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文本内容:
精品文章《公司备用金管理制度》备用金管理制度为了加强公司对各部门、各分公司及各项目部备用金的管理,规范借款行为,提高资金利用效率,加强成本费用核算,减少资金损失,特制定本制度第一条本制度适用于公司所属各部门、各分公司及所有工程项目部第二条备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2、个人因公出差零星开支备用;
3、经常性的零星开支备用金;
4、工程项目兼任财务人员备用金;
5、其他备用金第三条实行备用金制度有利于各部门、分公司及各工程项目部工作人员积极灵活地开展业务,提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用、转借他人或用于其他用途第四条备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时,先填写“借款单”,并按流程经部门领导、财务负责人审批签字财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,审核无误后办理付款手续
2、借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单”,并经部门经理审批后,将“报销单”交财务计划部会计审核,财务计划部会计审核无误后签字,经财务负责人、副总裁审批签字后,到财务计划部出纳员处办理报销手续
3、财务计划部应当按照借款部门、借款日期、借款人、用途、金额、报销日期建立备用金台账,按月及时清理
4、借款人办理报销手续时,财务计划部会计人员应查阅“备用金”台账,查明并批注原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,开具内部收据及时收回余额以结清原借款项
5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务计划部根据实际情况核定,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出经管人员必须按月定期报销,前账未清,不得继续借款对因特殊原因不能按时结算的,须提前向财务负责人说明原因,经财务负责人同意后,方可延期
6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定
7、分公司、工程项目部财务人员于每月月末对本部门备用金进行实地盘点,编制《现金盘点表》;分公司及工程项目部于每月5号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况第五条备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款,单次不得超过5000元;超过5000元的材料采购,应由供货方持合法、...。