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文本内容:
初级会计电算化培训练习题——总账、工资、固定资产、报表
一、设置人员编号001会计主管——自己的姓名编号002会计——张三编号民003出纳员——李
四二、系统建账账套号111账套名称万鑫培训单位名称:万鑫培训学校启用日期2012-9-09本位币人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目会计科目编码级次42222客户分类编码级次233部门编码级次122地区分类编码级次2收发类别编码级次12结算方式编码级次12供应商分类编码级次223启用相应的业务模板在经济处理时,需要对客户、供应商进行分类、有外币核算,小数位均为2
三、设置权限权限设置给001设置会计主管权限;002设置公用目录设置(AS)、总账(GL)权限(除消出纳签字、审核凭证明细权限)003设置现金(CS)权限
四、基础档案设置以001会计主管的身份进入111账套操作以下内容1部门档案编号名称部门属性1总经办综合管理2财务部财务管理3市场部购销管理4开发部技术开发2职员档案职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资101陈鹏总经办经理人员2500201张三财务部管理人员1500301白雪开发部开发人员18003客户分类客户编号客户分类名称01中南区02其他区4客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码001广东立达发展有限公司立达发展01002航天航空电器航天航空025供应商分类供应商分类编码供应高分类名称01A类02B类6供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001红阳信息技术有限公司红阳信息A类002百得科技电子有限公司百得科技B类7凭证类别选择⊙记账凭证8结算方式编码结算方式票据管理标志1现金结算2支票9外币:币种:港币HKD记账汇率:
0.95采用固定汇率方式
五、科目及期初余额
(一)总账系统初始设置
1、业务控制参数由系统默认
2、会计科目及期初数据级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余11001现金借6685.7011002银行存款借
315003.292100201工行存款借
315003.292100202中行存款港币借
0.0011131应收账款借客户往来
158000.0011133其他应收款错
3800.002113301应收个人款借个人往来
3800.002113302备用金借部门核算
0.0011141坏账备准贷
788.0011151预付账款借供应商往来
0.0011211原材料借
0.002121101生产用原材料吨借
0.002121102其它原材料借
0.0011243库存商品借
0.0011301待摊费借
642.0011501固定资产借
260860.0011502累计折旧货
6528.2711801无形资产借
58800.0012101短期借款货
100000.0012111应付票据货供应商往来
0.002211101商业承兑汇票贷供应商往来0.002211102银行承兑汇票贷供应商往来0.0012121应付账款贷供应商往来
276760.0012131预收账款贷客户往来
0.0012153应付福利费贷
10222.7712171应交税金货-
13000.002217102未交增值税货-
13000.0012181其他应付款货
2100.0013101实收资本或股本货
500580.0013141利润分配货-
80188.052314115未分配利润货-
80188.0514101生产成本借2410101基本生产成本借2410102辅助生产成本借2410103其他借15502管理费用借2550201工资费用借部门核算2550202福利费借部门核算2550203办公费借部门核算2550204差旅费借部门核算2550205招待费借部门核算2550206折旧费借部门核算2550207其他借15503财务费用借2550301汇兑损益借2550302利息借2550309其他借期初数据—应收账款余额开票日期客户名称销售部门业务员摘要金额2011-1-1立达发展开发部白雪AAA
105000.002011-1-1航空航天总经办陈鹏BBB
53000.00期初数据—其他应收款—应收个人款余额日期部门人员摘要金额2011-01-1总经办陈鹏出差借款
3800.00期初数据—应付账款余额开票日期供应商名称销售部门业务员摘要金额2011-01-1百得科技总经办陈鹏AAA
175000.002011-01-1红阳信息财务部张三BBB
101760.00
六、总账业务处理以002张三的身份进入111账套操作以下内容总账系统经济业务
(1)1日,财务部张三从工行提取现金10000元(附单据1张)(摘要提现)借现金10000贷银行/工行存款10000
(2)2日,总经办陈鹏出差归来,报销差旅费3600元,交回现金200元(附单据1张)(摘要报差旅费)借管理费用/差旅费3600借现金200贷应收其他款/应收个人款3800
(3)3日,收到立达发展还全部货款105000元的支票一张(票号678326)(摘要收到贷款)借银行/工行105000贷应收账款105000
(4)4日,总经办支付业务招待费1200元(摘要支付招待)借管理费用/招待费1200贷现金1200
(5)5日,收到用友集团投资资金10000港币,支票号ZZW001(摘要收到投资资金)借银行/中行10000贷实收资本10000
(6)6日,收到银行存款利息2800元(摘要收到利息)借银行存款/工行2800贷财务费用/利息2800
(7)7日现金20000元,准备发放工资(摘要准备发放工资)借工资费用20000贷应付工资20000
(8)进行审核、记账
七、工资管理以001的身份进入111账套操作以下内容
1、业务参数工资类别个数1个;核算币种人民币RMB;要求代扣个人所得税,不进行扣零处理;人员编码长度3位;启用日期默认系统
2、人员类别及人员档案设置
(1)人员类别分为经理人员、经营人员、开发人员、管理人员四类
(2)设置银行名称通过工商银行代发工资,个人账号为7位
(3)人员档案(全部人员均为中方人员,计税)职员编号职员名称所属部门人员类别个人账号101陈鹏总经办经理人员1680001201张三财务部管理人员1680002301白雪开发部开发人员
16800034、工资项目项目名称类别长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字82减项请假天数数字82其他工资总额数字82其他
5、工资计算公式工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金(基本工资+奖励工资)*
0.05交补IFF人员类别=“经理人员”or人员类别=“经营人员”,100,50工资总额基本工资+奖励工资
7、8月份工资管理经济业务※核发工资,资料如下
(1)员工基本工资职员编号职员名称基本工资101陈鹏2500201张三1500301白雪1800
(2)考勤情况,张三请假2天,白雪请假1天
(3)因8月份开发部产品业绩较好,每人增加奖励工资600元
(4)计税基数为
16006、工资分摊设置工资总额应付福利费(14%)借方货方借方货方总经办经理人员55020121515502022153财务部经理人员55020121515502022153管理人员55020121515502022153市场部经理人员5501215155012153经营人员5501215155012153开发部经理人员4105215141052153开发人员41010221514101022153
八、固定资产管理以001张三的身份进入111账套操作以下内容
1、业务按制参数按平均年限法
(一)计提折旧,折旧分配周期为1个月,类别编码方式为2112固定资产编码方式按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3;当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,要求将剩余折旧全部提足要求与总账系统进行对账固定资产对账科目1501,固定资产;累计折旧对账科目1502,累计折旧在对账不平情况下不允许月末结账业务发生后不需要立即制单,月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目1501;累计折旧默认入账科目
15022、资产类别编码类别名称单位计提属性01交通运输设备正常计提02电子设备及其他通讯设备正常计提
3、部门及对应折旧科目部门对应折旧科目
1、总经办管理费用
5502062、市场部营业费用
55013、开发部管理费用
5502064、原始卡片固定资产名称类别编号所属部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目丰田轿车01总经办直接购入
62009.
10.
1215.470.00550206笔记本电脑02总经办直接购入
52010.
11.
128.
900.00550206传真机02总经办直接购入
52009.
10.
13510.00550206电脑02开发部直接购入
52008.
11.
112980.004105注:净残值率均为:4%:使用状态均为“在用“折旧方法均采用平均年限法
(一)
6、固定资产管理经济业务
(1)21日,开发部购买电脑一台,价值3500元,净残值率4%,预计使用年限5年
(2)30日,计提本月折旧费用
(3)31日,进行批制单
九、财务报表报表格式设计
1、启动报表操作日期为系统默认日期,以主管的编号注册进入001账套(自已所建立的账套)的UFO报表系统并建立一张空白的报表
2、设计表样将报表设置尺寸为9行5列
3、定义报表第一行行高为12MM,第2~9行的行高为8MM
4、定义第A列的列宽为42MM;第B列到第E列的列宽为30MM
5、将A3:E9画上网线
6、将单元A1E1组合成一个单元
7、根据、以下表样录入文字流动负债明细表流动负债年初数期未数增长数增长率短期借款应付票据应付账款预收账款应交税金合计
8、选择区域B4E9,设置其单元属性中的单元类型为数值,数字格工为逗号
9、将“流动负债明细表”设置字体为宋体、字型为粗体、字号
20、水平方向和垂直方居中
10、将A3E3及A4:A9项目内容设置字体为宋体、字型普通、字号
14、水平和垂直居中
11、在B2单元格中定义“单位名称”,在D2单元中定义“年”
12、直接输入B4单元“短期借款”、“年初数”的计算公式为QC“2101”全年年
13、使用函数向导录入C4单元的计算公式
14、保存报表为“流动负债明细表”工资分摊部门第5页共6页。