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部门职能财务中心部门名称财务中心上级部门董事会、总经理下级部门会计部、财务管理部、库管部部门本职公司财和物的管理主要职能1.贯彻落实国家财经法规,拟订公司有关财务制度1.开展公司的会计核算和有关统计工作1.进行货币资金的控制和管理1.制订税务筹划方案,申报纳税1.指导、监督、检查有关部门的财务工作1.协调公司内部各部门之间的财务关系1.编制、分解公司年度预算,并按系统落实指标1.分析公司的经济活动和成本费用1.审核经济合同内容,审核各项经济活动1.客户信用调查、信用评估,建立相关客户档案1.公司存货、固定资产的盘点1.监督、检查仓储材料的收、发、存管理1.财务档案资料的管理1.协调工商、税务、银行及其它机构的关系1.公司有关财务的业务培训与考核部门职能会计部部门名称会计部上级部门财务中心下属岗位总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳部门本职会计核算和会计监督主要职能1.参与制定公司财务规章制度1.设置凭证、科目、账簿、报表体系,设置与公司相符的业务表格1.资产、负债、所有者权益、收入利润等项目核算1.会计监督和内部稽核,保证账账、账表、账实相符1.负责应收、应付款项的核算和管理1.会计报表、内部核算报表的编制、上报1.__存货、固定资产盘盈、盘亏和毁损的财务处理1.负责经营性和资本性支出业务的审核1.参与税务筹划的制订,负责销售资料收集,纳税资料的申报,按规定时间纳税1.会同库管部进行存货和在途材料的清查、盘点工作1.公司的现金管理,__款项的收付1.会计档案的管理,保密工作部门职能财务管理部部门名称财务管理部上级部门财务中心下属岗位管理会计、预算计划员、商务审核员、合同___部门本职预算管理、经营状况分析和经济活动的审核主要职能1.__编制公司的年度预算和各部门预算1.公司预算的监控、平衡和调整1.各部门费用和成本的控制与分析1.公司经营活动的分析1.监督审查经济活动和经济合同的审查1.经济合同的监督和保管1.供应商和客户信用的评审1.固定资产的管理部门职能库管部部门名称库管部上级部门财务中心下属岗位原料库管员、综合库管员、成品库管员、装卸工部门本职库存物资的管理主要职能1.编制库存台账,建立健全库存卡片1.__各种物资__、发放手续1.执行仓储管理规定,做到库存物资分类、存(码)放,妥善保管1.__盘点,清查库存物资1.库存报表、台账的登记管理,定期审核、上报1.进行库存现场管理,做好安全和环境管理1.报废和呆滞物资的处理1.所用工具、设备、设施的维护与保管工作1.库管资料的保管和保密工作岗位描述财务总监岗位名称财务总监直接上级董事长、总经理直接下级会计部经理、财务管理部经理、库管部经理本职工作负责公司财和物的管理工作直接责任日常工作1.随时主动了解掌握国家关于财务、税务、现金管理、资产管理等方面的法律、法规和政策的变化1.检查、了解下属各个部门的工作,分类进行业务指导1.按照预算计划监督审核各部门成本费用的开支1.__客户信用调查、信用评估1.__审核各项经济活动和经济合同1.审查每日的库存报表和销售计划1.审查公司的经济合同,对各部门的工作提出相应的建议1.及时向总经理和董事长反馈公司的财务信息1.__进行各个部门的成本核算工作1.__进行产品的成本核算工作周工作1.协调工商、税务、银行及其它相关机构的关系,在工作范围内,代表公司与外界联络,并保持良好的关系1.每周查看合同执行情况,对于万元的应收帐款,即时作出督办和催办1.检查下属各个部门周工作计划的执行情况,汇总结果,为月度绩效考核积累基础数据1.查看公司各个部门的预算的执行情况1.__进行财务分析,向总经理和董事长提出控制和管理的重点1.每周五下午亲自或委托下级部门检查财务中心所属办公及责任区域的卫生情况,并在检查结果单上签字月工作1.审批下级部门的预算方案和工作计划,并进行监督检查__对财务中心内部的预算指标进行协调和平衡1.__进行公司的月度预算平衡分析会,根据会议决议对预算进行调整1.__进行公司报表的编制和上报工作1.查看《库存月报表》、《现金流量表》、《损益表》、《销售月报表》等报表1.每月__经济活动分析,并向董事长、总经理提出经营建议、措施1.__财务管理部对在用物资进行盘点1.制定和修订产品的销售底价,经批准后,印发营销中心1.对月成本进行分析,写出成本分析报告,上报总经理1.每月__财务人员进行财务知识的学习,讨论公司有关财务的政策年度工作1.根据公司《预算计划管理规定》,及时呈报财务中心下年度的预算草案1.拟订公司年度总预算,汇总、审核、调整公司各系统上报的月度预算1.根据确定的年度预算制订财务中心的年度工作计划和工作目标,按月进行分解1.每年__一次财产的全面清查1.进行税收筹划,积极向董事长和总经理提出合理避税的建议1.参与对代理商和其它__客户的评审,确定其信用等级根据等级确定其最高代理或赊销定额1.负责制定公司的经营报表1.负责检查会计档案的保管情况__责任1.对财务中心预算开支的合理支配负责1.对财务中心工作目标和工作计划的完成负责1.对财务中心的规章制度的施行情况负责1.对财务中心主管的工作程序的执行效果负责1.对财务中心负责检查的规定的施行情况负责1.对财务中心管辖的设备设施的完好性负责1.对财务中心所涉及的公司秘密的安全负责1.对财务中心给公司造成的影响负责1.对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责1.对公司是否正确执行国家财务法规和财经制度负责1.对公司会计核算、财务管理、信用评估、商务审核工作负责1.对公司会计资料、会计档案的安全保密负责主要权力1.对财务中心所属员工和各项业务工作有管理权1.对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权1.对所属下级的工作争议有裁决权1.对直接下级的任命有提名权1.对隔级下级的任命有批准权1.对所属下级的工作有检查权1.对所属下级奖惩有建议权1.对限额内资金使用有批准权1.在业务范围内对紧急__有权宜处理权1.在业务范围内有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力1.有向董事长和总经理报告的权力1.对财务中心上报的财会报表、财务分析报告的最终审核权1.对采购的审核权及限额审批权管辖范围1.财务中心所属员工1.财务中心所属办公场所、卫生责任区1.财务中心办公用具、设施设备1.会计档案及资料岗位描述会计部经理岗位名称会计部经理直接上级财务总监直接下级总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳本职工作__会计核算和税务筹划工作直接责任日常工作1.定期__稽核工作,保证账物、账证、账账相符,发现问题及时上报处理1.对销售业务的会计核算进行指导和监督、检查1.及时向财务总监报送会计报表,审查后上报董事会、总经理1.及时向有关部门报送相关业务报表及资料1.__进行产品的成本核算工作1.检查公司现金的管理工作1.检查公司的款项收付业务周工作1.协调与银行及其它相关机构的关系1.检查下属各个部门周工作计划的执行情况,汇总结果,为月度绩效考核积累基础数据1.__进行财务核算,向财务总监提交成本报表1.向财务总监提交财会报表1.每周五下午亲自或委托下级部门检查会计部所属办公及责任区域的卫生情况,并在检查结果单上签字月度工作1.会同库管部进行财产清查盘点工作1.负责__资产盘盈、盘亏和毁损的报批手续,根据批件__账务处理1.负责税务筹划方案的制订,并__实施1.定期与财务管理部、固定资产使用部门对在用固定资产进行账、卡、物的核对及账务处理1.对公司款项的收付的趋势及时向财务总监汇报1.__编制公司的会计报表、内部核算报表,并进行审核1.负责税务报表的审核年度工作1.参与公司会计制度的修订工作1.__作好年度预算计划资料的准备工作1.负责选择和修订公司的会计核算体系,报财务总监审核1.负责公司年度所有经济活动的核算,编制年度会计报告1.按照财会制度及规定__会计核算工作,及时、准确反映公司经营成果和财务状况1.负责检查和保管公司的财会档案__责任1.对会计核算工作的规范、合法性负责1.对会计监督的有效性负责1.对上报的各种会计报表的真实性、准确性、及时性负责1.对各种会计资料的妥善保管与定期归档负责主要权力1.对不符合财经法规和财会制度的原始凭证有拒绝入账权1.对会计凭证、账薄有审核、检查权1.对不合理的费用开支有监督权和建议处理权管辖范围1.会计部所属员工1.会计部所属办公场所及卫生责任区1.会计部所属办公用具、设施设备1.会计档案资料岗位描述财务管理部经理岗位名称财务管理部经理直接上级财务总监直接下级预算计划员、管理会计、商务审核员、合同___本职工作负责公司的预算管理、财务分析、资产管理和客户信用评估工作直接责任日常工作1.检查各个部门的预算计划的完成情况,并进行督办1.负责检查各个部门各项费用和成本支出的合理性1.__进行公司经济活动的审核,确保其合法性和经济性1.进行财务预测,为公司经营决策提供信息1.指导各个部门进行费用成本的控制1.参与公司金额在万元以上经济合同的签定1.对经济合同进行审核,并监督检查其执行情况1.对公司新的供应商和客户建立评审档案1.负责掌管公司的合同专用章1.负责建立公司固定资产的台帐、档案的建立工作1.负责固定资产调拨的财务手续的__周工作1.检查各个部门的预算计划的完成情况,会同相关部门进行预算差异分析1.检查各个部门的费用和成本的支出情况1.每周查看合同执行情况,对于万元的应收帐款,即时作出督办和催办1.检查下属各个部门周工作计划的执行情况,汇总结果,为月度绩效考核积累基础数据1.进行财务分析,向财务总监提出控制和管理的重点1.每周五下午亲自或委托下级部门检查财务管理部所属办公及责任区域的卫生情况,并在检查结果单上签字月度工作1.负责对预算计划执行过程中的差异分析,并及时采取措施进行调整1.__召开公司的月度预算的分析平衡会,对预算进行平衡和调整1.负责对各个部门的预算完成情况进行考核1.每月及时向财务总监提供月度财务综合分析,为公司财务系统例会准备相关材料1.每季度__一次对供应商和客户的信用等级的评审1.对固定资产的台帐、档案的建立和更新情况进行检查年度工作1.负责向财务总监提交年度预算执行情况和分析报告1.__制订公司成本费用计划、财务收支计划,提出费用管理建议1.__完成财务总监交办的专题分析和可行性分析报告1.负责对公司的全年的经济活动进行分析,提交下年度的预算、成本、经济活动的控制方案1.负责__进行公司所有固定资产的清查活动__责任1.对年度预算编制的可行性负责1.财务管理部预算开支的合理支配负责1.对财务管理部工作目标和工作计划的完成负责1.对财务管理部主管的工作程序的执行效果负责1.对财务管理部负责检查的规定的施行情况负责1.对财务管理部管辖的设备设施的完好性负责1.对财务管理部所涉及的公司秘密的安全负责1.对财务管理部给公司造成的影响负责1.对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责1.对财务分析报告的及时性、准确性负责主要权力1.对财务管理部所属员工和各项业务工作有管理权1.对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权1.对所属下级的工作争议有裁决权1.对直接下级的任命有提名权1.对所属下级的工作有检查权1.对所属下级的奖惩有建议权1.对限额内资金的使用有审核权1.在业务范围内对紧急__有权宜处理权1.有要求各部门提供有关资料和报表的权力1.有权参加经济活动分析会管辖范围1.财务管理部所属员工1.财务管理部所属办公场所及卫生责任区1.财务管理部所属办公用具、设备设施1.财务管理帐薄、报表及资料岗位描述库管部经理岗位名称库管部经理直接上级财务总监直接下级统计员、库管员本职工作库存物资管理直接责任日常工作1.根据生产物料需求计划,合理调度库管部人员和设备1.查看库管部预算的执行情况1.严格管理材料的验收入库、储存保管、发放、退货、换货等工作,把好数量、质量和单据关1.负责成品入库、发货、仓储及退货验收的管理工作1.监督检查库管部的安全、文明库管及库区卫生工作1.__搞好库区现场管理工作,做到分区妥善保管各类材料,物流顺畅,管理便捷1.审批各库的出库单、发货单等出库凭证1.__叉车司机和库管员及时完成装、卸车和倒库工作1.检查库存台账的登记情况1.会同财务中心和采购部制订合理库存量,不断降低仓储成本1.及时向财务总监报告本部门的真实情况和有关数据1.掌握和应用现代仓储管理技术,实现物资存放标准化,不断提高仓储管理水平1.监督生产耗料,杜绝流失浪费,及时回收余料周工作1.参加生产调度会,针对仓库管理中产生的各种问题,提出解决方案1.每旬一次审阅统计员汇总编制的有关库管的统计报表1.评估库管部的预算执行情况1.每周末将平时检查各个岗位工作的情况汇总整理汇总结果作为岗位平时考核成绩,是月度考核和述职的依据之一1.每周五下午亲自检查库管部所属办公及责任区域的卫生情况,并在检查结果单上签字月度工作1.审阅、分析《库存月报表》,针对问题及时做出工作调整1.负责按月报库存余额表与财务、采购等有关部门对帐,并对发现的问题及时作出处理1.每月汇总各仓库上报的各类信息的报告,并从中总结经验,发现问题,提出解决办法,上报财务总监1.每月__各个仓库进行实物盘点工作,保证做到账、卡、物相符1.每季度配合财务管理部__仓库的盘点工作1.每月进行库存结构分析,作好报损、报废和超储积压物资的处理工作,盘活不良资产1.上报本月员工过失单和奖励申请单,将奖励面和奖惩额度控制在有关奖惩制度允许的范围内1.每月__一次所属员工培训,学习公司有关库管的制度规定,形成培训资料存档对于不适应的和反映强烈的条款要形成修订建议文稿上报生产总监年度工作1.每年第四季度,__制订库管部的年度预算,并参与财务中心下年度预算和工作计划的制订1.审查、批准库管员和统计员制订的工作计划1.每年底向财务总监上报年度安全生产报告书,阐述各仓库面临的现实和潜在的安全隐患,提出消除隐患的方法和建议1.总结本年度仓储管理的情况,对执行情况好的库管员提出奖励申请,报送生产总监__责任1.对各项仓库管理指标的完成负责1.对库管部工作影响公司整体工作的效果负责1.对库管部报表数据的真实性、逻辑性、准确性负责1.对各仓库的账、卡、物的一致性、正确性负责1.对各仓库安全、文明库管及卫生工作负责1.对公司材料物资的废料回收和盘活存量水平负责1.对库管部工作程序和规章制度的正确执行负责主要权力
1.对仓库安全、文明库管和卫生工作有监督检查权
1.对进入成品库的退、换货产品有知情权
1.对仓库的各种单据、报表等资料有审核权
1.对违反规定和程序的入库、出库行为有拒绝权管辖范围
1.库管部所属员工
1.库管部所属办公场所及卫生责任区
1.库管部所属办公用具、设备设施岗位描述出纳岗位名称出纳直接上级会计部经理本职工作__银行结算及现金管理工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从直接上级指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.执行国家银行结算制度和外汇结算制度1.负责银行结算,填写银行转账支票,上交会计部经理签章1.根据审核无误的银行记账凭证,__款项收付业务1.及时按序登记银行存款日记账,做到日清月结1.核对银行日记账与总账,保证账账相符1.月末核对银行日记账与银行对账单,编制余额调节表,及时查明账单不符及未达账项问题1.严格执行支票管理制度,建立支票领用登记簿1.贯彻执行国家有关现金管理制度1.严格审核缴款凭单,及时收回货款1.严格执行库存现金限额,不坐支现金,不得以白条抵库1.严格审核付款凭证和审批手续,__各种应付款项1.及时序时登记现金日记账,做到日清月结,账款相符1.严格执行银行提取现金的审批程序1.复核员工工资表并发放工资1.负责保管财务专用章1.掌管保险柜,保证库存现金及有价证券等的安全与完整1.保守公司秘密1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.做好业务记录以及记录的保管或移交工作1.完成直接上级交办的其它工作任务并及时复命岗位描述成本会计岗位名称成本会计直接上级会计部经理本职工作成本核算工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从直接上级指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.参与拟订切实可行的成本核算办法1.拟订各类成本定额1.核算产品成本,编报成本报表说明1.审核材料、成品的出入库凭证,编制成本、费用类会计凭证,报会计部经理审核后登帐1.配合库管部对库存储备与周转分析,参与库存盘点1.指导部门、车间、班组开展经济核算并进行监督检查1.编制公司基建项目成本计划,提供有关的成本资料1.负责固定资产和低值易耗品核算1.登记固定资产、低值易耗品的明细帐,月末与总帐核对,保证帐帐相符1.负责统计工作1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.保守公司秘密做好业务记录以及记录的保管或移交工作1.完成直接上级交办的其它工作任务并及时复命岗位描述销售会计岗位名称销售会计直接上级会计部经理本职工作往来帐目处理和税务__工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从直接上级指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.审核外来原始凭证进行记账凭证的编制,登记销售、往来明细账及应交税金明细帐1.按照单位和个人进行往来明细核算1.定期与往来单位、个人对账,出具对账单;月未填制应收、应付款报表1.月未与营销中心进行账务核对,掌握销售回款情况,月末下达应收账款通知单1.按规定清偿应付、预收款项,控制债务账务的偿付情况1.汇总、编制公司各类税务报表,月初在税务部门规定时间内申报纳税1.__税务年检、____等有关税务手续1.负责__普通__、增值税__,开具__并收取销售__记账联1.参与税务筹划方案的制订,按照既定方案实施1.参加税务部门有关会议,解释公司有关部门(单位)提出的税务问题,传达税务新政策1.保守公司秘密1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.做好业务记录以及记录的保管或移交工作1.定期向会计部经理述职,完成会计部经理交办的其它工作任务并及时复命岗位描述制证会计岗位名称制证会计直接上级会计部经理本职工作编制会计凭证工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从直接上级指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.核对每笔经济业务的审批手续是否符合公司的规定1.根据审核无误的原始凭证,编制记帐凭证1.严格按公司规定进行差旅费的审核1.登记备用金、期间费用的明细帐1.月末将所记明细帐与总帐进行核对,保证帐帐相符1.负责车队、食堂的成本核算1.参与定期与借款人对帐1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.保守公司秘密做好业务记录以及记录的保管或移交工作1.完成直接上级交办的其它工作任务并及时复命岗位描述总账会计岗位名称总账会计直接上级会计部经理本职工作负责公司总分类核算、报表工作工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从直接上级指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.负责根据国家的有关规定,合理的设置会计核算科目1.负责各科目的总分类核算1.负责公司无形资产、递延资产核算1.负责公司损益类明细科目的核算1.负责未分配利润和投入资本金、资本公积、盈余公积等所有者权益的核算1.负责更新改造工程支出核算1.编制转帐凭证并交会计部经理复核后据以记账1.审核记帐凭证的正确性,编制汇总表并登记总帐1.根据结账后各科目余额和发生额,编制资产负债表、利润表、现金流量表及财务情况说明书工作底稿,交财务总监审核后编制正式报表1.保守公司秘密1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.做好会计档案的保管或移交工作1.完成直接上级交办的其它工作任务并及时复命岗位描述预算计划员岗位名称预算计划员直接上级财务管理部经理本职工作编制预算并监督执行情况工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从财务管理部经理指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.负责拟订预算计划工作所需表单,经批准后负责培训、监督、指导使用1.在预测与决策的基础上,按照制度规定和工作程序及时编报公司预算1.指导并支持公司各部门的预算编制工作1.每月汇总、审查各部门预算执行情况1.根据预算完成情况,分析偏离预算的程度与原因,向财务管理部经理提出调整、改进建议与措施1.协助财务管理部经理为公司预算会议提供有关资料1.为筹资、收购、兼并等资金运作提供预测分析和决策依据1.保守公司秘密1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.做好业务记录以及记录的保管或移交工作1.完成财务管理部经理交办的其它工作任务并及时复命岗位描述管理会计岗位名称管理会计直接上级财务管理部经理本职工作根据公司会计资料进行财务分析工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从直接上级指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.协助预算计划员进行预算控制1.按月编制《成本费用计划》和《财务收支计划》,对各部门的成本费用进行监控1.根据会计报表和销售报表以及有关的会计核算资料进行经营活动的分析1.__召开进行公司经营经济分析会1.负责公司物资采购的比价1.根据公司的经营状态,定期进行趋势分析1.管理跨年度会计档案1.负责固定资产帐目处理工作1.保守公司秘密1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.做好业务记录以及记录的保管或移交工作1.完成直接上级交办的其它工作任务并及时复命岗位描述商务审核员岗位名称商务审核员直接上级财务管理部经理本职工作对公司商务活动进行监督工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从财务管理部经理指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.对公司发生的经济业务活动的合法性、合理性进行审查、监督1.对各类合同的经济内容进行审核,监督执行1.参与对客户的信用调查和信用评估1.公司外部商业情报的收集汇总1.负责公司对外的商务调查1.保守公司秘密1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.定期向财务管理部经理述职1.完成财务管理部经理交办的其它工作任务并及时复命岗位描述合同___岗位名称合同___直接上级财务管理部经理本职工作对公司经济合同进行管理工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从财务管理部经理指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.负责起草和编制公司合同的文本内容1.负责审核客户和供应商的格式合同,发现问题及时提出1.负责__进行重大合同的评审1.负责对合同的签定过程进行监督和检查1.负责对已签定的合同的履行情况进行监督和督办1.负责保管经济合同并按程序进行归档1.保守公司秘密1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.定期向财务管理部经理述职1.完成财务管理部经理交办的其它工作任务并及时复命岗位描述库管员岗位名称库管员直接上级库管部经理本职工作库存物资的管理工作责任1.认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从库管部经理指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务1.物资到库负责填写报验单报验1.物资入库时,必须严格检验,根据《入库单》的数量、规格、质量符合要求方可入库1.加强对库存物资的管理,保存物资完好无损,存放合理、整齐美观1.物资入库后要及时入账,准确登记1.物资出库时要做到按制度办事,手续不全不出库,如有特殊原因,需得到库管部经理和有关__审批后方可出库1.出库后要及时按《出库单》__物品的出库手续,登记有关账卡1.定期盘点库存,积极配合会计部做好每月的盘点和不定期抽查工作,做到物卡相符,帐卡相符,账账相符1.每月末填报库存月报表1.要检查库房有无隐患,做好日常防火安全、防盗工作1.保守公司秘密1.积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议1.做好业务记录以及记录的保管或移交工作1.完成库管部经理交办的其它工作任务并及时复命__-ZD-01会计核算基本规定1总则
1.1为保证公司会计工作质量,充分体现会计信息的可检验性和实用性,特制定本规定
1.1会计科目的运用及账户的设置,按《企业会计制度》执行,财会人员不得任意更改定义,因业务需要新增科目时,须由财务总监提出,由董事会和上级财政部门批准1核算方法
1.1实行“借贷记账法”
1.1人民币为记账本位币,外币核算实行“月初汇率制”同时,根据币种不同,分设相应的外币现金、外币存款、外币债权债务等账户
1.1实行“权责发生制”
1.1会计年度采用“日历年度制”
1.1财产物资,按照实际成本核算
1.1存货的核算,采用“永续盘存制”1记帐方式
1.1采用收、付、转账三种凭证记账
1.1采用记账凭证汇总表核算程序
1.
1.1根据审核后的原始凭证填制记账凭证
1.
1.1根据记账凭证编制记账凭证汇总表
1.
1.1根据记账凭证汇总表登记总分类账
1.
1.1根据收、付款凭证登记现金日记账或银行日记账
1.
1.1根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账
1.
1.1月终,根据总分类账和各明细分类账编制会计报表记账凭证汇总表的编制方法是根据一定时期的全部记账凭证,按照相同科目归类,定期汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额,填写在记账凭证汇总表的相关栏内,以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额
1.1记账规则
1.
1.1记账须根据审核后的会计凭证除按照会计核算规定用会计编写的转账说明作记账依据外,其它记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据没有合法的凭证,不能登记账簿,每张记账凭证应由会计部经理、会计复核、记帐,出纳制证、签字,按照核决权限需要有关__审批的业务,必须签准,不得省略
1.
1.1登记账簿时用钢笔书写(除须复写,不得使用圆珠笔
1.
1.1记账凭证和账簿上的会计科目以及子、细目用全称,不得随意简化或只使用科目代号
1.
1.1会计分录的科目对应关系,原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录,不得将不同内容的多种经济事项合并编制
1.
1.1明细账应随时登记,总账定期登记,一般不超过10天
1.
1.1记账时须记明日期、凭证号码和摘要,经济事项的摘要不能过分简略,以保证内容清楚记账后,在记账凭证上划√号
1.
1.1记账的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改,不得跳行隔页应将空行或空页划斜红线注销
1.
1.1记账发生错误,用以__法更正A.记账前发现记账凭证有错误,应重制记账凭证A.记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时,先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证,以冲销原来的记录,然后重新填制正确的记账凭证,一并登记入账如果会计科目和借贷方向正确,只是金额错误,也可另行填制记账凭证,增加或冲减相差的金额更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码,以及更正的理由和依据A.报出《会计报表》后发现记账差错时,如不需要变更原来《报表》的,可以填制正确的记账凭证,一并登记入账如果会计科目和借贷方向正确,只是金额错误,也可另行填制记账凭证,增加或冲减相差的金额更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码,以及更正的理由和依据A.更正跨年度错误,不得使用红字更__,应另行填制兰字调整凭证
1.
1.1下列事项,可用红字更__冲账A.经济业务完成后,发生退回或退出A.经济业务计算错误而发生多付或多收A.账户的借方或贷方发生额需要保持一个方向A.其它必须冲销原记数字的事项
1.
1.1各账户在账页记满后接记次页时,需要加计发生额的账户,应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行内,并在摘要栏注明“承前页”
1.
1.1月、年度末,记账结束后应进行结账,为了便于结转成本和编制会计报表,需要汇总发生额的账户,应分别结出月份和年度发生额,在摘要栏注明“本月合计”、和“本年累计”的字样在月结数字下端均划单红线,在年结数字下端划双红线不需要加计发生额的账户,应随时结出余额,并在月份余额下端划单红线,在年度余额下端划双红线
1.
1.1编制《会计报表》前,必须把总账和明细账记载齐全,试算平衡每个科目的《明细账》中,各账户的数额相加总,与同科目的总账数额核对相符并据以编制《科目余额表》不允许先出《报表》,后补记账簿
1.
1.1年度更换新账时,需要结转上年度的余额,可直接过到新账的第一行,并在摘要栏内注明“上年结转”字样必要时,详细注明余额的组成内容,在旧账的最后一行数字下面注明“结转下年”字样
1.1对账对账是为了保证账证相符,账账相符,账实相符具体内容如下
1.
1.1账证核对是指总账、明细分类账以及现金和银行存款日记账等记录与会计凭证记账凭证及其所附的原始凭证的核对,这种核对,主要是在日常编制凭证和记账过程中进行月终如果发现账证不符,应对账簿记录与会计凭证进行核对,以保证账证相符
1.
1.1账账核对主要是总账各账户期末余额与各明细账(或日记帐)账面余额相核对;会计部门各种财产物资明细账期末余额与财产物资管理部门和使用部门的台账相核对等
1.
1.1账实核对第一类情况是现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日相核对,银行存款日记账的账面余额与开户银行《对账单》每月相核对,第二类情况是各种财产物资明细账的账面余额与财产物资的盘点表及实物相核对,各种往来账款明细账的账面余额与有关债权债务单位的账目(询证函回复)核对等1财务报告
1.1《财务报告》是根据期末对账后账面财务数据和其它核算资料编制,用以反映公司财务状况和经营成果的书面文件,主要包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《利润分配表》、《存货表》、《固定资产及累计折旧表》、《在建工程表》、《无形资产及其它资产表》、《外币资金情况表》、《应交增值税明细表》、《销售费用明细表》、《管理费用明细表》、《制造费用明细表》、《产品生产成本及销售成本表》、《应上交应弥补款项表》、《财务指标补充资料》、会计报表附注、财务情况说明书
1.1会计报表附注的主要内容是A.对外投资的计价方法A.存货的计价方法A.固定资产折旧方法A.各种准备金提取方法A.收入确认及结算方式等
1.1财务情况说明书的主要内容是A.公司的__生产计划完成情况A.公司的利润和盈利能力分析A.其它“或有事项”说明A.经营管理中存在问题、措施及公司的发展趋势1附则
1.1本规定由财务中心制订并解释
1.1本规定报董事长批准后施行与国家有关新颁布制度相抵触时,按国家有关制度执行
1.1本规定由财务中心负责贯彻执行__-ZD-02预算计划管理规定1总则
1.1为建立健全公司财务管理工作目标,动态监控生产经营运行情况,促进公司健康有序的发展,特制定本规定
1.1财务中心为财务预算的编制部门,公司所属各部门负责贯彻执行,财务管理部负责监督执行情况
1.1本规定重点规范公司所属各部门的预算计划编制、分解落实、分析考核等工作行为1财务预算分类
1.1预算按照管理性质划分为销售计划、成本费用计划、利润计划、财务收支计划等种类;按编制时间划分为年度预算、月度预算和临时预算三种预算管理方式
1.
1.1年度预算是由公司最高决策层结合各方面因素提出的全年主要经营目标年度预算由财务总监协助总经理汇总编制,由董事长批准
1.
1.1月度预算是由公司所属各部门,根据年度预算目标和当前实际情况,逐月滚动提出的具体实施计划月度预算由财务总监汇总编制,由总经理批准
1.
1.1临时预算是由无固定工期的特殊项目或由承担某项临时的交办任务,根据管理需要提出的专项预算计划由经办单位提出基本资料,财务中心预算计划员汇总编制,财务总监批准下达
1.1各类预算计划的定义和审批权限,可经董事长依据客观需要做相应调整1预算与计划的编制下达
1.1销售预算计划编制的程序和日程安排
1.
1.1营销中心将各销售部上报的销售资料进行汇总整理后,编制年、月的销售预算计划报送公司财务中心财务管理部年报时间于12月上旬,月报时间于每月25日前
1.
1.1营销中心将所有销售合同订单汇总整理,按各类的品种、数量、规格、单价,以人民币计算总额报送公司财务中心财务管理部年报时间为12月上旬,月报为每月25日前
1.
1.1公司财务中心财务管理部根据营销中心报送的销售额计划再进行,编制出公司的年度(月度)销售预算计划草案,上报董事会、总经理批准后下达,这是公司其它所有预算的依据年报的日期为12月中旬,月报日期为每月28日前
1.1每月25日前,各系统总监、部门经理和有关岗位必须向财务管理部提供本月计划预计完成情况和下月目标,据以编制滚动式月度计划经财务总监和有关会议平衡批准后,于30日前由总经理批准下发至主管级以上__
1.
1.1月度成本费用计划主要内容必须包含生产成本、制造费用、营销费用、管理费用、财务费用和营业外支出等其它费用
1.
1.1月度利润计划主要内容应包括国内销售收入、销售成本、销售税金、期间费用和预计实现利润总额
1.
1.1月度财务收支计划该计划仅反映公司的人民币收支预计完成情况和次月的安排计划批准后,财务总监和总经理分别按照核决权限认真执行,除“董事长基金”临时解决计划外事项,支出项目不得串项使用和突破
1.
1.1月度外汇结算计划会计部每月25日前向财务中心预算计划员提供结汇和付汇预测主要内容必须包含L/C结算和T/T结算在内的全部外汇收、付、转、贷、存等业务活动
1.1年度经营预算每年12月20日前,财务总监和总经理必须向董事长书面递交本年计划预计完成情况和下年经营预测的报告由财务总监协助董事长草拟下年的预算草案,经总监级__和有关专家讨论通过后,由财务总监__有关计划编制人员详细分解,其项目达到指导月度计划的要求年度预算必须于12月30日前连同下年元月份的系列月度计划同时下发至公司所属各部门
1.1在计划编制和执行过程中,因特殊情况无法确定年度回款目标而影响月度计划下发时,由财务总监负责起草备用筹资方案,同时提交资金平衡会,内容主要包括赊购方案、推迟一般性支出方案、清欠方案和贷款方案经董事长或总经理批准后由财务总监__落实并监督完成情况
1.1紧急筹资到位时,财务总监负责向总经理书面提出临时支出安排,批准后,负责召集有关负责人参加临时资金协调会,落实资金用途并实施1反馈与分析
1.1财务中心会计部必须按照财务中心统一要求,按计划同口径分别设置明细帐或辅助台帐并及时登记和汇总
1.1财务中心财务管理部按月向财务总监、总经理、有关部门和生产单位报送预算计划执行统计结果
1.1月度计划的实际完成结果,会计部于次月7个工作日内向财务管理部预算计划员上报,针对差额另附文字说明财务管理部根据合并汇总的公司总体指标完成情况进行预算差异分析,于9日前上报财务总监、总经理和董事长
1.1《年度财务报告》结束之后的3个工作日内,预算计划员必须对应年度预算所列项目按可比口径报告结果先由财务管理部经理审核,再经财务总监审批后报送总经理和董事长
1.1计划的种类及其指标项目,必须根据不同时期的管理工作重点,结合系统性和可行性原则,不断改进和完善
1.1计划完成结果的分析工作,包括与计划目标对比分析、与上年同期对比分析、与历史最好水平对比分析、与同行业对比分析和趋势分析个别内部指标要进行各部门之间的对比分析
1.1预算的编制工作和指标执行情况考核,由财务管理部经理负责按计划性质和经营活动特点协助人力资源部制订专项考核方案,报总经理批准后__实施1附则
1.1本规定由财务中心制订,报总经理审核,董事长批准后生效
1.1本规定由财务中心负责解释并贯彻落实
1.1本规定由财务管理部考核执行情况
1.1本规定自颁布之日起执行__-ZD-03财务分析撰写规定1总则
1.1为了规范公司的财务分析内容和格式,全面揭示经济活动及其效果,切实发挥财务分析在企业管理中的作用,特制定本规定
1.1本规定适应于本公司的所有核算项目和单位1财务分析的经济指标
1.1各项指标数值的计算填列
1.
1.1各指标的计算口径和格式按附表《企业财务分析表》进行
1.
1.1表中的计划数指各部门每年度的计划指标数
1.
1.1揭示产品销售率及上年同期对比的增减状况
1.
1.1投资收益率指标只限于年度分析填列1财务状况分析
1.1生产经营状况分析从产量、产值、质量及销售等方面对公司本期的生产经营活动与上年同期水平作对比说明
1.1成本费用分析
1.
1.1原材料消耗、动力消耗与上期对比增减变化情况,对变化原因作出分析说明
1.
1.1管理费用与销售费用的增减变化情况与上期对比并分析变化的原因,对业务费、销售佣金单列分析
1.
1.1以本期各产品产量销售额大小为依据确定本公司主要产品,分析其销售毛利,并根据具体情况分析降低产品单位成本的可行途径
1.1利润分析
1.
1.1分析主营业务利润占利润总额的比例
1.
1.1对各项投资收益、汇兑损益及其它营业收入作出说明
1.
1.1分析利润构成情况及其原因
1.1资金的筹集与运用状况分析
1.
1.1存货分析A.根据产品销售率分析本公司产销平衡情况A.分析存货积压的形成原因及存货完好程度A.本期核销库存积压产品的分析,包括处理的数量、金额及导致的损失
1.
1.1应收帐款分析A.分析金额较大的应收帐款形成原因及处理情况,包括催收或诉讼的进展情况A.本期未收回货款的销售收入占总销售收入的比例,对比例较大的应说明原因A.在应收帐款中,非应__款部分的金额,包括预付货款、定金及借给外单位的款项等,对于借给外单位和其它用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明A.季度、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析,予以分类说明
1.1负债分析
1.
1.1据资产负债率分析企业的偿债能力及财务风险的大小
1.
1.1分析本期增加的借款的使用状况
1.
1.1季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比,分析各项借款的经济性,以作为调整借款渠道和计划的依据之一
1.1其它事项分析
1.
1.1对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明如__投资等
1.
1.1对数额较大的待摊费用、预提费用作出分析
1.
1.1对其它影响企业效益和财务状况较大的项目和重大经济活动作出分析说明
1.1财务分析应有部门、子公司负责人和填表人签名,并在第一页表上的右上方盖单位公章,纸张不够,另加附页1措施与建议
1.1通过分析对所存在的问题,提出解决措施
1.
1.1对生产经营战略提出改进建议
1.
1.1对现行财务管理制度提出建议
1.
1.1总结前期工作中的成功经验1附则
1.1本规定由财务中心制订并解释
1.1本规定由财务中心负责监督执行
1.1本规定报董事长批准后施行,与国家有关新颁布制度相抵触时,按国家有关制度执行__-ZD-04固定资产管理规定1总则
1.1为加强固定资产管理基础工作,提高资产管理水平和效益水平,特制定本规定
1.1本规定所称固定资产包括生产设备、动力设备、检测设备、办公设备、运输设备、房屋建筑物和工具等
1.1由于其它原因未列入固定资产会计科目的部分设备和工具,视同固定资产纳入管理范畴,适用本规定1资产分类与管理分工
1.1固定资产的管理部门为财务管理部,财务管理部负责固定资产的实物管理工作,但是财务帐面处理工作由会计部完成
1.1固定资产按其与会计科目核对关系划分为账内资产和账外资产账内资产指按会计核算规定计提折旧的固定资产,账外资产指已经一次性列入成本费用的其它资产
1.1固定资产按其用途划分为生产__及检测设备、管理设备及设施、房屋建筑物三大类
1.1固定资产按其分布状态划分到公司的各个使用部门
1.1公司所属各部门取得固定资产后,即归财务管理部建立标牌进行规范管理
1.1公司的固定资产编号、台账管理、调拨手续由财务管理部负责
1.1公司的固定资产核算由公司会计部按《企业会计制度》自行负责
1.1固定资产由财务管理部指定具体部门实行分级管理
1.
1.1房屋建筑物、办公设备、运输设备由办公室负责建立二级台账,进行日常管理
1.
1.1生产设备、动力设备由生产中心设备管理部负责建立二级台账,进行日常管理
1.
1.1检测设备由技术质量中心负责建立二级台帐,进行日常管理
1.1固定资产管理人员工作调动时,必须详列清册__移交
1.1会计部应于每月15日前就账内《资产增减余额表》一式三份报送财务管理部和分级管理部门核对,填列异常或更正内容后,第一联财务管理部留存;第二联分级管理部门留存,第三联会计部自存
1.1财务管理部应__分级管理部门和财务部门每年盘点一次,另应于每季就固定资产的每一大类至少抽点5项1增置及登记
1.1固定资产增置验收后,财务管理部应添置《固定资产卡片》一式三份,经会计部填注购置金额、折旧年限、月折旧额后,第一份会计部留存;第二份财务管理部留存;第三份分级部门留存会计部应每季与财务管理部核对卡片的记载事项,如有缺漏应及时通知补正
1.1账外资产纳入管理后,补填《固定资产卡片》一式三份,并注明“账外”字样,不须会计部填注有关项目卡片管理管理参照第十五条
1.1运输设备和有关火险系数高的其它资产,由分级管理部门及时__相应保险手续1转移、闲置及减损的处理
1.1固定资产在部门之间相互拨转时,应由移出方面的分级管理部门填写《固定资产转移单》一式五联,由财务管理部签章后,送移入方面的分级管理部门签认其中第一联送财务管理部;第二联送会计部;第三联送移入分级管理部门;第四联移出分级管理部门留存
1.1固定资产在分级管理部门的跨分公司之间相互拨转时,由分级管理部门填写《固定资产转移单》一式三联财务管理部签章后,送移入方面的资产验收人签认,第一联送财务管理部;第二联送移出单位分级管理部门;第三联由移出单位分级管理部门留存
1.1除运输设备以外的固定资产出入厂区时,由分级管理部门另附《出门证》配套使用
1.1固定资产的检修保养工作,由财务管理部提出总体要求,使用部门负责实施,分级管理部门负责指导
1.1固定资产须送厂商修复时,由维修人员填写《委托修理单》一式六联经使用单位的部门经理签字后,分级管理部门批准第一联由使用单位留存,第二联为申请修理运什费附件,第三联门卫室暂存,于次日送本公司会计部留存,第
四、
五、联随同设备出厂,第四联由修理厂商修理结束签字后交本公司会计部作为报销附件第五联在修理完工返回时由门卫室作为入门凭证暂存,于次日送本公司会计部核销第六联由财务管理部留存如实际修理期限已经超过30天,使用单位必须向设备分级管理部门送交《委托修理单》复印件并说明原因
1.1出租或租入固定资产时,由财务管理部会同会计部__
1.1固定资产因减损拟报废时,应由使用部门提出申请,分级管理部门、财务管理部和会计部会签,总经理批准1基本要求
1.1分级管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理,拟订处理意见后报财务管理部审查确认,报总经理批准
1.1经提供抵押贷款的固定资产如发生减损、出租时,由财务中心向贷款及抵押产权登记机构__标的物增减变更手续
1.1固定资产在使用过程中,必须由使用部门指定责任人,登记备案,并根据变化情况及时补正
1.1由于操作失误或管理疏漏造成经济损失,由使用部门承担直接责任,分级管理部门承担__责任
1.1使用部门未经分级管理部门同意不得擅自将资产存放于家庭、野外、简陋场所等容易流失、容易改变性能、容易被盗的地点
1.1低值易耗品的一级管理部门由财务管理部负责,二级管理部门与固定资产管理相同,建立登记簿制度,增置、减损随时登记,会计部、财务管理部、分级管理部门定期核对,每年盘点一次1附则
1.1本规定由财务中心制订,报总经理批准后施行
1.1财务管理部负责依据有关规定,制订技术操作或实物管理标准
1.1本规定由审计监察部监督执行
1.1本规定施行后,原有类似制度自行废止,遗留问题由财务管理部会同财务中心提出过渡方案,并贯彻落实__-ZD-05财务管理制度1总则
1.1为加强公司财务管理,发挥财务在公司经营管理中的作用,根据中华人民___财政部颁发的《企业财务通则》和国家统一会计制度的规定,结合公司特点和内部管理的需要,特制定本制度
1.1本制度制定应当遵循下列原则
1.
1.1应当执行法律、法规和国家统一的财务会计制度
1.
1.1应当体现本公司的生产经营、业务管理的特点和要求
1.
1.1应当全面规范本公司的各项会计工作,建立健全会计基础,保证会计工作的有序进行
1.
1.1应当科学、合理,便于操作和执行
1.
1.1应当定期检查执行情况
1.
1.1应当根据管理需要和执行中的问题不断完善
1.1本制度适用于全公司1公司财务管理体制
1.1公司的财务管理体制的指导思想以财务管理为中心,以资金管理为成本管理的重点,以产权为纽带,以电算化为手段,提高经济效益
1.1统一财产管理公司拥有的资产由公司财务中心统一管理,各办事处和各职能部门受托经营本单位资产、受托经营限额内的部分资产处置权必须报公司批准并备案,不具备资产处置权未经公司批准,公司内任何单位和个人不得以公司的机器设备、房屋、建筑物、土地、无形资产等对外进行投资、租赁、转让和捐赠
1.1统一资金管理公司内所有资金由公司财务中心集中统一管理公司会计部负责核拔部门所需资金,并进行平衡和调度各职能部门不得用公司核拔的收益性资金作资本性支出,不得对外投资和转借,对核拔资金的安全性负责
1.1统一银行帐户管理公司统一进行银行帐户管理,办事处或新设分公司确因生产经营,基本建设需要,在各专业银行或非银行金融机构开立帐户时,需报经公司批注,对所持帐户如不服从统一管理,公司有权取消,在保证各单位正常资金需求的情况下,公司有权调用各单位结余并实行有偿占用
1.1统一信贷管理公司统一向各专业银行、非银行金融机构和有关单位__各种资金信贷事项,并按期偿付利息,各职能部门不得向公司外单位和个人贷款不能进行资金经营(如买卖股票或债权),更不准无偿捐赠
1.1统一税费征纳管理公司进行统一纳税管理,向国家指定的税务机关行使税务登记,纳税申报,税费解缴的职能(各分公司的税务登记由公司统一__,分公司按税法和其它规定计提税费,应按要求及时向公司缴纳,有义务向公司提供本公司的财务会计资料和计提税费依据国家税务人员稽查过程中出现有争议的问题,报公司处理)
1.1统一物资采购管理公司内主要材料、燃料、设备、备品备件、化玻化药、大额的、批量的办公用品、劳保用品等统一由采购部采购各项物资采购必须编制采购计划,严格物资进出库的计量和检验制度
1.1统一财务收入管理公司统一包括其它业务、营业外收支在内的所有财务收入,公司业务收入和营业外收支都归公司财务部管理各办事处的会计必须将所实现的收入通过会计部统一到公司,不得截留公司的各项收入
1.1统一__管理由会计部统一购领__,统一解缴税金
1.1统一会计核算和管理根据国家有关财经制度和企业内部财务管理制度,公司会计和办事处会计对会计科目和会计帐薄的真实性、准确性负责并全面及时地反映资产、负债、权益的财务状况和收入、成本(费用)、利润的经营成果,办事处内部报表必须及时、定期向公司会计部报送会计部定期编制合并会计报表,全面反映公司的经营状况
1.1公司必须严格执行财产盘点实施细则,保证公司财产物资的帐实、帐帐、帐证相符各职能部门审核报销各种费用、必须按照公司的有关规定执行,不得自行扩大范围,提高标准1业务招待费管理规定
1.1为保证公司业务招待费的合理使用,提高效能,增加透明度,培养勤俭自律的工作作风,特制定本规定
1.1业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费,董事会成员发生的业务招待费于董事会费中列支,不在本规定范围之内
1.1公司单项业务招待费使用金额()元(含)以内由部门总监审核、财务总监经理批准;()元以上由总经理批准
1.1业务招待人员原则上应事先填写“业务招待请款单”,经本部门负责人批准后按预算金额报审批人批准后方可施行特殊情况必须向审批人提前口头声明,获准后方可施行,事后必须补办手续,否则一律不予以报销
1.1在外出差人员应本着“勤俭节约、能免则免”的原则进行业务交际应酬,如确需发生招待费用时,根据具体情况,()元标准以内可自定超标准接待,应事先用__按核决权限向批准人请示,经批准人同意后方可发生出差返回后须在3个工作日之内补办“业务招待请款单”,否则不予以报销
1.1业务招待费的使用要遵循勤俭节约、效能优先的原则,能免则免,能省则省
1.1业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、__礼物,不得挪作他用
1.1招待来宾一律在公司食堂用餐,中午不得喝酒如需在外招待,需事先经总经理核准公司食堂用餐标准为本公司员工每天()元;来客每人早餐()元,午、晚餐各()元
1.1来宾在外就餐标准(含酒水在内)分为两个档次,一档标准为()元/人;二档标准为()元/人来客5人以下由1人陪餐,来客5人(含)以上由1-2人陪餐来宾具体就餐标准由招待部门负责人确定,原则上不能超标
1.1__要员来公司,视情况可实报实销
1.1业务招待人员在公司外完成招待任务之后,须在3个工作日内凭“业务招待请款单”和招待费用的正式__按“报销程序”__报销手续收据和白条一律拒绝报销
1.1财务总监负责对业务招待费使用情况的全程监督,发现违反规定者,有权制止并向总经理或董事长报告
1.1财务管理部每月末要统计本月业务招待费实际支出、占预算总额比例及分析意见,制表呈报董事长、总经理,复印件报送部门总监(公司)及分公司经理
1.1审计监察部负责对业务招待费使用情况进行定期审计和年终审计,审计报告呈报董事长、总经理,复印件报送各公司总部各部门总监及分公司经理
1.1违反者所用业务招待费一律自理,不予报销1借款、报销及帐款清理
1.1借款、报销事宜由实际发生部门或个人亲自__,其它部门或个人不得替代
1.1公司员工因公借款要按财务工作程序中的“用款程序”__,手续不全者,出纳有权拒付超过5000元(含)的大额现金借款要提前一天预约
1.1公司员工因公出差,出差完毕回公司后三天内按规定报帐凡逾期不__报销的欠款,会计部有权在责任人当月工资中扣除
1.1凡借支票购物者,三天内到会计部__报销手续外地用电汇或汇票__采购,十五日内__报销手续,如有特殊情况要向会计部书面说明未按规定时间__报销手续的,每笔罚款__元,如金额较大对公司造成经济损失的,视情节另行处理
1.1产品销售后,于出货日起60天内不回款的,月末销售部门就其未收款项详细列表,报送会计部会计部按应回款额的计算利息,自销售人员工资所得中扣除
1.1产品销售后,应于出货日起6个月内回款如超过上述期限未回款,销售部门就其未收款项详细列表,报送会计部会计部转为内部呆帐,按有关规定__1奖惩规定
1.1出现下列情况之一的,视情节对财会人员给予嘉奖、记功奖励
1.
1.1业务纯熟,工作质量和工作效率优异的
1.
1.1一贯遵守财经纪律和公司财务制度规定表现突出的
1.
1.1敢于坚持原则,__违反财经纪律行为并及时上报,避免公司利益受到损失的
1.1出现下列情况之一的,视情节对财会人员给予警告、记过惩戒
1.
1.1多次不按规定及时报缴应缴报表的
1.
1.1日常业务工作经常出现错误屡教不改的
1.
1.1超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的
1.
1.1用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的
1.
1.1未经批准,擅自挪用或借用他人资金包括现金或支付款项的
1.
1.1利用公司帐户替其它单位和个人套取现金的
1.
1.1未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的
1.
1.1保留帐外款项或将公司款项以财会人员个人储蓄方式存入银行的
1.1出现下列情况之一的,视情节对财会人员给予记大过、开除惩戒
1.
1.1违反财务制度,造成财务工作严重混乱的
1.
1.1拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的
1.
1.1伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的
1.
1.1利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的
1.
1.1弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的
1.
1.1在工作范围内发生严重失误或者由于____致使公司利益遭受损失的
1.
1.1有其它渎职行为和严重错误的1会计工作违规处罚办法
1.1财会人员应遵守会计法及公司各项财务、会计制度,严格按会计核算规定进行会计核算,对于违反相关财会制度者,对责任者处以行政及经济处罚
1.1出现下列情况之一的,视情节轻重对财务人员予以警告直至开除并一次性罚款1000—3000元
1.
1.1用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的
1.
1.1未经批准,擅自挪用或借与他人款项的
1.
1.1利用帐户替其它单位和个人套取现金
1.
1.1将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的
1.
1.1提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的
1.
1.1伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐薄的
1.
1.1利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的
1.
1.1弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露重要财务秘密的
1.
1.1贪污挪用公司款项的
1.
1.1在工作范围内发生严重失误或者由____致使公司利益遭受损失的
1.1原始凭证没有经手人、负责人签字批准,会计人员给予__会计业务,对责任人处以以下罚款按每张原始凭证的金额计算100元内,罚款10元;500元内,罚款30元;1000元内,罚款50元;1000元以上按20%罚款并给予辞退
1.1记帐凭证没有相关人员签章而进行登记帐簿,每一张凭证罚责任人和复核人各10元一个月内连续出现三张以上,每一张加罚一倍
1.1付款原始凭证没有收款人签字,按付出金额的10%罚出纳员
1.1记帐不及时,每误1日罚记帐会计5元,误10日以上罚款100元,没有具体明确记帐人员罚会计部经理
1.1财务系统各种报表每迟报一日罚款10元,迟报二日罚款20元,迟报三日罚款50元,连续三次迟报罚款800元统计报表,每迟报1日罚款20元,迟报二日罚款50元,迟报三日罚款100元,连续三次迟报罚款500元
1.1库管部盘点表月终5日内报财务管理部,迟报一日罚款10元,迟报二日罚款50元,迟报三日罚款100元,连续三次迟报罚款500元没有盘点罚款50元,并限二日内补报
1.1每月开出的__记帐联,当月未入帐,对责任人罚款100元
1.1开出__的金额与帐簿记录不一致,每笔罚款20元
1.1由于管理不当、丢失__,每次罚款200元
1.1抵扣凭证不合格在限期内没有更换的罚款100元
1.1未按规定保管抵扣凭证的,每张凭证罚款50元
1.1销项税、进项税申报表与帐目不符,每错一笔罚款50元
1.1上缴的各项税款计算发生错误,差错在1000以内(含)按差错额的5%罚款;差错在1000元以上按差错额的8%罚款(注上述处罚数额,仅供参考)1附则
1.1本制度由财务中心制订并解释、考核
1.1本制度报董事会批准后自公布之日起施行,修改时亦同
1.1本规定施行后,凡既有的、类似或相抵触的制度自行终止会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注
一、会计凭证类1原始凭证、记帐凭证和汇总凭证15年2银行存款余额调节表5年
二、会计帐簿类3日记帐15年其中现金和银行存款日记帐25年4明细帐15年5总帐15年6固定资产卡片固定资产报废清理后保存5年7辅助帐簿15年
三、会计报表类8主要财务指标快报3年包括文字说明9月、季度会计报表永久包括文字说明10年度会计报表(决算)永久包括文字说明
四、其它类11会计档案移交清册15年12会计档案保管清册25年13会计档案销毁清册25年__-ZD-06仓储管理规定1总则
1.1为使仓库管理工作规范化、高效化,保证库存物资的安全完整,结合公司具体情况,特制订本规定
1.1仓库管理工作任务
1.
1.1根据公司管理工作重点和发展计划,及时制订、修改规章制度和工作程序,并__贯彻落实和监督执行
1.
1.1应用现代仓储管理技术,实现仓储存放标准化,提高仓库管理水平
1.
1.1及时__物资入库和出库手续,并使物资供应、储存、销售各环节清晰衔接
1.
1.1据实登记库存明细帐,及时编报库存报表,定期清查盘点,做到帐、卡、物相符
1.
1.1积极开展闲置物资的回收、整理、利用工作
1.
1.1做好仓库安全工作,并保持库容整洁
1.1本规定适用于公司各库的原料、辅料、成品、备品备件、办公用品等物资的仓储管理工作1验收入库管理
1.1各种物资到货进仓时,坚持“先入库、后领用”的原则生产材料直接送到用料部门或现场,亦必须同时__出、入库手续
1.1待收料库管员接到进仓的物资因__或有关单据不全而无法__正式收料手续时,应按供应商名称和物料类别及交货日期分别依序排列,暂时存放于待收料区同时准备存放空位、催办有关单据的及时提供和质检工作
1.1收料
1.
1.1进仓的物资和单据抵库后,库管员要按照已核准的有关单据仔细核对物资的品名、规格、型号、数量、外包装、送货单及__是否完好无损核对无误后,开具《入库单》__正式入库手续
1.
1.1如进仓材料与单据内容不符,应及时通知采购员处理,并向库管部经理汇报原则上未核准的材料不予接收如采购员要求收下材料时,经库管部经理同意后,在单据上注明实际收料状况,并与采购员会签
1.1如果待收料区的材料急需生产耗用时,库管员应先洽询采购员,确认无误后,可以__估价收料手续,继而__发料手续
1.1超交处理超量进仓应查清原因经库管部经理同意后,准予收料其超交量由库房库管员做辅助登记
1.1短交处理交货数量未达订购数量时,以补足为原则但经库管部经理批准,可以暂按实际数量收料其短交数量由库管部经理在《购料__》背面注明采购员暂不能就此报帐1入库材料检验
1.1须专业人员进行质量检验的材料,检验合格的材料由质检员在《入库单》相应栏次签字不须专业人员质检的材料,由质量管理部事先列出目录,由库管员检查
1.1经检验属于合格品后,材料方可入库
1.1不符合验收标准的材料,拒绝收料或暂存于“待收料区”经有关部门核准处理意见后,由采购部负责__换货、退货等相应手续
1.1退货作业发生退货业务时,要认真审核有关凭证,核查批准手续是否齐全,对退货材料数量和质量状况,库管员要登记辅助记录
1.
1.1对于生产单位退回材料,库管员要依据退库原因分别入库后__退货手续
1.
1.1对于已付定金的购入材料需要退货时,必须首先与供货厂商协调退款办法后,经采购部经理和会计部经理同意,方可__退货
1.1产成品完工入库时,库管员根据生产车间送交数量点收并填制《成品入库单》车间和库管员必须双方签字有效1出库管理
1.1正常生产__,需要按计划领用原辅料时,凭《生产计划》填制《领料单》__发料手续领料人必须是车间主任或班长所指定的人员,需要送料的,由库管员安排搬运工__补料必须__审批手续,报生产调度室主任批准
1.1领用物资材料时,需要区别对待
1.
1.1领用生产原材料和辅助材料时,由车间主任签字领料
1.
1.1领用设备的备品备件时,由设备能源部经理签字领料
1.
1.1领用办公物资时,由行政总监签字领用
1.
1.1领用其它材料时,凭库管部经理批准后的“批件”领料
1.
1.1领用办公杂品时,凭办公室主任签字领料
1.1__出库业务时,库管员要认真审核出库批准手续是否齐全,严格依据所列项目__出库成品出库必须由中心营业室主任、往来会计签字的《出库单》才能出货
1.1发放物资时,要查看其用途对由于不负责任的领料单位造成的损失浪费现象,库管员有权监督制止1储存保管
1.1物资的储存保管,原则上应以物资的属性、特点和用途分区设置,合理有效使用仓库__落地堆放的材料以分类和规格的顺序安排垛位,挂架或货架摆放的,以区位编码排列
1.1物资堆放要本着“安全可靠、作业方便、通风良好”的原则合理确定墙距、垛距、顶距按物资品种、规格、型号做到过目见数、盘点方便、货号明显、成行成列、文明整齐
1.1库存物资在装卸、搬运过程中要轻拿轻放,妥善防护不可接近易燃、易染、易腐蚀物品和易划伤利器
1.1库管部应建立分门别类的库存材料明细帐,并及时登记月终__和实地盘点后接受财务部门稽核
1.1库管员必须按规定时间向库管部经理和财务部门编报《库存材料盘点表》
1.1发现库存物资出现了盈余、短少、残损或变质,必须查明原因由库管部经理写出《书面报告》,提出处理建议,呈报上级有关部门未经公司财务总监批准不得擅自调帐
1.1库管员每次作业完毕,要及时清理现场,随时保持库容整洁每日清扫仓库环境卫生
1.1库管部经理必须不定期抽查防火、防蛀、防潮、防盗等安全工作
1.1库区严禁闲人进入非本库人员进入库房必须登记1库存分析
1.1库管部经理必须不断学习和应用现代仓储管理技术和方法不断提高仓库管理水平
1.1库管部要会同公司有关部门(财务、采购、生产)协商制订合理采购批量降低仓储成本,提高资金的使用效果
1.1定期进行库存物资结构与周转分析,及时上报预警信息,主动提出报损、报废和呆滞物资的处理建议
1.1妥善保管有关报表、帐簿和单据,严禁丢失泄密
1.1库管员调动工作时,要认真__交接手续库管部经理和会计部成本会计参与监交只有当交接手续办妥之后,才能离开工作岗位移交中的未了事宜及有关凭证,要列出清单,写明情况,交接双方与监交人签字,三方各保留一份
1.1库管要坚持做到“三检查”
1.
1.1检查仓库门、窗锁有无异常,物品有无散乱丢失
1.
1.1检查帐卡凭证有无涂改短页
1.
1.1检查待收、待发材料是否做好提前准备
1.1如果未按本规定__物资入、出库手续而造成物资短缺或质量问题,库管员要承担直接责任,库管部经理承担__责任1附则
1.1本规定由财务中心负责制订、解释并贯彻执行
1.1本规定报董事会批准后施行,修改时亦同
1.1基建材料、废料等物资的仓储管理工作参照本规定执行
1.1本规定施行后,原有类似制度自行废止,凡与本规定有抵触的制度以本规定为准__-ZD-07会计档案管理规定1总则
1.1为加强会计档案的科学管理,更好地为公司生产经营管理服务,特制定本规定
1.1会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业资料,它是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据
1.1本规定适用于公司所属各部门1归档
1.1会计部经理负责会计档案的装订、整理立卷和定期归档工作,其它会计工作人员必须积极协助会计档案管理工作
1.1在会计年度终了后,当年的会计档案暂由会计部保管一年;期满之后,应由会计部经理将会计档案和《档案清册》移交公司办公室保管
1.1财务管理部、会计部,必须按期将应归档的会计档案全部移交公司办公室,不得自行保存,档案___必须按期点收,不得推诿拒绝
1.1办公室接收保管的会计档案,原则上应当保持原卷册的封装个别需要拆封重新整理的,应当会同会计部共同拆封整理,以分清责任
1.1办公室对会计档案必须进行科学管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便同时建立《借阅、__登记簿》并严格执行,严防毁损、散失和泄密1保管与利用
1.1办公室保存的会计档案应为公司日常工作提供便利,但遵守下列规定
1.
1.1本公司财务人员查阅会计档案时,须经财务总监批准后到办公室__借阅手续
1.
1.1公司外部人员查阅会计档案时,应持有单位介绍信,须经公司财务总监和总经理同意后,由对口财务部门派人陪同查阅并由档案管理人员详细登记查阅者的工作单位、___号码、查阅日期、会计档案名称及查阅理由
1.
1.1财会人员需将会计档案__时由财务部门经理书面签呈,财务总监批准但不得拆散原卷册,而且必须有档案___旁观,__后立即归位
1.1公司采用电算化时,会计核算打印形成的会计资料,视同会计档案予以归档保管(包括电子文档)
1.1各种会计档案的保管期限,根据其特点,分为3年、5年、15年、25年和永久5类
1.1各种会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起1销毁
1.1会计档案保管期满,需要销毁时,由办公室主任提出销毁意见,经行政总监会同财务总监严格审查,并编制会计档案销毁清册,经董事长批准后销毁
1.1对于其中未了结的债权债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,由办公室保管到结清债权债务时为止
1.1按规定销毁会计档案时,应由档案___、财务管理部经理、会计部经理共同进行,并由财务总监现场监销监销人在销毁会计档案以前,应当认真进行清点核对销毁后,在销毁清册上签名盖章,并将监销情况报告公司董事长
1.1会计档案库必须达到防盗、防火、防虫、防水、防腐蚀、防晒及电子文档防磁场的存储条件
1.1预算、计划、财务制度等文件资料,按照文书档案管理规定执行,不适用本规定,但实际完成情况的经济核算资料必须视同会计档案管理1附则
1.1本规定由财务中心制订并解释,由办公室检查、考核
1.1本规定报董事长批准后自颁布之日起施行,修改时亦同
1.1本规定施行后,公司其它有关会计档案管理规章如与本规定抵触,由财务中心提出过渡方案,如与国家有关规定抵触时,以国家有关规定为准__-ZD-08合同管理规定1总则
1.1为加强公司的合同管理,避免因合同问题产生不必要的法律纠纷,更好地为公司生产经营管理服务,特制定本规定
1.1本规定所称合同指公司在经济交往中,为满足不同需要与具有合法主体资格的自然人、法人或其它__之间依法订立的约定双方权利、义务关系,及设立、履行、变更、终止事项的协议
1.1本规定适用于公司除劳动人事合同(另行制定)以外所有常规合同的管理特殊合同参照本规定执行
1.1本规定适用于公司所属各部门1合同的分类与使用
1.1公司的财务管理部为合同的管理部门,负责公司所有合同的保存,对公司各类经济合同实行统一归档和日常管理,并对合同履行情况进行检查和监督
1.1公司各部门为公司相关性经济合同条款订立、合同履行情况和实施监督的职能部门各部门负责人应指定专人建立相关合同台帐并及时将已签订的合同移交归档
1.1公司的常规合同共分为人事合同、供货合同、采购合同、代理合同和外协__合同五类
1.
1.1人事合同是指公司同员工所签订的关于劳动关系的各类合同,主要包括劳动合同、培训合同、保密合同等
1.
1.1供货合同是指公司向客户提__品所订立的合同
1.
1.1采购合同是指公司同供应商所订立的合同
1.
1.1代理合同是指公司同产品销售渠道商所订立的合同
1.
1.1外协__合同是指公司因生产能力不足而委托其它生产商所订立的产品或半成品生产合同
1.1公司的财务管理部应制订出上述合同的范本,由办公室进行行文审核,法律专员进行法律审核,经总经理批准后,形成公司的格式合同
1.1公司的员工在进行商务活动中,应使用公司所订立的格式合同,如遇对方有特殊要求的,经办人员必须提交公司财务管理部进行商务审核
1.1公司员工如虚使用公司合同的,需到合同___处进行__,原则上经办人员不得__加盖公司公章的空白合同,如有特殊要求的必须有该部门负责人的签字方可申领
1.1对于各部门领用的空白加章合同,合同___应进行详细登记,注明经办人,合同份数和归还日期,并及时进行催办
1.1经办人未使用的空白加章合同,应及时归还,如有丢失,应立即报告财务管理部,由财务管理部进行“报废声明”,否则造成公司法律纠纷的,经办人负有连带赔偿责任1合同的签订与评审
1.1公司的合同采用专业审查、分级审批的原则
1.1专业审查一般包括格式审查、内容审查和经济事项审查合同___负责合同文本格式的审查,法律专员负责合同内容及合法性审查,财务管理部经理负责合同经济事项审查
1.
1.1格式审核合同文本是否采用格式文本;无格式文本是否符合行业惯例合同是否写明合同订立双方名称、住所、__方式合同是否明确标的、数量、质量标准以及价款和付款方式合同是否约定生效、履行时间及履行期限、地址并适应公司经济活动要求合同是否约定双方权利和义务,违约责任及免责事项合同是否约定争议发生后的解决方法等
1.
1.1经济性审核合同涉及的经济事项是否明确、具体;是否符合行业惯例及当时市场行情;公司有规定的是否符合公司规定
1.
1.1合法性审核合同各项条款内容是否明确、准确、具体且合法无歧议合同约定事项尤其是违约责任是否合法有效免责约定是否符合有关法律规定发生违约责任的解决方式是否切实可行
1.1合同审查人员应及时将审查意见反馈给负责订立合同的职能部门,合同订立职能部门须按审查意见对合同涉及事项进行重新修订
1.1合同的审批权限
1.
1.1供货合同的审批权限是销售部经理,营销总监总经理
1.
1.1采购合同是采购部经理总经理
1.
1.1代理合同是销售部经理,营销总监总经理
1.
1.1外协__合同是生产总监总经理
1.1合同经过审批后,送到财务管理部经理处加盖公司的合同专用章,对于不符合公司规定的合同,财务管理部有权拒绝盖章
1.1对于重大的合同,公司必须进行评审和会签
1.1具体合同的评审参加人员请看《工作程序》1合同的监督与执行
1.1合同订立生效后,合同___应及时对合同履行情况进行监督,敦促合同对方按合同约定履行义务
1.1在合同履行过程中,合同___应根据公司合同约定的履行时间、期限、数量、规格、质量等事项进行检查,保证合同按规定标准如期履行
1.1合同履行过程中,如有关合同内容约定不明确的,依照《合同法》规定或行业惯例履行
1.1发生违约后,财务管理部应积极配合法律专员收集并在规定时间内备齐各种证据,提请律师或公司法律顾问进行协调;协调不成,如需提请诉讼或仲裁的,按法规程序提请__进行诉讼或仲裁机构仲裁1合同的保管与归档
1.1公司订立的经济合同,一律在合同订立后按《归档程序》将按合同约定份数移交财务管理部归档保存如需鉴证的,订立时留暂存复印件,经办部门或经办人应在合同鉴证完毕后立即移交归档
1.1合同归档时,应连同附件一并存档(如合同订立时合同双方未能同时用印的,可将公司已签章合同复印暂时归档,经办部门经办人应负责在五日内将双方签章合同移交归档)
1.1按规定应进行鉴证的合同,须在合同订立十五日内至有关鉴证部门对合同进行鉴证后归档
1.1合同订立时,应在合同文本上加盖骑缝章
1.1涉及合同内容变更的,应坚持双方在原合同上签署作废意见和事由或另订补充协议,作废合同或补充协议作为附件,随变更后的合同或原合同一并归档;涉及合同权利、义务关系转移的,应坚持双方在原合同上签署作废意见和事由,作废合同作为附件,随变更后的合同一并归档
1.1合同归档后,如需查阅,按《档案管理规定》执行
1.1涉及合同履行和检查、监督的相关职能部门,应根据各部门工作分工分别建立相应的合同台帐
1.1合同内容涉及公司秘密的,按《保密制度》执行
1.1严禁部门或个人私自载留应归档合同1附则
1.1本规定由财务管理部制订,并负责解释和__实施
1.1本规定报总经理批准后施行,修改亦同
1.1本规定施行后,凡既有的类似规章制度自行终止,与本规定有抵触的以本规定为准
1.1本规定自颁布之日起施行__-BD-01借款单年月日借款部门借款人付款方式现金□支票□支票号码借款用途借款金额大写¥还款方式批准人财务总监会计部经理部门经理附件张备注注本单由出纳使用并管理__-BD-02请款单申请部门年月日项目验收日期客户名称付款摘要金额开户行帐号备注批准财务总监核准会计部经理部门经理申请人注本单一式两联,第一联申请部门自存,第二联交总出纳__-BD-03比价单年月日编号采购申请单号寻价单号采购物品名称供应厂商电话供应商报价单价元备注出厂价__价零售价平__比价结果评价人签字/日期比价员注本单一式两联,第一联成本会计自存,以备参考第二联报会计部经理,对照实际采购__分析,并签署意见,然后转交采购部经理__-BD-04星云公司各类单项资金管理审批权限一览表工作事项有关部门会计部系统总监财务总监总经理董事长固定资产购置万元以下审核
①审核
②核准
④审批
③万元以上审核
①审核
②核准
④审批
③货款支付万元以下审核
①核准
③审批
②万元以上审核
①审核
③核准
⑤审批
③定金付款万元以下审核
①审核
③审批
②万元以上审核
①审核
②核准
⑤审批
④__货款对内元以下审核
①审核
②审批
③元-万元以下审核
①审核
②核准
④审批
③万元以上审核
①审核
②审核
③审批
④对外审核
①核准
④审批
②公司内部借款万元以下审核
①审批
②核准
③万元-万元以下审核
①核准
③审批
②万元以上审核
①核准
④审批
②行政费元以下审核审核
②核准
③审批
③元以上审核
①核准
③审批
②业务招待费元以下审核核准
②审批
③元以上审核
①审核
③核准
④审批
③差旅费元以下审核
①审核
②核准
④审批
③万元以上审核
①审核
③核准
④审批
③削价处理资产损失元以下审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④元以上审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④医药费开支元以上-万元以下审核
①审核
③核准
④审批
③万元以上审核
①审核
②核准
④审批
③工伤审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④对外捐款赞助审核
①核准
③审批
②对外单位或私人借款审核
①核准
③审批
②宣传__费用审核
①核准
③审批
②浮动工资奖励计划内审核
①审核
③审批
②计划外审核
①审核
②核准
④审批
③说明
一、上表所指“……以下”均含本数
二、以上单项资金使用系指预算内开支单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定__,审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础,20%(含)以内的由总经理批准,20%以上的由董事长批准
3、批权限分三类
1.审核指管理部门及主管__对该项开支的合理性提出初步意见
1.审批指有关__经参考“审核”___后进行批准
1.核准指各级财务负责人对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案__-BD-05( )年度生产经营预算表年 月 日序号项 目上年预计完成本年计划增长率1人民币收入2实现利润3平均员工人数4平均资产总额5资产负债率6产销率7总成本8总费用9总产值10总产量审批审核制表__-BD-06月度利润计划表 年 月 日 金额单位人民币元序号项 目本年计划本月计划上月预计完成截止上月预计累计完成1出口销售收入2内销销售收入3产品销售税金及附加4产品销售成本5其它业务收入6其它业务支出7营业费用8管理费用9财务费用10营业外收支净额利润总额审批审核制表__-BD-07月度财务收支计划表 年 月 日 单位人民币元收 入支 出序号项 目金 额序号项 目金 额1销售收入1采购原材料支出2退税收入2采购辅料支出3利息收入3采购机物料支出4其它业务收入4外发__支出5贷款收入5二次__支出66工资支出77水电费支出88运输费支出9上缴税金10利息支出11其它业务支出12归还贷款13销售费支出14管理费支出15董事长基金1617收入合计18支出合计货币资金期初结余货币资金期未结余审批审核制表__-BD-08资金日报表单位名称年月日编号现金银行定金美元美元美元前日余额今日收款现金还欠款现金银行存款还欠款存款定金小计累计今日资金支出费用支出固定资产支出借款支出定金支出小计累计今日余额今日销售额累计销售额今日应收总资金今日已收总资金今支票号码金额客户银行支付日期到帐日期应__款未到期日收取支票美元已到期逾期小计累计合计备注审核制表注
1、今日收款指银行存款已到账金额,今日销售额应和销售日报相符
2、累计销售就是今日收款累计数和应__款合计之和
3、今日收取支票累计数和应__款合计数相符
4、今日余额必须和现金、银行存款、定金数相符
5、差价备用金单独备查簿核算,每日在备注栏内反映__-BD-09预算准备会通知兹定于××年×月×日××时,在×××会议室召开××年预算准备会(第一次会议),讨论确定××年经营目标,请各系统总监、经理和系统部门经理及其它相关人员参加,不许请假,并请带好本部门准备的相关文件与资料参加人员有财务总监、办公室主任、人力资源部经理、技术质量总监、生产总监、营销总监、财务管理部经理、预算计划员以上各系统负责人均可携带相关资料,并带领信息提供人或分析人到会请接到通知后在回执上签字总经理(签字)××年×月×日通知回执会议通知已收到,我能(不能)准时参加,谢谢!参会人签名××年×月×日注其它预算会议通知参照本通知格式__-BD-10实际费用与预计费用比较表单位元科目销售费用管理费用财务费用合计实际预计差额差率实际预计差额差率实际预计差额差率实际预计差额差率合计编制日期 月 日审核 制表__-BD-11管理费用预算完成情况分析表年月份制表日期年月日单位元编号项目当月差异累计差异原因分析预算实际差异预算实际差异1工资2职工福利费3办公费4折旧费5职工教育经费6养老保险费7失业保险费8董事会费9__费10排污费11绿化费12修理费13房产税14车船使用税15土地使用税16印花税17无形资产摊销费18业务招待费10坏帐损失20技术__费21技术转让费22其它2325审核制表__-BD-12入库单编号送货单编 号供应商定货合同号库管员接单日期供货单位物品名称规格型号数量单位单价金额结算方式支票现款采购员库管员验收人验收日期注此单一式三联,第一联为库房记账联,第二联交采购员__付款并作为会计记账联,第三联交送货人__-BD-13领料单材料类别领料单位日期年月日材料名称代 码单 位数 量用途备注库管员领料部门负责人领料人预算审核注第一联生产部门留存,第二联交会计部会计记帐,第三联交库房登记台帐预算审核由财务管理部经理执行__-BD-14补料审批单订单号货号补料部门规格材料名称合计材料名称规格用量金额合计总经理生产总监库管部经理责任人制单年月日__-BD-15产品入库单编号年月日品名型号包装规格数量生产日期批号检验单号入库人复核人库管员注一式三联第一联仓库存根,第二联交计划调度室,第三联交会计部__-BD-17库存月报表 仓库名称 年 月 日品名规格型号单位期初结存本月入库本月出库期末结存 审核 制表注此表一式五份,一份库管部留存,其余分报总经理、财务总监、会计部经理__-BD-18盘点人员编组表年月日经管部门盘点项目盘点日期盘点人会点人监点人备注批准审核制表说明本表由会计部经理编制,财务总监审核,总经理批准会计部留存一份,其余分报本表中各经管部门和总经理__-BD-19盘点统计表经管部门年月日NO.名称编号单位数量数量数量数量数量合计复盘人会点人盘点人__-BD-20盘存表经管部门年月日NO.序号名称编号规格单位帐面数盘点数差异数差异说明会计部经理会点人经管部门经理盘点人注该表一式三联,第一联由经管部门自存,第二联交财务管理部与财产登记卡或登记册核对,第三联交会计部说明
1.在用物资由财务管理部事先填记“账面数”,存货不必先填“账面数”
2.实际盘存数量,由会点人填记,并计算其差异数
3.存货由盘点统计表累计计入盘点表,然后列计账面数,并求出差异数
4.差异说明由经管部门填注__-BD-21固定资产盘点表使用部门年月日财产编号固定资产单位登记卡数量盘点数量盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量金额数量金额使用部门负责人会点人盘点人制单注本单一式两联第一联财务管理部留存,第二联报会计部__-BD-22盘点盈亏报告表经管部门 年月日 编号 品名资产号规格单位单价帐面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说明拟处理对策及建议数量`金额数量金额 财务管理部经理 会计部经理 制表__-BD-23财产保管簿部门设簿日期序号品名财产编号规格/型号数量单位单价保管人增减变动情形备注年调入部门调出部门接收人移交人月日审核记帐__-BD-24固定资产增加单财产编号年月日中文名称取得日期资产增加成本记录内容数量成本英文名称数量规格型号__金额厂牌使用年限存放地点月折旧额附属设备合计备注财务管理部经理使用部门经理会计部经理 经办人制单注此单一式三联第一联管送财务管理部,第二联交会计部,第三联交使用部门,__-BD-25固定资产登记卡总帐科目卡号明细科目设卡日期年月日财产编号中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型号解除日期厂牌号码险别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期使用年限费率月折旧额保险费附属设备备注移动记录年月日使用部门用途保管员年月日使用部门用途保管员注新卡由会计部填制,填制完毕后转财务管理部留存并管理__-BD-26固定资产移转单财产编号年月日中文名称数量购置日期英文名称附属设备使用年限规格型号已使用年数移前用途(移出单位)移后用途(移入单位)已折旧金额残余价值月折旧额存放地点移出备注移入财务管理部会计部移入部门移出部门编制注本单一式四联,第一联财务管理部留存;第二联交会计部;第三联交移入部门;第四联交移出部门__-BD-27固定资产报废报损审批表使用单位 年月日 资产编号名称中文原值英文规格型号现值厂牌已提折旧购置时间残值附属设施报废报损原因检验员资产___总经理审批财务总监会计部经理财务管理部经理__-BD-28固定资产减损、报废单财产编号单位年月日名称中文规格型号使用年限英文厂牌已用年数存放地点用途数量月折旧额购置日期原值现值已提折旧帐面残值估计废品价值清理费用附属设施减损报废原因检验员财务管理部经理审计意见处理办法实际损失额抵押行库保险单号码总经理财务总监核准技术质量总监财务管理部经理会计部经理审核使用部门负责人库管员使用人或保管人注本单一式四联,第一联物资管理部留存,第二联交会计部,第三联使用部门存查,第四联如减损财产缴库,则本联由固定资产保管人保管,如未能缴库,由财务管理部暂为保管__-BD-29固定资产增减表会计科目财产编号资产名称规格增减原因单位本季增加本季减少备注数量金额使用年限月折旧额数量金额使用年限已提折旧月折旧额填表人财务管理部经理经办人会计主管经办人注此表一式三联,第一联财务管理部留存,第二联会计部留存,第三联财产使用部门留存__-BD-30吉林星云工贸有限公司支票使用登记薄年支票号码银行名称支票金额用途到期日开具人使用人归还日期归还原因备注月日款项金额名称。