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文本内容:
公司日常财务制度目标及时准确出具财务数据和相关资料,完成核算工作为达到这一目标规化如下
1.建立部门报表,公司各部门应根据职能不同,上报不同数据,并建立本部门的完善报表体系并保证数据的准确性,完整性
2.及时上报数据,对于财务工作是汇总公司资料进行整理统计核算,但是由于财务不能直接参与一线工作,而不能获得一手数据,就要求公司各职能部门做好数据整理上报工作各部门根据职责不同,上报数据不同在每月3日前上报数据,财务部予以核查
3.规范费用__管理具体意见1部门职能及表格规定编辑部负责公司销售和采编业务,所有与公司收支有关的数据都应上报财务形成表格数据,做统计,其上报数据有《部门月销售统计表》《每月回款统计表》《欠款统计表》、《部门费用支出表》、《及返款申请》行政部负责公司日常事务每月上交《费用支出表》、《分类费用明细表》及《销售情况汇总表》、《费用预算表》仓管部负责公司库房管理,应按月上交《库房变动表》、《退货统计表》2填表说明及要求按表格说明《部门月销售统计表》反映本部门销售情况和退货情况,反映数据为本月数据,需要说明的是退货就是指本月收回的退货,包括确认的,和未确认的另外此表按部门和业务员统计,在主表中附带本部门业务员本月销售明细《部门每月回款统计表》反映本部门本月的数据,按此表做月提成所以要求数据必须准确,有一个客户两个业务员的一定要确认,否则所涉及的不清款项将暂时不予做提成,待查清后做提成,原则上由本部门查清上报但不能晚于1个月,如果晚于一个月将在年终一起做提成《欠款统计表》反映本月及累计欠款,与员工绩效挂钩,如果超出合同规定的账期,将加滞纳金,影响本人提成收入甚至做呆账处理需提醒的是,此规定早已经写在合同中,我们只是强化,并加强执行力度《部门费用支出表》反映本部门支出情况,做为公司对部门测算依据《返款申请》为日常工作的需要,此申请含正常申请和非正常申请两部分,正常返款是公司规定的部分超出部分一定要备案审批后上交财务,再申请时才予处理,如不备案直接申请,则按正常返款处理,公司对其负责《费用支出表》反映公司整体支出情况,作为考核依据记账凭据,要求数据准确《分类费用明细表》是费用支出表的分表,分类反映各项费用支出情况,便于公司进行费用分析此表根据需要自行设计,主要是针对业务员提成设计《销售情况汇总表》是汇总的公司销售情况,也包括本月退货情况此表按客户进行统计《费用预算表》此表是针对每月的费用开支做的一个整体预算表,是公司有计划的进行开支的一个表格对公司进行合理的财务管控,对相关人员进行约束,减少随机性支出,《库房变动表》此表综合反映了库房的收发货物情况,可以预测和分析公司的库存变动情况,做到优化资源配置减少相关存货的过度投入,减轻公司流动资金的压力《退货统计表》反映公司的退货情况,对于退货,我们没有进行有效的管理分析,从而对于我公司的货物供应管理和客户关系造成因一定影响另外不合理退货也造成我公司的库存积压和资源浪费所以建议退货环节进行重新管理,对于客户退货进行分析减轻公司的负面压力
(三)、表格样式
1.《部门每月销售统计表》部门月份签字姓名销售码洋销售实样退货码洋退货实样张三…李四合计附表一张三销售及退货统计表(时间与主表一致)可以用广智导出,注意附表必须签字
2.《每月回款统计表》部门月份签字客户名称回款金额业务员收款银行是否开票****公司张三是…..******学校合计注意客户名称必须为执照或___颁发的正规证书上的名字且必须与公司销售系统一致
3.《欠款统计表》部门月份签字客户名称本月金额累计金额最早欠款日期是否需开票****公司是…….******学校合计注意最早欠款日期指的是累计欠款的第一笔数据发生时间
4.《部门费用支出表》部门月份费用项目__费电费招待费物流支出样书支出餐费办公用品张三……李四以上数据根据费用实际情况填列,如招待费、样书、物流费、必须按人填列,其余费用可以俺不木平摊
5.《返款申请》部门是否特殊返款是否返款比例客户名单位名销售明细码洋实洋入账金额入账时间入账名称12……返款金额扣除税额实际返款金额返款账号申请日期批准日期实际返款日期注意以上数据按照实际填列,此表作为销售返款的唯一凭据!如果数据不准、信息不全请不要上交!春、秋季返款表是汇总《申请》的表格、格式户名、__、银行、账号、金额、学校、采购单位、业务员此表是计算年度提成的依据
6.《费用支出表》项目部门1部门2部门3……合计通信费餐费办公费水费电费招待费房租物流费差旅费…合计这里填总数注意此表可以增加项目,但是不能改变格式顺序,只能在后面添加,另外此表要反映所有的支出,包括一般性奖励支出,也就是出的每一分钱支出都要在上面
7.《分类费用汇总表》项目张三李四王五合计样书费差旅费物流费招待费合计这里填总数注意此表根据提成需要设置.
8.《销售情况汇总表》客户名称码洋实洋退货码洋实洋合计..公司照实填列…学校……合计这里填总数
9.《费用预算表》项目部门1部门2部门3……合计通信费填列预计数据餐费办公费水费电费招待费房租物流费差旅费……合计这里填总数10《库房变动表》书名种类上月存数本月进货收回退货发出数本月库存…高职..普通….通用……合计11《退货统计表》书名种类发出时间客户名称退货原因退货时间(只收到)货运公司是否损毁是否同意退货(业务签字)…高职..普通….通用注意此表在收到退货时填列,另外对于退回货物应与业务员沟通,是否同意,若同意必须签字,不同意说明理由,进行处理,对于退回货物的品质进行严格的检查,如实填写此表也将作为仓库盘点的依据之一若盘点不准也将有惩罚
(4)对于费用报销、填列的要求费用支出审批流程
1.出差申请——批准——返回——按规定报销
2.费用单据整理——主管审批——财务审核——经理审批——行政支出费用——财务记账财务第一次审核是对__的合理真实性审核,对于单据填列不规范,有权退回重新填列后报销,
3.如果需要借支需要写借款申请——部门__审批——公司审批——借款人签字——行__款——财务记账,借款人出差回来后必须报销后,归还借款,财务予以核销,差旅费的规定差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等
1、 员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具
2、 特殊情况,经公司__批准后,可选择飞机
3、 违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
4、 市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在__上注明起始地点和原因
5、 员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)
6、 员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销
7、__填写部门名称所在部门或办事处的名称,报销大小写金额一致,大写金额必须顶头写,不得留有空格,小写金额前须加钱币符号“¥”,大写汉字要正确,大小写金额均不得有涂改痕迹
8.__问题__粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等,票面朝上,成阶梯状粘贴,粘贴时不要将面额数字粘住不同种类的费用尽量分开报销,不要用一张报销凭单报销报销凭单后附的各种__、__上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改对于报销__要素不全的__或不合规的各种__,包括收据,假__或其它经__批准准予报销的凭单报销人必须将其与正规__分开粘贴及填写注意__的有效期,过期__不能进行报销.出差明细表应注明出差人详细的出差目的地,乘坐交通工具种类、起止地及时间,车票张数和金额
9、将凭证粘贴单、出差明细表附在费用报销单后,写明报销人所在部门、时间、附件张数、报销金额(大小写)必须和原始__的金额相等,金额需要分类汇总填写,报销费用用途,出差补助在差旅费报销单中单独填写,写明出差天数、标准、金额报销单用黑色中性笔填写
10、.费用冲借款的,要在备注栏注明冲借款,写明冲借款金额补款(退款)金额
11、差旅报销单要按所列项目填写,要求书面整洁字迹工整,不得出现草书,不能出现涂改、乱划或是涂改液修改财务__整理、粘贴要求
一、__整理、粘贴要求
1、分开需要粘贴的__和不需要粘贴的__
2、将需要粘贴和不需要粘贴的__分别分类,同类__(如餐费类、出租车票类等)应集中在一起
3、粘贴__的纸张大小应用和支出凭单同样大小的结实的白纸(使用过的纸亦可,外露部分应保持洁白),不要用报纸或比较薄的信纸粘贴,粘贴在其上的__不能超出该纸张的范围
4、粘贴要求粘贴在一张纸上的所有__统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴,确保粘贴后依然平整其中,车票的粘贴如下图
5、粘贴在一张纸上的所有__作为一张附件计算,并将合计金额写在右下角 图 1 火车票的粘贴 图 2 车辆通行费__的粘贴 图 3 出租车票的粘贴 图 4 汽车车票的粘贴 图 5汽车客票的粘贴
二、注意事项1首先按照出差的日期和时间顺序整理出来,再按票种整理每个差旅费报销单和所附__要保持一致
2、不要将__颠倒放置、粘贴
3、不要用订书机订__
4、粘贴__只能用适量的胶水,不能用固体胶棒粘贴
5、对于粘贴不规范的__,请自行重新粘贴
6.、其他单据也一样要规范填写。