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审计报告正文20XX【审计报告正文】***会计师事务所(北京)审计报告审计报告***专审字[20XX]第047号**省*县开展和改革委员会我们接受**省**县开展和改革委员会委托,审计了**县桑村**购物广场(以下简称“**购物广场”)建设产业扶贫就业(帮扶)基地奖补资金的申请及实收奖补资金情况,包括产业扶贫就业(帮扶)基地建设任务完成情况、是否符合文件要求的建设标准、用工人数情况、贫困人员用工情况、申请奖补的程序是否符合规定等
一、管理层的责任提供与基地奖补资金有关的资料并保证资料的真实完整性是**购物广场管理层的责任,主要资料包括
(1)基地工程根本情况介绍、建设相关的工程施工合同、施工记录、付款记录等;
(2)用工合同、用工总人数、贫困人员人数、工资支付记录等
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的根底上对建设产业扶贫就业(帮扶)基地奖补资金的申请及实收奖补资金情况是否符合**政【xx】36号文《**县人民政府关于支持扶贫产业开展的意见》发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准那么的规定执行了审计工作***会计师事务所(北京)审计报告审计工作涉及实施审计程序,以获取有关建设产业扶贫就业(帮扶)基地奖补资金的申请及实收奖补资金情况的审计证据审计程序主要包括实地查验、测量、监盘、查阅、访谈等必要的审计程序我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了根底3.工程建设情况xx年8月至10月扩建钢结构卖场,建筑面积为2058平方米,建设地点位于桑村乡桑村集厂房建设用地为租赁个人自留地,xx年10月9日扩建完成并使用未签订工程施工合同,无相关的收款收据,未取得正规发票4.产业扶贫就业(帮扶)基地建设工程合规情况***会计师事务所(北京)审计报告未取得环评文件5.建设工程标准执行情况扩建卖场的面积为2058平方米,符合**政【xx】36号文《**县人民政府关于支持扶贫产业开展的意见》扶贫车间的建筑面积不低于500平方米的要求6.新建产业扶贫就业(帮扶)基地人员安置情况xx年1月至xx年12月平均用工总人数21人,吸纳建档立卡贫困户4人,已与贫困户签订3年的劳动合同,为建档立卡贫困户**购物广场连续给工人发放工资12个月以上7.奖补资金计算及工程总体评价
(1)奖补资金计算依据**政【xx】36号文《**县人民政府关于支持扶贫产业开展的意见》
二、奖补标准
(一)产业扶贫就业(帮扶)基地“扶贫车间”资金奖补计算方式,总用工人数20—40人的奖补30万元;总用工人数41—60人的奖补50万元;总用工人数61—80人的奖补60万元;总用工人数81人以上的奖补80万元建档立卡贫困户就业人员占总用工10%以上的每增加建档立卡贫困人员1人,另增加奖补资金1万元奖补总金额最高不超过100万元,计算的**购物广场应奖补的金额总用工人数为21人,应奖补30万元,吸纳建档立卡贫困人数超过10%的人员应增加奖补资金1万元,合计31万元,因此安置贫困户最终应奖补的金额为31万元产业扶贫基地奖补资金共计应发放31万元,已拨付资金0万元,还应拨付资金31万
(2)工程总体评价***会计师事务所(北京)审计报告**购物广场的建设产业扶贫就业(帮扶)基地奖补资金的申请及使用积极贯彻和执行了**政【xx】36号文《**县人民政府关于支持扶贫产业开展的意见》的相关奖补标准通过该工程实施,解决了桑村乡桑村集附近4名贫困人员的就业,方便了贫困人员的就近就业,经济和社会效益显著但在工程建设及企业管理上还存在一些问题,主要存在以下问题
①16年未建立财务账,无财务管理制度
②工程支出均为现金支出,无支付记录,无正规发票,无施工合同由于产业扶贫基地内部控制和财务管理根底薄弱,工程支出存在无合同,无付款记录,工程支出均为现金,付款也未取得正式发票,通过对公司负责人、贫困人员、施工方的访谈及对公司所能提供的工程支出资料进行核查,确认新建工程的建设时间,完工投产时间以乡政府提供的说明为准在确认企业用工数量方面,由于企业用工主要为农村的贫困人员,年龄较大,普遍要求发放现金,工资的发放形式为现金,通过对公司负责人、贫困人员、普通员工的当面访谈及访谈,并核实在审计过程中取得工资表、考勤表、签到表与访谈内容的逻辑关系进行分析确认企业的用工人数及安置贫困人员数量在以上事项的审计过程中,所做的审计程序已与委托方进行了确认,并尽最大可能核实审计过程中取得的资料,保持了应有的关注及勤勉尽责***会计师事务所(北京)中国注册会计师中国**20XX年01月03日中国注册会计师***会计师事务所(北京)审计报告//模板内容仅供参考 。