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初级会计电算化实务操作模拟题一根据以下资料建立新账套公司名称广东星空有限责任公司;账套名称星空公司;数据库路径c:\programfiles\kingdee\kis会计期间采用自然年度会计期间;账套启用日期为2011年1月二增加操作员并给予相应权限(3分)
1.系统管理员李明,全部业务权限
(0001)
2.会计员王芳,全部财务+基础资料
3.出纳员杨澜,全部财务+基础资料三财务系统核算框架的建立1.会计科目引入科目体系使用新准则会计科目;2.外币设置外币代码USD;币别美元;期初汇率
7.12353.凭证字设置记账凭证4.计量单位设置
(1)设置固定资产计量单位组
(2)设置详细计量单位01辆;02台5.结算方式设置JF10,现金支票;JF11,转账支票;JF12,其他6.核算项目
(1)客户001安徽公司、002合肥公司;供应商003天星公司
(2)部门01综合部、02采购部、03销售部、04财务部
(3)职员编码姓名部门职员类别001李明(男)财务部管理人员002王芳财务部管理人员003杨澜财务部管理人员004黄波(男)综合部经理005吴志(男)销售部主任006王兰(女)采购部一般员工
(四)增加会计科目并录入期初余额(10分)会计科目余额会计科目余额库存现金2000短期借款1000000银行存款--工行存款350000应付账款—天星公司30000应收账款(辅助核算客户核算往来业务核算)80000应交税费—应交增值税(进项税额)原材料--生产用材料53000应交税费—应交增值税(销项税额)固定资产700000实收资本275000应收票据120000合计1305000合计1305000其中“应收账款”期初数据客户时间金额安徽公司2010.12.0649,800合肥公司2010.12.0930,200合计80,000固定资产初始资料代码名称类别部门预计使用期限数入账时间原值(元)折旧费用科目折旧方法1货车交通运输综合部
962010.12.31700000管理费用-折旧费平均年限法(第一种)说明以上固定资产净残值率为5%,单位辆,并设置相关的固定资产、累计折旧、减值准备科目
(5)启用财务系统
(6)本月某企业发生以下经济业务,由会计(学生姓名2)逐笔编制记账凭证,并由系统管理员进行审核凭证并过账
1、由会计(王芳)逐笔编制记账凭证,写出会计分录
(1).1月5日,从工行提取现金1000元作备用金
(2).1月9日,用工行存款归还前欠天天公司货款15,000元
(3).1月17日,购买生产用材料一批,货款20,000元,增值税率17%,材料已验收入库,货税款用工行存款支付
(4).1月20日,用工行存款偿还6个月借款30,000元
(5).1月23日,收到蓝天公司前欠款50,000元,存入工行
(6).1月24日,购入办公用品980元,以现金支付
(7).1月31日,销售产品一批,价值70000元,增值税率为17%,款项已存入银行
(8).1月31日,结转已销售产品成本50000元
(9)1月31日,计提固定资产折旧(要求用固定资产模板生成)
(10)1月31日,因经营需要,将综合部的货车调拨到采购部门使用并重新计提折旧
(11)计提财务部门正式员工工资7000元(要求用工资模块生成)姓名基本工资奖金住房公积金其他扣款李红2700300200学生姓名21800200100学生姓名
318002001001502、审核凭证并过账
3、1月31日,进行期间损益结转利用结转损益功能并审核、过账
(七)完成以上操作,请将有关数据填入以下各栏
1.本期借方发生额合计元;
2.应收账款账户贷方发生额元;
3.原材料账户的期末借方余额元;
4.固定资产账户期初借方余额元;
5.应付账款账户期末贷方余额元;
6.短期借款账户本期借方发生额元;
7.实收资本账户期初贷方余额元
(八)根据以上数据编制元月份资产负债表(利用报表模板),并将结果填入有关项目内考试结束,计算机显示该表,并将数据如实填在试卷内,由监考老师上机检查资产负债表编制单位年月日单位元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数货币资金短期借款应收票据应付账款应收账款应交税费存货实收资本固定资产未分配利润资产合计负债和所有者权益合计
九、将以上操作结果备份到考生文件夹并上传到指定的文件夹中。