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文本内容:
刖S1项目概况
21.1基本情况
21.2项目背景3PPP模式的可行性6实施方案编制依据9风险分配基本框架
114.1风险分配内容12项目运作方式
155.1项目运作模式的判定
155.2PPP模式实现路径
155.3项目公司成立19项目财务分析
206.1财务分析方法与假定条件
206.2资金来源、性质及用途
206.3社会资本方建设成本收益测算
226.4社会资本方运营收益测算
236.5政府付费方式
266.6政策条件财政补贴、税收优惠等27项目采购
287.1社会投资人拟具备下述条件
287.2招标流程
297.3评标办法
297.4中标人确定方式29项目合同体系
318.1合同编制依据
318.2本项目合同结构
328.3项目合同
338.4边界条件37项目监管框架和绩效
459.1监管框架
459.2绩效考核指标体系46项目PPP操作流程
5210.1项目PPP一般操作流程52为深入贯彻落实党的十八大提出以混合所有制发展经济的精神根据某某院、财政部和发改委推广政府与社会资本合作(PPP)模式的要求,八一广场(某某区)、梦想小街、九洲高架桥综合提升改造工程拟采用PPP模式,提高南昌市政建设水平为及时完成八一广场(某某区)、梦想小街、九洲高架桥综合提升改造工程建设任务,解决地方资金压力,提高建设工程质量和效率,某某区人民政府决定加快引入社会资本、建立PPP项目合作关系,按计划推进项目融资建设为此某某区人民政府聘请专业咨询机构按照国家发改委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》(发改投资
[2014]2724号)、财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金
[2014]113号)、《关于印发v政府和社会资本合作项目政府采购管理办法〉的通知》(财库
[2014]215号)等相关政策规定,结合本项目的实际情况,制定本实施方案,报经某某区人民政府审议批准后实施
1.项目概况
1.1基本情况项目名称八一广场(某某区)、梦想小街、九洲高架桥综合提升改造工程项目性质改造项目实施单位南昌市某某区城乡建设局授权单位某某区人民政府项目投资项目总投资费用为
24679.81万元,其中,项目建设投资费用估算为
20350.81万元,其中工程建设费用
16794.49万元,工程建设其他费用
1968.26万元,预备费
1591.06万元故本PPP项目建设投资费用估算为
20350.81万元运营养护及管理费估算为4329万元合作期限10年(含建设期1年)八一广场位于某某省南昌市东湖区,在南昌市八一大道、北京西路、中山路、孺子路等城市主次干路的交汇处,沿线长约1公里梦想小街位于以孺子西路为主的干道两侧,南起朝阳洲中路、北至新洲路,全长约500米九洲高架位于某某区九洲高架桥沿线,象湖西路至抚生路西侧路段,该路段全长约3公里八一广场、梦想小街、九洲高架项目主要建设内容包含沿街建筑改造、景观改造、亮化改造三个方面内容其中八一广场建筑改造范围为广场周边(某某区行政区域内)广告整治、建筑立面、店招及景观改造,梦想小街综合改造工程内容包括沿线街景立面美化、亮化、店招统一规范主要内容涉及孺子西路原GJ・6#、12#、7#、GJ・2#、6#、5#、4#、2#楼的裙楼改造、及孺子西路沿街环境设施的提升改造,主要体现的内容为雕塑小品和智能互动的规划,以此提升整体街区的品质和创意文化内容九洲高架桥沿线综合改造工程沿线立面长约3公里,改造内容主要包括沿线街景立面美化、亮化、店招统一规范,宝源市场规范停车泊位、交通标志、标识、标线等,沿线有碍观瞻、卫生死角、杂草、余土清理等依据政府文件可进行局部调整,具体建设内容最终以施工图纸为准资金来源某某区街区综合整治PPP项目,拟采用政府和社会资本共同出资股权结构本项目成立PPP项目公司,其中,拟政府占股20%社会资本占股80%o受益分析本项目属于非经营性项目,收入来源为政府付费存量资产本项目资产,包括存量资产和改造后形成的新资产,都属于政府方所有
1.2项目背景2012年,某某省委、省政府出台了《关于全力支持南昌发展打造核心增长极的若干意见》(以下简称《若干意见》),随后又召开了全力支持南昌发展打造核心增长极动员大会某某省委、省政府对南昌打造核心增长极提出了明确要求和具体举措随后,南昌市委、市政府提出了《南昌市人民政府关于全力打造核心增长极的实施意见》(以下简称《实施意见》)在实施意见中,南昌打造核心增长极的战略定位是打造全国重要的先进制造业基地、打造全国重要的综合交通枢纽、打造全国重要的商贸物流中心、打造全国重要的宜居都市并提出南昌打造核心增长极的重大举措一一建设鄱阳湖生态经济先导区鄱阳湖生态经济先导区是南昌打造核心增长极的重要实验区;是产业发展与生态保护相协调的低碳绿色、山江湖城融为一体的大都市发展先行区;是新型城镇化、新型工业化、农业现代化、城乡统筹发展的示范区项目所在区域某某区,作为鄱阳湖生态经济区38个县市区、全省十大活力县(市、区)、省级服务业综合改革示点区之一的城区,按照市委、市政府打造核心增长极的总体部署,全面贯彻〃一年到头抓征迁,争分夺秒抓招商,重点任务快完成,常规工作争进位〃的战略措施,推动某某区全面发展依据目标的发展,某某区的基础设施也是需要刻不容缓的建设,区域环境改造尤其是重中之重,只有完善区域环境与交通环境,通过对区域环境的合理改造、设施的完善、加强本区域的可达性与周边地区的交通联系提高市政基础设施配套水平,根据功能定位和容量控制,合理规划市政配套设施系统,才能为某某区发展提供保障在市政府的大力支持下,南昌市城市基础设施得到很好的建设和完善随着某某区经济的快速发展,某某区八一广场梦想小街九洲高架两旁的建筑格局样式杂乱、楼层高低起伏不定,建筑的空调外罩、遮阳雨棚等杂乱无章缺乏统一规划一些样式老旧、布置混乱的沿街建筑在很大程度上破坏了道路的整体景观功能,一定范围内损坏了区域欣欣向荣的城市形象为了进一步改善某某区交通秩序、优化市场环境,彰显人文特色、优化人居投资环境,区政府原则同意实施八一广场(某某区)、梦想小街、九洲高架桥综合提升改造工程PPP项目
2.PPP模式的可行性
2.1必要性PPP模式缓解财政压力,优化风险分配,激励提升管理和绩效水平更规范的操作流程和更高的项目实施效率,更佳的公共服务质量,更规范的公共服务规划和合同化监管,有效提高公共管理能力目前,本项目初步完成可行性研究,项目投资总额较大,资金需求压力大、工期短为更好地推进本项目建设及运营服务水平,采取PPP模式是必要的
2.2可行性探索PPP模式的可行性发生在项目识别阶段,一般通过物有所值和财政承受能力来判断政府和社会资本合作Public-privatePartnership是指政府为增强公共产品和服务供给能力,提高供给效率,通过运营、购买服务、股权合作等方式,与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系某某区推广运用PPP率先在公共服务、基础设施等领域示范试点,引入市场机制,实现投融资体制,财税体制以及公共产品供给体制的改革创新,有利于推动政府的发展规划、服务监管和企业的创新动力、管理效率的有机结合,有利于推动各类资本相互融合、优势互补,促进投资主体多元化,有利于减轻财政支出压力,提高重大重点项目的保障能力,促进某某区经济社会发展的转型升级在该模式下,鼓励私营企业与政府进行合作,参与公共基础设施等项目的建设通过这种合作方式,合作各方可以达到与预期单独行动相比更为有利的结果目前,在国内PPP模式的推广及应用得到了国家政策层面和法律法规层面的支持,关于PPP领域的相关政策文件正在陆续出台,国家从各方面给与了对PPP项目的法律、技术及资金等多途径的支持根据《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金
[2014]113号)要求,项目论证过程中需要对PPP模式进行物有所值评价,但定量评价工作由各地根据实际情况开展,目前应用较多的为定性分析采用VFM定性评价问询表评价法,主要从风险因素、全寿命成本、产出规范和创新、资产使用效率、运营管理效率、市场竞争六个方面进行定性分析,结果如表2-1所示表2-1VFM定性评价问询表实施方案编制依据
1、某某院关于加强地方政府性债务管理的意见(国发【2014】43号,2014年9月21日);
2、某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见(国发【2014】60号,2014年11月16日);
3、某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见的通知(国办法
[2015]42号,2015年5月19H);
4、基础设施和公用事业运营管理办法(2015年第25号令,2015年4月25日);
5、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资【2014】2724号,2014年12月2日);
6、财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知(2015年6月25S);
7、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知(财金【2014】76号,2014年9月23日)财政部关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知(财金【2014】112号2014年11月30日);
8、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知(财金【2014】113号,2014年11月29日);
9、财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知(财金【2014】156号,2014年12月30日);
10、财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法(财库【2014】215号,2014年12月31日);
11、财政部关于印发政府和社会合作项目财政承受能力论证指引的通知(财金【2015】21号,2015年4月7日);
12、政府和社会资本合作项目物有所值评价指引(试行);
13、政府和社会资本合作项目通用合同指南(2014年版本);
14、某某省人民政府关于创新重点领域投融资机制、鼓励社会投资的实施意见(赣府发【2015】20号,2015年4月20H);
15、某某省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见(赣府发
[2015]25号);
16、某某省人民政府关于鼓励社会资本进入社会事业领域的意见(赣府发
[2014]39号);
17、某某省发展改革委某某省财政厅关于建立省本级政府和社会资本合作项目联审机制的通知(赣发改投资
[2015]1094号);
18、八一广场(某某区)、梦想小街、九洲高架桥综合提升改造工程可行性研究报告;风险分配基本框架采取ppp开发模式,则涉及的利益方及风险因素较为复杂,且这些风险不能仅仅依靠技术性措施进行根除在风险分配的研究中,有两种不同的观点一种是公共部门、社会资本及最终使用者三方之间进行分配分别承担风险;另一种是风险在公共部门和社会资本方之间进行分配这种分配方法在目前ppp融资风险分担中得到广泛应用图4-1PPP项目风险分配流程本项目按照图4-1所示流程,进行风险分配分析,对项目的风险进行分类,确定风险承担方
4.1风险分配内容《发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》(发改投资
[2014]2724号)规定“按照风险收益对等原则,在政府和社会资本间合理分配项目风险原则上,项目的建设、运营风险由社会资本承担,法律、政策调整风险由政府承担,自然灾害等不可抗力风险由双方共同承担”,本项目涉及各类潜在风险,按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则,应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险通过风险控制的方式对可能出现的各种风险,提出降低风险发生可能性和减少风险损失程度及措施,以达到防范和降低风险的目的具体风险分析及防范措施见下表表4-1风险分析及防范措施表ppp项目具体的风险分配应当根据上述原则和方法,在项目谈判和合同中确定,使政府和社会资本间合理分配项目风险项目运作方式按照项目的自身特点,结合本项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求和期满处置等因素综合分析,本项目建议采用ROT(改造、运营、移交)运作方式
5.1项目运作模式的判定从财务可行性角度看,项目分为三类经营性项目、准经营性项目及公益性项目经营性项目项目有稳定、可预期的收益且可满足投资者的合理回报水平;准经营项目项目有一定收益,但仍需要由政府提供适当的财政补贴;公益性项目项目自身不产生经济效益,主要靠政府购买服务据前期调研分析,本项目建设完成后运营年限较长,运营维护期间需要投入一定的运营成本费用项目与国家民生事业息息相关,社会效益明显参照《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》,对比项目特点以及不同PPP模式的适用范围后,本项目按照财务可行性,属于公益性项目,回报机制为政府付费,建议采用ROT模式
5.2PPP模式实现路径通常项目建成后具备一定的运营性和一定时长的运营服务期、运营服务过程,有利于政府和企业长期合作关系的稳定,真正实现利益共享、风险共担根据国内外同类项目经验,达到上述目的,一般有以下参考思路
1、基本实现路径项目由政府方发起,通过公开招标或竞争性磋商方式选取合作的社会资本人要求社会资本人具有相应资质政府企业和中标的社会资本方共同组成项目公司,股权结构根据双方的出资比例确定,政府方由南昌市赣昌建筑工程公司作为出资代表,并持有股权项目公司获得本项目的运营权,负责项目的设计、改建、融资和运营合作期限为10年(含1年建设期,具体期限根据回报机制和交易结构的设计,并结合政府与社会资本双方协商后的意见确定),期满后项目公司将项目无偿移交给政府
2、社会资本方的选取本项目对于南昌市某某区的城市建设有重要影响,项目所选择的社会资本方的实力尤为重要,是保证项目能否顺利实现的关键凡某某区政府所控有企业之外,建立了现代企业制度的社会资本主体均可参与本项目模式选定社会资本方,首先应具备建筑工程一级及以上等相关资质,其次除上述条件外,政府方应根据以下几点关键因素确定中标人
(1)在达到项目产出要求下,投标人提供的设计方案中,总投资预算(A)越低,同时愿意接受的工程造价下浮比例越高者;
(2)根据社会资本方的资金实力和财务融资能力,能够申请更高的融资比例(F)和更低的融资成本(i)者;
(3)要求的建设期贴息率更低者;
(4)在运营期要求的政府对项目建设服务补贴值更小者;
(5)对运营期的运营成本预算越低和要求的运营服务补贴值更小者
3、项目公司组建政府方由南昌市赣昌建筑工程公司作为出资代表入股,按照出资比例获得相应股权,其余为社会资本方占股按照财政部《PPP项目合同指南(试行)》相关要求,政府在项目公司中的持股比例应当低于50%、且不具有实际控制力及管理权这种情况下涉及项目公司运营收益分配,PPP项目中约定优先保证社会资本方的合理收益,剩余收益再按双方股权份额进行分配本项目社会效应较强,属于公益性项目,为方便政府监管,建议政府出资入股拟设置政府出资20%社会资本方出资80%o政府股权由南昌市赣昌建筑工程公司持有
4、交易结构设计
(1)资金来源本项目资金来源主要为政府自有资金、社会资本方自有资金和融资资金政府自有资金主要来自于项目建设用地出让土地收益、财政专项资金和上级专项补贴等社会资本方自有资金由社会资本方自行筹措按照《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》(国发
[2015]51号)文件说明,本项目最低资本金比例为20%由政府和社会资本方共同成立的项目公司融资方式以商业银行贷款为主,若考虑其他融资方式需符合相关政策法规要求融资资金比例不超过建设总投资的80%o
(2)建设期的资金交付结构由于本项目工程量较大,工期较短,要求在一年内建设完成,故本项目的建设期可以以年为单位计量在工程动工前,项目公司需做好工程进度计划安排,以便于建设期贴息额的计算和交付投资基价2=建安费用+设备及工具器具购置费+工程建设其他费用+预备费建安费用以工程结算为准或双方认可的其他方式
(3)运营期的资金交付结构工程建设完工后,项目公司应建立专业团队负责本项目的后续运营因本项目在完工后需马上投入使用,项目公司应为运营维护准备运维成本本项目的日常运营维护费用由项目公司负责,由政府付费
(4)合作期限的确定按照建设部令第126号《市政公用事业运营管理办法》第十二条规定,〃运营期限应当根据行业特点、规模、运营方式等因素确定,最长期限不超过30年〃一般要求10年起,特殊项目依据实际情况可适当增减运营年限本项目暂按照运营年限10年计算,即运营期10年,含建设期1年
5.3项目公司成立
1、项目公司类别与出资形式社会资本方选定后,即开始成立项目公司PPP项目公司建议采取责任有限公司性质参照《公司法》第二十七条,〃股东可以用货币出资,也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是,法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外〃建议采取现金出资方式
2、项目公司成立方案政府方参与组建项目公司南昌市赣昌建筑工程公司代表政府方出资入股,按照出资比例获得相应股权,其余为社会资本方占股本方案优点在于政府有利于监管项目公司运营服务;社会资本方实际投资成本减少项目财务分析
6.1财务分析方法与假定条件
6.
1.1分析依据
(1)《建设项目经济评价方法与参数》(第三版);
(2)国家颁布的有关税收及费用计算标准
6.
1.2分析方法分析采用现金流贴现定价模型估值法,通过未来时期的现金流预期值按照一定的贴现率返还成现值,分析社会投资人所能获得的投资回报
6.
1.3假定条件
(1)投资人融资成本社会投资人通过自身渠道筹措债务资金,相关融资成本由社会投资人自行承担,不计入项目内
(2)固定资产折旧假设由于运营期末,项目资产将无偿移交政府,对于社会投资人而言其残值率为零按照直线法集体折旧摊销,折旧摊销年限与运营期一致
(3)运营资金假设应收账款及应付账款周转天数暂定为零
6.2资金来源、性质及用途通过采用PPP模式,南昌市赣昌建筑工程公司与社会投资人组建项目公司项目总投资费用为
24679.81元,其中工程建设费用
16794.49万元,工程建设其他费用
1968.26万元,预备费
1591.06万元故本PPP项目建设投资费用估算为
20350.81万元运营养护及管理费估算为4329万元根据以往PPP项目经验及《PPP项目合同指南(试行)》相关规定,政府在项目公司中不具有实际控制力及管理权,拟双方先期均以现金出资组建项目公司,出资比例为20%80%(暂定,具体分配比例应根据双方协商确定),其中政府方出资20%占20%股权,社会投资人出资80%占80%股权本项目注册资本金以现金出资根据某某院最新发布《关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》,此类项目资本金占项目总投资的最低比例为20%;不同的投资人的资信和融资能力不同,根据我们的项目实践经验,结合目前的融资环境,拟定按照20%确定则项目总投资的资金来源和融资表如下表表6-1项目总投资的资金来源和融资表注所需资本金由双方现金出资承担项目公司先期注册资本金约为
4070.16万元项目公司可根据未来投资计划对项目公司进行增资
1、所有上级政府针对本项目运营范围内工程的补贴,均专款专用,优先作为实施机构资本金,余款待项目公司成立后拨付到项目公司账户,政府方不参与项目公司分红拨付、使用、监管按补贴资金相关规定执行协议签订前已落实的上级补贴资金(须有相关批文)从本项目总投资中扣除,协议签订后申请的上级补贴资金,由项目公司专款专用,全额相应抵扣本级政府应对项目公司的补贴(或开发补偿项目)
2、项目的财政付费,按《运营协议》约定,由区政府列入财政预算,按年拨付本PPP项目运营期10年(含建设期1年)1年建设期内,政府财政购买资金包括政府方项目资本金和建设期利息9年运营期内(不含建设期),社会资本所付股权资本以当前央行五年期基准利率
4.9%上浮30%即
6.37%计、债权资本回报率以
4.9%上浮20%即
5.88%计算投资回报,并在运营期内按等额本金补偿,计算详见附表
1、2(此金额为暂定金额,待竣工决算后根据总投资额调整政府年付费金额)表
6.2建设总投资项目公司收益
6.4社会资本方运营收益测算
6.
4.1运营成本测算本项目引进社会投资人,解决城市景观工程建设资金问题,不改变原项目的设计、施工、招标、决算、审计、运行管理等内容,本道路工程PPP项目实施方案考虑保养维修费从项目公司列支人工工资、管理费用运营期前三年按6万元/人,10人计,年费用为60万元;运营期第四到六年按
6.5万元/人,10人计,年费用为65万元;运营期后三年按7万元/人,10人计,年费用为70万元日常运营养护费用运营期前三年按每公里运营维护及管理费40万元/公里•年,即,年日常运营养护费用为40万元/公里X
4.5公里二180万元;运营期第四到六年,测算标准在40万元/公里•年的基础上上浮20%即,年日常运营养护费用为40万元/公里XI.2X
4.5公里=216万元;运营期后三年,测算标准在40万元/公里•年的基础上上浮40%即,年日常运营养护费用为40万元/公里X
1.4X
4.5公里=252万元;大修费用从运营期开始,项目大修时间安排在运营期后三年,大修费用按400万元/公里测算,平均分摊到运营期最后三年支付,与运营期绩效挂钩则运营期后三年各年承担大修费用为
4.5公里X400万元/公里4-3=600万元项目运营期内总运营成本60+65+70X3+180+216+252X3+1800=4329万元备注运营养护、大修和人工工资、管理费用以实际发生费用为准,由政府相关部门核定最终费用
6.
4.2运营收益测算PPP的一大特征为收益共享,因此本项目运营期考虑社会资本方在运营成本上的合理回报率为6%o则运营期社会资本方运营成本收益见下表表
6.3社会资本方运营成本收益
256.5政府付费方式表
6.4政府年度运营补贴支出情况表单位万元上表数据以实际情况可相应调整最终金额须经评审认定如政府提前购买,政府须支付工程建安费、其他费用以及实际运营期内发生的养护费用、运营及管理人员工资及福利项目投资回报按实际运营时间计算当政府提前购买时,须支付全部剩余资金,剩余资金等于实际投资金额及回报和运营期实际发生的费用与已付费总金额之差值
6.6政策条件财政补贴、税收优惠等根据项目经营性质,项目需缴纳增值税、城市维护建设税、教育附加费及所得税等增值税建议考虑〃营改增〃后按建筑业11%缴纳增值税税金及附加城市维护建设税按5%计算,教育附加费按3%计算企业所得税根据2008年1月1日开始施行《中华人民共和国企业所得税法》主席令
[2007]63号的规定,所得税税率按25%计征,并按税法规定发生亏损时进行税前弥补亏损同时根据《国家税务总局关于进一步贯彻落实税收政策促进民间投资健康发展的意见》国税发
[2012]53号等鼓励社会资本进入基础设施、市政公用事业、保障性住房建设和社会事业的税收优惠政策对从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等公共基础设施项目的投资经营所得,自该项目第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半企业所得税,即所得税可享受“三免三减半〃的优惠政策项目采购
7.1社会投资人拟具备下述条件
1、资格条件1)资格申请人必须符合《政府采购法》第二十二条之规定;2)具有独立承担民事责任的能力且在中华人民共和国境内注册;3)具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度;4)具有履行合同所必需的设备和专业技术能力;5)有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录;6)参加政府采购活动前三年内,在经营活动中没有重大违法记录;7)资格申请人的项目人员具有建造师资质;8)本级人民政府下属的政府融资平台公司及其控股的其他国有企业(上市公司除外)不得作为社会资本方参与本项目
2、申请人具有良好的银行资信、财务状况以及相应的投融资、偿债能力;
3、若联合体参与投标,联合体协议中应确定联合体的主办人,主办人出资必须大于总出资额的50%且满足申请人资格相关要求申请人(投标人)与采购人之间的往来信函将通过主办人传递
7.2招标流程根据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《政府和社会资本合作模式操作指南》(财金〔2014)113号)和《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》(财金〔2014)215号)等法律法规的要求,本项目拟采用PPP公开招标的方式选择投资人
7.3评标办法项目投标文件由评审小组进行评审,评审小组由7人组成,其中5名从南昌市人民政府采购专家库中抽取或政府认可的其他方式选定,另2名小组成员由政府派出代表参加本项目评标办法采用综合评分法
(1)进行响应性评审,对投标文件内容和投标报价评审是否响应采购文件的要求,通过响应性评审者顺利进入下一阶段评审⑵对投标文件的内容进行评审评标委员会将从投标人经验和业绩、投标文件的技术方案以及报价等几个方面,采用综合评分法进行评估综合评分法的满分标准为100分,评分原则见表7-1o
7.4中标人确定方式评审小组对投标文件进行评审后,排出第
一、
二、三名候选投资人表7-1投标文件评分原则项目合同体系在ppp项目中,除项目合同外,项目公司的股东之间,项目公司与项目的融资方、承包方、专业运营商、原料供应商、产品或服务购买方、保险公司等其他参与方之间,还会围绕ppp项目合作订立一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系,共同构成ppp项目的合同体系ppp项目合同是整个合同体系的基础和核心,政府方与社会资本方的权利义务关系以及ppp项目的交易结构、风险分配机制等均通过PPP项目合同确定,并以此作为各方主张权利、履行义务的依据和项目全生命周期顺利实施的保障
8.1合同编制依据PPP项目从行为性质上属于政府向社会资本采购公共服务的民事法律行为,构成民事主体之间的民事法律关系同时,政府作为公共事务的管理者,在履行PPP项目的规划、管理、监督等行政职能时,与社会资本之间构成行政法律关系因此,我国PPP项目合同相关法律关系的确立和调整依据,主要是现行的民商法、行政法、经济法和PPP相关的法律文件,包括《民法通则》、《合同法》、《预算法》、《政府采购法》、《公司法》、《担保法》、《保险法》、《行政许可法》、《行政处罚法》、《行政复议法》、《民事诉讼法》、《仲裁法》、《行政诉讼法》、《多十法》、《土地管理法》、《建筑法》、《环境保护法》等
8.2本项目合同结构合同体系主要包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、材料供应合同、产品采购合同和保险合同等,涉及项目整个交易结构的各个参与方政府、投资方、项目公司、贷款人、承包商、供应商、终端用户、保险商等,其中项目合同运营协议是核心法律文件本项目合同结构设计如图8-lo图8-1项目合同结构图本项目PPP项目合同作为项目的核心合同,项目参与方签订的其他合同不可存在与PPP项目合同相悖的内容,由参与方按实际情况设预算管理制度改革的决定》(国发
[2014]45号)、《某某院关于今年以来预算执行情况的报告
(2014)》、《某某院关于促进市场公平竞争维护市场正常秩序的若干意见》(国发
[2014]20号)等文件均提出,鼓励通过运营、政府购买服务等形式,吸引社会资本参与投资、建设和运营政府部门授予项目公司运营权PPP项目的参与方通常包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、材料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等
8.3项目合同
1、PPP项目合同项目合同是政府方与社会资本方依法就PPP项目合作所订立的合同其目的是在政府方与社会资本方之间合理分配项目风险,明确双方权利义务关系,保障双方能够依据合同约定合理主张权利,妥善履行义务,确保项目全生命周期内的顺利实施PPP项目合同是其他合同产生的基础,也是整个PPP项目合同体系的核心在项目初期阶段,项目公司尚未成立时,政府方先与社会资本(即项目投资人)签订意向书、备忘录或者框架协议,以明确双方的合作意向,详细约定双方有关项目开发的关键权利及义务待项目公司成立后,由项目公司与政府方签署正式PPP合同在PPP项目合同中通常也会对PPP项目合同生效后,政府方与社会资本方之前就本项目所达成的协议是否会继续存续进行约定
2、股东协议股东协议由项目公司的股东签订,用以在股东之间建立长期的、有约束力的合约关系股东协议通常包括以下主要条款前提条件、项目公司的设立和融资、项目公司的运营范围、股东权利、履行PPP项目合同的股东承诺、股东的商业计划、股权转让、股东会、董事会、监事会组成及其职权范围、股息分配、违约、终止及终止后处理机制、不可抗力、适用法律和争议解决等项目投资人订立股东协议的主要目的在于设立项目公司,由项目公司负责项目的建设、运营和管理,因此项目公司的股东可能会包括希望参与项目建设、运营的承包商、材料供应商、运营商、融资方等主体在某些情况下,为了更直接地参与项目的重大决策、掌握项目实施情况,政府也可能通过直接参股的方式成为项目公司的股东(但政府通常并不控股和直接参与运营管理)在这种情形下,政府与其他股东相同,享有作为股东的基本权益,同时也需履行股东的相关义务,并承担项目风险本项目经前期调研分析,确定政府参与项目公司组建股东协议除了包括规定股东之间权利义务的一般条款外,还可能包括与项目实施相关的特殊规定以承包商作为项目公司股东为例,承包商的双重身份可能会导致股东之间一定程度的利益冲突,并在股东协议中予以反映例如,为防止承包商在工程承包事项上享有过多的控制权,其他股东可能会在股东协议中限制承包商在工程建设及索赔事项上的表决权;如果承包商参与项目的主要目的是承担项目的设计、施工等工作,并不愿长期持股,承包商会希望在股东协议中预先做出股权转让的相关安排;但另一方面,如果融资方也是股东,融资方通常会要求限制承包商转让其所持有的项目公司股权的权利,例如要求承包商至少要到工程缺陷责任期满后才可转让其所持有的项目公司股权
3、履约合同
(1)工程承包合同项目公司一般只作为融资主体和项目运营管理者而存在,本身不一定具备自行设计、采购、建设项目的条件,因此可能会将部分或全部设计、采购、建设工作委托给工程承包商,签订工程承包合同项目公司可以与单一承包商签订总承包合同,也可以分别与不同承包商签订合同承包商的选择要遵循相关法律法规的规定由于工程承包合同的履行情况往往直接影响PPP项目合同的履行,进而影响项目的贷款偿还和收益情况因此,为了有效转移项目建设期间的风险,项目公司通常会与承包商签订一个固定价格、固定工期的〃交钥匙〃合同,将工程费用超支、工期延误、工程质量不合格等风险全部转移给承包商此外,工程承包合同中通常还会包括履约担保和违约金条款,进一步约束承包商妥善履行合同义务
(2)运营服务合同WPPP项目运营内容和项目公司管理能力的不同,项目公司有时会考虑将项目全部或部分的运营和维护事务外包给有经验的专业运营商,并与其签订运营服务合同个案中,运营维护事务的外包可能需要事先取得政府的同意但是,PPP项目合同中约定的项目公司的运营和维护义务并不因项目公司将全部或部分运营维护事务分包给其他运营商实施而豁免或解除由于PPP项目的期限通常较长,在项目的运营维护过程中存在较大的管理风险,可能因项目公司或运营商管理不善而导致项目亏损因此,项目公司应优先选择贷信状况良好、管理经验丰富的运营商并通过在运营服务合同中预先约定风险分配机制或者投保相关保险来转移风险,确保项目平稳运营并获得稳定收益
(3)材料供应合同本项目在建设阶段对材料的需求量很大,为了防控材料供应风险,项目公司通常与材料的主要供应商签订供应合同,并且约定材料价格材料供应合同包括以下条款交货地点和供货期限、供货要求和价格、质量标准和验收、结算和支付、合同双方的权利义务、违约责任、不可抗力、争议解决等
(4)产品或服务合同根据PPP项目付费机制的不同,项目产品或服务的购买者可能是政府,也可能是最终使用者本项目采取政府付费方式,项目公司与政府签订服务协议,约定双方的义务及付费机制
4、融资合同融资合同包括项目公司与融资方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与融资方签订的担保合同、政府与融资方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同其中,项目贷款合同是最主要的融资合同在项目贷款合同中要求包括以下条款陈述与保证、前提条件、偿还贷款、担保与保障、抵消、违约、适用法律与争议解决等
5、保险合同由于本项目通常资金规模大、生命周期长,负责项目实施的项目公司及其他相关参与方通常需要对项目融资、建设、运营等不同阶段的不同类型的风险分别进行投保可能涉及的保险种类包括货物运输险、工程一切险、针对建设或其他专业服务的职业保障险、针对间接损失的保险、第三者责任险鉴于本项目所涉及风险的长期性和复杂性,为确保投保更有针对性和有效性,建议在制定保险方案或签署保险合同前先咨询专业保险顾问的意见
6、其他合同在本项目中还可能会涉及其他的合同,例如与专业中介机构签署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同具体详细的合同内容条款在后期项目实施中逐步细化、完善
8.4边界条件项目边界条件是项目合同的核心内容,主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界
1、权利边界项目资产本项目资产主要包括土地及其上不动产、附属物;设备、资料等动产;无形资产本项目的项目用地由政府无偿提供给项目公司使用,因此,在特许经营期内,本项目的土地及其上不动产、附属物归政府所有其余的动产和无形资产归项目公司所有特许经营期结束后,本项目资产,包括存量资产和改造后形成的新资产,都属于政府方所有社会资本承担的公共责任社会资本和政府组建项目公司,建设并运营本项目政府支配方式本项目经过初步财务分析,运营期内,由政府进行付费风险分配结果本项目在PPP项目合同内,按照风险分配的原则,约定好双方各自的风险责任,详见风险分配框架章节
2、保障边界履约保障边界主要明确保险方案以及由投资竞争保函、建设履约保函、运营维护保函、移交保函和维修保函组成的履约保函体系任一保函被提取金额后,项目公司需在约定期限内将金额恢复至初始约定金额,以保证保函的保效力项目能否获得相关保险、保险覆盖的范围等问题是项目风险的核心所在,需要政府与项目公司在谈判中予以重点关注需要特别说明的是,保险并不能覆盖项目的所有风险,对于具体项目涉及的具体风险而言,保险也并不一定是最适合的风险应对方式此外,由于保险是一个复杂且专业的领域,具体项目需要购买哪些保险还需要根据项目的具体情况来制定保险方案,并参考专业保险顾问的意见
3、衔接边界衔接边界主要明确应急处置、提前终止、合同变更、合同展期、项目新增改扩建需求等应对措施
4、应急预案南昌市政府、某某区政府、社会资本方及项目公司参照《关于建立健全重大决策社会稳定风险评估机制的指导意见(试行)》相关文件,制定本项目应急处置预案
(1)某某区政府、社会资本方及项目公司各自成立应急事项处置工作小组,在项目应急处置管理工作中发挥主导作用
(2)防范预警,对可能发生的突发事件进行定期分析、研究处置对策,制定有针对性的处置预案,做到预防在先
(3)事件发生后,启动应急预案,灵活便捷的开展处置工作,在第一时间内尽快上报相关组织
(4)对事件后果进行评估,杜绝类似事件二次发生
5、提前终止以下情况项目可提前终止
(1)项目公司发生严重违约事件时,政府有权发出终止协议的意向通知;
(2)发生政府部门严重违约事件时,项目公司有权发出终止协议的意向通知;
(3)发生不可抗力时,PPP项目合同签订双方无法协商一致继续履行各自义务,双方均有权向对方发出终止协议的意向通知;
(4)项目其他协议提前终止,PPP项目合同自动提前终止项目发生提前终止情况时,按照PPP项目合同中设定的补偿原则和补偿标准处置补偿标准视导致项目提前终止的责任方不同,补偿方法也不一样
一、政府方违约事件、政治不可抗力以及政府方选择终止对于因政府方违约事件、政治不可抗力以及政府方选择终止所导致的项目合同终止,补偿标准是确保项目公司不会因项目提前终止而受损或获得额外利益(即项目公司获得的补偿等于假设该PPP项目按原计划继续实施的情形下项目公司能够获得的经济利益)补偿的范围一般可能包括1)项目公司尚未偿还的所有贷款(其中可能包括剩余贷款本金和利息、逾期偿还的利息及罚息、提前还贷的违约金等);2)项目公司股东在项目终止之前投资项目的资金总和;3)因项目提前终止所产生的第三方费用或其他费用(支付承包商的违约金、雇员的补偿金等);4)项目公司的利润损失
二、项目公司违约事件实践中,对于因项目公司违约事件导致的项目合同终止,政府不需要进行补偿项目公司还需要对违约事件对政府进行赔偿
三、自然不可抗力属于双方均无过错的事件,因此对于自然不可抗力导致的终止,一般的原则是由双方共同分摊风险补偿范围一般会包括未偿还融资方的贷款、项目公司股东在项目终止前投入项目的资金以及欠付承包商的款项补偿一般会扣除保险理赔金额,且不包括预期利润损失
6、社会资本股权退出机制项目运营过程中,社会资本方可能发生资金中断、实际收益达不到预期水平等原因造成其提前退出项目运营情况此情况下,社会资本方可以向政府提出退出申请,也可以寻求其他有意向的投资方来接受其股权,同时将政府给予的补贴收益转移给新的投资方,但选择的投资方必须经某某区政府书面文件批准方可执行由于社会资本股权退出,必然产生收益重新分配、收益折现等问题,具体折现率按照当期基准折现率计算
7、合同变更项目合同发生变更时,双方应当通过协商解决协商应在发生任一方提出变更之日60日内举行,未能协商一致的,任一方可寻求其他法律途径解决
8、合同展期本项目实施周期较长,为了确保项目实施的灵活性,项目合同中设置关于延长项目合作期限的条款按照政府和项目公司延期事由的基本原则是在法律允许的范围内,对于项目合作期限内发生非项目公司应当承担的风险而导致项目公司损失的情形下,项目公司可以请求延长项目合作期限常见的延期事由包括
(1)因政府方违约导致项目公司延误履行其义务;
(2)因发生政府方应承担的风险导致项目公司延误履行其义务;
(3)经双方合意且在合同中约定的其他事由项目协议有效期满后,若社会资本方仍有意愿继续运营,可与某某区政府协商将合同展期,展期长度待实际情况确定
9、项目新增改扩建需求项目发生新增改扩建需求时,在不违反届时有效法律、行政法规条件下,某某区政府和社会资本投资方协商确定项目改扩建边界条件
10、项目移交项目移交通常是指在项目合作期限结束或者项目合同提前终止后,项目公司将全部项目设施及相关权益以合同约定的条件和程序移交给政府或者政府制定的其他机构项目移交的基本原则是,项目公司必须确保项目符合政府回收项目的基本要求项目合作期限届满或项目合同提前终止后,政府需要对项目进行重新采购或自行运营的,项目公司必须尽可能减少移交对公共产品或服务供给的影响,确保项目持续运营
一、移交范围起草合同移交条款时,首先应当根据项目的具体情况明确项目移交的范围,以免因项目移交范围不明确造成争议移交的范围包括1)项目设施;2)项目土地使用权及项目用地相关的其他权利;3)与项目设施相关的设备、机器、备品备件以及其他动产;4)运营维护项目设施所要求的技术和技术信息;5)与项目设施有关的手册、图纸、文件和资料(书面文件和电子文档);6)移交项目所需的其他文件
二、移交的条件和标准PPP项目合同中通常会明确约定项目移交的条件和标准特别是在项目移交后政府还将自行或者另行选择第三方继续运营该项目的情形下,移交的条件和标准更为重要本项目设置以下两类条件和标准1)权利方面的条件和标准项目设施、土地及所涉及的任何资产不存在权利瑕疵,其上未设置任何担保及其他第三人的权利但在提前终止导致移交的情形下,如移交时尚有未清偿的项目贷款,就该未清偿贷款所设置的担保除外2)技术方面的条件和标准项目设施应符合双方约定的技术、安全和环保标准,并处于良好的运营状况在PPP项目合同中,会对“良好运营状况〃的标准做进一步明确
三、移交程序1)评估和测试在项目移交前,需要对项目的资产状况进行评估并对项目状况能否达到合同约定的移交条件和标准进行测试上述评估和测试工作通常由政府方委托的独立专家或者由政府方和项目公司共同组成的移交工作组负责经评估和测试,项目状况不符合约定移交条件和标准的,政府方有权提取移交维修保函,并要求项目公司对项目设施进行相应的恢复性修理、更新重置,以确保项目在移交时满足约定要求2)移交手续办理移交相关的资产过户和合同转让等手续由哪一方负责办理主要取决于合同的约定,本项目约定由项目公司负责,政府负责配合工作3)移交费用(含税费)承担关于移交相关费用的承担,通常取决于双方的谈判结果,可由项目公司承担移交手续的相关费用;可由政府方和项目公司共同承担移交手续的相关费用合同中约定如果因为一方违约事件导致项目终止而需要提前移交,则由违约方来承担移交费用项目监管框架和绩效
9.1监管框架监管架构主要包括授权关系和监管方式授权关系主要是政府对项目实施机构的授权,以及政府直接或通过项目实施机构对社会资本的授权;监管方式主要包括履约管理、行政监管和公众监督等本项目监管框架设计如下一般情况下,履约管理最主要的方式就是合同控制履约管理在合同控制中主要体现为履约条款及履约担保,即在PPP项目合同生效后,由项目公司向政府方出具可接受格式的履约保函,以保证项目公司履行合同项下建设、运营维护项目设施等的义务
(二)行政监管项目采购实施阶段要严格按照《招标投标法》、财政部《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》等相关规定,按照“公开”、“公平”、“规范”的原则实施社会投资人的选择;项目运营期会同行业主管部门、项目实施机构对PPP项目进行中期评估,重点分析项目运行的合规性、适应性、合理性,科学评估风险,制定应对措施项目移交阶段会同行业主管部门、项目实施机构按合同规定对PPP项目进行整体移交,做好资产评估、性能测试机资金补偿工作,妥善办理过户及管理权移交手续
(三)公众监督建立舆论监督和委托第三方监督工作机制,建立健全社会监督网络和舆论监督反馈,形成有效的、完善的社会监督
9.2绩效考核指标体系政府方采用PPP模式建设的主要目的是引进经验丰富的社会投资人利用其先进的技术及高效的运作管理模式实现建设成本的减少以及提供优质高效的服务如何衡量是否减少了建设成本,以及是否提供了更优质高效的服务质量,均需要借助绩效考核来加以评判PPP项目的绩效考核应按照事先制定的绩效标准和指标体系,并运用数理统计、运筹学等科学的方法,按照一定的程序进行本项目的绩效考核参照如下原则建立、执行
1.绩效考核主体项目实施机构及政府相关部门组织绩效考核小组,考核对象为项目公司
2.项目公司在绩效评价工作中承担以下职责
(1)提供工程绩效评价所需的有关资料;
(2)提供有关年度财务决算报表和审计报告;
(3)配合绩效考核小组开展项目现场考察
3.绩效考核层次本项目绩效评价包括以下两个方面一是工程建设完成后的绩效考核,重点对项目工程质量、工期、安全等关键绩效指标进行考核,可以对本层次的考核相应设立奖惩机制以便促进社会资本建设成本的控制和建设效率的提高二是项目阶段性的绩效评价,重点对项目运营、维护管理、公众满意度等方面进行综合评价,以绩效监控结果作为政府购买服务费用调整的依据,同时通过绩效监控加强项目运营的监管考核时间第一方面的考核设在工程竣工验收后,第二方面的考核在项目运营后每年进行绩效考核指标
(1)工程建设考核指标包含但不限于建设工期、工程质量、工程安全、政府满意度、公众满意度等
(2)运营管理考核指标包括但不限于项目维护质量、政府满意度、公众满意度等绩效评价标准绩效评价的方法有很多种,比如计划标准、标杆标准、历史数据系列分析标准等建议本项目采用计划标准进行考核计划标准指将不同的考核指标设置相应的权重及打分标准,考核主体按照该预设的评分标准进行绩效打分评价绩效评价方法
(1)建设期绩效考核建设期绩效考核于工程交竣工验收后进行,按选择的指标采用绩效评价标准得出建设期绩效考核分备注若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定,则上表中与之不一致的或未作约定的的相关法律、法规、规范文件,以国家、省、市出台的最新标准为准进行调整并执行
(2)维护期考核,维护期按年考核,于每个维护年度政府付费前完成考核,按选择的指标采用绩效评价标准得出维护期绩效考核分备注若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定,则上表中与之不一致的或未作约定的的相关法律、法规、规范文件,以国家、省、市出台的最新标准为准进行调整并执行
(3)年度绩效考核得分=工程建设质量考核得分*40%+运营管理绩效考核得分*60%
(4)绩效奖惩机制1)年度绩效考核得分在90分以上的为达标不达标的,项目公司必须整改,整改费用由社会资本方承担因安全事故、环境问题、社会稳定问题造成的经济损失由社会资本方承担同时,项目政府付费将按下列方式进行调整年度绩效考核得分在90分以下的,为不达标,可参考以下公式扣减一定比例的项目政府支付责任实际付费二政府支付责任X(建设期绩效考核得分+5)/100年度绩效考核得分在90分至95分的,支付全部项目费用,即实际付费二政府支付责任年度绩效考核在95分以上的,可参考下列公式向项目公司支付实际付费二政府支付责任X(建设期绩效考核得分+10)/100以上所称政府支付责任指不考虑绩效考核情况下按照回报机制计算得出的用于向项目公司购买符合验收标准的项目资产及运营成果的费用说明本着财务评价的会计谨慎性原则,在项目进行财务评价的过程中,以政府方的最大支出责任进行测算绩效报告编制绩效报告是绩效评价系统的输出信息,每次考核后均应以正式书面绩效报告的形式呈现绩效考核结果
9.反馈机制建立绩效评价结果应依法对外公开,接受社会监督,切实提高项目实施水平和效益将本项目建设成本的30%与绩效考核结果挂钩同时,政府方应将绩效评价结果作为PPP项目的财政补贴、收费标准、合作期限等重要内容调整的依据,可通过合同约定具体调整条件和方式,保证公共利益最大化
10.项目PPP操作流程
10.1项目PPP一般操作流程
一、项目识别阶段
1、项目发起政府发起(主),财政/发改部门征集潜在PPP项目
2、项目筛选确定备选项目,制定计划,项目发起方提交资料上报某某区PPP项目审批部门(一般为当地的财政部门、发改部门或PPP中心)
3、物有所值评价定性评价(能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和和平竞争等)、定量评价(能否降低项目全寿命周期成本),以上均委托咨询机构编制,并随PPP模式申请报告一起上报西湖区PPP项目审批部门
4、财政承受能力论证确保每年政府付费或者政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例(10%)o委托咨询机构编制,并随PPP模式申请报告一起上报某某区PPP项目审批部门项目PPP模式申请、物有所值评价报告、财政承受能力论证报告提交至某某区PPP项目审批部门,某某区PPP项目审批部门对项目作出PPP模式回复函
二、项目准备阶段
5、管理架构组建专门协调机构,负责项目评审、组织协调、监督检查等项目实施机构(政府或其指定的有关职能部口或者事业单位,本项目为某某区城乡建设局),负责项目准备、采购、监管和移交等包括项目概况、风险分配基本框架、项目运作方式、交易结构、合同体系、监管架构、采购方式选择
7、实施方案审核财政部门进行验证通过验证则政府审核;未通过验证调整方案再次报财政部门验证
8、某某区PPP项目审批部门针对项目回复二次论证函
9、项目实施方案由区发改委牵头组织审核,项目正式实施方案由区重点办牵头组织审核,最后再报区政府审定
二、项目米购
10、资格预审:
(2)发布资格预审文件
(3)发售资格预审文件
(4)潜在投资人编制资格申请文件
(5)资格审查
(6)委托人确认资格委托人审查结果
(7)发资格预审合格通知书
11、采购文件编制
12、响应文件评审并编制评审报告报送评审报告,确定成交投资人成交结果公示,发出成交通知书
13、谈判与合同签署
四、项目执行
14、项目公司成立
15、融资管理
16、绩效检测与支付
17、中期评估
五、项目移交
18、移交准备
19、性能测试
20、资产交割
21、绩效评价备注审批时间请尽量节约,利用统筹时间,在各审批环节,尽量使用并联的方式1M玄箕,II凯惭,衅彷*I1H^mvmiii1:管部门社会涟本射政部门顶II实施机构,・5IW岫43ilnttiftr—JI,•护ni齐视询el.n耐做in*项目llvvl磨备顼Hild项4!Hn々flislhT.PPPiiHwrihhI6-itIlWftlttxWKtif第沥否询机构•Iflllrfilhlxejht怵公m•甩牌壬牛h.Ifh.15m幻4h|r-J».MIA40111CJIlKHW:上图10-1PPP操作流程图附表1项目社会资本方股权投入收益测算附表2项目社会资本方债权投入收益测算附表3项目固定资产折旧附表4项目成本测算表附表5社会资本方资本金现金流量表序号影响因素序号评价因素PPP模式传统模式1风险因素
1.1项目风险是否转移给最合适管理风险的一方优良
1.2突发状况下,项目风险分配是否可靠优良
1.3市场是否具有足够的管理能力来控制可转移风险优良
1.4是否真正把风险转移给了社会资本方良良
1.5能否满足服务性能的要求优良2全寿命成本
2.1社会资本方能否自有决定运营维护的要求优良
2.2社会资本方是否对所有整修负责优差
2.3社会资本方是否对合同期内资产的实施性能负责优良
2.4项目运作是否保留足够的弹性空间优差
2.5项目对政府的财政压力程度优差3产出规范和创新
3.1社会资本方能否自由决定交付服务的方法良差
3.2资产的设计和施工方法是否在社会资优良本方的控制下
3.3资产的设计和施工方法是否有创新的余地优一般
3.4公共部门是否给出社会资本方创新的合适范围和详细说明良一般
3.5是否对创新对运营的影响做出预测良差4资产使用率
4.1社会资本方能否提供优质的服务优一般
4.2社会资本方是否有自有安排资产以提供额外服务良差
4.3社会资本方能否获得提供额外服务的收入良一般5运营管理
5.1服务市场是否足够大以获得想要的经济规模优一般
5.2社会资本方是否具备更佳的服务能力优良6市场竞争
6.1市场参与者的数量是否充足优差
6.2项目是否具有足够的吸引力良一般
6.3市场竞争机制是否有利于项目获得资金价值优一般风险因素风险影响程度风险发生概率主要承担单位风险防范及应对措施政治风险政策稳定性大极低政府项目为城市建设改造项目,也是增加地方基础设施投资的重点项目,得到政府支持,在国家层面,PPP模式也是当前推动投融资改革的重点方向,近期鼓励政策不会改变政府决策风险大极低政府项目提出经过深入前期论证,采用PPP模式也得到政府认可政府信用大低政府要求政府作出相应的声明和保证,政府作为一方当事人,有责任履行各文件规定的合法、有效、有约束力的义务,各项条款适用法律对其有强制执行力政治反对风险大低政府提出机构应做好项目前期调查,加强项目宣传,进行项目社会稳定性风险评估前期审批风险中低政府政府方负责项目的可研、用地、初设等前期事项报批,并应在其权限及管辖范围内协助项目公司获得与项目有关的项目设计、建设、运营、养护及管理等所需的批文项目公司应尽量提前列出所有需要审批的条款,整理出合理的申报顺序和所需的材料法律风险法律变更中低共担建设期间,如果因发生本项目实施主体所属的本级政府方可控的法律变更导致项目发生额外费用或工期延误,项目公司有权向政府方索赔额外费用、要求延长工期或要求认定“视为己开始运营〃;在运营期间,如果因发生本项目实施主体所属的本级政府方可控的法律变更导致项目公司运营成本费用增加,项目公司有权向政府方索赔额外费用或申请延长项目合作期限;如果因发生本项目实施主体所属的本级政府方可控的法律变更导致合同无法继续履行,则构成“政府违约事件〃项目公司可以通过违约条款及提前终止机制等进行救济对于超出本项目实施主体所属的本级政府方可控范围的法律变更,如由国家或上级政府统一颁行的法律等,应视为不可抗力,按照不可抗力的机制进行处理项目公司有权要求延长工期,获得补偿或延长项目合作期限;法律及监管体系中低共担该风险主要造成的危害包括合法操作程序无法完全适应PPP项目、争端纠纷处理无法解决等问题,因此建议在合同中将争端解决程序、双方的权利义务等关键内容描述清楚,尽可能减少该风险所导致的危害金融风险融资风险中一般社会投资人投资人应确保项目资金及时到位,合同中可将融资交割设置为合同生效的前提条件社会资本必须确保于合同生效日后规定时间内(如七个工作日)实现融资交割,并在融资交割时间向政府方交付所有已签署的融资文件复印件,以及政府方可能合理要求的表明融资交割已实现的其他文件融资成本变动中一般社会投资人项目投资人应根据自身对未来现金流量的预测,自主选择融资来源,自担融资风险自然风险不可抗风险大低共担在合同中对不可抗力事件做出明确定义,明确发生不可抗力事件之后的应对措施,例如明确相应的赔偿计算方法、支付程序等,此外要明确不得声称为不可抗力的事件地质条件复杂小低共担在合同明确说明,当发生的合理勘测外的气候/地质问题(例如工程建设用地上发现考古文物、化石、古墓及遗址、艺术历史遗物及具有考古学、地质学和历史意义的任何其他物品)影响到项目的执行,有关的进度日期应相应延长,同时,政府应选择支付补偿金,或相应延长运营期建设风险招投标风险中低政府政府方应采用公开招标的方式确定社会投资人,并事先对有意愿的社会投资人进行资格预审设计风险中低社会投资人政府方应采用公开方式确定设计单位,并组织专家组对设计成果进行全面审查技术风险中低社会投资人鼓励承包方采用成熟和先进的技术工期延误中一般视原因而定合同中应明确项目建设工期及竣工截止时间,并视具体产生原因,提出工期变化后(提前或延误)处置方案如因项目公司的原因造成建设期期限缩短或延长,则应明确奖惩措施若因政府或其他原因导致工期延误,应明确补偿机制工程质量大低社会投资人社会投资人(承包方)应建立完善项目质量管理体系,对人员安排、施工工序、原料供应进行全面管理政府部门(实施机构)对工程提出合适的质量要求,并在监理单位的配合下对施工过程进行全面监督控制,因承包方原因而导致的工程质量问题,由社会投资人自行承担,在合同中,应明确质量要求,并确定违约赔偿条款建设投资中一般社会投资人社会投资人(承包方)应建立完善项目成本控制体系,项目投资按概算控制,因社会投资人原因导致实际投入超出,由投资人自行承担安全事故风险大低社会投资人社会投资人应要求施工方购买工程保险转移风险但社会投资人应与施工方承担连带责任运营风险税收政策变化小低共担合同中应明确在税收变化情况下的价格调整机制项目公司管理运维风险中一般社会投资人项目公司可以与专业的运营管理公司签订合同,以保证项目的运营效果在合同中明确规定构成项目公司违约事件的范围(例如项目公司发生债务危机、在实际完工日的当日或之前没有实现实际完工、没有按照协议规定进行运营、维护和修理等能力不足的表现),以及发生这些违约事件之后政府部门应该采取的通知、答复、处理等措施资金来源占总投资的百分比金额(人民币万元)出资方(人民币万元)股本金20%
4070.16南昌市赣昌建筑工程公司出资
814.03社会投资人出资
3256.13项目融资80%
16280.65项目公司融资
16280.65总投资(人民币)100%
20350.81融资总额
20350.81万元融资期限融资期限按9年计算建设期支付利息不偿还本金融资成本项目公司融资按年利率
6.37%确定还本付息方式a)等额还本利息照付;b)等额本息;c)最大能力还本付息本项目按等额本金方式还款a)0担保结构项目公司经营权质押,通常还需要投资人作股东担保作为增信手段序号年份社会资本股权资本支出收益社会资本债权资本支出收益合计
12017478.
65478.
6522018557.
682713.
083270.
7632019534.
642606.
713141.
3542020511.
592500.
353011.
9452021488.
552393.
982882.
5262022465.
502287.
612753.
1172023442.
452181.
252623.
7082024419.
412071.
882494.
2992025396.
361968.
512364.
87102026373.
321862.
142235.46运营期
1.
002.
003.
004.
005.
006.
007.
008.
009.00养护、大修费用
180.
00180.
00180.
00216.
00216.
00216.
00852.
00852.
00852.00工资及福利
60.
0060.
0060.
0065.
0065.
0065.
0070.
0070.
0070.00运营成本
240.
00240.
00240.
00281.
00281.
00281.
00922.
00922.
00922.00运营成本收益
254.
40254.
40254.
40297.
86297.
86297.
86977.
32977.
32977.32时间建设成本补贴运营成本补贴年运营补贴支出金额合计备注
一、建设期含政府方股权支出与建设期利息
20171292.
6801292.68
二、运营期交工验收合格之日起计算
20183270.
76254.
403525.16社会资本年投资回报以成交时确认的数据为准
20193141.
35254.
403395.
7520203011.
94254.
403266.
3420212882.
52297.
863180.
3820222753.
11297.
863050.
9720232623.
70297.
862921.
5620242494.
29977.
323471.
6120252364.
87977.
323342.
1920262235.
46977.
323212.78金额合计
26070.
694588.
7430659.43投标文件组成评审因素评审原则备注商务部分30分投资人实力10分投标单位资质且财务状况投标人经验20分类似项目PPP业绩得4分,每个EPC或总包项目得2分投标文件的技术方案40分投融资方案10分视投标人投融资方案的合理性、可行性、抗风险能力评分施工方案20分按施工方案的先进性、创新性、针对性、结构功能布局设计合理性,是否有风险分析及防范措施,及施工负责人的业绩数量评分建设运营方案、维护维修方案10分运营方案的先进性、创新性、针对性、结构功能布局设计合理性,是否有风险分析及防范措施,及维护、维修方案评分报价30分投资收益率现行计价规定下浮率工程造价下浮投资收益率最低得最高分现行计价规定下浮率最高得最高分工程造价下浮越多得分越高指标类型权重指标要求备注项目资金25分项目资金到位符合项目资金投入计划,符合项目建设需要根据项目对资金的需要时间、融资计划及资金实际到位情况综合评分工程质量20分符合国家、行业相关技术标准,包括但不限于《建筑法》《建设工程质量管理条例》根据具体情况综合评分项目工期15分在约定工期内完成项目建设根据具体情况综合评分工程安全10分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于《建筑施工安全检查标准》,以及某某省、南昌市相关规范根据具体情况综合评分,建设期内出现重、特大安全事故的,从重扣分或不得分环境保护10分符合国家、行业关于环境保护的规定,包括但不限于《环境保护法》《建设项目环境保护管理条例》,以及某某省、南昌市相关规范根据具体情况综合评分,若经环保部分处分的,从重扣分社会稳定15分项目建设中无负面社会影响事件发生根据具体情况综合评分,出现影响社会稳定性事件,从重扣分或不得分政府满意度2分项目建设过程中政府的满意度由政府相关部门根据具体情况综合评分公众满意度3分项目建设过程中相关公众的满意度由随机选取的社会公众对本项目进行综合评分指标类1型权重指标要求备注项目维护40分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定以及某某省、南昌市相关法律法规和技术规范根据具体情况综合评分安全应急管理20分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,以及某某省、南昌市相关规范根据具体情况综合评分环境保护15分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,以及某某省、南昌市相关规范根据具体情况综合评分,若经环保部分处分的,从重扣分政府满意度5分项目运营过程中政府的满意度由政府相关部门根据具体情况综合评分公众满意度20分项目运营过程中相关公众的满意度由随机选取的社会公众对本项目进行综合评分项目建设期123456789年初社会资本资本金余额
3256.
132894.
342532.
552170.
751808.
961447.
171085.
38723.
58361.79本年度新增资本金投入额
3256.13本年度偿还社会资本资本金额
361.
79361.
79361.
79361.
79361.
79361.
79361.
79361.
79361.79年末社会资本资本金余额
3256.
132894.
342532.
552170.
751808.
961447.
171085.
38723.
58361.
790.00本年社会资本资本金收益
0.
00195.
89172.
85149.
80126.
75103.
7180.
6657.
6234.
5711.52本年支付社会资本资本及投资收益额
0.
00557.
68534.
64511.
59488.
55465.
50442.
45419.
41396.
36373.32项目建设期123456789年初贷款余额
0.
0016280.
6514471.
6912662.
7310853.
779044.
807235.
845426.
883617.
921808.96年中新增贷款
16280.65年中偿还贷款
0.
001808.
961808.
961808.
961808.
961808.
961808.
961808.
961808.
961808.96年末贷款余额
16280.
6514471.
6912662.
7310853.
779044.
807235.
845426.
883617.
921808.
960.00本年应付利息
478.
65904.
12797.
75691.
38585.
02478.
65372.
28265.
92159.
5553.18本年实付利息
478.
65904.
12797.
75691.
38585.
02478.
65372.
28265.
92159.
5553.18本年偿还本息合计
478.
652713.
082606.
712500.
352393.
982287.
612181.
252074.
881968.
511862.14建设期
1.
002.
003.
004.
005.
006.
007.
008.
009.00原值
20350.
8120350.
8118089.
6115828.
4113567.
2111306.
019044.
806783.
604522.
402261.20年折旧
2261.
202261.
202261.
202261.
202261.
202261.
202261.
202261.
202261.20净值
20350.
8118089.
6115828.
4113567.
2111306.
019044.
806783.
604522.
402261.
200.00项目建设期
1.
002.
003.
004.
005.
006.
007.
008.
009.00养护、大修费用
0.
00180.
00180.
00180.
00216.
00216.
00216.
00852.
00852.
00852.00工资及福利
60.
0060.
0060.
0065.
0065.
0065.
0070.
0070.
0070.00年折旧
2261.
202261.
202261.
202261.
202261.
202261.
202261.
202261.
202261.20财务费用
478.
65904.
12797.
75691.
38585.
02478.
65372.
28265.
92159.
5553.18经营成本(运营成本)
240.
00240.
00240.
00281.
00281.
00281.
00922.
00922.
00922.00总成本(运营成本,年折旧,财务费用)
478.
653405.
323298.
953192.
593127.
223020.
852914.
493449.
123342.
753236.38项目建设期
1.
002.
003.
004.
005.
006.
007.
008.
009.00现金流入
0.
003525.
163395.
753266.
343180.
383050.
972921.
563471.
613342.
193212.78营业收入
0.00补贴收入
0.
003525.
163395.
753266.
343180.
383050.
972921.
563471.
613342.
193212.78回收固定资产余值回收流动资金
0.00现金流出
3734.
782953.
082846.
712740.
352674.
982568.
612462.
252996.
882890.
512784.14社会资本方资本金
3256.13借款本金偿还
1808.
961808.
961808.
961808.
961808.
961808.
961808.
961808.
961808.96借款利息支付
478.
65904.
12797.
75691.
38585.
02478.
65372.
28265.
92159.
5553.18经营成本
240.
00240.
00240.
00281.
00281.
00281.
00922.
00922.
00922.00营业税金及附加
0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.00所得税前净现金流量-
3734.
78572.
08549.
04525.
99505.
41482.
36459.
31474.
73451.
68428.64累计所得税前净现金流量-
3734.78-
3162.70-
2613.66-
2087.67-
1582.26-
1099.90-
640.59-
165.
86285.
82714.46所得税
0.
000.
000.
000.
006.
653.
760.
885.
620.
000.00所得税后净现金流量-
3734.
78572.
08549.
04525.
99498.
76478.
59458.
43469.
11451.
68428.64累计所得税后净现金流量-
3734.78-
3162.70-
2613.66-
2087.67-
1588.91-
1103.66-
641.47-
171.
48285.
82714.46。