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XX企业财务工作总结汇报【-财务工作总结汇报】工作总结之家工作总结频道为大家的xx企业财务工作总结汇报,供大家阅读参考更多阅读请查看工作总结频道本报告的内容只隐藏了公司的名称、人的名字还有具体的金额数据,其他一成不变发此文的目的,一是留作纪念,二是给觉得有用的人一点参考,三是希望与真正的审计专家交流以得到些指点毕竟这是第一次,也是至今为止的一份审计报告,因为此次审计刚刚结束,公司就安排我做让我反感的财务经理职位去了,至今再也没有从事内部审计工作此次审计结束,集团公司马上采取了行动,达成的结果有一是另派了财务负责人,二是重用了质检经理,三是关闭了大药房,四是冻结了资金投资申请……jlhk审计报告目录
一、jlhk公司概况
二、审计发现问题汇报
一、财务方面存在的问题
二、物流程序方面存在的问题
三、对hk现有财务人员的评价
四、整改措施
五、整改建议
六、办事处调查需要反映的问题
七、对hk大药房经营状况的评价及建议
八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议
九、其他建议jlhk审计报告公司领导***集团审计部hk审计组于XX年*月*日——XX年*月*日对jlhk公司进行了全面审计,经过审计,我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不标准,总体工作质量低下,财务对公司的业务失去控制,并严重地影响到hk公司正常业务的开展究其原因,与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关现将审计的情况汇报如下
一、jl省hk公司概况
1、hk公司于1999年*月*日登记注册,注册资本为人民币×××万元经营范围为批发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品;医疗器件股权结构为:股东名称投资金额万元占总股本的百分比张**××12%甘**××7%刘**××1%北京***集团××80%
2、机构设置公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、hk大药房、jl办事处、ly办事处、hlj办事处
3、领导班子成员三人总经理***、副总经理***、业务处长***公司现有职工包括办事处××人
4、截止XX年*月*日,hk公司资产总额×××万元,负债总额×××万元,净资产×××万元,库存存货×××万元;XX年1月—3月,主营业务收入××万元,本钱费用总额××万元,亏损××万元;发货××万元,回款××万元其中清欠××万元hk大药房资产总额××万元,负债总额××万元,净资产××万元;XX年1月—3月,销售收入××万元,费用总额××万元包括在公司发放的工资××万元,亏损××万元
二、审计发现问题汇报
一、财务方面存在的问题hk公司的财务整体工作质量低下,个别会计人员甚至根本上不能胜任本职岗位的工作,尤其是在物流帐务的处理上极不标准,财务起不到起码的监督和控制作用,不仅不能很好地为业务效劳,很多时候甚至阻碍着业务的正常开展具体表现为
1、财务工作方面极不标准表现在
①、部门工作物流会计***在工作上与主管会计不合作,出纳因承当了大量的应该由物流会计承当的工作,而造本钱职工作积压,有时也不服从主管会计的工作安排加上主管会计财务管理水平有限,最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通,主管会计对部门工作不能有效实施管理的不良局面
②、会计岗位职责分工不合理物流会计不记录物流相关的往来账,而由费用会计负责物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成,影响工作效率和工作质量
③、上一次审计人员对财务的标准整改意见不合理,违背《会计法》的准那么,要求出纳并保管会计凭证现在出纳尽管没有保管凭证资料,但仍承当着会计凭证的繁琐工作
④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账,做不到日清月结,不仅不利于日后的对账,也为截留和挪用货币资金留下隐患
⑤、账簿登记不标准封面启用登记不全,物流台账甚至无封面;月末没有本月合计、累计,没有结出月末余额,造成取数十分困难
2、物流帐务不全且不准确表现在
①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐入库出库时,物流会计只登记电脑帐不登记手工台帐,且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐电脑帐跟不上业务进度,物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上,曾屡次出现所提供的数据出现异常偏差的情况如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生
②、入库商品仅在收到发票后,才登记库存商品手工台帐,出库商品仅在开出发票后,才登记库存商品手工台帐,库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转本钱之用
③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐,电脑进销存帐又不准确,当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时,财务处不能直接提供,每次均是财务处向业务处索取,由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据,并且是由出纳而不是物流会计完成最后的上报工作
3、电算化分工不合理由于只对***一人进行了电算化的培训,未让费用会计***参与,导致费用会计至今不能操作财务电算化,人为造成财务职责分工不合理而物流会计虽经在bh市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训,但收效甚微,仍不能对财务电算化进行有效的操作具体情况如前面所述
4、**批发部存在账外资金批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳目前hk公司在批发部设置一名核算员,同时兼管现金和账务处理现金收支都在批发部直接进行,手工销售清单用白条填制每月月末由核算员作记账凭证,称汇总科目后报财务处费用会计合并进行账务处理实际审计发现根本没有合并入hk公司账务,本次审计开始至今一直声称电脑主板送修,不能提供以往的数据,无法与其手工票据进行核查批发部非北生产品的经营属于账外经营,根据目前查明的证据显示账外现金存折从XX年*月*日开户至今,共存入现金×笔共××万元,支出×笔共××万元,存折余额为××万元
5、对易货来的药品不作处理,人为制造损失经了解,原安徽tr药业公司欠上海大区bs药品货款,以易货的方式将一批普药共计人民币××万元发至jlhk,用以冲抵bs药品欠款由于hk财务人员不知道该如何入账处理,将情况反映给***集团财务领导,***集团财务领导直接要求hk公司“款从哪儿来回哪儿去”,致使该批货物未能及时销售出去,批号也日渐陈旧,至今仍没有入账处理注现批发部销售的大局部代理药品都属该批药品
6、人为制造偷漏税原hk公司账面有存货××万元,根据上一次审计人员的要求,直接从账面转入到“其他应收款——原hk公司”挂账,给现hk公司从账面上人为造成税务上视同销售的事实,hk公司将可能为此承当近10万元的税款及不能估计的偷漏税罚款的损失又,根据上一次审计的要求,将原老hk公司的应收欠款全部调整到“其他应收款——原hk公司”挂账,现已逐步收回这些欠款,但均未入账,而是直接通过银行进银行出的方式,将款项直接转走现已查明共有×笔回款共计××万元,并已全部转走
7、投资资金总额不对,多出的投资额去向不明收购原hk公司时,通过浙江dy*建bh公司先后汇入hk公司账户两笔投资共××万元以收购hk公司,原公司所有者直接将款项提走由于财务上没有将该经济事项入账处理,为使hk公司账面实收资本到达××万元,***集团又投入资金××万元,这样***集团前后共投入hk的投资资金实际为××万元,而hk公司账面仅显示收到投资款××万元,其中20万元从hk公司账面上未得到表达另原收购hk公司的××万元中,实际包括收购hk大药房的××万元,但由于财务上一直没有作相关的账务处理,导致至今hk大药房的账面实收资本为0,hk公司账面的投资也为0的现象hk大药房的报表一直没有与hk公司的报表进行合并,集团财务也未作要求导致hk公司的员工至今仍认为集团对hk大药房未作投资
8、仓库盘点方式不正确在近一年的时间里,每月三次的库存盘点,均不知道应该在盘点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册,并与业务处内勤、仓库保管员对账后再进行盘点现场盘点时,仅用空白纸张记录实物数,盘点完毕后,再回公司核对账务,白纸上记录的盘点数又不敢保证数字准确,还要多方核对根本无法现场发现是否存在账实不符的情况库存盘点流于形式
9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核物流会计由于没有《发货收款台账》,电脑账又跟不上业务进度且无法保证准确,因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》进行审核目前实际操作方法是由出纳借用业务处保存的《发货申请表》,经查找核对后进行审核不仅大大增加出纳的工作量,且不能保证其准确性,也造成对开票和业务提成审批的拖延,降低财务效劳质量对此经营公司领导及业务员多有怨词
10、物流账务处理缺乏根本技能调货、换货没有按规定的程序进行处理,物流会计也不明白应该如何处理,从而导致电脑账因物流不标准而无法处理,电脑中数据明显不可用
11、财务对物流失控除北生产品外,批发部经营的其他代理药品在财务处、业务处均没有台账只是在仓库设一核算员进行核算,且登账不及时,难以进行有效的监督和控制
12、财务对大药房失控大药房的进、销、存账均由柜台营业员自己登记,财务处只由费用会计登记金额账,没有登记相关的商品品种明细和数量,因而无法对该业务进行有效的监督和控制
二、物流程序方面存在的问题
1、入库不标准业务处将股份公司寄到的发货回执交仓库保管员,收到货物后,不经质检检验签字,由仓库员直接入库,填开入库单入库单无质检联而目前集团公司要求的标准作法是经营公司业务处接到货物后清点与订购单及供货单位的发货回执无误后,立即填开入库单,质量部门验收合格签字后,仓库保管员根据入库单验货无误入库后签字,分别交至业务处及财务处记账入库单上须注明生产批号
2、出库不标准发货程序不标准,是造成整个hk公司物流账务的根源按上次审计现场整改的要求,hk公司发货程序是将审批完的发货申请表给库管员发货→登记发货通知单→登记销售台账→登记产品发货明细账而目前集团公司要求的标准作法是营销公司业务处接到已批准的“发货申请表”立即填开出库单出库单上要填写“发货申请表”编号及生产批号→质量部门签字后→仓库保管员凭出库单“发货联”发货→业务处组织发运出库单“业务联”交业务处内勤记账,“财务联”交财务处记账上一次审计现场整改中不要求业务处开据出库单;仓库保管员根据来的发货申请表进行发货最后补开出库单;各部门根据发货申请表登记相关台账以上几点是hk物流账的根源同时hk的物流中还存在以下问题
①、发货申请表审批手续不全
②、出库未通过质检,没有完全按先进先出的原那么发货
③、仓库凭业务处的发货申请表发货或通知发货,事后补办手续
④、发货有时不通过库管员,由发货员直接发货,事后补办手续
⑤、因质量问题出现退货,未经质检检验,且未入库又直接补货出库
⑥、违反规定直接发货给业务员
3、盘库方法不正确
①、盘库前不对账,不预作盘点清单
②、现场盘点没有业务处人员参加
③、不能现场发现是否存在账实不符情况
三、对hk现有财务人员的评价根据这次审计的结果来看,目前jlhk财务各个岗位人员根本素质普遍偏低,个别岗位达不到相应岗位应该具备的专业技能,具体评价如下
1、主管会计费用会计***处理外围社会关系工商、税务的能力较强,具备一定的全盘帐务处理能力,但管理能力一般,电脑应用技能较低,费用开支把关不严,对财务标准化管理缺乏足够的认识,对物流方面的标准化管理也缺乏足够的了解,物流方面的财务相关能力较差其在财务处缺乏足够的威信,很难有效地组织起财务部门的工作
2、物流会计***经过两次电算化的培训,具备了一定的电算化根底,但仍不能完全掌握电算化的操作技能;财务根本功不扎实,对自己所负责的工作范围内一些根本的财务技能如记录台账、盘货等不求甚解;对物流的标准化操作流程缺乏必需的了解,对自己经手的工作责任心不够,工作上主观能动性差提供的物流相关数据所花费时间长且无法保证其准确,其经管的物流账对于公司的物流管理而言根本上没有起到任何作用
3、出纳***对公司较为忠诚,有较强的监督把关意识,但财务根本功相对较差,电脑应用技能较低,工作效率不高
4、批发部核算员***财务电算化专业毕业,有较强的电脑操作能力,具备一定的财务根本功,接受能力较强,但实践经验缺乏,缺乏独立帐务处理的工作经验,假设能得到有效的指导和帮助,将能很快胜任hk会计岗位的工作
四、整改措施针对上述hk公司存在的问题,我们与hk公司领导班子及相关人员共同研究,达成共识后进行了如下方式的整改
1、XX年*月*日上午,在hk公司办公室大厅开会,就整个物流标准化程序包括购货入库、发货出库、开票、回款、业务提成、调货、盘库等按照gsp认证的要求全面进行讲解和培训,并将责任明确到具体部门、具体个人
2、XX年*月*日上午,在hk公司**经理办公室,单独召集jlhk公司全部财务人员开会,具体就各个财务岗位职责进行了合理化分工包括费用会计、物流会计、出纳,将过去长期存在的不合理分工,以及经常引起财务人员之间矛盾导致工作不协调的因素,进行了彻底调整
3、XX年*月*日下午,在hk公司办公室大厅再次召集hk公司领导班子和各个部门负责人及物流会计,具体就整个物流整改的落实工作进行了协调,对各部门各岗位的整改工作明确了时间限制,并就一些具体的细节达成了共识附以上三次现场整改的会议记录
4、针对个别财务人员电脑应用技能不高的情况,有针对性地进行了电脑操作技能尤其是电子表格的应用进行了培训
5、XX年*月*日上午在hk公司办公室大厅召集jlhk公司领导班子和全体机关工作人员就审计发现的具体问题进行了意见交流,并提出了具体的整改意见详见与被审计单位交换意见纪录第1页——第10页但由于其他方面的原因,现场整改工作被临时取消,整改工作也暂时终止
五、整改建议本着尽快解决hk公司目前的问题,使hk公司的物流、财务尽快走上正轨的原那么,hk公司的整改工作应该继续进行下去
1、鉴于jlhk公司不标准的习惯做法根深蒂固,且许多工作质量低下的原因是与财务人员的低素质密切相关仅凭审计组人员的现场进行整改,短时间很难从根本上得到彻底扭转,所纠正的东西也可能很快恢复原样出于尽快解决问题的目的,审计组在审计期间直接向集团财务和主管财务人事的**总监作了汇报,并按要求于*月*日书面向**总监汇报了hk公司财务存在的问题,且提出了如下建议由**集团选派一名精通物流账务、熟悉物流标准化管理程序、同时具备一定的财务管理水平的人员,于审计组完成审计任务前入驻hk公司主持财务工作,从理顺财务管理关系入手,处理具体事务,对其他财务人员进行传、帮、带,从提高人员专业水平着手,根本上对hk的财务进行标准和整改为保证其工作不受hk公司方面的干扰,并提出建议将其人事挂靠集团财务部,工资由**集团直接发放,并授予一定的财务人事处置权同时为保证hk公司的财务工作能够顺利延续,亦建议hk现有的财务人员的岗位及待遇暂时保持不变,视今后的变化由主持工作的财务人员再行申报调整
2、由于hk公司现有的领导对物流的标准化管理缺乏正确的认识,对于整改工作,如果单纯靠财务来监督进行,效率不会太高,效果也不会理想但在这次审计工作中发现,hk公司专门从事gsp认证工作的质检处经理***由于过去在大型国有医药行业长期从事物流管理工作,对于物流的标准化操作具有较深刻的理解,其本人也具有改变hk不标准的现状,进行标准化管理的强烈意识,因此在此次现场整改中,特别强调了质检的重要性,要求在整改中要发挥质检的重要作用但是,由于审计的权限限制,不可能明确地直接要求**集团选派的财务人员和质检处经理两人对整改工作具体负责因此建议,由**集团考虑对以上两人专门授权,由他们对hk公司的整改工作全面负责,以使hk的物流、财务尽快走上正轨
六、办事处调查需要反映的问题通过对办事处的审计、调查、了解,发现了一些在对基层工作影响较大的问题,具体汇总如下
1、办事处出纳的工资未得到调整办事处的出纳作为集团外派的财务人员,其工资标准是由集团统一制定由各经营公司发放的,但hk公司以自主经营为由,对出纳的工资不予调增、补发,给出纳造成不应有的心理影响
2、办事处业务提成迟迟到不了手,影响了业务的正常开展由于对业务员以票冲抵提成的票据要求过于严格,且对于什么票据可以报销,什么票据不可以报销,财务又给不出具体明确的答复,使得业务员及办事处出纳对于业务提成的费用报销难以适从,意见极大如ly办事处今年1——3月份的业务提成,至今一分未付,这种情况对于业务的开展影响最为严重
3、“非典”特殊时期,一般的业务员根本发不了货这种情况,一方面影响了业务员的积极性,使其对公司领导层产生些不良看法,另一方面也影响了业务员与当地客户的关系因此这些业务员专门提出要求,如果再次有货时,应对普通业务员的利益有所照顾,货物平均分配,且对于前期一点货也没能发的,应多“照顾”一些
4、串货情况严重尤其是“非典”特殊时期,根本发不了货的业务员代理的地区,发现串货情况特别严重,但又无法查明串货因此这些业务员特别要求,今后但凡由本公司发出的货物,都应该全部标明发货业务员的特殊标记,以杜绝串货行为,并容易查明串货的
5、“业绩考核”要求排除“非典”特殊时期由于“非典”特殊时期,一般业务员根本要不到货因此基层的业务员认为,这种特殊时期的发货回款不能真正评价一个业务员的业务能力,因此在对各办事处及各业务员的业绩考核时,应该排除“非典”特殊时期的发货回款量
七、对hk大药房经营状况的评价及建议hk大药房目前的经营现状如下
1、地理位置差,周围都是经营批发代理药品的企业,竞争状况严重,hk大药房经营规模小,根本没有任何竞争优势
2、管理极不标准,财务不能对hk大药房实施有效的监督
3、偷逃税情况严重,逃税所得不够支付维护税务关系的开支,并给公司带来极大的税收方面的隐患,同时还给公司的gsp认证工作带来不良影响;
4、在由hk公司开支工资的情况下,仍然连续亏损针对hk大药房目前的状况,另外花费专门的人力物力去进行整改,得不偿失,因此建议对hk大药房选择进行如下方式的处理
1、出售,将hk大药房全部卖出,公司今后不在对其承当任何风险和责任,并能够收回局部投资
2、承包,可以保住药房的经营牌子,并可以减少公司的费用支出今后视具体情况再决定迁址或扩大投资
3、关门停业
八、关于hk公司流动资金申请报告的评价和建议hk公司对未来的经营开展制订了一个根本规划,对未来的开展也充满信心,同时提出了100万元流动资金投资的申请根据前面所述的这次审计发现的问题来看,hk公司的财务目前不具备对公司的资金实施有效监控的能力,所投入的资金的平安性将根本无法得到保证因此,在财务没有得到真正标准,财务不能对公司的经营活动形成有效监督之前,集团不宜再对hk公司进行投资只有当hk公司的财务工作走上正轨,并且能够对公司的所有经济行为进行有效监督之后,才能再考虑是否批准投资各经营公司应该真正重视财务工作的作用,财务不仅是效劳,更重要的是监督管理,公司所有的投资行为都应该有财务人员参与规划、预测,并由财务对具体的投资工程进行财务可行性分析研究而且,财务应该走在前面,在具体的工程实施之前,拿出具体的资金管理控制制度,以确保每一分资金都能投资到工程中去建议今后对各经营公司的投资资金申请,应该考虑把财务参与制订的可行性研究报告,和由财务制定的具体的资金控制制度,作为对经营公司的资金申请是否批准的根本条件
九、其他建议目前,各经营公司的档案管理,根本上仍是采用过去比拟原始的方法,管理不标准建议由集团电脑技术人员对各经营公司的档案管理人员集中进行电脑数据库的培训,将目前各经验公司的《业务员档案》、《销售合同》、《客户档案》等,采用数据库进行管理此报告推荐工作总结之家工作总结频道为大家的xx企业财务工作总结范本,供大家阅读参考更多阅读请查看工作总结频道XX年5月份,我进办公室学做材料统计,刚开始,我以为自己不能够做好,就一直默默告诉自己,不管做什么事情都要细心,不要出过失,这是领导对我的信任,我不能辜负领导对我的期望,也不能让他们对我失去信心,我想在今后的工作中,不管出现什么事情,总会有解决的方法刚到财务的我,财务的工作我一点都不懂,也不知道从何做起,怕什么事情都会做错,想想如果什么事情都不去做的话,将来不可能什么事情都不做吧,我知道自己的那种想法都是错误的,不管什么事情,只要做了第一次,第二次就不会怕做错,只有靠多学、多做、多问、多了解、多思考,知道的事情越多,出错的时机就会越少做材料统计也有一段时间,虽然做统计这块不是什么很高的技术水平,也不要很高的本领,但能看出一个人的心有多细,刚开始做统计,出错的地方特别的多,当时觉得是自己没得用那时很恢心,是何老师、陈老师、熊老师给了我信心,给了我勇气,也靠财务的工作人员,我今天走到这一步,我很感谢何老师、熊老师、陈老师,我受到了他们很大的影响,值得学习的地方太多啦!也是她们给我信心,让我走到这步每个月盘成过后都要和库管员对帐,有时对帐对得人都快疯是的,一共七八个管理员,如果脑子不清醒的话,对错的时机是很大的,但是每一个月都必须对的,也必须坚持下去,认真负责的库管员,对帐都没得哪么老火,其实在对帐方面,库管员们还是做得很好只是有时候,稍微可能出错,但是在对帐时都会表达出来的每个人库管员可能都会犯同样的错误,单子做错,发货时可能发错厂家,厂家名称写错啊,这些都是有可能的在和同事之间,她们都是我学习典范,是她们给了我像家一样的温暖,与她们在一起共同学习,取她们的长处补自己短处做统计要细心,也要脚踏实地的,三心二意是做不好事情的虽然刚工作没多久,但我还是知道的,在办公室工作繁杂,稍不注意就易出纰漏,有的甚至可能会影响公司大局因此,我时时刻刻都对自己说着工作要有责任心,更要细心、细致,要从细小的事抓起时时刻刻、事事处处,都要认真、细致,谨言慎行,做到不让领导布置的工作在办公室延误,不让需要办理的报表、单子在办公室积压,不让到办公室联系工作的同事受到冷落,不让公司形象因办公室工作而受损财务工作是公司的一项重要工作,需要认真负责,态度端正、头脑清晰我认真学习财务制度,理清思路,分类好各类报表工作态度和勤奋敬业方面热爱自己的本职工作,能够正确认真的对待每一项工作,工作投入,热心为大家效劳,认真遵守劳动纪律,保证按时出勤,出勤率高,有效利用工作时间,坚守岗位,需要加班完成工作按时加班加点,保证工作能按时完成时间,坚守岗位,需要加班完成工作按时加班加点,保证工作能按时完成的完成各项工作,到达预期的效果,保质保量的完成工作,工作效率高,同时在工作中学习了很多东西,也锻炼了自己,经过不懈的努力,使工作水平有了长足的进步,开创了工作的新局面,为公司及部门工作做出了应有的奉献我会在新的一年再接再厉总结一年的工作,尽管有了一定的进步和成绩,但在一些方面还存在着缺乏比方有创造性的工作思路还不是很多,个别工作做的还不够完善,这有待于在今后的工作中加以改良在新的一年里,我将认真学习各项政策规章制度,努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平,为公司的开展做出更大更多的奉献把工作做的更好以下是工作总结之家工作总结频道为大家提供的《企业财务工作总结范文xx》,工作总结之家还为大家提供优质的年终工作总结、年度工作总结、个人工作总结包括党支部工作总结、班主任工作总结、财务工作总结及试用期工作总结等多种工作总结范文,供大家参考!相关推荐年度总结|年终总结|个人总结|年底总结|工作小结|党支部工作总结|班主任工作总结XX年上半年财务工作在公司领导的正确指导及各位同仁的共同努力下,各项工作取得了较大的进展,回忆半年来的工作,我个人工作以本钱核算为重心,做好日常费用报销和采购核算工作,通过加强自身学习、努力掌握生产工艺流程以及严格执行费用报销制度等措施不断提高会计效劳质量,促进工作正常有序地进行,圆满完成了各项财务工作作为我个人而言,上半年的工作让我感受颇深,现将工作总结如下
一、积极做好本钱核算和费用报销工作负责公司本钱核算工作,本钱管理是财务工作中重要的一项工作内容,只有掌握生产工艺才能准确的计算本钱,工作期间我认真学习公司生产工艺流程,主要包括产品结构构成、产品生产工艺、设备运转根本知识等,在费用报销和付款单据审核过程中,做到及时准确,严格把关,把不符合公司报销规定和付款条件的单据予以退回,责令整改具体工作如下
(一)积极协调各部门做好本钱核算的根底工作本钱管理工作来说,它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作,仅靠财会部门和本钱会计工作是难以完成的为了使公司本钱管理工作有方案地进行,根据我自身工作特点,发挥本钱岗位主导作用,积极协调生产统计和仓库保管员对账,到生产现场和仓库进行实物盘点工作,做到账账相符,账实相符,协调各部门,做好本钱管理根底工作
(二)及时、正确地进行本钱核算,开展本钱分析制定公司本钱核算规程,及时准确的核算本钱本钱核算在月末生产和仓库、财务对账正确,现场成品、废料盘点结束后,三日内完成本钱核算在完成本钱核算根底工作后,认真、全面地开展本钱分析工作通过本钱分析,分析出影响本钱升降的各种因素及其影响程度,正确评价公司内部各有关单位在本钱管理工作中的成绩和公司本钱管理工作中的问题,从而促进本钱管理工作的改善,提高企业的经济效益
(三)严格审核和控制各项费用支出,努力节约开支,不断降低本钱在审核公司报销单据过程中,严格按照国家有关本钱费用开支范围和开支标准,以及公司各项制度和规定,严格控制各项费用的开支,审核各部门是否按照规定办理,签字是否齐全等,并积极探求节约开支、降低本钱的途径和方法,以促进公司更好的节约本钱,提高效益
二、与本钱会计交接,交出本钱岗位工作,与原财务部长交接,接手财务部工作
(一)4月份根据公司安排着手本钱会计交接工作首先为接手人详细介绍工作内容和岗位职责,其次为接手人进行会计电算化软件方面的培训和指导,在为期两个月的时间内完成交接工作,接手人根本能顺利开展工作,为公司工作持续稳定的开展做好了根底
(二)6月末根据公司人事调整安排,进行财务部门工作交接
1、接手部门日常事务和根底工作
2、核对现金、银行账务,盘点现金、银行和承兑汇票
3、做好银行、税务和工程贷款工作的交接
4、做好账目核对,完善交接手续
三、协调财务部工作,保持财务工作的一贯性和稳定性6月末接手财务部工作,由于在月底结账时间紧,在接手工作后立即着手工作,积极做好财务日常工作,严格审核付款手续,做好物资清产盘点和账务工作审核6月份凭证,协调财务人员积极做好6月份结账工作召开财务部内部会议,对于财务工作整改内容有财务核算中发现的问题进行限期调整;实际工作中使用不便的单据按照总公司样式重新印制;财务凭证处理和摘要的书写有了统一的调整和标准;根据业务需要和人员分工,对财务人员工作内容进行了划分和调整;对仓库工作中的问题进行了批评并提出整改措施;对财务和仓库人员提出一些新的工作要求
四、工作中存在的问题和缺乏由于刚接手财务部门工作,对于整个部门的管理工作有些还不熟悉,需要时间来过渡,工作中与各部门和单位还需要加强沟通和配合,仓库作为物资管理部门工作有待整改,自身业务素质和理论水平有待提高,实际业务处理需要向有经验的师傅请教,各项根底工作有待加强
五、未来工作设想和整改提高方案新的工作局面,我将不断增强全局意识,放眼整个公司经营管理,努力探求工作中的新方法,为了进一步做好财务工作,我想从以下几个方面着手
1、争取在最短的时间内熟悉部门业务,做好财务核算根底工作,严格费用报销程序,按照公司规定和程序办理业务,在税法范围内进行财务处理,及时准确的完成各项财务核算工作
2、履行财务效劳职能,通过晨会和经济活动分析会等,通报公司经营情况和财务信息,让经营者和管理层了解公司经营情况及时准确的提供财务信息和本钱分析,完善财务部门为生产经营效劳的宗旨和职能
3、积极配合各部门的工作在沟通和理解的根底上,立足公司实际和切身利益,提高工作效率,配合各部门完成报销和付款业务,提高公司经营运转效率
4、制定仓库管理补充规定,对于实际工作过程中制度不健全的地方进行整改和完善,加强物资的保管和利用效率,在实际工作中改变仓库管理人员的工作态度和工作方法,提高工作效率,配合各业务部门工作,切实履行效劳职能
5、在处理实际业务过程中积极请教有经验的师傅,多学多问,多向领导请示,同时切实起到监督作用,对于不合理、不合规、不合法的单据一律不得入账
6、加强自身的学习和提高,不断学习理论知识,关注新会计准那么和税法的变动,努力考取在职教育学历和专业职称,认真钻研业务知识,结合公司实际不断完善财务核算质量最后,我要感谢董事会和公司领导对我的信任,对于这份工作我倍感压力的同时也充满信心,我相信在公司领导的支持和各位同仁的配合下,我一定能把工作做好我将以饱满的热情和认真执着的态度来对待工作,努力提高自身业务水平,积极进取,开拓创新,绝不辜负领导的厚爱和公司搭建的展示自己的平台,为公司的开展奉献自己的力量工作总结之家工作总结频道为大家的学校财务工作总结汇报,供大家阅读参考更多阅读请查看工作总结频道
一、资金筹措、内外协调方面反映,是财务工作的根本职能之一财务工作人员必须对学校发生的每一笔经费通过不同的方式、方法进行标准记录,反映在凭证、帐簿和报表中,以备随时查阅我校财务室已经对日常@方案.范.文.库~工作流程熟练掌握,能做到条理清晰、帐实相符从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都到达正规化、标准化做到全面、及时、准确的反映资金是学校正常教学活动和学校开展的血液,我们开源节流,较大的绥解了学校的资金压力,保证了学校正常教学工作的开展在对外联系的过程中,我们坚持始终把学校的利益放在首位,坚持维护学校的整体形象以年初方案安排的经费为限,尽力使所花费的每一分钱都有回报为根本准绳,时时不忘宣传学校,为学校整体开展尽本部门的努力
二、财务会计核算方面核算,也是财务工作的根本职能核算包括本钱核算、工资核算、费用核算等等在费用核算上采取分处室核算,随时都可以查出每各处室每个月实际发生的费用一精心设计会计核算体系,全面、真实、及时的提供财务会计信息,为领导决策等提供有用的决策信息,得到领导的肯定和赞扬“凡事预那么立”,学校全体财务人员在学校领导和有关专家的指导、帮助下,总结以前年度会计核算经验的根底上,结合学校的具体情况;方案范文库.为您.搜集-/和年度财务工作目标}方案范文.库.整.理^,通过会议研讨、日常@方案.范.文.库~交流、向专家请教、向兄弟单位学习和再实践再总结等多种形式,事先根据学校开展目标}方案范文.库.整.理^对会计核算资料的要求,利用现代化的会计核算手段,精心组织、设计学校的会计核算体系和会计信息报告系统在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下,利用电化手段设置了财务核算体系,为领导的决策,上级主管部门、财政、税务监督,内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息二坚持会计创新,克服工作中的种种压力与困难,在会计人员较少的情况;方案范文库.为您.搜集-/下办理了大量事项,取得了阶段性的工作成绩由于近年来由于学校扩大办学规模,学校财务工作压力日易显现为适应财政、物价、工商、税务体系的要求,全面维护学校的整体利益,确保学校的利益化,在进行账务处理的过程中,一项资产的购置支出不得两次进入本钱总务处在相关领导与有关专家的指导、帮助下,按国家相关法律、法规的规定,将原来学校统一按照的核算模式进行分事业支出和经营支出分别会计制度进行会计核算,即将学校经营支出的资产购置采用经营核算的模式,分次计提折旧的方式进入本钱,为学校节省大量的资金流出,为学校的开展提供了财务根底
三、财务会计监督方面监督,是财务工作的另一项根本职能首先是每个处室每笔经济业务的合法性、合理性进行监督,不能无意的为一些工作人员创造犯错误的气氛在这方面,严格按有关制度执行,铁面无私从不放过任何不合理事情;其次是对学校整体资产进行监督,定期进行固定资产盘点,以保证学校财产不受侵害总务处全体人员坚持从细微处入手,按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核,严格控制现金的支出,对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用加强财务印章的管理和使用,定期进行资金核对确保学校资金的平安、完整进一步加强资产和财务票据的管理,采取专人负责,日常@方案.范.文.库~工作中做好各种财政、税务票据的领用、核销、库存等的台账登记工作,每次都向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、考前须知等相关的事宜,及时核销各种票据以确保学校的所有收入及时进行账务处理,坚持财务“收支两条线”,严格实物资产的入库手续,从源头做好学校的财务监督工作财务“收支两条线”是学校所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律,就是所有的财务收入都必须入学校统一的财务账务,所有的支出都必须按学校事先规定的用款手续办理用款,涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常@方案.范.文.库~大宗消耗的政府采购做好学校的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作,总务处正是从这一关键的源头控制入手,严格区分学校的收支,做到全年财务收支无过失受到学校领导和有关上级主管部门领导的好评
四、经费管理管理,是财务工作的一项重要职能首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据,学校财务室能够随时完成学校领导和各处室要求提供的数据资料;其次是参与学校管理和决策,对学校存在的不合理现象,财务室已经提出合理化建议,大局部已被采纳科学合理编制学校收支方案,并对方案过程进行控制和管理,合理配置学校资源,努力节约资金,加强资产管理,防止学校资产流失,对学校财务活动的真实性、合法性和合理性进行监督,积极开展财务分析工作,确保学校财务活动的效益性,开展了预算内经费管理、预算外经费管理和往来款项管理和其他工作㈠预算内经费管理工作预算内经费全部由财政拨款,主要用于职工工资、奖金、离退休费、医疗保险、住房公积金和公业务费等开支主通过以下工作来实现]方案-范文库..经费管理
1、及时足额发放职工工资、奖金、离退休费等
2、按期上交职工医疗保险金、住房公积金
3、公业务费开支严格执行校长一支笔审批,报销时必须凭原始凭证据实列报,不能以领代报或以借代报,手续不完善、票据不正规和非正常开支的费用,一律不予报销
4、采购、维修大额开支实行集体研究决定,并签订采购、维修合同,上报相关部门,完善控购手续前方可执行㈡预算外经费管理预算外经费主要学校对学生的杂费收取,主要用于学校的办公室费开支㈢往来款管理往来款主要有书款、教科书款、特困生减免款、学生伤亡补助、计算机工程款、住房公积金个人局部、医保个人局部、个别所得税、代课金、教学奖惩、单位及个人借款,往来款一律执行专款专用,绝不挪作他用㈣其他工作
1、按时完成审批年终奖金审批、两年考核晋档和职称变动晋档工作
2、认真进行校产清理上报,防止学校资产流失
3、录入人事工资管理系统,完善单位人员人事工资档案,为高效管理奠定根底
4、高质量、高要求完善预算工作
五、xx年工作设想及需要改良方面去年学校总务处尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩,受到学校领导和上级有关部门领导的充分肯定但缺乏之处也有很多,现将今年学校总务处工作设想如下第
一、在条件允许的情况;方案范文库.为您.搜集-/下,增强学校财务方案执行情况;方案范文库.为您.搜集-/的控制分析,进一步加强学校的财务、会计核算工作,将学校的财务根底工作进一步做实第
二、增强财务方案的管理,加强方案执行情况;方案范文库.为您.搜集-/的分析与控制,加强财务事先参与决策工作,从源头做好财务管理工作,为领导决策提供有用的决策信息第
三、进一步加强财务日常@方案.范.文.库~监督工作,从学校的每笔收支入手,进一步严格执行国家相关的财经政策,保证学校财务工作的真实、完整,维护学校的整体利益第
四、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系,为学校争取更多的优惠政策,为学校的开展争取更多的资金第
五、坚持“财务收支两条线”,力争做到财务票据计算机管理,从源头加强收入的管理,进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支方案按以收定支,先收后支,收支略有节余的原那么控制、使用好学校有限的资金,使学校的每一分资金都发挥的财务效益第
六、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作,严格按部门职责做好本部门的工作,发挥财务部门应有的作用,进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识,推动学校整体财务工作再上新台阶,为领导分忧、解难第
七、做好日常@方案.范.文.库~的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算、监督、报告工作,做好与税务、财政、物价等有关部门的联系、沟通工作
六、几点感想
1、领导的重视与支持是搞好工作的关键领导的重视程度越高,工作就越有依靠,发挥的作用也就越大我们在认真做好工作的同时,注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况;方案范文库.为您.搜集-/,争取领导的信任,取得了领导对工作的高度重视和大力支持校领导对财务工作倍加关注,对重大问题的定性与处理亲自过问,对财务报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为财务工作的顺利实施提供了有力保证
2、财务工作要树立效劳意识财务工作的性质决定了财务工作必须坚持监督与效劳并重,寓监督于效劳之中
3、工作方法及工作效率至关重要,充分体验到事半功倍和事倍功半的差距;
4、凡事都要付诸热心,相信耐力无所不能;
5、团队协作精神非常.本文.由方\案.范文库;为您搜;集^重要;总之,经过共同努力,虽然我们财务工作也受到了领导的认可和支持,取得了全校职工的信任但是也面临许多新问题制度有待进一步完善,方法需进一步完善等模板内容仅供参考 。