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文本内容:
第一章企业内控规范出台的背景和特点 第二节实施范围与要求“企业内部控制配套指引”的发布时间是2分A、2007年B、2008年C、2009年D、2010年第二章企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析 第十五节关于内部控制的要素
(二)下列不属于企业内部控制应用指引分类的是2分A、内部环境类指引B、控制活动类指引C、控制手段类指引D、控制程序类指引 第十九节关于内部控制与风险管理风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等2分A、对B、错 第二十节关于内部控制的效用内部控制仅对目标实现提供合理保证,而无法提供绝对保障2分A、对B、错第三章企业内部控制应用指引第1号--组织架构 第一节该指引的现实与长远意义组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排这些组织机构应为2分A、董事会、经理层和企业内部各层级机构B、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构C、股东(大)会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构D、股东(大)会、董事会、经理层和企业内部各层级机构 第二节组织架构设计运行的主要风险组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题2分A、对B、错 第四节组织架构的设计风险控制
(二)上市公司治理结构设计有特殊要求下列不属于特殊要求的是2分A、建立独立董事制度B、审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士C、设立董事会秘书D、设立工会组织 第五节组织架构的设计风险控制
(三)坚决贯彻“一支笔”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”风险控制的有效举措2分A、对B、错 第六节组织架构的运行风险控制企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项2分A、对B、错第四章企业内部控制应用指引第2号--发展战略 第一节为什么要制定和实施发展战略第二节企业战略制定与实施的风险
(一)“企业内部控制应用指引---发展战略”中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施的长远发展目标与2分A、战略手段B、战略规则C、战略方向D、战略规划 第四节如何制定企业发展战略
(一)战略委员会对董事会负责,可聘请社会专业人士担任顾问2分A、对B、错 第六节如何制定企业发展战略
(三)“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次2分A、对B、错 第七节如何制定企业发展战略
(四)企业战略不是一成不变的,应在企业的内外部环境变化时按规定的权限与程序进行适当调整或进行战略转型2分A、对B、错第五章企业内部控制应用指引第3号--人力资源 第一节人力资源对企业发展的意义制定并发布“企业内部控制应用指引---人力资源”的目的是2分A、促进企业切实履行促进就业的社会责任B、促进企业加强人力资源建设,合理配置人力资源,实现发展战略C、促进企业增强核心技术和商业秘密的保护能力D、促进企业减少内耗,提高高层凝聚力 第二节人力资源指引的主要内容第三节人力资源管理的主要风险
(一)企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一2分A、对B、错 第五节人力资源的引进与开发的风险控制
(一)企业选聘人员应当以岗选人、任人唯贤,不必在意岗位回避制度2分A、对B、错 第九节人力资源的使用与退出的风控
(二)下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是2分A、因人设岗,人尽其才B、试用期满考核合格者方可正式上岗C、不应进行岗位轮换D、公平优先,兼顾效率 第十节人力资源的使用与退出的风控
(三)人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上,退出机制合理与否对企业影响有限2分A、对B、错第六章企业内部控制应用指引第4号--社会责任 第一节企业为什么要履行社会责任第二节企业应履行哪些社会责任扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的范围2分A、对B、错“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外,还应包括的一项重要内容是2分A、资产保全B、资本保全C、利润保全D、员工权益保护 第三节企业在履行社会责任方面的风险
(一)“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险2分A、二个B、三个C、四个D、五个 第六节如何履行好社会责任
(二)企业应当严禁未经检验合格的产品流入市场,已流入市场的不应张扬,尽力悄悄处理,以免引起恐慌2分A、对B、错 第七节如何履行好社会责任
(三)“三废”专指“废气、废水和废渣”,企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理2分A、对B、错第七章企业内部控制应用指引第5号--企业文化 第一节企业文化建设的意义与作用企业文化是内部控制的基础与土壤,什么样的企业文化产生什么样的内部控制2分A、对B、错“企业内部控制应用指引---企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神,以及在此基础上形成的什么的总称2分A、行为规范B、团队精神C、合作精神D、危机意识 第二节企业文化建设的主要风险“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险2分A、二个B、三个C、四个D、五个 第六节如何打造优秀的企业文化
(四)董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用2分A、对B、错第八章企业内部控制应用指引第6号--资金活动 第一节资金活动的概念及管控目的
(一)企业的资金活动是企业开展的各项日常资金收付活动的总称2分A、对B、错 第八节筹资控制四下列不属于企业筹资业务会计控制的是2分A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督,并计提相应的减值准备C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料D、定期与资金提供方进行账务核对 第十节投资控制二股票资金的成本低于债券筹资的,所以应更多地使用股票筹集资金方式2分A、对B、错 第十一节投资控制三重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度2分A、对B、错 第十三节资金营运控制一企业设立“小金库”的最主要弊端是2分A、资金流失B、可能出错C、逃避监督,容易产生腐败D、不安全完全以经营为目而设立的“小金库”是可以容忍的2分A、对B、错 第十四节资金营运控制二下列不属于企业集团资金集中管控的优点的是2分A、减少集团债务总体规模B、节约集团总体负债费用C、加大集团的清算风险D、降低集团成员企业的财务风险第九章企业内部控制应用指引第7号--采购业务 第一节采购业务的范围及控制目的第二节采购业务流程制定并发布“企业内部控制应用指引---采购业务”的目的是2分A、规范企业采购行为,防范采购业务风险B、促进企业净化采购环境,杜绝质次价高C、促进企业合理运输,降低采购成本D、促进企业开发利用可再生资源 第四节各环节主要风险点及管控措施二企业除小额零星物资采购外,均应安排同一机构办理采购业务全过程2分A、对B、错 第五节各环节主要风险点及管控措施三企业应当建立科学的供应商评估和准入制度,确定合格供应商清单2分A、对B、错 第七节各环节主要风险点及管控措施五物资验收过程中发现的异常情况,负责验收的机构或人员应当立即直接向供应商查明原因并及时处理2分A、对B、错 第八节各环节主要风险点及管控措施六第九节采购业务的后评估下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是2分A、付款前严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容B、对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款C、合理选择付款方式,保证资金安全D、尽可能采取预付定金的方式支付相关款项第十章企业内部控制应用指引第8号--资产管理 第一节资产管理的范围与目的制定并发布“企业内部控制应用指引---资产管理”的目的是2分A、规范企业资产采购行为,控制资产采购风险B、净化资产使用环境,降低使用成本C、促进资产更新,提高产品质量D、提高资产使用效能,保证资产安全 第二节企业至少应关注和控制的资产风险“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险2分A、二个B、三个C、四个D、五个 第五节存货各业务流程的主要风险与管控三存货仓储管理的“六防”是指防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等2分A、对B、错 第六节存货各业务流程的主要风险与管控四存货盘盈、盘亏、毁损、闲置等情况属于常见现象,财会部门应会同仓储部门及时直接处理转账2分A、对B、错 第八节固定资产各业务流程的主要风险及管控二重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度2分A、对B、错 第九节无形资产各业务流程的主要风险与管控直接接触技术资料人员一律不得调离企业2分A、对B、错第十一章企业内部控制应用指引第9号--销售业务 第一节销售业务的范围与管控目的第二节销售业务流程制定并发布“企业内部控制应用指引---销售业务”的目的是2分A、规范企业销售行为,控制销售风险B、简化销售手续,降低销售费用C、促进资产销售,减轻库存压力D、加速资产周转,提高资产效率 第六节销售各环节的主要风险与控制四商品销售价格浮动权限执行人必须严格遵守规定的价格浮动范围,不得擅自突破2分A、对B、错 第七节销售各环节的主要风险与控制五赊销商品一般应取得客户的书面确认,必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续2分A、对B、错 第八节销售各环节的主要风险与控制六已核销的坏账又收回时应当及时入备查账,形成账外资金2分A、对B、错。