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文本内容:
问题账款管理办法第一章总则第一条为维护本企业与业务人员的权益,减少坏账损失,特制定本办法第二条本办法所称的“题账款”系指本公司营业人员于销货过程中(含演示与试用)所发生的被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情形的案件第三条因销货而发生的应收账款,自发票开立日起,满XX个月尚未收回,亦未按企业规定办理销货退回者,视同问题账款第二章问题账款的处理第四条间题账款发生后,销售部门应于XX日内,据实填妥“问题账款报告书”,并附相关证据、资料等,依序呈请销售经理查证并签注意见后,呈报营销总监并转请法律顾问协助处理第五条问题账款报告书上的基本资料栏,由销售会计填写;账款发生经过、处理意见及附件明细等栏,由经办销售业务员填写第六条法律顾问应于收到报告书后日内,与经办业务员及销售经理、财务部经理了解情况,了解情况后拟定处理方案,呈请营销总监批示第七条“问题账款”发生后,经办业务员未依规定期限提出报告书请求协助处理者,法律顾问可不予受理逾XX夭仍未提出者,该“问题账款”应由经办业务员负全额赔偿责任第八条销售会计未主动填写报告书的基本资料或销售经理疏于督促其及时报告,应连带受行政处分第九条经核定由经办销售业务员先行赔偿的“问题账款,法律顾问应寻求一切可能的途径继续处理若事后追回产品或货款,应通知财务部于追回之日起XX天内,依比率一次退还原经办业务员第三章坏账的处理第十条销售业务员全权负责自己经手赊销业务的账款回收第十一条销售业务员应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问,每季度不得少于次)第十二条销售业务员访问客户时,如发现客户有异常现象,应自发现问题之日起X日内填写“题客户报告单”,并建议应采取的措施或视情况填写“坏账申请书”呈请批准第十三条符合下列条件之一的,可以由财务部确认为坏账因债务人死亡,以其遗产清偿后仍然无法收回因债务人破产,以其破产财产清偿后仍然无法收回债务人较长时期超过x年未履行偿债义务,并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小第十四条销售业务员提交坏账申请书时,应将客户的名称、负责人姓名、营业地址、电话号码等填写清楚,并将申请事实及理由做简明扼要的叙述,经销售经理、营销总监批准后,连同账单或差额票据转交财务部处理第十五条财务部负责定期对应收款项进行全面检查,预计各项应收款项可能发生的坏账,对于没有把握能够收回的应收款项,应当计提坏账准备第十六条计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例,由财务经理负责草拟意见,经总经理批准,并按照法律、行政法规的规定报有关各方备案第四章附则第十七条本办法由财务部、销售部共同制定,解释权归财务部第十八条本办法自颁布之日起实施
三、货款回收管理制度第一条未收款当月货款未能于次月5日以前回收者,自即日起至月底止,列为“未收款第二条催收款未收款未能于前项期限内回收者,即转列为“催收款第三条准呆账经销店有下列所述情形者,其货款列为“准呆账经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭,但其迹象已渐明显的经销店因他案受法院查封,货款已无清偿可能的支付货款的票据一再退票,而无令人可相信的理由,并已停止出货1个月以上的催收款迄今未能解决,并已停止出货1个月以上的其他货款的回收明显有重大困难的情形,经签准依法处理的当月货款未能于次月5日以前回收的,财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核定前项情形,该辖区经理级主管应于未收款期限内监督下属解决第五条催收款的处理未收款未能依上列未收款的处理第二款解决,以致转为催收款者,该经理级主管应于未收款转为催收款后5日内将其未能回收的原因及对策书面提交副总经理,转呈总经理核示货款经列为催收款后,副总经理应于30日内监督下属解决第六条准呆账的处理准呆账的处理乃以营业单位为主办,根据法律程序,由法务部另以专案研究处理移送法务部配合处理的时机:准呆账第
一、第二两款的情形,应于知悉后即日送法务部配合处理第
三、第四款的情形,营业单位应依催收款的处理规定先行解决;处理后未能有结果,认为有依法处理的必要,再签移法务部依法处理正式采取法律途径以前的和解,由法务部会同营业部前往处法律程序的进行,由法务部另以专案签准办理,并随时转营业单位协助有关事项第七条准呆账的检准呆账移送法务部后,由法务部呈请董事会定期召集营业、企划、财务等单位召开检会,检案件的前因后果,以为前车之鉴,并检查有关人员是否失职。