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财务部门工作总结范文锦集6篇财务部门工作总结范文锦集6篇 总结是指对某一阶段的工作、学习或思想中的经验或情况加以总结和概括的书面材料,它可以帮助我们有寻找学习和工作中的规律,不妨让我们认真地完成总结吧但是总结有什么要求呢?以下是的财务部门6篇,希望能够帮助到大家 在公司领导的关心支持下,财务部以公司制定的年度方针目标,以本钱费用和资金管理为重点,全面落实预算管理,强根底、抓标准,实现了全年账务处理操作标准化,财务管理科学化,企业效益化尤其是今年公司收入、综合效益指标比去年大幅增加的情况下,财务部除在完成日常核算工作的同时,加大了对各种资料数据的统计分析,先后对公司全年任务方案、装车、工资方案、管理费用及五项费用方案进行了全面测算和分劈,对公司的各类资产进行清查,为领导经营决策提供了可靠依据,推动了公司财务管理水平,发挥了财务管理在企业管理中的作用,现将财务部工作总结如下 一是做好全面预算工作,按时上报预算编制说明和报表,使预算工作从编制、反应、考核、修正,形成良好的闭环运转模式,使公司的目标鼓励、过程控制、有效奖罚在日常管理中发挥更重要作用性,进一步调动全员积极性 二是与各部门紧密配合,做好各经营网点装车、收入全年预算,落实公司全年经营目标,将每个经营网点装车数、收入、毛利分解到每个月每一天,并将每天实际装车情况与之比照,纳入考核 三是做好各项本钱费用预算的编制工作及时分劈下达公司管理费用指标;确保本钱费用有序可控不超支,从而到达事前、事中、事后的有效监控 四是加强资金预算管理,调控合理安排使用资金,确保经营资金良性循环 一是实行本钱费用科目负责制为了提升各分公司经营责任意识及管理水平,到达节能降耗的目的,公司将相关管理费用指标下达至各分公司,总公司对分公司实行科目负责、逐级管理模式,到达了良好效果 二是费用控制抓亮点
1、在日常费用报销时,严格把关按汽车日常管理“派车单”审核,做到一车一帐一核算,日常报销坚持实行单车核算,报销时将派车单随票据粘贴,与派车单无关的费用不予报销汽车维修、保险、购油等事宜必须经过单位车管、主管领导同意后在集团公司指定的维修点、加油站、办理,杜绝了汽车维修小病大养,弄虚作假现象在相关部门共同努力下,汽车费用与预算指标相比节约%
2、办公费用认真执行采购入库验收、领用登记制度,无入库出库单财务部门不予报销,按部门设立台帐,同时定期进行检查,超过预算不予报销在相关部门共同努力下,办公费用与预算指标相比节支%
3、业务招待费控制使用效果明显本着“必须、节约、适度”的原那么,严格执行先请示后办理制度,无预先填制业务招待费申请表及接待事由、人数、预计费用等工程,财务坚持不予报销月末将支出情况公示,有效地控制了支出 通过以上措施,五项管理费用控制效果明显,均未超出预算指标为公司完成年度任务指标奠定了根底 一是夯实财务根底工作,完善各项财务管理制度和内部控制制度我们先后经历了屡次审计、税务、小金库、路风、工资、标准化等各种审计与检查,同时经营预算反复测算调整,收入、综效指标都到达前所未有的高度,经营工作难度前所未有,财务管理要求严上加严财务人员能否及时改变观念,调整工作思路,直接关系到公司全年预算核算的准确性、标准性以及资金的平安性为此,我们从强化根底管理工作入手,根据有关规定先后制定修定了财务管理制度、固定资产管理方法、应收账款管理方法、大额资金管理方法、付款审核程序报销制度等相关文件,相继设置并完善各类票据、报表、交接记录登记本、票据收付、经营合同、工资、奖金考核等辅助台账,提高了核算的准确性,为经营业务以及管理决策提高了可靠依据 二是严格按财务标准要求做好收入、本钱、费用及财务成果的核算及分析工作按时上报每月月报、每季季报、以及月度、季度统计报表、税收调查表;按时上报月度、季度经济活动分析,财务决算分析,监管报表分析;每月上旬、下旬按时上报非运输企业经营工作简报为了将工作做得更扎实,我们将每个工作岗位进行量化考核,并以此作为奖惩依据同时做好决算及分析工作,为领导经营决策,提供可靠数据以确保全年任务的完成; 三是合理统筹安排使用资金做好承兑汇票的分拆工作,盘活账面资金,确保经营资金良性循环;及时与业务部门沟通并处理遗留问题,确保无新债权的产生 四是加快财务人员从单纯“记账型”会计向“管理型”会计转变通过税务检查,更感觉到转变的重要性财务人员除了明确一套科学、合理、清晰的会计账目可大大提高工作效率和质量外,必须对经营业务熟悉,否那么事前、事中、事后的财务监督,无从谈起财务工作不仅仅是算账、记账,更重要的是在企业管理中起的核心作用 下半年,市场面临滑坡,客户纷纷提出降价,全年预算能否如期完成,对全公司都是个考验,财务部在完成日常核算工作的同时,必须加大对各种资料数据的统计分析,为领导经营决策提供了可靠依据严格控制各种本钱及五项费用,加强对公司的各类资产进行清查 五是对家底进行盘查与有关部门配合,对公司主要房产、设备、固资进行实地盘查清理,并分项建档,做到帐、卡、物相符 一是加大监控力度,使各项收入支出事前有方案、事中可控制、事后能追述,完善各项财务管理制度和内部控制制度不定期对下属分(子)公司报销程序、费用使用情况、会计标准化达标进行检查在此方面做得还不够,但我们会在今后的工作中加大力度 二是对敏感支出,敏感科目,敏感事项自查监控落实到责任人,确保审计不出大问题; 一是加强效劳意识,提高工作效率;按公司要求,对本部门的岗责标准进行了细化承诺现金报销当日完成,银行转账不超过一个工作日,银行承兑汇票随时到随时背书 二是团结协作,提升效劳质量,加强财务人员“效劳于经营,效劳于客户”的意识,树立“经营第一,客户至上”的理念,通过主动配合、积极协作,有效处理各种问题和矛盾,做到与业务配合不扯皮,不让客户多等待;不管八小时内外,不管节假日,随叫随到,及时办理收付款及承兑等各项业务 财务工作是一个公司最为重要的环节,公司的一切事务都要围绕财务工作进行,如何做这份工作,关系到公司的运营下面,为大家提供XX第一季度财务工作总结,欢送大家阅读 时光飞逝,XX年第一季度的工作转瞬又将成为历史然而,近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果,让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处,作为财务部的主要责任领导,我负有不可推卸的责任“务实、求实、抓落实”,对照公司的精益管理高标准严要求,唯有先调整自己的理念,彻底转变观念,从全新的角度审视和重整自身工作,才能让各项工作真正落实到实处,本季度发现了如下问题
1、年初至今,财务部整个条线人员一直没有得到过稳定,大事小事,压在身上,往往重视了这头却无视了那头,有点头轻脚重没能全方位地进行管理
2、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态,恶性循环,导致工作思路不清晰,忽略了管理员的业务培训
3、主观上思想有过动摇,未给自己加压,没有真正进入角色
4、忽略了团队管理,与各级领导、各个部门之间缺乏沟通
5、工作思路上没有创新意识,比方目标管理思路上不清晰,绩效管理上力度不够,出现问题后处理力度不够 以上几点是我部门职员存在的最主要的问题,财务部门作为公司的一个主要职能监督部门,“当好家、理好财,更好地效劳企业”是我财务部门应尽的职责在公司加强管理、标准经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任只有不断的反省与总结,管理工作才能得到提高! “查找缺乏赶先进,立足根本争先进”,时值润发集团提出“树标兵、学先进、促开展、争效益”活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业,“鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛”的今天,作为个人我们要实现表达自已的人身价值,企业的兴衰直接关系到个人的荣辱,作为财务管理部门,为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦,学习润机的六种精神艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去,下半年工作作为财务部的主要责任领导,对于“如何提高自我,效劳于企业”这门必修课,我将不断地加强学习,完善自我,把“学习先进、赶超先进、争领先进”融入到工作中去,重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块,现确定工作思路
一、完善公司内部管理制度部门责任领导明确分工的职责,加强责任考核 内部管理制度通过将近一年多来的实施,仍然有许多不合理的地方,为使企业的管理制度更趋于完善,财务部将结合集团管理的要求,与有关部门进行修正 部门责任领导之间明确分工职责按照年初签定的责任合同组织落实强化到位领导之间相互信任遇事不推诿搞好通力协助对分管内容加强责任考核力度做到奖罚清楚
二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试,合理调整组合人力资源,继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度 今年以来人事方面至今一直未得到稳定财务部门的力量相比照拟薄弱通过近期突击检查工作与仓库管理员的突击考试我们将根据库房各位管理人员的特点一方面将对人员重新组合搭配进行高效有序的组织,另一方面继续加强培训让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉真正做到驾熟就轻文化素质与业务管理理水平都要有质的提高今年3月电脑真正联网管理员的电脑操作水平还有待于进一步提高我们将在这方面加强培训使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作,扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平,会议之后我们将严格对仓库管理员实施目标管理与绩效管理,确定目标,达成目标,加强考核监督力度,与工资挂勾,真正做到奖罚清楚
三、加强团队建设,充分发挥财务职能部门的作用 作为财务部的责任领导,既是一名财务工作人员,也是财务管理制度的组织者,要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度,对条线人员要积极引导,做到上行下效,帮助条线人员解决问题,充分发挥团队的合作精神,学先进、赶先进、超先进,在条线中展开竞赛活动,发挥团队的力量,拧成一股绳,劲往一处使在坚持原那么的同时,我们坚持“三个满意二个放心”,三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部门主管领导满意”,二个放心是“让集团公司领导放心,让公司的老总与各级领导放心”
四、加大各项费用控制力度,充分发挥财务的核算与监督职能 今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年,我们将继续加强各项费用的控制,行使财务监督职能,审核控制好各项开支,在财务核算工作中尽心尽职,认真处理审核每一笔业务
五、搞好财务分析,为领导提供有效的参考依据 我知道合理高效的财务分析思路与方法,是企业管理和决策水平提高的重要途径,并将使我们的工作事半功倍,在企业本钱分析上向沈科学习、向车间的老师傅学习、向书本学习,为企业的生产经营销售,做好保本点与规模效益、销售定价分析等等,量化分析具体的财务数据,并结合企业总体战略,为企业决策和管理提供有力的财务信息支持
六、加强应收款催收管理力度,控制好库存材料与产品,提高资金的运行质量合理控制资金的使用 公司开展至今,生产资金的筹集,一直是个头痛的问题,大家都知道资金就跟人体的血液一样重要,我们公司的主要特点是物资采购量大、生产批量大、销售批量大,筹集资金是财务的一个主要职能,良好的银企关系,是企业融资的一根纽带,目前我们只能在应收款管理与库存管理上进行控制,压缩库存,合理生产,控制资金的流向使库存原辅材料在保证生产的同时控制到最底线,在资金尤为紧张的情况下财务部将从采购材料与产成品这一块有效地跟踪好资金的运作
七、继续做好各部门工资奖金的核算工作 今年公司对各部门都签订了责任合同,我财务部将继续严谨细致而认真地按照责任合同严格审核结算工资,并组织资金确保工资的发放 以上工作是我财务部第一季度的主要工作,还有与集团搞好过渡衔接、废品的管理、标准财务核算程序等一系列工作都是我财务的一些本职工作,“查找缺乏赶先进,立足根本争先进”,这不是句空话,号角之声响起我们就要付诸与行动,利用团队精神集思广益,财务条线所有人员重点思考如何在管理上创新,如何在实施本钱控制上做文章!总之,今后的工作中,还是年初责任领导会议上的那句话我将不断地总结与反省,不断地鞭策自己并充实能量,提高自身素质与业务水平,以适应时代和企业的开展,与各位共同进步,与公司共同成长 今天,在这个岁尾年头,我想骄傲地说一声“一份耕坛一份收获,我没有辜负领导的期望”但是,成绩已经是昨天,我更关注的是今天和明天对于成绩的回忆也不是我一贯作风,领导和同事也看在眼里记在心里 我注意到了财务工作的许多薄弱之处,作为财务部门的主要责任人,我同样有不可推卸的责任要到达新一时期的高标准,唯有先调动自己的理念,彻底转变观念,从全新的角度审视和重自身工作,才能让各项工作真正落实到实处,下面本人查找问题如下
一、年初至今,财务部门条线人员一直没有得到过稳定,大事小事,压在身上,往往重视了这头却无视了那头,有点头轻脚重没能全方位地进行管理;
二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态,恶性循环,导致工作思路不清晰,忽略了财务管理人员的业务培训
三、主观上思想有过动摇,未给自己加压,没有真正进入角色;
四、忽略了团队管理,与各级领导、各个部门之间缺乏沟通;
五、工作思路上没有创新意识,比方目标管理思路上不清晰,绩效管理上力度不够,出现问题后处理力度不够; 以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源,财务部门作为单位的一个主要职能监督部门,“当好家、好财”是我财务部门应尽的职责在单位加强管理、标准经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任只有不断的反省与总结,管理工作才能得到提高! “查找缺乏赶先进,立足根本争先进”,作为个人我们要实现]的整表达自已的人身价值,企事业的兴衰直接关系到个人的荣辱,作为财务管理部门,为实现]共同的目标我们要添砖加瓦,要有艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去,下半年工作作为财务部的主要责任领导,对于“如何提高自我,效劳于本单位”这门必修课,我将不断地加强学习,完善自我,把“学习先进、赶超先进、争领先进”融入到工作中去,重点将工作放在加强财务管理与财务分析这二块,下面就工作方案与思路向大会作一汇报 内部管理制度通过将近一年多来的实施,仍然有许多不合理的地方,为使管理制度更趋于完善,财务部门将结合单位整体管理的要求,与有关部门进行修正 部门责任人之间明确分工职责,按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,同事之间相互信任,遇事不推诿,搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度,做到奖罚清楚; 今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相比照拟薄弱,我们将根据各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组合搭配,进行高效有序的组织,另一方面继续加强培训,让每一位仓储管理人员都要做到对各的业务熟悉,真正做到驾熟就轻,文化素质与业务管理水平都要有质的提高,特别是各人员的计算机操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作,扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平,总结之后我们将严格对仓储管理员实施目标管理与绩效管理,确定目标,达成目标,加强考核监督力度,与工资挂勾,真正做到奖罚清楚 作为财务部的责任领导,既是一名财务工作人员,也是财务管理制度的组织者,要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度,对条线人员要积极引导,做到上行下效,帮助条线人员解决问题,充分发挥团队的合作精神,学先进、赶先进、超先进 今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年,我们将继续加强各项费用的控制,行使财务监督职能,审核控制好各项开支,在财务核算工作中尽心尽职,认真处理审核每一笔业务; 我知道合理高效的财务分析思路与方法,是企业管理和决策水平提高的重要途径,并将使我们的工作事半功倍,在企业本钱分析上向老财务学习、向书本学习,量化分析具体的财务数据,并结合总体战略,为决策者和管理者提供有力的财务信息支持; 以上工作是我财务部门下一期的主要工作,“查找缺乏赶先进,立足根本争先进”,这不是句空话,号角之声响起我们就要付诸与行动,利用团队精神集思广益,财务战线所有人员重点思考如何在管理上创新,如何在实施本钱控制上做文章!总之,今后的工作中,还是年初责任领导会议上的那句话我将不断地总结与反省,不断地鞭策自己并充实能量,提高自身素质与业务水平,以适应时代和企业的开展,与各位共同进步,与公司共同成长 xx年内,在全体员工的共同努力下,我部完成了20xx年全面预算及今后五年资金预算的编制、完成了公司制定的融资定额和降低融资本钱的目标任务等工作下面作工作总结如下 致力于从财务资料的搜集者和提供者转变为对财务信息能量的释放者和推动者的角色转换,从提供多项任务和交易信息为主,转向为业务部门提供更多决策支持的信息分析;参与战略决策,做好全面预算管理工作,完成有关预算的编制,提供今后几年的财务报表测算情况及企业资本的流向、流程、流速、流量等财务信息,为公司领导进行决策提供依据 完成年度会计决算工作,核对理顺往来帐务关系;对长期投资区分股权和债权进行核算,标准核算手续;配合税务稽查,积极敦促退回预交企业所得税;努力推进公司财务信息管理系统建设 加强资金的.方案管理和综合调度,做好公司各月资金方案、资金方案执行情况分析和检查工作,对资金使用效益、资金风险作事前的衡量,及时跟踪资金运行情况,进行资金控制,使集团能够对资金掌握有度;加强筹资管理,积极拓展融资渠道,调整公司负债结构,优化资本结构;争取到各银行给予贷款优惠,使新增贷款的利率下浮10%,降低筹资本钱,为公司节约财务费用 从严控制委托贷款和担保业务的开展,强调按规定程序办理,完善有关手续;参与起草鹿化脱困,协助化解公司的财务风险 致力于为业务部门提供决策支持的信息分析,为公司决策提供信息支持;完成可研性工程的财务分析及财务评价工作;实施事前控制,对公司拟投资工程进行资料的收集、、分析,并提出了财务方面的评价和建议,为领导决策提供参考意见;加强投资工程的财务管理和财务监督;配合业务部门做好退出工程的前期方案制定 20xx年矿工会收入总额为5378534元,煤矿财务工作总其中工会经费收入420xx00元,会费收入
342281.34元,事业收入2123元,其他收入
56432.66元经费支出情况支出总额
3147423.49元,其中上解工会经费1568400元按拨交工会经费的40%上解集团公司工会;会员活动费支出392131元各车间工会开展活动费用;职工活动费支出
453728.86元职工宣传、教育及开展文体活动费;工会业务费支出
374983.83元职工代表、工会干部培训、会议费、专项工会业务费;事业支出
1977.80元;其他支出585202元拨职工大病互助金、特困职工救助金50万元,更换办公自动化及生产一线职工慰问等费用全年工会经费余
597725.51元 一年来,矿工会七届委员会在矿党委的领导和矿行政的大力支持下,认真贯彻《工会法》及有关财经方面的方针政策,坚持把收好、管好、用好工会经费作为工会财务工作的关键环节来抓,严肃财经纪律,强化财务管理,工会财务工作取得了新的进展,为推开工会工作的开展提供了可靠的物质保证 面对新形势下工会经费拨交工作中出现的新情况、新问题,矿工会经常研究,认真分析,采取多种行之有效的措施,及时、足额收好工会经费 一是加强政策宣传通过下发文件、举办培训班等多种形式,加强《工会法》和《工会章程》的宣传教育,加深有关部门对收缴工会经费工作重要性的认识,增强了依法拨交工会经费的自觉性 二是加强与矿行政的协商和沟通工会财务人员与矿行政做到了勤联系、勤催促,积极争取矿行政的支持和帮助,促使工会经费足额到位 三是建立制约机制把会费收缴纳入到车间工会“职工小家”考核标准中,实行了“一票否决”约机制但凡不交或欠交会费的车间工会和车间工会主席取消评先资格这些措施的实施,有效地促进了工会会费的稳定增长 一年来,矿工会认真落实工会财务政策,严格按照适用范围和标准进行经费管理 一是健全规章制度根据财务管理规定和工作实际,健全完善了工会经费预决算管理制度、“一支笔”审批制度、物品购置、验收、管理和使用制度、账簿登记、交接制度及财会人员岗位责任制度,使工会财务工作实现了制度化和标准化, 二是加强监督审查工会年度预决算以及重大开支都经过集体研究后提交经费审查委员会批准年终工会经费的收支情况经过经费审查委员会通过后,向工会会员代表大会报告,接受职工监督,听取职工意见,做到了民-主理财,公开透明 矿工会按照“勤俭节约、统筹兼顾、量入为出、收支平衡、略有节余”的原那么将有限的资金用到维护职工权益上,用到关心职工生活、开展各项活动上,切实为职工办好事、办实事始终坚持“五项原那么”即有利于加强维护职能的原那么;有利于效劳基层的原那么;有利于提高工会工作整体水平的原那么;有利于保证重点工作顺利实施的原那么;有利于节约开支的原那么做到有方案的使用经费,杜绝多头开支和浪费现象,保证了工会经费的正确流向 一是资金向基层倾斜保证了会员活动费用的支出,支持各车间工会建好车间小家 二是保证工作重点保证了在群众平安、合理化建议、建设职工之家、工会干部及职工代表培训等活动的费用 三是保证重大活动职工运动会、重大文艺演出、“双代会”等重大事项都专门列出费用,保证了重大活动的正常开展 四是保证扶贫送温暖工程矿工会对“特困职工救助”、“根本生活保障”、“教育助学”、“职工大病互助”等四个基金,分别设立了专门账户,制定了管理使用方法,实行专款专用在实际操作中,严格程序,手续完备,使各项基金在管理使用上做到了合情、合理、合法 一是往年的局部经费还未拨交到位; 二是个别车间工会会费使用仍有不标准现象针对这些问题,有待于在今后的工作中采取措施,切实加以解决
三、20xx年工会财务工作意见工会财务作为工会工作的物质根底,是工会组织履行职能和发挥作用的重要保证 当前,在新时期形势下的工会财务工作需要认真研究,积极探索,不断提高工会财务工作水平,更好地为工会工作和职工会员效劳20xx年工会财务工作的总体要求是以党的十六届四中全会和中国工会十四大精神为指导,认真贯彻落实《工会法》,提高思想认识,强化经费收缴,标准财务管理,为工会工作的顺利开展提供可靠的物质保证 进一步加大《工会法》的宣传贯彻力度,认真落实《工会法》中关于经费收缴方面的有关规规定,积极协商,加强协调,经常催促,取得矿行政的大力支持和帮助,依法收缴工会经费,确保工会经费按时足额拨交,为开展好工会工作提供保证 要认真总财务工作经验,健全完善各项规章制度,进一步提高财务工作水平一是要严格财务预决算制度大型活动开支必须经集体研究决定并列入预算方案,严禁预算外开支各类临时支出必须手续完备、符合财务制度二是继续坚持财务审核和“一支笔”签字制度,严把方案、购物、发放、报销关,保证各项费用合理、合法的使用 三是进一步加强工会资产的管理,使工会的资产保持账、卡、物相符,杜绝资产流失五是履行好维护职工合法权益的根本职责,管好用好扶贫送温暖基金,做好特困职工家庭的帮扶工作 矿工会领导集体要充分认识工会财务工作的重要性,加强组织领导,严肃财经纪律,严格财务管理,切实抓好工会经费的收缴、管理和使用认真贯彻落实上级有关规定和制度,切实加强工会财务人员思想政治教育,工作上支持,生活上关心,调动他们做好财务工作的积极性充分发挥经费审查委员会的监督作用,加强日常的审查监督同时,要定期向会员代表大会报告财务工作,增强工会经费管理和使用的透明度,促进工会财务工作再上新台阶、再创新成绩 时间如梭,转眼间又跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺 年初,置业公司经营管理模式调整,财务工作并入财务部;客旅分公司人员分流,财务工作又并入财务部;新公司像雨后的春笋一样不断地涌现,会计核算、财务管理工作纳入财务部**年*月份集团公司推出财务合同管理月,财务部被推向了阵地最前沿;**年*月份集团公司实际预算管理,财务部是冲锋陷阵的先锋队公司内部,要求管理水平的不断地提升,外部,税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控,在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了,下面总结一下一年来的工作 过去的一年,财务部在职能管理上向前迈出了一大步 *、建立了本钱费用明细分类目录,使本钱费用核算、预算合同管理,有了统一归口的依据 *、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整,制订了会计报表管理方法使会计报表更趋于管理的需要 *、修改完善了会计结算单,推出了会计凭证管理方法,为加强内部管理做好前期工作 *、设置了资金预算管理表式及方法,为公司进一步标准目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金,铺下了良好的根底 公司推出“财务、合同管理月活动”,说明公司领导对财务、合同管理工作的重视,同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求 为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性,财务总监姚总亲自给财务部员工作发动,会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感,看问题、做事情缺少前瞻性,进行了一一剖析,同时提出财务部不是核算部,仅仅做好核算是不够的,管理上不去,核算的再细也没用,核算是根底,管理是目的,所以,做好根底工作的同时要提高管理意识,要求财务人员在思想上要高度重视财务管理如对每一笔经济业务的核算,在考虑核算要求的同时,还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题,现在考虑不充分,以后出现纰漏就难以弥补针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置 *、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发本钱、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理,并对明细科目作简要说明,目的,一是统一核算口径,保证数据归集及分析比照前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容这项工作本月已完成,并经姚总审核目前进入贯彻实施阶段 *、配合目标责任制,对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整,目的,一是要符合财务管理的要求;二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求财务内部管理报表已经屡次调整修改,建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证,并于明确,作为一定时期内相对稳定的表式 *、针对外地公司远离集团公司,财务又独立设立核算机构,为加强集团公司对外地公司的管理,保证核算的统一性、信息反应的及时性,提出了与驻外地公司财务工作联系要求**月份与宁波公司财务进行交流,将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确 *、对各公司进行一次内部审计,目的,是对各公司经营状况进行一次全面地了解,为今后财务管理做好根底工作 *、根据公司的要求对部门职责进行了修改,并制订了部门考核标准为了使会计核算工作标准化,重新提出《财务工作要求》,要求从根底工作、会计核算、日常管理三方面提出,目的是打好根底内部开展标准化工作,从会计核算到档案管理,从小处着手,全面开展,逐步完善财务的管理工作 *、会计知识的培训,我们从三方面考虑培训内容,一是《会计法》,要了解会计知识,首先要了解这方面的法律知识;二是会计根底知识,非专业人员学习这方面知识的目的要明确,目的是为了看懂会计报表,为了能看懂报表,就要了解一些根底的东西;三是如何看报表,这是会计知识培训的重点 经过调研、沟通、设计,于****年**月推出《本钱费用明细分类目录及说明》;于****年**月**日推出《会计报表管理试行方法》;****年*月**日推出《会计凭证管理试行方法》 会计报表推出执行*个月后,从会计报表格式设置上看,报表格式设置还是比拟科学,能比拟清晰地反映映会计的有关信息但房地产行业的特殊性,销售收入与结算利润有一个时间上的差异,这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况,需要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务费用”的报表这样对一个公司的财务状况能较全面地反映已设计好“会计报表(内)ⅳ《经营情况表》”和“会计报表(内)ⅴ《融资及融资本钱情况表》” 会计凭证使用涉及到每个公司和部门,下文后财务部进行通知,*月份实行逐步换新的方法,*月份要求全面试行试行一个月时间来看,主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走针对这些问题,我们组织各公司综合管理人员进行交流,明确有关事项,解决设计上的缺乏****年*月份,针对会计凭证管理试行情况,再一次征求各公司对报销单据意见,根据大家的建议,对会计结算单据作进一步完善,并于****年*月**日下发了有关规定 经过财务合同管理月活动,财务部的管理意识加强了,管理能力也得以提高,财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步,但我们的管理水平离公司开展的需要还有很大的差距,需要我们不断地完善和提高
(一)核算工作 核算工作是本部门大量的根底工作,资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成 *、会计审核 会计审核是把好企业经济利益的关键,严格按有关规定执行,决不应个人面子而放松政策 如,亲亲家园工程地处余杭良诸,根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用工程地税务机关提供的发票,否那么建设单位不得在税前列支,为此我们对工程发票的严格审核,并将此项规定传到达工程公司,目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续,并使用当地税务机关提供的发票在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理,我们在严格审核退回的同时,帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜,使企业双方利益都得到有效的保障 *、材料核算 材料占工程本钱比重较大,同时也是保证产品质量的重要因素之一通过甲供材料的方式,解决了这方面的质量问题,但在价格这个不确定因素上难以控制,从下半年开始建筑材料价格不断上升,甚至出现断货现象,特别是水泥价格翻一番,还提不到货,为了确保工期顺利进行,配合材料部门调整采购结算方式,由原来的先提货后付款改为先付款后提货 公司与供货商结算材料款一般较迟,现在送货清单是在结算时才转到财务,一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款,二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度,已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题如杭州友联建材供给的“楼梯砖”,****年**月**日供给浙江大经和****年**月**日供给浙江闻堰建筑“楼梯砖”于****年*月*日前来办理结算,时间跨度近一年,在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹,当时该款项未办理结算支付,要求核对无误后再付货款 在材料采购调拨过程中,我们感觉在材料管理的“采购---供货---结算”三个环节中,我们只掌握了两头,对供货这一环节掌握不够,材料供给均由厂家与施工单位交接,我方是否参与验收不清楚,因收货单上无我方人员的验收签字,这就无法掌握材料实际到场的品质与数量如*月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单”,施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异,经核实,是厂家供货时未注明等级,发现后也未及时补救,只在“结算联”上进行了修改提醒我们如何管理好材料“采购---供货---结算”三个环节,特别是供货环节监控管理 *、会计内部报表执行 对*月份会计报表审核中发现存在的问题,如
①@#¥公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行,使用的仍然是老格式,发现后要求重新调整编制;
②宁波公司未按新表编制,因为信息传递上的出了问题,已通知从*月份报表按新表式编制对这件事的反思,一项新工作的推行,一是要责任人大力宣传并监督执行,二是执行人足够重视并自觉执行,只有这样一项新工作才能有效地推行 对会计报表推出执行*个月后进行反检,从会计报表格式设置上看,报表格式设置还是比拟科学,能比拟清晰地反映会计的有关信息但房地产行业的特殊性,销售收入与结算利润有一个时间上的差异,这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况,需要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务费用”的报表这样对一个公司的财务状况能较全面地反映已设计好“会计报表(内)ⅳ《经营情况表》”和“会计报表(内)ⅴ《融资及融资本钱情况表》”并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行本打算在*月份报表中全面推广,因这项工作的前期工作量较大,由于*月份开展税务自查工作把此事担搁了,要求*月份落实执行 *、销售管理 春节前后按揭放款缓慢,针对这个问题,姚笑君副总裁亲自督阵,由财务部与销售部门进行了核对查明原因,并催促银行放款并明确了职责,按揭资料由销售部门负责,完整的资料提供给按揭放款银行的同时,将名册报财务部,财务负责催放工作,在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因 *、税务政策及纳税申报 运用税务政策,向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的申请,经杭州市地方税务局检查审核于****年*月**日下文批复同意杭州建设集团对杭州山水人家置业、杭州坤和建设等*户企业按不超过当年销售收入*%的比例提取****年度总机构管理费****年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了***.**万元 对****年养老保险进行清算,整个集团养老保险分四个公司交费,集团公司、客旅分公司、@#¥公司、宁波公司,今年社区公司也单独开户交费在集团参保人员较多,各公司人员都有,不利于管理,我们看出参保人按块划分,集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员;@#¥公司员工划到余杭;客旅中心划入客旅分公司;社区员工由社区统一办理;宁波当地人员在宁波公司办理这样利于管理,对该项费用支出便于掌握,主要还是有利于接受税务与社保的检查 ****年度,山水置业公司产生利润,为弥补以前年度的亏损,我们做了税务审计和申报工作,经多方努力于****年*月获得所得税退税返还**万元 根据浙地税发[****]**号文件《浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知》,从月份开始在工资核算上进行相关调整,一是企业可在税前列支;二是员工可减轻税赋
(二)审计工作 *、山水置业公司一期交付结算后产生了利润,在进行所得税申报的同时,办理以前年度亏损弥补申报为弥补以前年度亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司****年、****年及****年进行了税务审计(****年、****年已审计过),出据的审计结果符合公司利益,西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、@#¥置业、客运中心、集团合并报表进行会计审计,审计的目的是为了融资的需要已取得了集团公司、山水置业、@#¥置业、客运中心审计报告,审计报告出据的审计结果根本符合公司要求集团合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作,已取得有效的验资报告 *、*月份对各公司财务状况进行了一次审计;**月份对客旅分公司****年经营进行了内部审计;对投资企业彩虹城工程的****年会计报表进行复核;*月份对社区效劳公司****年经营情况自查工作进行了布置,并进行了财务审计 *、今年房地产行业是税务机关重点审查对象,为此我们在*月份已对****年的有关会计资料进行复检,做好有关准备工作*月*日,杭州市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计,由于准备充分,审计后对我们的会计核算标准性给予肯定 *、****年*月**日,杭州市地方税务局稽查二局召开属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议本次税务大检查在全省范围开展,会上对税务大检查工作进行了布置,税务大检查工作分三个阶段,第一阶段,为自查阶段,时间从*月**日至*月**日,给企业一个补交的时机;第二阶段,为市地方税务局稽查二局对重点企业进行稽查,时间从*月下旬至*月底,对以下三类企业为必查对象
①自查情况空白的;
②销售利润率不到*的;
③不交自查情况表的,另外按自查户数的**%比例确定重点检查对象;第三阶段,为省局重点检查 公司领导对这次税务大检查工作非常重视,姚笑君副总裁会后亲自布置了自查工作,要求财务人员全力以赴做好自查工作,经过**天的奋战,完成了自查工作在自查申报过程中,认真对待税务机关的查询,在姚笑君副总裁统一部署下顺利通过自查申报,未将我公司列入重点检查行列 能过这次税务自查,我们感到会计核算的根底工作还需要进一步加强,根底工作是一切工作的根本我们将进一步开展会计标准化,特别是对会计制度和税务政策有差异的问题多咨询研究,尽可能做好会计处理,在对每笔会计核算都要有统盘考虑和长远的观念
(三)财务分析 财务分析工作已开展,但仍处在账面上说明分析,分析深度不够为提高财务分析能力,把财务分析纳入日常工作中去要求日常做好财务分析资料的收集,每月有在《会计报表会签单》对财务主要情况进行说明;*月*月报表按季度对财务状况进行简要分析说明;*月份报表按公司经营年度对财务状况进行分析说明;**月份报表按会计年度进行分析说明 为了提高公司的财务分析能力,较全面地反映一定时期的财务情况,对财务分析内容作了概要说明,主要内容 *、资产结构变动的分析,以资产负责表为主,对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和归还能力的分析,对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价 *、损益情况的分析,以损益表为主,对盈利目标是否完成进行分析,对收入、本钱、费用、税金的配比进行分析,评价其经营活动的绩效和经营结构,反映主营业务与其他业务对利润的影响 *、收入情况的分析,对销售收入预算执行情况进行分析,反映当期的房屋销售与回款情况;签约情况;分析存量资源的原因、影响回款的因素;其他收入的分析 *、本钱、费用支出的分析,对本钱、费用支出预算执行情况进行分析,实际支出与预算异动的原因分析,本钱、费用支出对资金的影响分析,费用之间的比例分析 *、对外投资变动情况的分析,长、短期投资的收益分析,投资结构的变动原因分析,长期投资与所有者权益的比例分析 *、固定资产变动情况的分析,新增、减少、损坏、报废固定资产情况,固定资产的净值率,固定资产的结构情况,完好情况等 *、融资贷款情况的分析,融资对资产的影响,融资结构的分析,融资本钱的分析,融资的利用情况等季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的比照,分析各项借款的经济性,以作为调整借款渠道和方案的依据之一 *、往来情况的分析,关联企业之间往来、协作单位之间的往来分析,变现能力与帐龄分析,催收情况 *、税赋的分析,税费计缴情况,税费对企业和影响,税收政策对企业的影响 **、材料的分析,材料结构分析;材料采购价格与调拨价格进行比照,反映施工单位对甲供材料的用量情况异动;材料采购价格与近期市场价格进行比照,反映材料价格的变动情况等 **、其他需要说明的事项, (*)会计核算方式变更说明 (*)各项指标与上年同期比照的增减水平比 (*)对其他影响企业效益和财务状况较大的工程和重大事件做出分析说明 **、措施与建议 通过分析对所存在的问题,提出解决措施和途径 (*)根据分析结合具体情况,对企业生产、经营提出合理化建议 (*)对现行财务管理制度提出建议 (*)总结前期工作中的成功经验 财务分析除了财务报表分析外,还有其他多方面的分析,如材料采购、核对、调拨、结算的分析,销售完成情况与回款情况的分析,预算执行情况的分析等等,这些分析工作都需要我们去做的事销售分析、预算分析已经开展,材料分析争取*月份开展
(四)资金管理 *、认真做好资金结算的日清月结工作,及时反映资金的流向和存量情况,根据公司的资金需求量做好资金筹措工作目前房款收入较大,公司沉积资金较多,由于近期没有较平安的投资工程,继续与银行密切合作办理协定存款业务,通过采用“通知存款”和“协定存款”,提高公司存款资金增值率 *、到*月底共向银行贷款*.*亿元,同时正在办理新的贷款手续,及企业信资评议工作
(五)预算管理 预算管理工作在****年*月新推出的一项工作,具体职能落实到财务部在对*月份集团本部资金使用进行了预算编制过程中,由于没有模式,实行自创,编制的结果并不如人意,但走出了预算管理的第一步对*月份资金使用预算编制有较高的提高,各工程公司也随之展开,经过一段时间的实行,暴露出一些问题,为此公司领导提出统一标准的要求,*月份推出了资金预算表式和编制说明 在预算执行过程中发现一些问题,并在预算执行情况评议中予以明确 *、在预算执行过程中,局部事业公司有预算支付的工程,在结算过程中发现问题,需要重新核实而推迟结算这是采用了利益高于一切的原那么,只要是有利于公司事项,把原因说明,在考核中公司将给予支持,但该预算费用在下月度支付时仍须申报预算 *、局部事业公司在月末结算的工程,因相关手续尚未办理完毕,致使本月预算未执行,但在下月预算中没有编制进去,造成两头踏空现象针对此类现象,相关经办人员要加强预算意识,预见本月结算不了的,在下个月度须重新审报 *、因预算执行中常有不可预见的事项发生,事业公司现都以急件申办针对此类情况,原那么上对重大的事项、影响较大的事项允许采用特批手续办理,审批程序按规定办理;一般事项原那么上不予办理 *、针对预算中遗漏的,事业公司往往采用追加预算,但追加预算在审核程序上又不完备考虑到预算的严肃性,原那么上不同意追加,如有急件按特批程序办理 *、各事业公司在一定程度上存在着预算代替一切的想法,认为预算已经报了,结算审批程序可从简各责任单元必须清楚,预算是企业为了搞好资金的统筹和运用,提高企业经济效益的一种管理手段,并不能代替一切,相关的程序必须按公司相关规定执行 财务部门既是管理部门又是效劳部门,在加强严格管理的同时又要做好热情效劳工作,这是两种不同角色的转换,在严格管理的同时不失笑容,在热情效劳的同时不失原那么,这就是我们工作的要求 *、在会计审核中,严格按规定办事,一就是一,对审核中发现的非原那么问题仔细地向经办人员说明,并告知如何办理相关手续和解决问题的方法 *、财务信息的效劳,在工作年度初期就向各事业公司征询,需要财务部提供那些信息,由于各公司均未提出要求,所以信息的提供是按财务人员的思路归集的,不一定能满足事业公司的需求,新年度我们将继续做好征询工作,把信息效劳工作做得更到位 *、咨询效劳,对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关问题,我们都能尽自己所能耐心解说对公司新出台的规定做到边贯彻边学习,如结算单的修改出台、预算管理表格设定的出台,在使用时大家遇到很多问题,为此我们提供咨询的同时吸收各方意见,不断提高认识,做好效劳工作 *、配合协调工作
①配合*置业公司做好第四批房源的集中销售收款工作;配合山水置业公司做好清水湾交付结算工作
②为了做好白荡海东苑产权延期办理的赔付工作,连续**天派人到现场办理赔付工作
③根据山水人家二期交付需要,派人到现场办理交付结算工作, 大量的外派工作给本部增加了很大的压力,为了做好各项工作,我们做好人员安排 本年财务部工作负荷相当大,年初@#¥置业公司经营管理模式调整,财务工作并入财务部;客旅分公司人员分流,财务工作又并入财务部;新公司像雨后的春笋一样不断地涌现;财务合同管理月的开展;预算管理工作的落实;房地产企业税务大检查等工作,为了各项工作顺利地开展和有序地进行,部门进行屡次的工作调整,调动大家的工作热情,这里特别要表杨的是杨肖华,在原来工作量就很大的情况下,还担任起客旅分公司的财务工作,为了按时完成各项工作经常加班加点但也有个别员工存在本位主义思想,对部门的其他工作不够主动, 公司为加强财务工作将财务部人员编制从*人调整到**人从置业部调入专业人才加强销售管理方面的工作屡次组织招聘,由于财务部门是公司的重要部门,对人员要求比拟高,没有招到适宜的人选公司今年公司招聘大学应届毕业,实行新生力量的培养,分配到财务部*名,经过*个月的实习培训,现已独立操作根底的会计核算工作目前,财务部人员结构不能满足公司向管理型开展的需要,财务管理人才缺少,在新年度一是加强自身培训提高管理能力,二是对外招聘,充实新生力量 公司对财务管理采取集中管理的模式,财务工作具有相对的独立性,与各事业公司(除宁波公司外)又没有业务对口部门,所以财务部与事业公司的衔接工作应在财务制度上予以业务指导,在制度执行上予以监督管理随着公司开展,管理模式也发生多样化,财务部的管理也随之开展多元化管理,由工程公司的集中管理、外地公司的业务指导管理、专业公司利润考核的稽查管理、联营企业的委派管理等,财务部仅仅做好核算管理工作是不够的,要向更深层、更广泛管理要求开展 总之,本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业虽然做了很多工作,还有很多事情等待着我们,我们将继续挑战下年度的工作。