扩展业务的信心 ii.风险管理有助于增加领导层经营管理决策的正确性iii.在决策从事某种业务时,如果能对其纯粹风险进行正确的处理,那末其业务经营会变得更为明智与有效
2.对社会的贡献
3.对家庭的贡献
五、简述风险管理的内容(过程)阶段?答风险管理过程的四个实质性阶段是——风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价⑴.风险识别是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析,认清经济单位存在的各种风险因素,进而确定经济单位所面临的风险及其性质,并把握其发展趋势⑵.风险衡量是对某种特定的风险,测定其风险事故发生的概率及其损失程度是在风险识别的基础上进行的⑶.风险处理是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动,它是风险管理过程的最后一个关键性阶段⑷.风险管理效果评价是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估
六、风险管理的产生和发展?(选择)答第一阶段约公元前1700年开始,我国商代,为避免在货物全部遇险,采取将一批货物分装于几条船上的做法约在公元前2800年,古埃及就盛行互助基金组织我国的镖局第二阶段企业安全管理的发展1906年,美国US钢铁公司董事长B-H凯里从公司多次事故教训中提出了“安全第一”的思想,将公司原来的“质量第一,产量第二”的经营方针改为“安全第一,质量第二,产量第三”1912年,芝加哥创立了“全美安全协会”1916年,被称为“现代经营管理之父”的德国管理学家亨利-法约尔在其代表作《工业管理与一般管理》中提出,企业经营有六种职能,即技术职能、营业职能、财务职能、安全职能、会计职能、管理职能第三阶段商业保险管理阶段代表国家德国和美国,以1915年莱特纳的著作《企业风险论》为标志德国的风险政策,以保护企业为目的,以理论性研究为主,同时根据实际需要,在理论体系上结合了一些实际问题一战后,美国企业开始充分利用保险这一风险转移机制来保护资本,1920年,一些企业已经把保险部门单独地划分出来,出现交给保险经纪人、代理人这种传统做法第四阶段风险管理的形成与发展1921年,马歇尔在《企业管理》一书中,提出了风险负担管理的观点,他提出风险处理的方法有风险的排除和风险的转移,属于前者的有防止、预测或调查和结合等,属于后者的有保险、保证和补偿、合同上的除外责任和套头交易风险管理这个名词最早出现于1950年加拉格尔的调查报告,而对风险管理学系统研究的开始,则以1963年梅尔和赫奇斯《企业的风险管理》和1964年威廉姆斯和汉斯《风险管理与保险》这两本书的出版为标志1960年美国亚普沙那大学企业管理系率先开出风险管理课程
七、分析我国企业风险管理的发展前景我国政府长期以来重视自然灾害和意外事故的预报、监测和管理‘国家和企业对安全生产一直抓的很紧20世纪80年代以来,风险管理开始引入我国,并日益受到重视我们深信,这对中国的经济发展和社会进步将产生积极的影响第二章风险管理计划
一、试述风险管理的总目标以最小的风险管理成本获得最大的安全保障
二、试述风险管理的损前目标和损后目标 一损前目标是指风险事故发生之前,风险管理应该达到的目标,它可以分为
1.经济目标
2.安全系数目标
3.合法性目标底线
4.社会公众责任目标 二损后目标损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的目标,风险管理成本也随之不断上升
1.生存目标
2.持续经营目标
3.获得能力目标
4.收益稳定目标
5.发展的目标
6.社会责任目标
三、风险管理的组织结构
1.小型规模的风险管理组织小型规模的风险管理组织适用于处理较简单的风险它一般包括了一名安全专业人员和一名理赔专业人员
2.中型规模风险管理组织随着企业规模的扩大或者高层领导对风险管理日益重视,风险管理部门可进一步扩大
3.大型规模风险管理组织大型风险管理部门中,风险经理无需太多注意具体的处理细节他们应该注意人员的组织协调,风险计划的组建和预算及其他的部门经理的合作风险管理专家……
4.选择型风险管理组织职员福利助理可能有退休金助理、健康福利助力、储蓄投资计划助理、组织生活助理
三、试述企业组织结构与风险管理的关系 一直线制组织结构但是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力,对领导的素质要求较高无法处理复杂的风险二职能制组织结构但是比较容易形成多头领导,造成秩序紊乱三直线-职能制组织结构由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下,进行生产经营活动因此这是一种企业普遍接受的形势
四、风险管理的效绩评定标准 一结果定向标准二行为定向标准
五、试述企业风险管理部门与其他部门之间的关系 一会计部门会计部门掌握着许多的会计信息,可以为风险管理部门提供风险分析资料,帮助风险经理做出正确的决策会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本,帮助风险经理监督风险计划的执行情况但是会计部门自身也会产生值得注意的风险 二财务部门财务部门是企业进行资金管理的部门,它筹集、投放、分配资金,使资金发挥最大潜能,为企业创造最大的利润风险管理决策的实施需要资金支持,所以需要财务部门和风险管理部门相互合作 三购销部门购销部门常会使企业面临风险损失风险管理部门在进行损失控制时,需要购销部门的合作,以便分析识别损失原因,从而使损失降至最小 四生产部门生产部门在指导产品或提供劳务时,常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害,风险管理人员应帮助生产人员识别风险,指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险五人事部门人事部门与风险管理部门共同设计,安排和管理雇员福利计划此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析处理企业的某些风险
六、风险管理计划书的作用 风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工风险管理计划书对于整个组织来说,可以建立整个风险管理的目标,定义风险管理部门责权地位,协调企业各分支机构,对风险暴露单位的风险级别评定,建立提高现有的交流网络和管理信息系统第三章风险识别
一、风险识别的目的目的之一是为了便于实施风险管理过程中的风险衡量,风险识别是风险衡量的基础,也是进行风险管理决策的基础,因此目的之二是为了选择最佳的风险处理方案
二、如何理解感知风险和分析风险 一感知风险即了客观存在的各种风险 二分析风险即分析引起风险事故的各种因素感知风险与分析风险是奉献识别的两个阶段,感知风险是奉献识别的基础,分析风险是风险识别的关键因为只有通过感知风险,才能进一步在此基础上进行分析,寻找可能导致风险事故发生的各种因素,为拟定风险处理方案、进行风险管理决策服务
三、为什么说风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作?风险识别的特点? 风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作 所谓系统性,是指风险识别不能局限在某个部门,某个环节中,而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险 所谓持续性,是因为世界总是在不断变化之中的,任何事物都在变化,风险的制和量都在变化,还可能出现前所未有的风险,若非连续的工作,实难发现经济单位所面临的潜在风险制度性,是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度
四、分析风险的方法流程图分析法、投入产出分析法、保单对照法、事故分析法 一流程图分析法将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图,在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险识别的方法 二投入产出分析法是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系,来识别企业所面临风险的一种分析方法 三保单对照法是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合,以问卷的形式制成表,企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单,加以对照比较分析的一种识别风险的方法四事故分析法是对可能以其损失的事故进行研究,并探究其原因和结果的一种方法
五、风险识别方法都存在一定的局限性单独使用 一任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险,更不可能揭示导致风险事故的所有因素,因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用 二由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降,风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合三如前所述,风险识别是一个连续不断的过程,仅凭一两次调查分析不能解决问题,许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案
六、感知风险有哪些方法财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法、投入产出分析法 分析风险有哪些方法风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法第四章企业风险分析一.企业的财产权利主要有那几种一抵押权二质权三留置权二.企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩一根本没有责任企业必须证明自己有受害方所受损失无关,但这往往比较困难二自担风险企业若能证明受害方已经认识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动,因之造成的损失,企业可以免责三受害方有过失企业以此理由进行辩护,如果成功,则可以避免赔偿或至少可以减少赔偿金额,这种情况较多地出现在交通事故中四最后明显机会原则指的是原告虽然有过失,但只要它能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生,但却没有利用这一机会,那么可从企业处获得赔偿三.财产损失的原因一火灾二爆炸三雷电四洪水五地震六盗窃四.财产损失的形式一按财产性质分不动产损失、动产损失二按损失原因分火灾损失、爆炸损失、飓风损失…三按是直接的还是间接的分直接损失、间接损失(间接财产损失、收入损失、费用损失、责任损失四按财产权益分所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失…五按是否通过保险得到补偿可保损失、不可保损失五.风险损失评估的方法一财产直接损失评估
1.重置成本法是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法
2.现行市价法通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格,据以确定财产评估价值的方法
3.收益现值法企业的某些财产,能在未来相当长的时期内获取收益,因此这些财产的价值,可以用他们未来收益的现值表示二财产间接损失评估
1.收益减少企业财产受损失后,企业部分的或全部的损失了对财产的使用,使收益减少
2.额外费用增加企业财产损毁后,为恢复正常的生产经营,必定要发生一些额外费用或支出六.财产间接损失评估一收益减少企业财产受损失后,企业部分的或全部的损失了对财产的使用,使收益减少
1.营业中断损失
2.连带营业中断损失
3.产成品利润损失
4.应收账款减少损失包括1债务人拒绝偿还的贷款2应收账款延迟收回情况下企业的贷款利息3重建记录费用与增加的收账费用
5.租金收入二额外费用增加
1.租赁价值损失
2.租权利益损失
3.超额费用七.企业主要的责任风险一雇主风险减少雇主风险的方法
1.保证工作环境的安全
2.提供合格的机械设备与工具
3.提供安全防护的设施,制定安全操作制度
4.保证员工具备相应的上岗能力二产品责任风险一方面,企业因过失或无过失而侵犯了顾客正当的财产权与人身权,应负民事赔偿责任另一方面,如果顾客因购买使用企业的产品而遭受人身、财产损害的,企业就违反了关于产品安全的暗示保证三企业责任风险专业人员为顾客提供劳务也要做到不损害它们的正当权益四汽车责任风险多采用保险方法处理汽车责任风险八.企业人身风险管理的重要性一稳定员工队伍,吸引高素质人才,增强企业凝聚力二鼓舞士气,其高工作效率三执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规,并享受了员工福利计划中的税收优惠四形成企业良好的公众形象九.企业人身风险损失形态一死亡二疾病三工伤员工在工作时间内引发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称工伤原因
1.人为因素
2.物的因素
3.环境因素
4.管理因素四年老主要指的是养老的问题、员工老龄化的问题第五章风险衡量
1.收集损失数据的要求完整性一致性相关性系统性
2、位置量数与频数曲线类型之关系对于已分组的资料来说,单个的观察值就失去了它的个性由于已有人提供已经分组的资料,任何一个风险管理人员将不再注意原始资料的数值而此时计算平均数,均根据频数分布表,将各组中的所有观察值与该组的组中值相等来计算的
4、变异量数全距、平均绝对差、方差、标准差、变异系数
5、最大可能损失、最大预期损失的关系最大可能损失损失与最大预期损失都用以表征研究对象的损失幅度保险承保人经常使用这两个概念,以正确是否设置责任限额或办理分保费企业风险管理人员也常用此来估测特别严重损失发生的可能,并在事前选择恰当的风险管理方法来处理最大可能损失是指单一风险单位遭遇单一风险事故所致的最大损失最大预期损失则是在一定的概率水平,单一风险单位因单一风险事故所致的最大损失一旦概率水平,则最大预期损失也将不同,可以肯定选定的概率越小,最大预期损失越接近于最大可能损失年度最大预期损失与最大预期损失在有些地方雷同,他是在一定的概率水平下的年度最大损失的总和第六章风险控制
一、风险处理技术分为两类风险控制、财务处理二.风险控制的概念及种类风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上,针对企业所在的风险因素,积极采取控制技术,以消除风险因素或减少风险因素的危害性风险控制有以下方法一风险避免二损失控制三非保险转移-控制型四隔离三.简述多米诺骨牌理论海因里希该理论认为,损失控制应重视人为因素管理,即加强安全规章制度建设,向员工灌输安全意识,以杜绝容易导致事故的不安全行为包括五个阶段a.社会环境b.人的过失c.不安全行为d.意外事故e.伤害
四、能量破坏性释放理论美国哈顿人员或财产损失基本上是能量的意外破坏性释放的后果三.比较风险避免、损失预防和损失抑制一风险避免不需要其他技术辅助,后两者都是损失控制方法二损失预防重点是减少损失发生的可能性三损失抑制重点是减少损失的程度
五、风险控制的一般原则?
(1)提高人员素质;
(2)安全管理;
(3)风险处理技术措施六.如何进行风险控制的成本与效益分析一先要找出风险控制的成本二在找出风险控制的效益三适用预期值和贴现值进行分析风险控制成本收益分析所要解决的一个问题是确定经济上的可行性任何损失控制的选取都必须进行损失控制成本与损失控制潜在收益的比较分析如果潜在收益大于或等于损失控制成本,则经济单位可采用这种风险控制措施七.试述风险避免的适用性适合采用风险避免的情况有以下两种一某种特定风险所导致的损失概率和损失程度相当大二应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益
八、不安全行为的主要表现
1.忽视或违反规章制度
2、工作联系中断或不充分
3、操作人员判断错误或操作错误
4、不安全的姿势和动作
5、安全装置失效
九、不安全行为的成因心理因素、生理因素、技能因素、管理因素、教育训练因素、设备和环境因素、社会因素十.试述安全教育的内容一安全法制教育二安全知识教育三安全技能教育四安全态度教育
十一、比较风险避免、损失预防、损失抑制
① 风险避免是将损失控制的概率降低为零,是自足型的风险管理技术主要针对个人的风险避免
② 风险抑制和预防是风险管理中最常用的技术手段预防在前,抑制在后,两者密不可分在实际控制过程中,经常同步进行
③ 风险预防和抑制是以企业风险计划为主体,按照成本效益的原则,进行风险概率和程度的控制,是企业效益型的手段十二.试述风险隔离的特点一风险隔离分为分割和复制分割和复制的特点
1.分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性,而在于减少总体损失的程度
2.分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失,但同时增加了风险单位,也就会影响风险事故或损失发生的概率
3.复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失
4.分割风险单位能不能减少平均预期损失,更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要十三.风险转移的含义和方法一风险转移包括两方面的含义
1.风险的财产转移
2.风险的财务转移二风险转移的方法出售、分包、约定免责十四.损失控制的定义和分类一损失控制是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险,通过降低其损失发生的概率,缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法二损失控制的分类
1.依据目的不同可以分为损失预防和损失抑制
2.按照所采取措施的性质分为工程法和行为法按照执行时间分为损失发生前、损失发生时、损失发生后第七章风险的财务处理
一、财务型风险处理与风险控制的关系在识别和衡量了自己所面临的风险之后,经济单位总是先确定风险是否用控制型的技术来处理,若不能处理或不能全部处理,则需要结合财务型风险处理手段,方能实现风险管理的目标……
二、财务型非保险转移与控制型转移的区别控制型风险转移是强调损失的法律责任的转移例如
1、将财产或活动本身转移给其他人
2、消除或减少转让人对受让人的损失的责任
3、消除转让人对其他人的损失的责任而财务型风险转移则是寻求用外来资金补偿确实发生的损失分保险转移和非保险转移两种财务型非保险转移是指经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转移给保险人以外的其他经济单位的一种风险处理手段,其实质是通过风险的财务转移,使转让人得到外来资金,以补偿事故发生所造成的损失
三、财务型保险转移与非保险转移的区别两者都是财务型风险处理技术,但二者又有明显的差别
1、前者的风险受让人是保险人,后者的的风险受让人是其他的经济单位
2、前者的受让人是保险专业经营风险,有意识的接受大量的风险单位结合之,并进行与之相关的风险分析,而后者却不能这样做
3、前者系通过专门的契约保险合同来实现风险的转移,而后者通常是附属于其他的契约来完成风险的转移四.财务型非保险转移风险处理的方式一中和是指将损失机会与获利机会平衡的一种方法,通常被用于处理投机风险二免责约定是指合同的一方通过合同条款,对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担,即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移三保证书是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同保证的目的在于担保被保证人对权利人的忠实和有义务的旅行,否则由保证人赔偿损失四公司化企业通过发行股票,将企业经营的风险转移给多数股东承担
七、风险自留的分类?答
(1)被动的风险自留又叫非计划性风险自留是指风险管理者因为主观或客观原因,对于风险的存在性和严重性认识不足,没有对风险进行处理,而最终由经济单位自己承担风险损失
(2)主动的风险自留又叫计划性风险自留是指风险管理者在识别和衡量风险的基础上,对各种可能的风险处理方式进行比较,权衡利弊,从而决定将风险留置内部,即由经济单位自己承担风险损失的全部或部分五.试述财务型非保险转移的优缺点一优点
1.财务型非风险转移方法所能处理的风险,既可以是纯粹风险,也可以是投机风险,既有可保风险,可又不可保风险这种方法所使用的对象是比较广泛的
2.财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样
3.财务型非保险转移的直接成本较低与保险转移相比,所需费用总是低于购买保险的保险费
4.有利于促进全社会控制风险、减少风险一般而言,把潜在损失转移给那些能够更好的进行损失控制的人,会降低损失概率与损失程度二缺点
1.法律和清理的双重限制
2.合同条文理解的差异可能引起起一些问题
3.转让人要承担一定的代价受让人不会无代价地接受转移,总是要求转让人在某些方面作出让步
4.受让人有时无力承担所转移的损失责任六.风险的非保险转移的适用条件一转让人与受让人之间的损失必须能够明确的划分二受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任三这种方法对于转让人和受让人双方,应该都是有益的八.风险自留的本质及主要措施风险自留又叫风险承担,是指经济单位自己承担有风险事故所造成损失其实在在于,当风险事故发生并造成一定的损失之后,经济单位通过内部资金的融通来弥补所遭受的损失主要措施有一将损失摊入经营成本是指在风险事故发生时,经济单位把意外的损失计入当期损益,即吸收于短期的现金流通之中二建立意外损失基金又成自保基金或应急基金,是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量,并根据其本身的财务能力,预先提取,用以补偿风险事故所至损失的一种基金三借款用以补偿风险损失在风险事故发生后,经济单位通过接待筹借资金以补偿风险事故所造成损失四自负额保险
九、借款渠道及其限制借款用以补偿风险损失即在风险事故发生后,经济单位通过借贷筹借资金以补偿风险事故所造成的损失适用于不能通过建立意外基金得到补偿的风险损失(概率小,损失高)◇借款渠道
①.内部借款一旦损失出现,只能领先内部各种基金,以获得必要的和足够的支付款项但这种方法本身也是有风险的第一,补偿损失所需要的资金额在基金中没有留足;第二,基金额度是够的,但是当前处于不可流动的状态,要将其用于补偿损失,就得变卖非流动资产,这会引起损失
②.特别贷款损失发生后,由于无法从内部筹措补偿资金,经济单位只好向外部借款筹集补偿资金,以解燃眉之急
③.应急贷款由于风险事故的突发性和损失的不确定性,对风险损失进行事先计划安排是非常必要的这种协议下的利息必定较高十.将损失摊入经营成本的优缺点一缺点
1.企业在财务上对风险损失进行补偿的能力常常受到限制
2.风险事故发生后所作的补偿,必然导致企业流动资金减少,而这可能使企业外部条件出现不利情况二优点
1.风险自留方式在损失前不发生任何费用,直到损失实际发生后才有现金支付
2.损失发生后,风险补偿费用仅限于支付实际损失额
3.风险的代价被列入预算后,自然就被列为经济单位的预算控制对象,自动地受到预算控制制度的监督十.建立意外损失基金的优缺点一优点
1.节省保险费
2.促进企业经营稳定建立意外损失基金可以增强企业补偿风险损失的能力,弥补将损失直接摊入经营成本的不足
3.资金投资可以获利经济单位可以利用建立意外损失基金进行获利投资
4.道德风险减少建立意外损失基金是企业内部自设的,自留自用,道德风险因此减少
5.理赔迅速二缺点
1.基金规模的限制建立意外损失基金的规模受到企业年净现金流动情况的限制
2.可能发生财务调度困难在基金积累之初可能发生超过其积累基金额的损失,要用其他的资金来予以弥补,这样会造成财务调节上的困难
十一、专业自爆公司的类型
1、按其业务范围来分分为纯粹专业自保公司和公开市场的专业自保公司
2、按其投资原源不同分为但过专业自保公司、多国专业自保公司和公会专业自保公司十二.专业自保公司的优缺点一优点
1.承保弹性增加自保公司经营灵活,可以尽量适应企业的需要
2.保险成本降低通过专业自保可以降低企业风险管理的成本
3.租税负担减轻
4.损失控制加强专业自保公司可以利用专业自保公司的人才和管理技术,为企业开展各种预防工作,从而有效地控制风险损失
5.自保与再保险结合自保公司可以进入再保险市场,经风险进行转移和分散二缺点
1.业务量有限
2.风险品质较差专业自保公司所承担的业务,多数是财产风险以及在传统保险市场上难以获得保障的责任风险,这风险有时相当集中,损失频率高损失幅度大,赔偿时间可能拖得很久,因此经营起来难度较大
3.组织规模简陋自保公司规模较小,组织机构也比较简单
4.财务基础脆弱由于资本金较小,财务基础脆弱,业务发展也受此限制
十三、专业自保公司的产生和发展的原因
1、风险增加,要求企业提高风险自留的能力
2、企业降低风险管理的成本
3、近海逃税港的特殊诱惑
十四、建立意外损失基金与将损失直接摊入经营成本的区别从风险损失产生的背景看,建立意外损失基金指损失发生之前的措施,损失直接摊入经营成本仅指发生时或者发生以后将损失摊入成本从采取措施的性质看,建立意外损失基金是对风险损失进行补偿的计划措施,损失直接摊入经营成本是对损失进行补偿的实施措施建立意外损失基金往往是在损失直接摊入经营成本无法实施,或者有许多限制时而进行的预先计划一般认为,建立意外损失基金的做法比损失直接摊入经营成本更容易,更能解决问题第八章风险的保险转移
一、什么是保险?保险的要素?一保险属于经济范畴;从法学的角度看,保险是一种合同行为;从风险管理的角度看,保险是一种风险转移机制二保险有以下要素
1.特定风险事故的存在保险是基于风险的客观存在而产生的,没有风险就没有保险
2.补偿损失,安定生活这是保险的目的就整个保险业而言,应以安定经济生活为最终目标,但就具体保险合同而言,则以损失补偿为主要功能
3.保费负担,公平合理保险费是投保人将风险转移给保险公司所应支付的代价因此,这种费用必须与所转移的风险相一致二.保险的优缺点一优点
1.补偿风险损失,保障经济生活安定
2.减少不确定性,促进资源合理配置
3.为社会提供长期资本来源
4.提供风险管理服务二保险的消极影响
1.保险经营费用的发生
2.道德和心理风险增加
三、理想的可保风险的构成要件?为什么投机风险不是可保风险?一可保风险的构成要件
1.风险是纯粹风险,而不是投机风险
2.风向事故的发生时意外的,但风险损失本身是可以确定的
3.经济可行性风险损失幅度不能太大,也不能太小
4.要有大量独立的同质风险单位存在二投机风险是无法保险的,因为
1.投机风险有获利的可能,因而是风险损失的预测变得困难
2.投机风险有时表现为基本风险,其风险损失为一般商业保险所不能承担
3.投机风险的风险事故发生对某人是损失,但为他人可能是获利,因而对全社会而言,可能并无损害
五、索赔的相关内容?(选择) 内容(注意事项)
①.积极施救;
②.损失通知(保险公司);
③.现场保护;
④.损失举证
四、购买保险应注意哪些问题?一确定保险险种
1.风险管理者必须了解经济单位所面临的风险及其性质、特征
2.风险管理者要了解当前保险市场的供给状况
3.对于某些的确需要转移的风险,如果保险市场上没有相应的险种,可以与保险公司协商,签订有关条款,签署保险合同,实现风险转移二确定保险金额是指保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额,也是保险费的计算依据三议决投保程度
1.不足额保险保险事故发生时,保险标的实际价值高于保险金额,保险公司对与损失按照保险金额与出险时保险标的实际价值的比例赔偿保险金经济单位自己也承担一部分损失
2.自负额保险经济单位自己先承担一部分损失,保险公司再承担一部分损失
3.限制损失保险经济单位建立自保基金将风险自留,但是担心发生巨大损失而危机自保基金,遂向保险公司购买巨大损失保险,约定一个较大的损失额,保险公司对于损失的积累额超过双方约定的这个额度以上的那一部分损失负赔偿责任四研究保险费率保险费是经济单位将自己面临的风险转移给保险公司所应支付的代价,是风险管理者进行风险决策时所研究的重要内容之一五选择保险机构
1.保险人的财务实力
2.保险人的服务和信用六推敲保险条款
1.风险管理者首先要明白保险责任,即保险人承诺承担财产损失补偿和人身保险金给付的责任范围
2.风险管理者最好能参与起草保险合同,而不是被动的接收保险公司所出立的保险合同
3.风险管理者要充分了解保险合同中的权利和义务三.部分保险的适用性碰到下列情况,经济单位需要安排部分保险,议决其投保程度一绝大多数风险,即使是发生最大可能损失的概率较大,实际发生的损失大多数是比较小的,通常能在经济单位自留风险的能力之内或许可能用内部意外损失基金来解决二如果经济单位的业务活动分散在几个标的里,考虑到其所有房屋同时发生全损的概率几乎为零,经济单位就不一定将全部资产的价值投资三如果一个经济单位已经积累了一笔较大的意外损失基金,有能力承担一定风险损失四.保险事故发生时,被保险方要做哪几件事?一积极施救风险事故一旦发生,被保险人应当像未参加保险一样,采取一切合理的施救、整理措施、以减少损失二损失通知保险事故发生,投保人、被保险人或受益人有通知保险人的义务,通知必须迅速及时三现场保护风险事故发生后,被保险人或受益人对于事故现场,有责任加以保护,直至保险人定损之后,这是为定损能据实进行,而防止被保险方的不实、非法行为四损失举证被保险人或受益人在风险事故发生并通知保险人之后,有损失举证的责任,既需要提供有关损失的证明文件方能索赔七.在制定退休金计划时,风险管理者必须就哪些问题做出正确决策?一资格规定二退休金的确定三资金来源四资金运用五.一揽子保险的含义及其优点一一揽子保险是指企业和家庭不再分别购买财产保险或者责任保险以保障自己的生产经营活动或家庭财产,而是通过一个可承保多种保险合同,将财产和责任风险一并转移给保险公司二一揽子保险的优点
1.转移同样的风险,借助一个一揽子保险合同完成要比通过两个保险合同实现,成本更低,即保费更为便宜
2.对于一家企业来说,管理一个保险合同只与一家保险公司打交道,总比与多家公司打交道方便
3.许多一揽子保险不要求保单标准化,企业风险管理者可以更多地从企业风险管理的要求出发,与保险公司商订一揽子保险合同,以寻求险别、服务和成本的最佳组合六.员工福利计划的地位和作用一员工福利计划是指由企业和员工单方面或共同出资,通过非政府直接经办的保险,建立的各种形态的给付措施,旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障二员工福利计划有助于调动员工的工作积极性三员工福利计划对大多数员工来说是一种重要的就业条件企业要吸引和留住素质好、技术高的员工,就必须建立员工福利计划于是员工福利计划又成为企业间竞争的一种手段十.代位求偿的含义因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的,保险人自向被保险人赔偿保险金之日起,在赔偿金额范围内单位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利十一.保险的赔偿方式一第一危险赔偿方式指对于保险额限度内的损失,保险人给与全部赔偿当损失金额小于保险金额时,按损失金额赔偿当损失金额达与保险金额时,赔偿保险金额二定值赔偿方式双方约定保险价值作为保险金额,保险事故发生后,不论当时保险财产的实际价值如何,全损全赔,部分损失按损失成度赔偿三比例赔偿方式保险人按照保险金额与保险事故发生时保险财产的实际的比例计算赔款当保险金额小于实际价值时,保险公司赔付保险金额,剩余的自己承担当保险金额大于或等于实际价值时,按损失金额赔偿十二.什么是共同保险、共保条款一共同保险是指几家保险公司共同承保同一标的的同一风险,其责任按各自承担的份额比例分担二共保条款是指保险人与投保人商定,投保当时实际购买的保险金额与出险时保险标的价值之比不得低于既定的比例,否则,对于未达到这个比例的那部分,被保险人要承担责任十五.团险的含义,团险的特点一团险是指以一张保险单为众多被保险人提供保障的保险团体保险以集体(法人)为投保人,以其成员(企业中的职工)为被保险人二团险有以下特点:
1.风险的选择基于团体
2.使用团体保单,保费低廉
3.保险计划的灵活性十三.保险争议的处理原则和处理方法一处理原则
1.诚信、合法
2.文义解释合同中的用词应该按照该词通常的文字含义,并结合上下文的内容来解释
3.意图解释保险合同是根据双方当事人的合意订立的,因而对于条款的解释,必须尊重当事双方在订立合同时的真实意图
4.合同的解释应有利于被保险方二处理方法
1.协商
2.调解
3.仲裁
4.诉讼十四.美国员工福利计划的构成一退休金计划二抚恤金计划三储蓄计划四团体健康保险计划第九章风险管理决策一.风险管理决策的特点一定期评估、适时调整决策二科学与艺术相结合三风险管理决策的绩效在短期内不明显二.什么是忧虑价值?有哪些影响因素?一忧虑价值是指对人们关于风险事故的所至后果不确定性的担忧的一种货币表示二忧虑价值有以下影响因素
1.风险损失的概率分布
2.人们对风险损失不确定性的把握程度
3.风险管理的目标
4.决策者的个人胆识三.什么是损失矩阵?损失矩阵是指用以反映特定风险在多种处理方案下的损失额和费用额的一种表示四.风险决策原则是什么?一损失概率不知道的情况下
1.最大最小原则风险管理决策者以风险的最大潜在损失最小者为最佳方案
2.最小最小原则风险管理决策者以风险的最最小潜在损失最小者为最佳方案二损失概率知道的情况下
1.最可能发生的损失最小者为优
2.损失期望值最小者为优五.效用、效用函数、效用曲线的含义一效用是衡量人们对某种事物的主管价值态度、偏爱、倾向等的一种指标二效用函数是指效用随着某些事物的变化而相应改变的一种对应关系三效用曲线是用以反映效用函数的曲线第十章风险的财务处理一.什么是风险管理信息系统?在其发展过程中经历了哪几个阶段?每个阶段的特点?一风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统,风险管理人员由此认识并处理现实的或者潜在的偶然损失,以抵御偶然损失所产生的不利效应,降低风险成本二风险管理信息系统经历了以下几个阶段
1.简单事务处理阶段计算机在风险管理中的早期应用时保险损失和报废的计算机管理时间是20世纪60年代末有两个缺点1这些系统没有充分注意到经济单位整体的风险费用2不够精确和及时
2.标准风险管理报告阶段系统对于风险管理者和整个经济单位管理人员之间的交流有非常重要的意义风险管理人员运用计算机收集、分类并列出每个重要部门的风险费用数据,以月报、季报、年报等合适的形式报告给董事会时间是20世纪60年代末70年代初
3.数据直接调用为了避免陷入许多数据中,投保人、经纪人组织、保险人开发出更为灵活的风险管理信息系统,使他们不仅能够设计自己特定的报告,而且能任意调用他们自己的风险管理数据时间是20世纪70年代末
4.风险管理决策支持交互是风险管理决策支持的核心,使计算机利用已有数据库中的数据预测风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果,并且作出最佳选择二.风险管理信息系统的基本组成有哪些?每个组成成分中要特别注意哪些问题?一数据库是风险管理信息系统的核心,是贮存基本信息的记忆库建立数据库的重要活动有
1.选择需要包含的数据类别及每种数据类别所应搜集的数量,这些数据类别的多少及数量取决于经济单位认为是否能够满足可*决策
2.决定数据的格式、类型以及执行RMIS预期功能所要求的直接调用能力
3.修改和定期检查实际数据二软件在选购已编好的RMIS软件或雇用其它软件公司编制或经济单位自己编制RMIS软件时,风险管理人员需要考虑以下几方面问题
1.可*性
2.友好的用和界面
3.灵活性
4.综合性
5.容错性
6.兼容性
7.分析能力
8.安全性三硬件四人事风险管理信息系统中人是最重要的,人是提供和解释数据,设计、组建、安排并维修硬件四.风险管理信息系统在运行过程中会产生哪些方面的问题?对数据问题应该采取怎样的防范措施?一风险管理信息系统在运行过程中会产生以下问题
1.数据问题指的是数据的不完整和不充分
2.系统问题系统与经济单位不相符、过度的强调完美、以及系统产生过多的信息或数据二解决方法
1.数据问题软件应具备良好的容错技术以及对蓄意破坏数据的行为具有防范的功能并要求有相当的数据充分性
2.系统问题RMIS要与经济单位的风险管理需要相一致并确保选择和运行RMIS的合理性三.风险管理信息系统的设计分为哪几个阶段?说明需求分析的目的,及其具体执行步骤一风险管理信息系统的设计分为
1.分析经济单位关于RMIS的特定需求
2.确定与这些需求相适应的信息流
3.决定能满足这些需求的RMIS在技术上和经济上的可执行性
4.决定是否购买或租赁系统的软件、硬件设施二需求分析的目的是识别风险管理信息系统的用户,了解他们各自的需求,以及组织目前可能满足这些需求的资源三执行需求的具体步骤
1.确定用户风险管理信息系统的用户可以是经济单位内部的人员,也可以是经济单位外部的人员
2.进行访谈对用户进行访谈,要因人而异,不要漏掉有价值的意见这样不仅能保证系统更进一步的精确性,而且能促进每个被访谈者接受访谈、报告和介绍的过程,这样会加快RMIS的最终顺利实施
3.分析访谈结果分析每个被访谈者的看法,从而产生一个关于经济单位的RMIS需求、资源以及加快信息流动和风险管理决策机会的综合前景
4.制定分析报告五.区分意外事故报告、赔款报告、危险报告一意外事故报告是指引起组织实际损失的事件的报告二赔款报告是指经济单位因偶然损失而引起的法律要求的报告三危险报告是指没有导致实际损失,但在环境变化或运气不太好时也会转化成损失事件的报告六.在风险管理过程中,经济单位可以在哪方面应用风险管理信息系统?一可以应用于识别和分析损失暴露单位包括
1.意外事故、赔款、危险报告
2.财产估价
3.损失预报二可以应用于检查和选择风险处理方法包括
1.建立财务模型
2.自留水平分析
3.安全性分析三可以应用于实施选定的办法包括
1.保险单管理与报告
2.理赔管理
3.常规文件的准备四可以应用于检验结果包括
1.提供管理报告
2.风险费用分配分析PAGE10 第 页。