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精品文章《工程审计年终工作总结报告》【篇一】前段时间对一个工程项目进行审计,在审计中发现的问题比较多,主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等其中最严重的是有大量的工程签证单,一个几个亿的项目,工程签证就达30%(
1.8亿)还多,有些单项项目签证比原预算多120%工地解释原因是施工地地质复杂,所以增加大量工程施工由于工厂已进行生产阶段,所以高层只能根据发现的问题,作出暂停付款的措施我们在审查时发现,由于没有对项目实行事中监督,即是对施工现场监管不到位,与致造成大量的工程签证单无法核实,在工程签证中主要问题的是隐蔽工程所谓工程签证,就是在建设工程项目实施过程中,业主与承包商就需要调整或补充的事项,在协商一致的情况下,经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益,使竣工结算失去了真实性总之,在进行工程项目审计时应重注意发下问题
1、注意招投标是否合规建设项目招投标情况审计是审计的源头,只要从源头开始规范,才能有利于公司施工管理工程项目招投标审计的内容主要有
①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法,其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行
②审查有无应实行招投标的项目而未招投标,有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子,采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位
③审查附属工程、零星工程是否经过招投标
④审查中标单位是否具备相应的资质,有无施工企业因自身资质较低或无资质,采取挂靠或使用其他单位资质投标的情况
2、注意工程预算是否超标检查工程结算总额是否超过预算总额,预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、准确,包括工程量计算是否符合规定的计算规则,是否准确;分项工程预算定额选套是否合规,选用是否恰当
3、注意签证手续是否齐全检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式检查签证有无双方单位盖章,印章是否伪造,复印件与原件是否一致等是审核的重要内容
4、注意工程量的是否相符要审核工程量时,特别注意是对于工程量的签证,审核时必须到现场...。