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财务状况说明书__大华塑具股份有限公司是一家国有股份有限责任公司(增值税一般纳税人),公司主营范围为生产并销售塑具,主要产品有A型塑具、B型塑具、C型塑具有两个基本生产车间一车间和二车间,其中一车间有职工100人,二车间有职工50人;两个辅助生产车间机修车间和供水车间,其中机修车间有职工40人,供水车间有职工20人管理部门下设厂长办公室、供应部和财务部其中厂长办公室5人,供应部8人(其中仓库人员4人),财务部6人,另外医务所2人该公司的生产组织为一车间生产A型塑具和B型塑具,二车间生产C型塑具,生产工艺过程是各种塑具所耗原材料均为开工时一次投入,单步骤大量生产各主要产品现就2007年度公司财务情况作如下说明(-)生产经营的基本情况1.生产销售情况公司12月份完工产品95件,其中,A型塑具50件,B型塑具45件;公司12月份实现销量170件,其中,A型塑具90件,B型塑具80件,全年销售总收入比上年同期增加
5.62%,全年销售总成本比上年同期增加
0.41%2.利润实现与分配情况公司全年实现净利润
120.2万元,为上年的
172.12%,其中,主营业务收入实现601万元,比上年增加
5.62%;主营业务成本发生246万元,比上年增加
0.41%;其他经营期间费用共发生214万元,比上年减少
8.55%;另一方面,企业通过联营公司分配实现投资收益
3.77万元,通过固定资产报废实现营业外收入
1.56万元等;年末,公司通过对2009年利润分配,提取
18.03万元盈余公积,提取并向股东发放了
30.66万元现金股利3.上交税金情况公司2009年12月缴纳增值税
1.692万元,城建税
0.11万元等,09年通过实现
154.94万元利润总额,完成上交所得税
34.71万元,比上年增加
11.56万元,增加
49.95%,以上税款已于2009年年末全部解缴
1.偿债能力分析项目2008年2009年差异流动比率
3.
023.
960.94速动比率
2.
432.
730.3现金比率
1.
621.
250.37项目2008年2009年差异资产负债率
0.
290.18-
0.11产权比率
0.
400.22-
0.18已获利息倍数
47.
370.
0322.73企业2009年的资产负债率比2008年下降了
0.11元资产负债率一般在75%以下才能说明企业的资产负债情况正常而企业09年的资产负债率在75%以下表明企业09年的资产负债率正常09年企业的产权比率比08年降低了
0.18元说明企业的__偿债能力增强了债权的权益保障提高了承担的风险减小了09年企业的已获利息倍数比08年增加了
22.73倍说明企业支付利息的能力增强了许多债权的安全度很高2.营运能力分析 项目2008年2009年差异应收帐款周转率
5.
024.8-
0.22存货周转率
2.
921.77-
1.15资产周转率
0.
860.75-
0.11营运资本周期
108.
5210.
9102.
42.获利能力分析项目2008年2009年差异营业利润率
0.
160.
230.07成本费用利润率
0.
190.
330.14资产利润率
0.
140.
190.05净资产利润率
0.
150.
180.03资本利润率
0.
160.
220.062009年的各项指标都比08年有所增加说明企业09年在市场上竞争力增强了企业耗用所取得的收益提高了资产利润率也跟着提高整个企业的盈利能力和经营管理水平也随之提高因而企业的获利能力增强了
4.现金流量结构分析项目现金流入占比重现金流出占比重净额所占比重经营活动占比重
0.
840.71-
0.11投资活动占比重
0.
910.
181.26筹资活动占比重
0.
150.11-
0.16该公司经营活动现金流入占现金总流入的84%,反映其经营状况较好,财务风险较低,现金流入结构较为合理,经营活动现金支出占总支出的71%,说明该企业生产经营状况正常,现金支出结构较为合理经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重,具体的反映了企业的现金使用方向
二、企业存在的问题及建议1.2009年大华公司的存货过多,建议加快存货的销售速度,以便减少仓储成本,增加回笼资金,提高生产效率2.2009年大华公司的应收帐款周转过慢,影响企业利益,建议加强应收账款的回收工作,提高资金的周转效率财务情况说明样本。