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文本内容:
实习调查报告2实习调查报告三资金管理,严格执行了国家现金管理条例及实施细则
1、对现金收入,如银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等,按银行规定的库存现金限额,超出限额部分及时的送存银行,公司有特殊情况需要坐支现金的,立马给开户银行审查批准没有出现挪用现金和白条抵库等现象发生
2、对出纳___的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的职工个人预借的现金都是经过___签字批准后,才予以支付的出纳还会检查现金支付范围是否符合国家《现金管理暂行条例》规定,支付给职工的工资、津贴;个人劳务报酬会严格根据国家规定颁发给个人的各种奖金;各种劳务、福利费用以及国家规定的个人的其他支出;向个人收购农副产品及其他物资的价款;出差人员必须随身携带的差旅费用;结算起点以下的零星支出结算起点1000元;中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
3、对出纳员对已___收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账,做到了日清月结,账账、账证、账实相符四经费管理加强财务审核制度,建立严格的支出审核制度
1、对于出差借款出差人员应先到财务部___一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不___报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行______,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签这些手续都严格按规定的权限审批后给予了报销制定严格的经费开支报销程序,每一笔开支都必须取得合法的单据,并由经办人员签字,主管___审批,财务人员审核后才能给予报销加强资金的事前监督和事后监督严格按照支出计划执行,坚持按制度办事,___了不合理开支,杜绝了浪费现象
2、备用金借款,工作人员需临时借用备用金时,先到财务部办事处索取“借款单”,财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”,一式三联,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经项目主管经理签字同意,再由财务负责人签字批准后,方可到财务部办事处___借款手续财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能___付款手续然后借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”,填写好“报销单”的各项规定内容,并经主管经理审批后,再将“报销单”返回财务部办事处,财务人员根据财务制度规定认真审核,审核无误后,___报销手续最后借款人___报销手续时,财务人员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款具体由各部门根据实际情况核定,报总裁批准后执行并且所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清一改进公司财务会计方面的建议
1、为了促进公司经济业务的发展,提高公司的经济效益,规范财务工作,应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,严格制定一套合理的财务管理制度
2、公司会计核算要遵循权责发生制原则
3、做好财务管理基础工作,建立健全的财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作
4、财务管理是公司经营管理的主要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有___、实施、检查的责任,财务人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密同时要对财务人员的培训加大力度,财会人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门___的培训来完成致使相关专业知识更新较慢,涉猎不够广泛,这也在一定程度上制约着会计工作的发展
5、加强原始凭证管理,在原来的工作基础上,做到更加制度化和规范化
6、做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性编制会计凭证、报表时,应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核
7、建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案、妥善保管,按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁随着社会的进步和公司体制___的不断深入,该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上,对在发展过程中出现的新问题,涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善,以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效二对社会实践调查的建议这次社会实践是学校根据教学计划的要求安排的,是非常有意义的一次活动为了更好的提高自身综合能力和业务水平,作为学生应主动配合学校的安排,并积极参与,及时做好社会实践,并在实践活动中多发现成功和不足之处,为将来踏上社会奠定一定的工作基础模板内容仅供参考。