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《初级会计电算化》考核题考试说明考生文件夹是在D盘根目录下新建一个文件夹,文件夹的名称由考生的学号和姓名组成例如考生的学号为123,姓名是张三,则考生文件夹名为“123张三”
一、建立会计核算体系【操作要求】在考生文件夹下新建一个文件夹,命名为KS55501以系统管理员Admin的身份注册“系统管理”
1、设置操作员编号201姓名赵超口令1(系统操作员)编号202姓名王刚口令2(审核记帐员)编号203姓名刘刚口令3(出纳员)注口令不按要求,本道大题不得分
2、建立账套按下面信息建立账套
(1)账套信息账套号555账套名称北京友联科技有限责任公司启用会计期间2006年1月
(2)单位信息北京友联科技有限责任公司单位简称友联科技
(3)核算类型本币代码RMB本币名称人民币企业类型工业行业性质新会计制度科目账套主管赵超是否按行业预置科目是
(4)基础信息客户是否分类是供应商是否分类是存货是否分类否有无外币核算是
(5)编码方案科目编码级次4-2-2-2部门编码级次2结算方式编码级次1-2
(6)启用总账系统,日期2006年1月1日
3、操作员权限设置设置操作王刚拥有555账套“总账”、”财务报表”等的操作权限设置操作刘刚拥有555账套“总账”、“现金管理”等的操作权限
4、登陆软件系统
(1)以赵超的身份在2006年1月1日登录注册总账系统555账套
(2)设置凭证审核控制到操作员,其他参数默认机内设置
(3)设置出纳必须签字
5、设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部
6.设置职员档案职员编码职员姓名所属部门101李同管理部201赵超财政部202王刚财务部203刘刚财务部301李娜采购部401李杰销售部
7、客户分类类别编码类别名称01本地02外地
8、客户档案客户编码客户名称(简称)地址所属分类001北京育新小学(育新小学)北京市海淀区开拓路15号01本地002天津宏达公司(宏达公司)天津市和平胜利路2号02外地
9、供应商分类类别编码类别名称01本地02外地
10、供应商档案供应商编码供应商名称地址所属分类01北京讯达公司(迅达公司)北京市海淀区小营路5号00无分类02深州华光公司(华光公司)深州市新华区南京路4号00无分类
11、设置结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否3其他否
12、会计科目设置科目编码科目名称辅助账类型科目类型期初金额1001现金日记资产(借)50001002银行存款日记账、银行账资产(借)100201工行存款日记账、银行账资产(借)80000100202中行存款日记账、银行账美元资产(借)450001131应收账款客户往来资产(借)300001133其他应收款个人往来资产(借)20001243库存商品资产(借)124301硬件数量核算(单位台)资产(借)90000124302软件数量核算(单位套)资产(借)650001501固定资产资产(借)2280001502累计折旧资产(贷)2101短期借款负债(贷)550002121应付账款供应商往来负债(贷)250002171应交税金负债(贷)3101实收资本权益(贷)3000003141利润分配权益(贷)314115未分配利润权益(贷)1200003131本年利润权益(贷)5502管理费用损益(借)550201工资部门核算损益(借)550202办公费部门核算损益(借)550203差旅费部门核算损益(借)550204折旧部门核算损益(借)说明
1、参照以上科目表对相关科目进行修改
2、删除会计科目将“1232材料成本差异”科目删除
3、标黄色部分需要在辅助科目期初余额中录入日期客户摘要方向金额2005-12-31育新小学销售商品借300001131应收账款1133其他应收账款日期部门个人摘要方向金额2005-12-25管理部李同出差借款借20002121应付账款日期客户摘要方向金额2005-12-20北京迅达出差借款贷
250004、指定会计科目指定“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目
13、设置凭证类别设置类别为“收付转”的凭证类别满足相关要求.
14、币别种类美元(USD)固定汇率
6.
825015、录入总账期初余额
16、试算平衡将期初余额试算平衡将操作结果备份到考生文件夹\KS55501中
二、总账系统日常业务处理【操作要求】在考生文件夹下新建一个文件夹,命名为KS55502以系统管理员Admin的身份注册“系统管理”后
1、填制凭证
(1)1月3日,销售部购买办公用品以现金支付
500.(单据1张)
(2)1月5日,收回育新小学转账支票(票号113)以偿还前欠货款(单据1张)
(3)1月3日,财务部从工行提取备用金9000,支票号111单据1张
(4)1月7日,采购电脑10台,每台不含税价4000,税率17%以工行存款支付,支票号114(单据3张)
(5)1月11日,收到大洋集团投资款20000美元
(6)从深圳华光公司采购软件500套,单价每张不含税10元,已验收入库,货款暂欠(单据3张)7管理部李同出差回来,报销差旅费2000(单据一张)
(8)赊销给宏达公司A软件100套,不含税单价200元,(单据1张)
(9)结转A软件按销售成本100套,单价80元
2、出纳签字以003操作员的身份进行出纳签字
3、以002操作员的身份进行审核记账
4、以001操作员的身份完成期末账务处理
(10)结转期间损益
(11)计算本期所得税费用(所得税率
0.25)
(12)结转所得税费用
(13)结转本年利润要求
1、每一次记账前001需进行查询凭证操作
2、查询
1001、1002总账,日记账管理部门的部门总账
3、将操作结果备份到考生文件夹\KS55502中
三、UFO报表管理【操作要求】在考生文件夹下新建一个文件夹,命名为KS55503以001操作员的身份启动UFO报表启动UFO报表时,如果有账套初始界面,可以输入555账套,2006年
(一)利用模版建立资产负债表,利润表要求不需要修改相关项目;单位名称,日期等用关键字设置
(二)自定义建立资产负债表表样资产负债表会企01表编报单位友联科技2006年1月1日金额单位元资产期末金额负债及所有者权益期末金额货币资金=QM“1001”月借+QM“1002”月借短期借款=QM“2101”月贷应收账款应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减累计折旧未分配利润固定资产净值所有者合计合计负债及所有者权益合计说明表1其他公式参照货币资金与短期借款三)保存报表KS55503(至少应有3张报表)。