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审计年终工作总结范文 一年的工作即将离我们而去,在这岁末年初的日子里,朋友,你是不是打算写呢下面是由为大家的“审计年终”,仅供参考,欢送大家阅读 20xx年4月,结束上市公司20xx年财务年报审计之后,感慨万千!随即开始酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结随着不断的分析和理解后发现,有些总结不仅和自己从事的工程有关,而且折射了整个审计行业的诸多现象于是,带着总结和反省的精神、抱着大胆改革的思路,从行业开展、事务所质量控制导向、风险评估程序应用等多个知识面出发结合理论和实际工作,发现其中的不合理之处及获取的经验成于此文特别是其中对国内所开展的建议、薪酬导向审计,笔者认为都是有一定的借鉴意义 由于时间仓促,本文未论大家之所论,内容相对新颖但对于未涉及之处及内容的过于宽泛和疏漏还忘阅者见谅从业不久,有些幼稚的体会和憧憬,自然渲染于黑白之间,之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅
一、对国内事务所行业开展的前景及建议 “事务所的做大做强”最快捷的方式莫过于合并但是,同样的方法,不同的事务所却做出了不同的效果,此文主要针对具备证券资格的国内事务所
1、从国家平安机密和资本市场扩容看国内事务所的开展前景 首先,从国家平安机密看事务所开展在这里,笔者不管事务所整体行业成长,而只谈有关国内事务所的开展,所以自然对立面肯定是国际四大会计师事务所要谈外乡所的做大做强,必然是要向国际四大所挑战的,假设非然那么无所谓该话题从中国注册会计师协会的统计数据来看,xx-xx年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所占有率分别为
53、00%、
54、78%、
52、81%暂且粗略的假设收入与数量成一定比例关系,这意味着,国内有近一半的上市公司由国际四大会计师事务所负责从另一宏观经济数据分析,20xx年a股市场近1600家上市公司占我国20xx年gdp
37、67%,结合两者信息和国际四大所业务质量控制的底稿符合要求,意味着我国近
18、84%的gdp信息流向是透明状态目前风险导向审计理念贯彻的是了解企业的全方位立体化信息,其中包括企业内部控制、供给商和客户环境、技术和研究开发能力、企业开展战略及战术、核心竞争力等等,这些信息也象征着企业的过去、现在和未来 简言之,我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、金融房地产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财务和企业环境信息根本属于信息无监管化从20xx年7月爆发的力拓间谍门事件来看,我们暂且不考虑其中的政治和集团利益因素,而只需考虑这项间谍门事件的操作流程不难发现其中的商业机密为何物笔者不知道大局部审计人员的数据分析能力和职业操守素质如何,但相关数据分析的结果就是国家机密 所以,从国家机密平安考虑出发,笔者认为国内事务所的做大做强是趋势和必然可是这也并非拔苗助长似的成长,而是要让外乡事务所本身科学、合理、健康的开展,提高自身核心竞争力优势俗话说,有多大锅下多少米,我国国内事务所目前的这口“锅”尺寸确实不大,无法扛大梁,眼下国内事务所的行业开展已是配合我国经济建设中不可缺失的分支力量 其次,从资本市场扩容来看20xx年9月,据商务部人士声称在20xx年适当时候支持符合条件的境外公司通过发行股票或存托凭证形式,在中国证券交易所上市,即a股市场方案即将推出guo际板这给国内事务所开展国际业务又注入了新的概念和活力然而,为此而产生的事务所人才储藏、风险控制、业务技能等等问题也即将摆在国内所的面前面对这些诱人的机遇和挑战,国内所如果战略性实质合并和开展及储藏人才,决定了未来外乡所的未来生存空间
2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对 首先,是目前国内事务所做大做强的核心竞争力存在问题我国国内事务所目前开展依靠的社会资源在其力所能及的范围内,社会资源丰富决定了业务的广泛程度然而,所谓中石油、中石化、建设银行、工商银行、农业银行、中国移动等他们力所不能及的范围,这时就显出了他们核心竞争力的匮乏这也是严重制约着有健康核心竞争力的事务所的开展有人把这种问题归根为制度导致的腐败问题、也有人归根为的传统作风习惯和急功近利问题、更有人归根为行业本身收费性质问题其实,这一系列的问题,也不是在这里三两句能够说的清楚的故而暂且把这种问题归结为审计风险意识问题 即国内事务所缺乏经营风险意识问题,所谓些个合伙人毫无审计风险而言,他们认为任何问题都能够解决而实在一些风险解决不了的时候,他们就说没那个业务能力,实那么没那个社会资源也正因如此而导致的行业恶性竞争,多少对审计行业有着雄心壮志的义士不得不暗淡的退出这个舞台
二、事务所业务质量控制
1、业务控制理念对业务质量的影响 强化业务质量是未来事务所开展的核心竞争力,而质量控制是业务质量的核心动力目前国内所在这方面于四大是有相当的距离笔者了解到很大局部国内所在质量控制的留于形式、新审计准那么要求下的执行情况、薪酬机制导致的人才流失等情况是相对于国际四大而言是严重的尽管目前四大在某些方面也开始出现缺乏 业务质量的强化,从某一角度上说就是将审计细节化但是,任何事务的细节化,最终会招来大局部员工的反感和厌恶情绪所以对应的领导推动就显的格外的重要,而领导的推动必然要考虑本钱收益的根底,利益上的得此失彼最后将落在领导的决心上为此,笔者从业务控制质量的理念出发,进行了相对分析 业务质量理念分为业务控制理念和人才竞争理念业务控制理念和人才竞争理念的是一个事务的两面,前者是向外,后者是向内 所谓业务控制理念即严格控制风险的文化、有效的业务流程、强有力的领导推动机制等一个好的业务流程决定了业务质量的层次,积极贯彻新审计准那么的业务要求已是必然的趋势而对新的审计系统进行相关的培训和执行及后续强化和讨论,必然会影响局部老员工的反感和局部领导的利益分配审计本身从实质上来讲既是一个带着思想而进行程序化的过程暂且剥离思想的参与,单是程序化的过程缺陷就有可能导致致命的法律责任风险而新审计准那么的风险导向审计充分调动了整个工程组在整个审计始末进行着思考对于控制风险和躲避法律责任都有着积极的作用,对于新一代审计人员和会计师事务所充满着机遇和挑战无论是国内所和国际所,我想,在中国,大家在同一起跑线所以,在业务控制理念的,必将是消灭性的结束!
2、人才竞争理念薪酬导向审计 在人才竞争理念方面,事务所必须营造完善有效的竞争体制,这一点对于事务所的长远开展积蓄着人才储藏事务所的竞争力无非业务层和领导层领导层,我们决定不了但是,这两者绝对是相互作用和制约着事务所建立的竞争理念必须剥离个人情感,以客观实质为根底审计风险主要集中在事务所和签字会计师,而业务执行人员的风险在一定程度上可以忽略不计所以在业务执行阶段,我们不光要执行执业准那么的要求进行风险导向审计,还有一个值得重视的是“薪酬导向审计”“薪酬导向审计”在国内尚无定义,纯属我个人概括,如有不妥,还忘见凉 “薪酬导向审计”主要存在于国内一些依据收费而进行业务提成的事务所,但是这些事务所又不是真真意义上的“薪酬导向审计”,他们只是完成审计工作后,根据收入的比例或者个人的情感而进行的薪酬分配这样的结果,可能导致的风险将是非常重大的 以笔者从也几年的经历为例进行说明在不少初进事务所初中级员工和一些有经验的审计人员在业务执行阶段,即使发现了错报,他们也进行隐瞒,进而进行合理化的修饰和掩盖原因很简单,在最短的时间做最多的工程,那最多的提成,而忽略了大量的可能隐藏的风险这大大增加了事务所执业风险,这种风险不是控制不了的,而是被刻意的隐瞒出现这种情况的原因很简单,人才竞争理念的! 而“薪酬导向审计”却能大大的克服这种风险在这,我只谈“薪酬导向审计”框架结构,具体的细化单凭我个人无法完善“薪酬导向审计”必须建立完善的评审制度,即做为考核的一项关键指标为之而适应的是必须建立一个“薪酬导向审计系数表” 这个风险系数表构成与发现的错报大小、科目底稿的难易程度、底稿的完成标准程度、集团组织结构的复杂程度等等指定一个系数表最后根据风险系数表的权重乘数参与薪酬的分配,同时这些工作都是要在方案审计工作阶段完成 20xx年是深入学习贯彻落实党的xx大精神的开局之年,也是全面小康社会和中国特色社会主义社会建设的关键一年在本年度的工作当中,在市委、市政府的正确领导下,我局认真组织学习党的xx大精神,认真负责对法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,有效地保障了全市经济和社会的健康开展现将本年度工作情况总结汇报如下
一、20xx年主要工作情况总结汇报 一开展了预算执行及其他财政财务收支审计 为标准预算管理,提高财政资金的使用效益,促进财政体系的进一步完善,我局完成了区20xx年度本级预算执行及其他财政收支审计和区xx中学、xx小学、区慈善会等4家单位的财务收支审计,涉审资金亿元,审计查处管理不标准金额万元,提出标准性管理意见和建议20条工作中我局不断创新财政审计理念,更加注重集中反映本级预算和财政专项资金的整体情况;更加关注涉及人民群众切身利益的工程和资金,关注教育、文化、卫生、平安等领域资金投入及运作情况;更加注重从体制、机制和制度出发,提出了严格控制一般性支出、从严从紧编制预算等合理化建议,到达了标准资金管理的目的 二开展了税收征管审计 为加强税收管理,提高地税部门依法治税的能力,我局完成了对区地税局、保税区地税局和xx市地方税务局第二稽查局等3家单位税收征管审计,审计总金额亿元,审计查处管理不标准金额万元,审计期间通过税务部门追缴入库税款共计万元,提出审计意见和建议3条同时,我们加大税收征管审计成果的转化利用,一是突出土地增值税征管现状和目前逻辑审核方面存在的监管漏洞,从制度上提出标准管理、堵塞漏洞的合理化建议,得到地税部门的认可二是地税部门积极采纳审计意见和建议,已对应缴纳土地增值税的纳税户进行了全面纳税检查,并对局部企业重新补缴了税款,为地税超额完成今年税收任务打下了坚决的根底 三开展了领导干部任期经济责任审计 为加强审计干部监督,促进领导干部依法履责,我局完成了经济责任审计6项,审计总金额亿元,审计查处管理不标准金额万元,提出意见及建议17条突出抓好以下三个方面的工作一是继续加强经济责任审计日常管理工作,对全区近五年的经济责任审计数据进行梳理,便于今后经济责任审计工作信息的利用二是全面落实跟踪审计整改情况,对上年度经济责任审计发现问题整改情况进行全面反应和检查,促使被审计单位认真整改,上年度审计书面报告整改情况落实率到达100%三是在经济责任审计中率先使用审计谈话制度,使审计组更好的了解被审计单位的业务实质和实际情况,为科学评价领导干部打下良好根底 四开展了资金绩效审计 坚持“民本审计”理念,继续开展专项资金领域的绩效审计探索,我局完成了区经济开展资金绩效审计工作,涉及被审计单位7家,延伸扶持企业122家,涉及涉审资金
7.4亿元,审计查处管理不标准金额
1.23亿元,提出意见及建议5条作为对资金绩效审计工作的有力探索,审计工作一是在审计评价上下工夫,通过一些技术指标和经济指标将定性化的指标以定量形式表现出来,最大限度保证了审计评价的客观公正;二是在审计效果上下工夫,从完善制度、标准管理的角度出发,提出了完善经济开展资金政策法规、强化监督制约机制等建议,推进了经济开展资金相关政策法规的修订和日常考核监管工作的加强 五开展了政府投资工程审计 进一步加大对政府投资建设工程的审计监督力度,最大限度节约财政资金,我局共完成政府投资建设工程审计任务1145项,审计金额
26.28亿元,审定金额亿元,审减
3.81亿元同时,还开展了对大运场馆配套工程、城市绿道工程、保障性安居工程等政府投资重点建设工程的跟踪审计在审计工程的安排上,以大工程、热点工程、民生工程审计带动其他政府投资工程审计,切实做到最大限度节约财政资金,提高投资效益重大工程根本实现审计过程全覆盖,从工程可行性研究、立项、设计、规划、招投标等各事项进行事前控制,实施预算审查,强化在建工程跟踪审计,抓好竣工结算审计,把好政府投资工程最后一道防线 六开展了专项审计及审计调查 按照年度审计和上级审计机关的统一部署,对市第xx届世界大学生夏季运动会赛区委员会“办赛事”专项资金和物资使用情况、全区中小学校舍平安工程、灵活就业政策实施效果、“扶贫济困”日捐赠资金物资、区“双到”扶贫资金等5项民生领域的工程,进行了专项审计和审计调查,涉审资金
4.38亿元,审计查处管理不标准金额万元,提出意见及建议6条,确保了专项资金的平安和使用效益,进一步促进了各项惠民政策的落实
二、主要工作做法和经验 一以制度建设为重点,促进内部管理的科学化、标准化 一是从机构设置入手,根据区委组织部的批复,在局科室中,增设了审理科,审理有关审计业务事项,组织实施审计工程质量检查与考核,催促被审计单位根据审计结果进行整改二是针对审计工作中出现的新情况和新问题,修订了《区政府投资工程审计监督暂行规定》,进一步完善了《案例指导制度》、《协作和内控制度》、《超常规加班制度》等审计制度和优化了《“全过程跟踪三级复核”审批流程》,从审计的实施、报告的出具、审计成果的运用等方面进行了明确和标准 二以能力建设为核心,全面提升审计人员整体素质 一是实现审计业务培训全覆盖,要求审计人员每年至少完成一项审计业务培训,年初根据各科室培训需求制定《区审计局人员培训方案》,先后组织人员参加计算机业务培训、主审业务培训和《经济市审计机关经济责任审计操作规程试行》等培训二是拓展学习渠道,加强与其他审计机关的交流与学习,借鉴其审计工作好的经验和作法,提升了审计人员的业务能力三是发挥“传帮带”作用,充分发挥业务骨干的作用,形成学习互助的气氛,通过召开审计业务会议,研究解决审计中发现的问题,到达交流思想,共同提高的目的 三以廉政建设为保障,树立和维护良好的审计形象 始终把廉政建设作为审计工作的“生命线”和“高压线”,坚持审计工作进行到哪里,廉政工作就跟进到哪里一是年初严格按照“一岗双责”的要求认真落实党风廉政责任制,制定了《20xx年落实党风廉政建设责任制实施方案》,扎实开展好廉政风险防范管理工作二是结合今年的纪律教育月活动,出台了《区审计局人员工作守那么》,严格执行审计署“八项规定”,始终做到廉政建设常抓不懈,反腐倡廉警钟常鸣,不断提高拒腐防变能力三是强化党性教育,提高党性修养,在“七一”前夕开展“一把手”讲党课、“廉政大讲堂”等一系列活动,增强党员干部岗位意识和效劳意识 四以文化建设为动力,营造审计工作良好气氛 加强机关文化建设,提升审计队伍的精气神一是以“群众工作年”为契机,深入开展“争先创优”活动,组织开展公务员志愿者文明出行、党员干部队伍进社区、爱心捐款等系列公益活动二是结合扶贫“双到”工作,组织干部职工深入到对口扶贫的村里,了解群众生活的疾苦,突出解决他们迫切需要解决的问题,帮助干部职工树立正确的人生观和世界观三是关心干部职工生活,充分发挥工会在群众中的作用,通过组织参加全区播送操比赛、市局运动会、长跑日活动、读书月活动等丰富多彩的形式,丰富干部职工的业余生活
三、20xx年审计工作的主要思路 20xx年我局审计工作的主要思路是认真学习全国审计工作会议精神,深入贯彻落实党的xx大精神,按照省、市审计工作的总体部署和要求,紧紧围绕区委区政府中心工作,突出“预算执行审计、经济责任审计、绩效审计、政府投资审计”四大主题,全面履行审计监督职责,为我区经济持续健康开展作出更大的奉献同时,不断加强廉政建设、机关作风建设,开拓工作思路,创新工作方法,提高审计质量,促进审计工作向更高层次迈进 根据上述工作思路,20xx年我局的审计工作旨在推动“四个深化”、“三个加强”,实现审计工作再上新台阶 一是深化政府财政审计工作,构建财政审计大格局 认真梳理20xx年本级财政资金的增长方式和支出结构,以全部政府性资金为主线,以构建财政审计一体化为思路,紧紧围绕财政“重点、热点、难点”问题,把当年急待解决、政府关心、人大关注的问题作为审计重点,把“三公经费”和会议费开支情况作为审计的重要内容,将财政审计与税收征管审计、经济责任审计、绩效审计和政府投资审计等多种审计形式相结合,丰富财政审计的广度和深度同时,重点关注20xx年本级地方财政预算执行审计发现问题的整改情况,促进公共财政体系的逐步健全和完善,提高财政资金的使用效益 二是深化领导干部经济责任审计工作,不断加强干部权力运行监督 20xx年我区经济责任审计任务非常繁重,全局工作主要围绕经济责任审计工作展开,我们将进一步统一思想、统一布局,统筹安排审计力量,形成全局一盘棋,充分发挥合力,充分利用审计资源,将各部门落实中央“八项规定”相关要求的情况作为审计的重要内容,优质高效完成区委组织部委托和上级审计机关授权的经济责任审计工程组织召开我区经济责任审计领导小组会议,将前期经济责任审计中所发现的重大问题、普遍性和趋势性问题,通过经济责任审计领导小组会议进行披露和分析,为领导干部监督管理工作提供支持,为区委全面考察、正确使用干部提供依据 三是深化专项、绩效审计工作,强化“以民为本”的效劳意识 关注政府在保障和改善民生方面的投入力度,深化对关系经济社会开展、涉及人民群众切身利益的环境、科技、医疗、教育、社会保障等公共领域专项资金的审计和审计调查加大专项资金和政府投资工程绩效审计力度揭露和查处严重铺张浪费、财政资金损失及效益低下等问题,促进勤俭节约,把钱用在刀刃上在进行绩效评价时,不仅要看经济效益、社会效益,而且要深入分析环境和生态效益,促进实现有速度、高质量、高效益、可持续开展 四是深化政府投资工程审计工作,继续探索创新工作方法及程序 加强对政府重视,群众关心,社会关注的重大政府投资工程的审计,积极开展惠民工程工程、市容环境提升工程审计以及保障性安居工程审计,实现对重大工程建设过程中的决策、规划、设计、招标、施工、监理等环节的全覆盖、全跟踪,把事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来,及时发现问题,及时堵塞漏洞,减少损失浪费通过进一步完善政府投资审计工作和“三级复核”审批流程,提高政府投资工程审计质量和审计效率,力求最大限度的节约投资建设本钱,提高财政资金的使用效益 五是加强审计信息化建设,拓展计算机审计方法 信息化建设是审计工作的技术手段和转型开展的重点突破口,我们将加大硬件投入、构建网络平台,实现审计AO系统与外网相互独立、平安运行,充分利用AO软件及交互功能管理审计工程、控制审计现场,真正实现审计过程的无纸化;另一方面通过组织信息化相关知识的学习、培训,提高审计人员的专业技能,不断总结计算机审计经验,提炼计算机审计成果,实现计算机审计案例共享 六是加强审计成果转化利用,提升审计效果 审计成果的转化利用是提升审计效果的关键,首先要注重从制度建设入手,从标准管理,防范风险的角度出发,从体制机制上提出解决问题和预防问题的方法其次要注重综合分析,对审计报告内容进行总结归纳和分析提炼,把握普遍性和规律性问题,形成综合性和具有前瞻性的审计分析成果最后要落实整改,建立健全跟踪落实机制,对报告中发现问题的整改情况进行全面反应和检查,催促被审计单位认真整改 七是加强审计机关自身建设,推动审计事业科学开展 审计部门作为政府监督部门,“打铁还需自身硬”一要加强廉政建设严格依法履行审计职责,严格遵守审计工作“八不准”纪律、保密纪律和各项廉政纪律,自觉接受各方面监督二要加强作风建设引导审计人员要树立正确的人生观、世界观和价值观,坚决贯彻落实“八项规定”,改良作风,杜绝慵懒散,提振精气神三要加强对审计人员的业务培训,提升审计能力提升审计能力利用市审计教育基地,定期不定期对审计人员培训,提升审计人员专业素质和业务水平,优化审计人员结构,营造良好的学习气氛,打造一支技术优良的审计干部队伍 以上就是我局本年度工作情况总结汇报以及下年工作思路,不当之处还请领导批评指正 我校在xx年中,充分发挥了内部审计的作用,对于有效地防范风险、确保资金平安、标准内部管理,促进学校财务管理标准、协调开展起到了积极作用我校内部审计小组根据教育局审计室xx年度年初工作方案和学校内部审计方案,在本年度完成了以下工作 主要工作内容
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习,解决了审计工作中遇到的新问题,使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变
二、认真学习相关业务,及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策在具体工作中对学校是否按政策标准收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计,保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审,并及时上报审计,有效地提高了教育经费使用效益根据学校经济活动特点,今年我校内部审计的主要内容有
1、对学校的各项收入进行了审核,内审小组认为学校的所有收入都及时入账,并纳入了学校的财务核算,无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况
2、对学校的各项支出情况,包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核,重点审计了支出的真实性和合法性,有没有损失浪费等行为,内审认为均符合有关规定要求各项支出均属合理
3、对于学校的资产构成情况,经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理
4、对学校的负债也作了相应审计,学校从xx年后没有产生新债,更没有举债消费
5、对学校收费情况进行了重点审计,未发现乱收费现象,学校收费合理,只按规定收取了相应的生活费,且按月收取,用规定收据一月一开,并做到了收前公示并对学生生活费给予了补助
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神,及时完成了教育局安排的各项工作审计工作中的措施
1、严格执行了年度审计工作方案,提高了对方案严肃性的认识在具体审计工作中坚持原那么,实事求是,客观公正地看待和处理问题
2、全面审计,突出重点对学校的财务审计既以真实性为根底把根本情况摸清楚,又抓重点问题进行深入地分析,争取了从机制上和制度上提出解决问题的方法
3、完善了制度,严格了管理严格审计质量管理,实行审计全过程质量控制,将审计准那么、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节
4、今后进一步加强学习和培训,把审计工作做得更好 进入审计局工作一年来,在局领导的正确领导和各位同事的协助下,比拟圆满地完成了自己所承当的各项工作任务,在政治思想觉悟和业务工作能力等方面都取得了一定的进步,为今后的工作和学习打下了良好的根底,现将近年来工作情况汇报如下
一、加强学习,提升个人素质 第
一、认真加强思想政治学习,不断提高自己的政治理论水平在思想上、政治上、行动上始终同党中央保持一致,坚决不移地贯彻执行党的路线、方针政策,积极参加上级和本单位组织的各种学习活动,工作和学习中能够认真学习邓小平建设具有中国特色社会主义的理论和xx同志关于“三个代表”重要思想,不断加深理解“三个代表”重要思想的时代背景、实践根底、精神实质和历史地位的认识,也进一步加深了对世界观、人生观、价值观更深刻的认识和需要进一步的自我改造同时,在思想上积极要求进步,于xx年8月份参加了入党积极分子培训班,做为一名预备党员进一步明确了我们党的下一步工作目标和任务,同时,进一步坚决了共产主义信念 第
二、认真加强专业知识学习,不断充实自己工程审计工作的业务知识对于我来说,虽然从事工程建设工作多年,有一定的工作经验和能力,但作为政府部门工程审计工作是一个崭新的工作,为了能尽快适应环境,更好地开展工作,努力坚持“向人学、向书本学”的学习型适应思路一方面,虚心向同科室的老同志请教,通过他们的言行举止、工作程序等来标准自己的工作行为;另一方面,认真学习历年的《中华人民共和国审计法》、《审计机关审计工程质量控制方法试行》等书籍杂志,努力掌握有关专业知识并在xx年9月份参加了xx理工大学举办的“全国造价工作师培训班”,系统地学习了《工程造价管理根底理论与相关法规》、《工程造价计价与控制》、《建设工程技术与计量土建、安装》、《工程造价案例分析》知识,通过了全国造价工程师全国资格考试,为更好地做好本职工作奠定了专业知识根底 第
三、认真加强科学文化学习,不断提高自己的综合素质我严格按照国家公务员的知识结构要求自己,提高自己的综合素质,在工作之余努力丰富自己全面的科学文化知识参加并顺利通过了公务员和机关工作者上岗培训考试,并自学计算机,通过了计算机应用技术中级资格考试
二、认真履行职责,积极开展工作 第
一、做好了全过程的跟踪审计工作xx年2月份,按照局里的安排,我到xx市会展中心建设工程从事会计出纳并负责工程的全过程跟踪审计工作在工程建设中,积极参与隐蔽工程的计量、验收,严格监视现场变更和现场签证的施工过程,对于违反规定的现场变更和现场签证,及时向领导提出解决,一律不得增加费用,不得进入结算四是建立“工程进度款控制台帐”,严格控制工程进度款建立了“工程进度款控制台帐”作为每次对施工单位支付进度款的一个主要依据,使对施工单位的进度款项支付动态一目了然每次支付进度款前,把施工单位上报的经工程管理部门确认的工程进度与台帐记载的已累计支付款项总额同本工程的造价、本工程的预算造价进行比拟后,再支付进度款,这样能使付款总额控制在合同造价、预算造价之内,确保按实支付进度款,有效地控制了工程进度款的支付,得到了全体筹建人员的一致好评 第
二、坚持原那么,认真办事,现场与资料结合,做好了“村村通”工程的投资审计工作xx年7-9月份,根据上级的文件精神和局里的统一安排,我参加了“村村通”工程的审计工作由于局里人员紧张,每天早上700就出发到各乡镇道路现场测量、抽样,风雨无阻中午时间放弃休息,将测量、抽样数据同有关签证一一核对,本着求实、严谨、认真负责的工作态度,将不符合要求的签证剔除,将与现场不符合的资料进行审减,晚上回来加班加点完成审计工作报告在短短的两个多月时间里,高质量地完成了全市的“村村通”工程投资审计工程,工作得到了局领导和有关部门的充分肯定,维护了国家的利益 第
三、深入现场,认真调研,对“雪野灌区节水改造”投资工程进行了严格审计水利建设工程投资超概算已成为水利建设的一个突出问题造成投资超概算的原因有政策性调整、工程变更设备材料价格上涨、建设资金利息增加等,当然也存在施工队伍的弄虚作假原因自10月份接手对“雪野灌区节水改造”投资工程审计后,我积极地到现场重新核对有关数据,并一一对结算资料中的原始凭证进行核查;另一方面查阅相关材料的市场行情,对超出市场价格的材料、设备进行了严格审减,并对不标准的取费标准进行了适当的调整,狠刹了水利建设工程中的不正之风,有效地防止了国家投资的浪费,维护了国家和人民的利益
三、坚持严于律己、努力做好表率 第
一、加强思想作风建设严格按照xx同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求,坚持“讲学习、讲政治、讲正气”,始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准那么;始终把增强公仆意识、效劳意识作为一切工作的根底;始终把作风建设的重点放在严谨、细致、扎实、求实上,脚踏实地埋头苦干;始终保持年轻公务员的蓬勃朝气、昂扬锐气和浩然正气 第
二、加强自身勤政廉政建设我十分珍惜组织部门给我到审计局工作的时机,工作中严于律己、勤奋从政、克己奉公、淡泊名利,努力克服生活上的各种困难,发挥年龄优势,主动、超量地开展工作在局领导和科室负责人以身作那么的典范鼓励下,本人也培养了自己不怕吃苦、不怕劳累、连续作战、持久作战的工作作风,从20xx年2月份在xx市会展中心建设工程到7-9月份的市内出发,屡次放弃了节假日和休息时间,有时常常将资料抱回家正理、审阅到深夜,按质按量完成了局领导交办的工作 一年来,在领导和同志们的关心支持下,通过自己的努力工作,取得了一定的成绩,但距领导和同志们的要求还有不少的差距
一、由于工作时间不长,对待自己的工作并不是得心应手,工作任务的繁重致使到现场的时机偏少,理论和实践的结合方面还有待于进一步提高
二、在工作中与领导、同时交流沟通不够,有时候只知道埋头拉车,自己年龄轻,在开展工作时有时缺乏魄力 在今后年度的工作中,我一定会进一步解放思想,紧跟局委局领导的工作思路,积极配合部门负责人和科室其他成员,认真实践“三个代表”重要理论,牢记“两个务必”,与时俱进,开拓创新,努力做好工程投资审计工作,为国家的工程投资事业奉献自己的最大力量 我校在20xx年中,充分发挥了内部审计的作用,对于有效地防范风险、确保资金平安、标准内部管理,促进学校财务管理标准、协调开展起到了积极作用我校内部审计小组根据教育局审计室20xx年度年初工作方案和学校内部审计方案,在本年度完成了以下工作 主要工作内容
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度 强化了业务学习,解决了审计工作中遇到的新问题,使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变
二、认真学习相关业务,及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策 在具体工作中对学校是否按政策标准收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计,保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审,并及时上报审计工作报告,有效地提高了教育经费使用效益根据学校经济活动特点,今年我校内部审计的主要内容有
1、对学校的各项收入进行了审核,内审小组认为学校的所有收入都及时入账,并纳入了学校的财务核算,无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况
2、对学校的各项支出情况,包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核,重点审计了支出的真实性和合法性,有没有损失浪费等行为,内审认为均符合有关规定要求各项支出均属合理
3、对于学校的资产构成情况,经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理
4、对学校的负债也作了相应审计,学校从XX年后没有产生新债,更没有举债消费
5、对学校收费情况进行了重点审计,未发现乱收费现象,学校收费合理,只按规定收取了相应的生活费,且按月收取,用规定收据一月一开,并做到了收前公示并对学生生活费给予了补助
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神,及时完成了教育局安排的各项工作 审计工作中的措施
1、严格执行了年度审计工作方案,提高了对方案严肃性的认识在具体审计工作中坚持原那么,实事求是,客观公正地看待和处理问题
2、全面审计,突出重点对学校的财务审计既以真实性为根底把根本情况摸清楚,又抓重点问题进行深入地分析,争取了从机制上和制度上提出解决问题的方法
3、完善了制度,严格了管理严格审计质量管理,实行审计全过程质量控制,将审计准那么、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节
4、今后进一步加强学习和培训,把审计工作做得更好模板内容仅供参考 。