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文本内容:
酒店财务部财务盘点制度为了强化财务管理,做好财务稽核工作,便于实物管理,特制定本制度盘点范围包括原材料、固定资产、低值易耗品、库存、现金等
二、方式
1、不按时抽检;
2、每月盘点制;
3、年终清查制度
三、组成人员财务、保管、实物负责人、部门负责人(主管)
1、原材料月终盘点由财务、实物负责人、部门负责人(主管)
2、低值易耗品、财产每月盘点由保管、实物负责人、部门负责人(主管)
3、财产、低值易耗品年终清查由财务、保管、实物负责人、部门负责人(主管)、质检部人员
4、不按时抽检财务、实物负责人
四、盘点准备工作
1、经营部门应做好如下工作整理所有财物,该归类的归类,存货有堆放的,应排列整齐,便于点数库房应做好计量工具准备工作
2、出纳现金应按不同面值、种类现金分类整理,并填写现金清单
3、各项经济业务应于盘点前全部入账存货如有货已达库,但尚未办理相关手续的或己办理相关手续但货物未离库,应填写账面余额调整表,将账面余额调整至账面实际存数现金盘点时要将未登记工程(月末至盘点目的收方和支方金额)在现金余额调整表上填写清楚
五、年终清查
1、年终清查应进行全面清查,包括酒店所有财、物
2、年终清查由财务室组织筹划,各部门负责人积极配合参加
3、盘点前财务室应提前一周(以上)通知各有关部门做好准备工作,部门应在盘点前将部门参加盘点人员上报财务室,原那么上部门负责人要亲自参加,如遇特别原因,可委派相关人员参加
4、年终清查,质检部必需派人参加监盘工作
5、年终清查不仅要清查财物数量,也要对财物质量进行检验,如遇质量有问题,盘点完毕后,由质检部对酒店财物质量做出书面汇总报告,在报告中应说明相关财物的状况及财物处理方法
6、盘点质量书应由所有盘点人员签字后上呈总经理签署看法,财务依据批示看法对财物和账务进行相关处理
7、年终盘点一式肆份,总经理一份,财务、保管、部门各一份
六、月终盘点
1、每月末(当月最后一天或次月1日)由财务人员、实物负责人对原材料进行全面盘点月终盘点数量必需准确无误,以便核算本钱
2、部门应准备各种实物计量工具,以便准确计量
3、每月末保管应对各部门财产和低值易耗品进行盘点盘点前,会计部门应先将账面余额调整为正确结存数后,才干盘点
5、财产和低值易耗品盘点应于盘点完毕后填写盘点差异表,差异表应上呈总经理一份
七、不按时抽检
1、部门负责人、总经理有权要求部门和酒店财物进行临时抽检,会计部、盘点人员应积极配合
2、财务部门对酒店,部门财、物持有不确定态度时可临时抽检(包括原材料、各类现金)
3、不按时抽检一般由实物负责人,要求抽检部门参加会计部也可直接参加
八、现金盘点
1、酒店出纳现金每月盘点一次
2、部门备用金暂订每月盘点一次,财务室可依据相关领导要求对备用金进行不按时抽检
3、不按时抽检应填写盘查报告,也可不填写,但要口头汇报
4、现金及收支票据应于当日上班前或当月收支结束后进行
5、收银台现金可不按时抽检,但一般不出具盘点报告(出现过失较大应即时处理和汇报)
6、现金盘点程序
①封柜;
②查账;
③盘点、现金盘点,一般由出纳(收银)、备用金管理者、盘点人、监管人(财务)组成
7、出纳现金盘点,部门备用金月底盘点应出具现金盘点报告书,并上呈总经理(实物负责人一份,财务室一份)
九、盘点报告
1、财务部盘点完毕后,应将盘点表上的溢余(短缺)工程标上金额,并汇总填写盘点差异表,差异表一式四份,现金盘点表三份,总经理、部门、保管、财务各一份
2、盘点差异表必需经部门领导审阅查明原因(或由实物负责人填写差异原因报告)后签字
3、将盘点表、部门负责人签字,盘点差异表附在一起一并上呈总经理,总经理在盘点差异表签署处理看法后,留底一联,其余退回财务室,有财务分发各部门
4、盘点差异表未通过总经理签字,所有财物差异一律记入“待处理财产损益〃科目,不得擅自处理,待领导批示后,再做相关处理
5、盘点差异表应于盘点完毕一周内上呈总经理。