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陕西秦岭水泥股份年度财务成果分析报告课题根据提供的公司背景资料,自拟论文题目,收集和研究与财务分析报告有关的文献资料,进行本课题的研究课题的目的、意义及要求通过收集、分析指定公司的背景资料,培养学生独立学习、钻研的能力同时,通过本课题的研究,旨在检验学生在校学习的成果,培养学生的科学研究能力,使学生初步掌握进行科学研究的根本程序和方法,锻炼语言组织能力和在工作中发现问题、分析问题和解决问题的能力,为参加社会工作打下良好的根底要求
1.严格按照指导手册的要求按时按质完成资料收集、分析和论文撰写工作;
2.积极主动与他人交流探讨写作过程中遇到的问题,独立完成工作;
3.根据指导老师意见和建议认真做好各项工作,态度诚恳,严于律己课题主要内容及进度xx年6月30日至xx年8月30日进行课题前期资料收集和调研工作xx年9月1日至xx年9月30日完成选题、定纲,指导教师发放论文任务书,学生提交写作提纲xx年10月1日至xx年11月15日学生与指导教师相互交流,提交论文初稿xx年11月16日至xx年1月15日学生根据指导教师意见,完成论文修改xx年1月16日至xx年3月25日完成论文成绩评定
一、本年度财务成果及其构成情况分析企业的利润总额及净利润实现情况单位元工程xx年xx年比上年增加额增加幅度(%)营业收入
688560014.
19713856419.97-
25296405.78-
3.54营业本钱
687923225.
21601495025.
3986458199.
821.14销售费用
58450682.
1841552619.
7616898065.
421.41管理费用
63577770.
1236532242.
8259924545.
31.74财务费用
61044998.
138004903.
1923040094.
911.61资产减值损失
57678053.93-
7370151.
6965048205.62-
7.83投资收益-
370662.
13370662.
130.00营业利润-
241323892.82-
56651028.64-
184672864.
184.26总资产
1707939465.
911869137488.42-
161198022.51-
8.62利润总额-
347072528.
7413535851.38-
360608380.12-
2664.1净利润-
333399973.
1612962731.38-
346362704.54-
2671.99xx年度,TCL[到底是TCL还是?]实现营业收入
688560014.19元,xx年营业收入为
713856419.97元,同比减少-
3.54%;xx年营业本钱为
687923225.21元,xx年营业本钱为
601495025.39元,同比减少[请分析完全];xx年利润总额为-
347072528.74元,xx年利润总额为
13535851.38元,同比增加;[请分析完全]xx年净利润实现为-
333399973.16元,xx年净利润实现为
12962731.38元,同比增长-
2671.99%,从以上数据可看出,虽然xx年营业收入没有xx年那么好,但整体看来,利润,净利润都明显比xx年增加的多xx年本公司成功实现盈利,主要得益于通过优化资产结构,启动了集中力量开发和维护大客户的新欧洲业务模式并逐步显现积极效果,海外市场的财务成果及整体经营状况得到实质性改善;提升资产运营效率,压缩和控制应收账款、存货等资产存量,资产周转速度加快,资产周转效率提高;全面控制本钱管理,营业本钱下降幅度大于营业收入下降幅度%[请把数据补全];不断自主创新,致使各产业集团盈利能力得到较大提升xx年销售费用为
7397.78万元,xx年销售费用为
5238.43万元,同比减少
41.22%;xx年管理费用
9054.20万元,xx年管理费用为
5930.68万元,同比减少
52.67%;xx年财务费用为
8334.87万元,xx年财务费用为
5799.39万元,同比增长
43.72%;xx年资产减值损失为
4940.12万元,xx年资产减值损失为-
771.94万元,同比减少
739.96%;xx年投资收益为
237.83万元,xx年投资收益为-
8245.24万元,同比增加
102.88%期间费用比重整体下降,控制能力提升销售费用进一步改善,费用下降研发费用投入较上年有较大幅度增加,财务费用总额较上年略又增加资产减值损失较上年减少很多,投资收益较上年增加很多,这两项都使得本公司盈利提升
二、影响财务成果因素的分析
1.营业收入和营业本钱分析报告期营业税金及附加同比减少
386.32万,减幅
51.79%本年度扭亏为盈实现净利润-
347408342.29元[扭亏为盈,还得到一个负的净利润,笑掉大牙]是在营业收入下降的情况下取得的从上表可以看出,营业本钱的下降幅度更大,因而毛利率是上升的,本年度毛利额比上年有所增加然而,不同行业不同产品以及不同地区的营业收入、营业本钱的增减变化是不同的xx年内[分析的是xx年度而不是xx年度后面不想看了,几次要求修改,你给的东西都无法看下去,再次提醒认真对待,不懂可以看看别人怎么做的,认清要分析什么公司什么年度,数据要正确,否那么你是最难通过的一个],本公司进一步实施全面控制本钱,加强生产管理、优化、重组局部海外中心,利用国内生产基地优势,有效降低生产本钱;各主要产业通过客户、生产线及国内外销售渠道进行梳理,大幅降低了经营本钱;通过清理库存,使得公司整体库存水平大幅下降
2.期间费用的分析本年度期间费用的节约是扭亏为盈,利润翻番的最主要原因期间费用比重整体下降,控制能力提升因此,本公司加强销售费用开支的管理,节约了大量销售费用而管理费用减少的原因是执行新会计准那么而进行的调整
3.投资收益的分析投资收益是利润增加的重要原因虽然xx年带来的收入只有
5.59亿元,但却同比增长了
1408.5%,利润率也到达
33.89%以上,为公司奉献利润近
1.9亿元,成为公司最大的利润
4.资产减值损失的分析本年度资产减值损失的减少也是利润增加的重要原因xx年比xx年的资产减值损失减少
8.44亿元本公司计提坏账准备,存货跌价准备和固定资产减值准备相对于xx年来说都减少xx年资产的市价当期幅度比xx年高,企业经营所处的经济,技术等环境以及资产所处的市场的改良都比xx年好已经陈旧过时,实体已经损坏,闲置或者终止使用的资产也相对的减少了
5.其他原因分析本年度全面控制本钱也是扭亏为盈的重要原因充分利用闲置资源,生产基地利用外乡优势,有效降低了生产本钱除企业内部的闲置资源,还可以利用外部和内部本身的闲置资源如果通过合作,租赁等方式将它们合理的经营运作或以较少的资金拥有它们,就会产生低投入,高产出效果各主要产业通过对客户,生产线及国内外销售渠道进行核理,大幅度降低经营本钱,加强费用管理,控制不合理支出通过清理库存,盘结积压商品,使公司整体库存水平大幅度下降,营运现金流得到改善商品卖不出去,其价值自然会减损,因此要及时处理积压商品积压商品如果不及时推销出去,便会慢慢地失去市场,企业能在最短的时间内把积压商品卖出去,外表看依然是亏损,实际上是把企业因商品积压而造成的亏损降到最低,积极处理积压商品对企业来说也是一种本钱的节约
三、公司在经营中存在的问题和改良意见
1.公司在经营中存在的问题公司向礼泉秦岭水泥投资
15676037.42元.占其资本的
37.69%.公司xx年度所有者权益累计为-
928282.22元
(1)主营业务萎缩是本公司存在的最大问题xx年实现毛利为元,xx年实现毛利为
70.92亿元,同比减少毛利
6.38亿元xx年的营业收入和营业本钱都比xx年减少,在这方面使得本公司利润大量减少行业之间的竞争,销售量的较少及公司的政策都可能使得主营业务萎缩
(2)期间费用虽然节约了,但防止费用率上升也是重要问题公司经营规模和经营场所扩大造成相关人员费用、租赁费用、广告费及装修费等支出都在增加可以通过整合加盟店生产的费用,放到整个经营周期来看,提高收入的增长,费用率才能保持稳中有降
(3)期末货币资金为
14807693.96元,占全年营业收入
688560014.19元的
2.1%,即全年营业收入大部份仍存在银行,没有很好地运用
(4)其他应收款
104565900.9元,占全部流动资产
345430219.84元的
30.27%,且大多为子公司占用,这样一来,影响了母公司的周转
2.改良意见
(1)调整产品结构和销售地区结构,千方百计扩大销售,使营业收入不断增长
①调整销售结构,快速开展
②向海外市场销售通讯产品.
③可在目标市场上销售家电产业,看哪个市场好,那么收缩局部市场尽量减少行业之间的竞争
(2)加强本钱管理,不断降低生产本钱,使销售毛利率得到进一步提高
①工程设计时,选择节约本钱,降低消耗
②在生产实践中应该不断积累经验,已到达降低消耗的功能
③控制采购费用,与企业的内部经营管理系统,特别是库存系统和生产系统进行数据共享,使得采购部门能及时了解
(3)加强费用管理虽然期间费用较上年有较大节约,但仍有潜力可挖,不断降低费用水平是提高企业经济效益的重要途径降低企业财务费用,企业按需生产,按需订货,无需保持大量存货,因此需减少存货,或只需为少数特别畅销的商品保持一定存货,可以大大降低资金占用
(4)为了减少货币资金积压,可考虑适当增加对外投资,以提高企业经济效益
(5)母公司要帮助子公司用活资金,减少子公司对母公司资金的长期占用,加快母公司和子公司的资金周转
1.《中国证卷报》第D005版,xx年
2.《新编财务管理》,祝伯红,大连理工大学出版社,xx.6,第二版模板内容仅供参考 。