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XX工程部审计报告审计报告 导语工程部怎么写下面为您推荐XX工程部审计报告范文,欢送阅读! XXXX交通工程技术管理层 根据XX字[xx]02号审计通知书我们自07年7月4日至7月17日对XX工程部进行了全面审计现将审计结果报告如下: 按照企业会计准那么和《施工企业会计》的规定,进行经营成果的核算是工程部的责任这种责任包括1设计、实施和维护与财务核算相关的内部控制,以使财务核算不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误;2选择和运用恰当的会计政策;3作出合理的会计估计 我们的责任是在实施审计工作的根底上,对经营成果发表审计意见,按照《内部审计准那么》的规定,方案和实施了审计工作我们考虑与财务相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,对内部控制的有效性发表意见,审计工作还包括评价经营情况 XX工程部是自xx年10月至xx年6月承包XX公司XX高速公路二标三工区的路桥建设工程 工程经理XXXxx年10月至xx年05月 XXXxx年05月至xx年07月XXXxx年07月至xx年11月XXXxx年11月至今
1、截止xx年6月30日XX工程部资产总计
25420117.46元,其中流动资产
24848861.21元,固定资产
571256.25元负债及所有者权益总计
25420117.46元,其中流动负债
25432472.57元,未分配利润-
12355.11元
2、XX工程因管理人员流动性大,使经营指标未能完成
3、XX工程预计可确认收入2094128720元,工程施工本钱
23409740.01元,预计亏损-
2468452.81元
4、亏损原因是XX工程部未建立健全内部控制制度,造成料、工、费三方面本钱未得到充分及时的控制,由于人员不稳定造成工程部债权、债务不能及时准确的进行确认,使企业有潜在的债务无法确认,为工程部造成直接经济损失
5、工程部未能合理利用资源,使公司投入的机械设备造成闲置,资金也未能高效地运营管理人员没有建立适合本工程部的规章制度,各部门之间没有定期与不定期的进行沟通编制资金使用方案上报财务,适成管理
6、财务人员未按照企业会计制度的规定对固定资产进行账务处理,没能及时准确的提供财务信息,是造成工程部不能及时控制工程本钱的主要原因,最终造成工程亏损
1、工程出现缺失原始单据现象
2、内部往来不开收据,不及时对账,造成单方挂账,不能确认资产负债情况
3、个人借万元采购款进行零星采购,使资金分散,造成工程部资金不能有效的运转,加大资金占用本钱
4、采购物品不办理入库手续,造成工程部资源流失
5、收料手续不健全,造成山皮石收料单出现日期不连续现象
6、日常费用报销手续不全,没有部门的资金使用方案
7、不设专人及时编制工资表,没有专人审核考勤,工资与个人往来账工资费用未按月考核并登记会计账簿,造成确认工程本钱不准确
8、出库制度不健全,造成打梁队出库螺纹钢φ25型
10.2205吨,损失金额合计
33159.99元
9、领料制度不建全,工程图纸不全,不能准确核算作业单元本钱,无法控制本钱
10、未建立机械设备管理台账,造成机械消耗无法确认
11、未建立易耗品以旧换新制度,造成一台钢筋调直机G*12型价值
1.
350.00元盘亏
12、未建立固定资产管理台账,造成一台千斤顶价值
19.
000.00元盘亏
13、起重机款
150100.00元未取得相关单据无法确认实际本钱
14、由于管理不善,承包人预支超额工程款,XXX预支超额工程款
3.
822.90元未能完成工作,后补手续不全的结算单平账,给工程部造成直接经济损失
15、XXX预支工程款
5140.00元,未办理工程决算手续
16、机械租赁决算手续不全,无法确认租赁费的合理支出
17、财务人员职责不清,制单人,甚至出现凭证无制单人现象
18、因管理不善,造成模板损失,使XX单位建筑模板押金
10000.00元无法收回 我们审计小组在取得专业技术人员的支持后,通过实施必要的审计程度,认为XX工程部存在严重的管理漏洞,财务部门没能起到监督、审核的作用,管理层没能充分尽到保护企业资产平安完整的职责,使工程部造成亏损
七、管理意见 我们就XX工程的审计工作中发现的问题,进行了详细的分析,出具了管理建议书在本报告后,我们附注了详细的说明和管理建议,希望公司管理层能慎重考虑,共同努力完善内部控制制度,以实现公司利润最大化的管理目标XXXX交通工程技术 XX工程部审计组 二〇〇七年七月十八日 附送上述会计报表、报表附注及管理建议书模板内容仅供参考 。