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委托收款与托收承付有哪些区别?
(1)委托收款适用范围广泛很多,无论同城,还是异地,均可使用,且不受金额起点限制凡在银行或其他金融机构开立账户的单位,各种款项结算都可采用而托收承付如前所述只适用于异地企业之间有协议的商品交易,且有金额起点,为10万
(2)在两种结算方式中,银行的作用也不一样采用委托收款方式,银行只起结算中介作用,付款方无款支付,只要退回单证就行;拒付,银行不审查理由而采用托收承付,银行还行使行政仲裁职能,要审查拒付方的拒付理由银行存款业务的核算
一、填空题
1、单位银行结算账户按照用途不同分为()、一般存款账户、()、临时存款账户
2、定期储蓄存款按存取方式不同,可分为整存整取、()、存本取息、()
3、商业银行对单位活期存款按()结息,每季末月()日为结息日,计息后于()入账
4、各单位应按照()的规定,把暂时闲置的资金存入商业银行
5、单位活期存款的计息方法分为(余额表计息法)和(分户账页计息法)两种
6、单位定期存款起存金额为()元,多存不限
7、现行利息税的缴纳比例为()
8、活期储蓄存款利息方法采用()法,按储户每次存取发生额,随时查出计息积数,结出积数余额
9、单位活期存款的计息,银行在实际工作中通常采用()法计息
二、单项选择题
1、()是单位的主账户A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户
2、活期储蓄存款开户时的金额起点为()A、1元B、5元C、10元D、20元
3、单位定期存款利息采取()支付方法A、按天计算B、定期支付C、半年支付D、利随本清
4、一次存入本金,约定存期,分期支取利息,到期支取本金的储蓄存款是()A、整存整取B、零存整取C、存本取息D、整存零取
5、整存整取一般()起存A、5元B、10元C、50元D、100元
6、活期储蓄存款存入时,应填写()A、现金缴款单B、存款凭条C、存款存单D、活期储蓄存款凭条
7、采用在分户账上计息的存款,一般使用()A、甲种账B、乙种账C、丙种账D、丁种账
三、多项选择题
1、单位存入现金,银行记账为()A、借现金B、贷现金C、借活期存款D、贷活期存款
2、单位活期存款计息采用()方法A、定期计息B、余额表计息C、分户账账页计息D、利息查算表计息
3、银行的存款账户分为()A、基本存款账户B、专用存款账户C、辅助账户D、一般存款账户
4、储蓄存款的原则为()A、存款自愿B、取款自由C、存款有息D、为储户保密
5、存期分为1年、3年、5年三个档次的定期存款为()A、整存整取B、零存整取C、存本取息D、整存零取
6、单位支取现金应使用()A、存折B、存单C、现金支票D、转账支票
四、判断题
1、现行规定单位活期存款不计付利息()
2、单位活期存款按月结息()
3、单位活期存款计息按实际天数计息()
4、单位定期存款不能部分提前支取()
5、单位定期存款利息每月支付一次()
6、单位可以财务人员个人名义办理活期储蓄存款()
7、单位定期存款到期支取时,本息款既可以取现,也可以转存活期存款账户()
8、活期储蓄存款利息按每日发生额逐笔计算()
9、利息税由银行代扣代缴()
10、定期储蓄存款不得提前支取()
五、业务题
1、某支行开户单位福财酒家的存款资料如下存款分户账福财酒家月利率
1.5‰2007年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日621开户
53205.0024转存
4709.0030转支
5400.00710现收
8450.0010转支
6000.0016转存
6830.0031转支
4812.0087现收
6785.0019转支
5116.0019现付
568.0091现收
7980.001转支
10845.0020转存
18205.0021利息入账要求填表计算单位存款利息、并作利息入账的会计分录
2、某支行2007第四季度活期存款科目余额表的最后一页内容如下科目活期存款科目余额表月利率
1.5‰户名维华百货美里时装店飘逸理发店9/21—12/15累计法积数
32895236.
8590886352.
0587014987.6812/
1641241.
2030684.
5624807.3012/
1711185.
0030899.
5129665.3312/
1811587.
3829320.
0524655.2312/
1911084.
3029899.
6531893.7312/
2011567.
3032685.
3530995.25调整积数+
1123.00-
1123.009/21—12/20累计法积数利息金额要求计算总计息积数并填入表内,作利息入账的会计分录参考答案
一、
1、基本存款账户、专用存款账户
2、零存整取、整存零取
3、季、
20、次日
4、《现金管理条例》
5、余额表计息法和分户账页计息法
6、1万
7、5%
8、定期结息、日积数计息
9、累计日积数法
二、
1、A
2、A
3、D
4、C
5、C
6、D
7、B
三、
1、AD
2、BC
3、ABD
4、ABCD
5、ABCD
6、AC
四、
1、×
2、×
3、√
4、×
5、×
6、×
7、×
8、×
9、√
10、×
五、
1、应付利息=
266.53(元)分录9月21日转账借利息支出——活期存款利息支出户
266.53贷活期存款——福财酒家户
266.
532、。