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文本内容:
房地产费用及款项支付管理制度报销或付款时的经办人员流程费用类本司员工谁经办谁负责A费用单据报销程序凭合法的原始票据一
①经办人一
②验收人证明人一
③财务审核一
④分管财务副总经理一
⑤总经理一出纳复核付款B应酬或礼品等招待费单据报销程序凭合法的原始票据一
①经办人一
②分管财务副总经理一
③总经理一
④财务审核(数额发票)一
⑤出纳复核付款其它类对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的财务只要审核数量、金额、大小写是否一致即可;月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账,原单据做为附件附在后面工程类工程(进度)款或供货款支付程序
(1)乙方单位提出并填写工程进度款审核表,按程序到各部门批后,由工程部预算人员为经办人到财务部门填写工程款支付申请书并经各部主管签字后财务部连同工程进度款审核表串发(0A)报董事长、集团财务董事长三天内批复(假期顺延)
(2)工程(供货)进度付款审批表
(3)财务根据合同和预(结)算等资料进行审核付款时要附发票,货物采购还要有本司指定人员的验收
(4)多数散户付款,有关部门要统一造册,集中审核,手续完备后才能支付
二十四、任何人无权随意给员工增加工资,调增工资需经董事长审批方可调资每月工资发放必须按规定的考勤制度计算后编出工资表,经审批后发放;奖金及过节费应事先向董事长申报,批准后开支
二十五、电话费严格控制公务外使用电话,要求长话短说,废话少说,尽量减少通话时间和次数对公司固定电话、个人移动电话公务通讯实行包干制度即办公、移动电话包干通讯费标准年办公室每月报送或取单给财务报销并登记;财务年终统计结算
二十六、差旅费报销标准
1、出差人员交通费、住宿费、市内交通费,实行分项计算的方法,经审核后方可报销
2、分项标准表
3、探亲人员根据不同地区由办公室统一拟出方案(夫妻、儿女),报总经理审批
4、公司有紧急业务或特殊事由的出差人员,其出差费用(含交通工具)由总经理特批后报销下级人员随从上级人员出差可以按上级人员或特批人员的住宿标准执行集团总部派人协助人员的工资及差旅费(单程)由本公司规定先行报销交通费用;回程差旅费由集团总部垫发,经董事长批准后到公司随时报销*工资为代收代付*
5、报销票据背面都要有经办人签字或骑缝签字
6、遇到特殊情况,超出报销标准,审核时须注明超出金额,最后由董事长决定签字
二十七、办公费用,办公用品用具由办公室统一采购,办公室根据各部门使用情况填写“申请单”经批准后购买,并由专人负责登记保管,各部门人员领用办公用品用具时应登记,到办公室领用
二十八、对于10000元以下的低值易耗品、固定资产购置必须事先写出书面申请报告,说明购置原因等事项,报总经理审批后方可购置
二十九、除预付工程款以外所有非实物性款项支出,单笔凡超过10000元的要说明事由并经董事长批准后方可付款日常经常性开支按月计划统一审批
三十、业务招待费,本着“节约、实惠”的原则严格执行报批制度,每次业务招待均应事先征得总经理同意并批准
三十一、礼品费用赠送礼品一律实行事先申请,并征得总经理同意及批准凡一次赠送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批应收账款及应收票据管理制度第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,减少坏账损失,确保企业权益,特制定本制度第二条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化情况、签注于信息调查表相关栏内但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款如超过此期限,财务部门就其未收款项详细列表,通报营业部门主管,转为呆账以后收回票据时,再行冲销第四条营业部门所收票据,自销售日起算,至票据兑现日止,以120天如超过此期限者,财务部门即依查得资料,就其超限部分的票据编列明细表,通知营业部门加收利息费用利息均以月息2分计息第五条赊销货品收受支票时,应注意下列事项注意发票人有无权限签发支票非该商号或本人签发的支票,应要求交付支票人背书注意查明支票有效的必要记载事项,如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全所收支票账号号码愈少表示与该银行业务往来愈长,信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务部门协助办理)注意所收支票账户与银行往来期间金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部门协助办理)
6.注意支票上的文字有无涂改、涂销或更改现象注意支票记载可更改处是否加盖原印鉴注意支票上的文字记载(如“禁止背书转让”字样)注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效),如有背书人,应注意支票提示日期,是否超出第六条的规定尽量利用机会通过A客户了解B客户支票信用第六条本企业收受的支票提示付款期限,最晚应于到期日后六日内予以处理第七条所收支票己交者,如退票或因客户存款不足,或其他因素,要求退回兑现或换票时,营业单位应填具票据撤回申请书,经部门主管签准后,送财务部门办理,营业部门取回原支票后,必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保物,或新开支票,只交付原支票,但仍须依上列规定办理第八条应收账款发生折让时,应填写折让证明单,其折让部分,应设销货折让科目表示,不得直接由销货账减除第九条财务部门接到银行通知客户退票时,应即转告营业部门,营业部门对于退票,无法换回现金或新票时,应即寄发存证信函,通知发票人及背书人,并迅速拟订处理办法第十条营业部门将退票申诉事务送请财务部门办理时,应提供下列资料发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务部门)发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、设定抵押;建筑物应注明所有权人、建号、设抵押;其他财产应注明名称、存放地点、现值等)其他投资事项第十一条上列债权确定无法收回时,应专案列送财务部门,并附税务机关认可的合法凭证呈总经理核准后,才能冲销应收账款第十二条依法申诉而无法收回债权部分,应取得法院债权凭证,交财务部门列册保管,倘事后发现债务人(在债务请求权有效期内)有偿债能力时*应依上列有关规定申请法院执行第十三条本企业员工不依本制度规定办理或有违法行为,致使本企业权益蒙受损失者,依人事管理规则论处情节严重者交司法机关处理第十四条本制度经董事会核准后公布实施,修订时亦同。