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《会计电算化》上机练习题
一、系统管理
1、增加操作员001—王小(或你的名1) 002—李明(或你的名2)003-你自己(操作员无密码,以便老师查阅)
2、建账账套号001 账套名称测试帐套 启用会计期本年1月 单位名称大华制造有限公司 行业性质新会计制度科目 账套主管你自己 □存货是否分类 □√客户是否分类 □供应商是否分类 □√有无外币核算
3、编码方案名称第一级第二级第三级第四级客户分类编码级次233 部门编码级次22 结算方式编码级次2 科目编码级次
42224、权限李明(或你的名2)赋予总账系统的权限;王小(或你的名1)赋予出纳权限
二、总账系统初始化
1、需增加或修改的会计科目及期初余额级次科目编码科目名称辅助核算其它核算要求方向期初余额11001现金日记账指定科目借50011002银行存款银行日记账指定科目借900,00021002101工行存款银行日记账 借900,00011122应收账款客户往来 借30,00011231其他应收款个人往来 借1,00011403原材料 借50,00011406库存商品项目核算借11601固定资产 借1,000,00011602累计折旧 贷400,00012202应付账款供应商往来 贷300,0002222101应交增值税 贷 322210101进项税额 322210102销项税额 13101实收资本 贷1,281,50014001生产成本借240010101直接材料项目核算 240010102直接人工项目核算 16001主营业务收入部门项目数量金额,计量单位个 收入 16401主营业务成本部门项目数量金额,计量单位个 支 16602管理费用部门核算 支 2660201工资部门核算 2660202折旧费部门核算 其中辅助账明细余额上年2月15日,应收账款—大明公司 欠货款 借20,000元; 上年4月28日,应收账款—海欣公司 欠货款 借10,000元; 上年12月8日,其他应收款—销售一部王林借款 借1,000元; 上年12月15日,应付账款—市物资公司应付材料款 贷300,000元
2、如果会计科目编码采用4-2-2-2,则一级会计科目为4位,可以用新会计制度科目
3、凭证类别收款凭证、付款凭证、转账凭证,并分别设置限制条件
4、结算方式01—现金 02—支票(票据管理标志□)03-银行汇票
5、部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商档案部门档案职员档案客户分类客户档案供应商档案01厂部 01长期客户001大明公司00无分类 001市物资公司02销售一部001王林 002海欣公司 03销售二部002张梅02短期客户
6、项目档案新项目大类名称产品核算,普通项目定义项目档次一级2位定义项目栏目将“项目名称”改为“产品名称”增加栏目“产品负责人”指定核算科目
410101、
410102、
5101、5401项目分类定义01—办公用品 02—低值易耗品项目目录001—办公桌,所属分类码01;002—办公椅,所属分类码01
7、录入期初余额并试算平衡
三、当月发生下列经济业务
①本月1日,收到销售一部王林还款500元
②本月5日,应付职工工资25000元(其中办公桌15000,办公椅5000元,厂部管理人员5000元)
③本月10日,仓库本月共发料32000元(其中办公桌22000元,办公椅10000元)
④本月25日,结转本月完工产品52000元已知完工产品的直接材料32000(其中办公桌22000,办公椅10000)元,直接人工20000其中办公桌15000,办公椅5000元
⑤本月28日,本月5日,销售一部和销售二部给大明公司各销售办公桌400张,售价50元/张,货款已存入银行;销售一部销售办公椅325张给海欣公司,售价40元/张,款未收到;增值税率17%
⑥本月31日,结转本月销售成本35800元其中销售一部和销售二部办公桌各400张,成本35元/张;销售一部办公椅325张,成本24元/张
⑦本月31日,结转本月收入(要求用自定义结转功能)
⑧本月31日,结转本月费用及各项支出(要求用期间损益结转功能)要求出纳凭证必须经由出纳签字,所有凭证必须经审核人审核才能记账
四、银行对账
1.银行对账期初数据(工行存款100201;启用日期本月1日账单余额方向为贷方)单位日记账调整前余额900000银行对账单调整前余额902000银行已收、企业未收3000企业已收、银行未收 6000银行已付、企业未付5000企业已付、银行未付
100002. 录入银行对账单
①本月1日,银行收到款项46800元
②本月2日,银行划出款项4000元
3.编制本月工行存款余额调节表
五、财务报表(调用报表模板或者自定义报表模板制作会计报表)
1.制作大华制造有限公司本月资产负债表(按照固定格式)
2.制作大华制造有限公司本月利润表(按照固定格式)
3.制作大华制造有限公司本月现金流量表(按照固定格式)
4.利用自定义报表功能,制作大华公司本月自制会计报表模板,并生成自制会计报表自制会计报表会工04表编制单位年月项目计量单位期初数本月借方发生额本年贷方累计发生额期末数应收账款元其中海欣公司元其他应收款元其中销售一部元王林元主营业务收入元其中销售一部元其中办公桌张公司负责人财务负责人制表人 。