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关于企业管理方案锦集八篇关于企业管理方案锦集八篇 为有力保证事情或工作开展的水平质量,通常需要提前准备好一份方案,方案是从目的、要求、方式、方法、进度等都部署具体、周密,并有很强可操作性的方案方案要怎么制定呢?下面是收集的企业管理方案8篇,希望能够帮助到大家 为响应集团公司号召,全面推行精细化管理,提升工程质量和管理水平,根据我公司工作流程,特制定本实施方案 以20xx年“精细管理年”活动为契机,以“严格控制,精细管理”为原那么,将“精细化管理”理念贯穿工程管理和整个公司运营中,从工程内外招投标、工程质量、材料控制、工程施工、现场管理、验收结算等方面入手,深入实施精细化管理,建立科学、严谨、高效的工程管理运行流程
(一)内部管理方面
1、精细化管理是一种新的管理模式,会增加员工的工作量,所以会有抵触情绪,所以要加强宣传教育和培训,充分利用会议、宣传栏等方式进行有效的宣传教育,让员工认识到精细化管理给企业带来的好处,激发和调发动工工作积极性,进一步提高工作效率;
2、根据公司目前的组织架构,细分职能和岗位,并制定出具体的工作流程,责权利明确、到位,细化分解每一个目标、任务、方案、指令,使之落实到人;
3、与员工签订目标责任书,并月月考核,做到事事有人管,人人都管事,事事有标准,事事有考核;
4、每两个月组织设计师到材料市场或经典装修现场进行参观,让设计师能够紧跟流行趋势,有效提高设计师设计水平,使设计作品保持先进性;
(二)工程前期内部本钱控制
1、对于投标工程,首先由预算员根据图纸详细计算,完成后由本钱控制部和工程委员会集体会审,将本钱控制落实到每一种材料和工种,切实提高工程中标率;
2、对于内局部包工程招标,要确保每项分包工程不少于3家竞标者,并且要定期更换,邀标会由工程委员会主持并进行评标,确定最终中标者;
3、对于大宗材料的采购招标,要确保同种材料不少于3家供给商,邀标会由工程委员会主持并进行评标,确定最终中标者
(三)工程资金使用方面随着工程工程的增多,工程垫资和工程款拖欠额度也随之越大、资金紧张的压力也就越大,从而使公司逐步陷入资金紧张的窘境,为此在资金使用方面要
1、自下而上逐级编制资金预算方案,各职能部门对所属单位的预算方案,通过收集,确定下月财务资金预算,工程经理必须根据工程进度和实际需要,分次提出工程款拨付申请,改以往的“先用后算”为“先算后用”;
2、本着轻重缓急的原那么,将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金生产经营资金包括承揽业务、工程施工和正常管理费所需资金,是保证生产经营的必需资金,按照内部年度、月度方案,统筹调配,保证这局部资金供给,不得挤占或挪用非生产经营这局部资金须本着“节俭、必须、适度”的原那么,力求压缩总额开支
(四)材料管理方面
1、提高采购人员的政治素质和思想觉悟,杜绝徇私舞弊、吃拿卡要现象出现;
2、提高采购人员的材料质量鉴别水平,使其能够充分、准确、真实的掌握材料信息;
3、为准确的掌握市场材料动态,工程委员会每三个月组织一次对材料的综合考察,并提供材料商的联系方式,包括姓名、地址、等信息;
4、对于申请采购的材料,采购员要亲自到施工现场查看材料样品,保证所购材料与样品相符,材料质量到达工程需要,降低退货风险;
5、对所购材料应进行分析、检测、鉴定,凡发现材料有质量问题的不得使用,而且应追踪到底力保“低劣产品”不入库,不合格材料不进入施工现场,保证工程质量;
6、对于较大工程设立材料仓库并配置保管员,严格材料发放管理,材料使用过程中妥善保管进场的物资,严格且合理地使用各种材料,降低消耗;
7、工程收尾时,加强材料的清理、退货、回收、结算等工作
(五)工程管理方面
1、工程工程在开工前公开招标,选定与工程施工任务相适应的分包商,并签订工程承包合同工程经理依据工程承包合同,对工程施工进行全面监控,使承包商的工程质量活动完全处在工程经理的控制之中,并通过工程委员会的不定期巡检,有效地开展质量控制;
2、对施工现场的作业人员进行岗前平安教育培训,并由施工队发放平安用品,工程委员会组织不定期巡查,对施工现场物的不平安状态和人的不平安行为要及时采取措施,予以纠正;
3、施工过程中发现存在平安事故隐患的必须责令施工队立即进行整改3日内整改不合格或未整改的,对施工队处以1000元罚款;
4、对隐蔽工程、重要结构、重要部位、易发生质量通病的工序和部位、平安保障措施等,采取摄像、拍照等方式进行全方位监控,并在工程竣工验收后,同文字、图纸资料等一并移交甲方一份;
5、工程施工现场必须设置施工标志牌、现场平面布置图和施工制度牌,施工现场临时设施应报有关部门审批后,按照现场平面布置图进行布置,做到布局合理、整齐有序施工现场周边必须进行封闭围挡,围挡墙的设置应符合行政主管部门的规定;
6、施工工程凡已按合同所约定的内容竣工并具备验收条件的,工程经理及时向公司和甲方提出验收申请,公司先组织工程委员会成员会同本钱控制部、财务初步对工程进行工程量的核实和验收 在市场环境、人员专业素质、动力管理系统、核心资源等方面因素彰显缺乏的情况下,对战略架构进行调整,草拟20xx年公司经营战略开展方案,虽然困难重重,只求探索性推进,争取到达预期的效果 预计完成营业额万元 通过市场调研定位选出p
1、p2主要效劳产品及p
3、p4辅助(开发)效劳类产品,方案第一年营业额万元,净利润万元
(1)主要产品和业务范围 目前方案主要面对的是北京市场 设定的主要效劳产品是p
1、p2,代理p
3、p4效劳类产品,为以后的持续经营做好准备主要效劳产品
(2)竞争对手概貌 市场按市场调研结果,
(1)产品的市场需求量; 未来五年国内市场对p
1、p
2、p
3、p4效劳产品的需求量有所不同需求量具体分布如下表所示 需求量市场分布表
(2)产品市场价格及其变动趋势 对p
1、p
2、p
3、p4产品在未来5年各市场的价格变动趋势进行预测对产品价格进行预测,并制定价格策略此外,供求双方还应考虑供求关系、促销效果、价格折扣等因素,确定最终产品价格 产品价格变动趋势
(3)产品的市场前景预测; 各种效劳产品总的市场需求量预测如下列图 市场需求量预测 (单位项) 各个产品详细的市场需求趋势
①p1市场需求趋势
②p2市场需求趋势
③p3市场需求趋势
④p4市场需求趋势 在第一年主要经营p
1、p2两种产品,是因为锁定他们的市场需求量比拟大,但是公司也不放弃对p
3、p4效劳类产品的开发与经营,因为p
3、p4的开展潜力比拟大,开展前景可观所经营的产品都将是经过认证、在市场上具有口碑的产品,并且尽量做到系统化,品质化,来获得更多的客户群体 信息中心及时地跟进其经营策略,及时的对自己的营销战略进行调整,以保证自身的竞争能力,到达预期的销售目标 营销是企业经营中最富有挑战性的环节,影响营销策略的主要因素有
(1)消费者的特点;按目前的北京市场产品需求量来看,p1产品普遍的顾客需求量比拟多;从长远来看,p
1、p2产品的需求量以后将会逐年减少,而p
3、p4产品的开展潜力很大,需求量在以后也会逐渐增大
(2)产品的特性 p1产品目前市场需求量大,但在以后的市场需求量会逐年减少,并且在第一年价格会有小幅度上升,第一年以后产品价格会逐年下降; p2产品目前市场需求量较大,而在以后的市场需求量的增加量会逐年减少,并且在第
一、二年价格会有小幅度上升,之后产品价格会逐年下降; p3效劳产品目前市场需求量较小,但在以后的市场需求量会逐年增加,价格增长幅度逐年增加,到第三年开始才有小幅度的下降; p4效劳产品目前市场需求量很小,但在以后的市场学求量会逐年增加,而且增加幅度很大,价格也一直在上涨
(3)企业自身的状况 公司拥有资金余额万元,无任何负债情况
(4)渠道推广策略 将主要投资于p1和p2的渠道推广费用上,在吸引顾客的同时,顺便介绍公司的p
3、p4产品,建立良好的客户关系
(5)价格策略 待与信息中心获得资料并进行市场调研后再详细制定价格定价策略
(6)战略合作 财务规划需要花费较多的精力来做具体分析,其中就包括现金流量表,资产负债表以及损益表的制定流动资金是企业的生命线因此企业在初创或扩展时,对流动资金需要有预先周详的方案和过程中的严格控制;损益表反映的是企业的赢利状况,它是企业在一段时间运转后的经营结果;资产负债表那么反映在某一时刻企业的状况,投资者可以用资产负债表中的数据得到的比率指标来衡量企业的经营状况以及可能的投资回报率
(1)商业方案书的条件假设 假设公司能与低于市场价格1-10%或更低的单位价格缺的资源,并全部销售出去,效劳内容每年20%更新或延伸
(2)预计的资产负债表
(3)预计的损益表;
(4)资金的和使用 中层管理培训分析中层干部管理者主要负责制定具体的方案及有关细节和程序,以贯彻执行高层管理者作出的决策和方案的人员中层干部管理培训为您介绍中层干部管理者的工作特点,中层干部管理培训创新 中层干部管理者和高层管理者以及基层管理者的工作是有差异的,他有自己独特的特征主要表现在 企业中处在各层级的成员都有着不同的主体责任,不同层次的管理者,在组织运行中扮演着不同的角色高层管理者主要是掌握政策、把握方向、构筑愿景、筹划战略,然后再把自己的想法传递各中层干部,所以企业的中层干部不是决策者,只是起到任务分解的作用 上级有了决策,策略之后再传递个中层,中层再传递给基层领导,然后基层的领导才让下属的员工付诸实施,中层是连接高层管理者与基层管理者的桥梁和纽带 中层干部是基层与高层之间的桥梁、纽带;发挥得不好,就是基层与高层之间的一堵墙所以中层干部扮演者协调员的角色管理过程中可能会由于沟通的失误、信息的失真等问题造成高层管理者与基层员工之间的隔膜而中层干部更接近员工,更能体会和理解员工,可以从中斡旋、协调,使大家能够齐心协力共同实现组织的目标 中层管理培训创新 中层干部管理培训是企业一项非常重要的工作,中层干部在企业所处的地位也是非常重要的,所以在培训的时候不能按照以前的方法进行培训有有所创新,具体要要做到 中层改那不培训多样化不只是形式多样化,内容也要多样化,培训形式多样化就是要举行各种各样的培训,不能只让中层干部坐在屋里学习,要结合具体的情况进行演练;内容多样化是要公司的中层领导掌握多种多样的知识,不管是管理能力,还有专业的技能、职业素养、心态等各方面的知识 培训要有一个目标,要确立一个目标,为了到达这个目标而培训比方通过这次培训认识到公司的战略、策略、运营、人员的互动关系,学会如何认识到管理中的核心要那么;通过下次培训掌握员工管理中的识人、用人、育人、励人和留人的技巧;再一次培训能够运用员工鼓励技术,提升下属工作意愿等 培训过后为了见效果还要进行考核,考核集自我评价、群众评价、专家评价、校领导评价四位一体坚持单位目标考核结果与单位领导考核结果相结合,坚持定量考核与定性考核相结合,坚持管理岗位职责考核与专业技术岗位职责考核相结合,坚持纵向考核与横向考核相结合,坚持考核结果与干部任用和奖惩相结合等 企业管理专业培养具有良好的思想政治素质和管理学科坚实理论根底,掌握系统的企业管理专业知识和技能,具有相当的科学研究能力、实践能力和学术水平,具有创新精神和团队作风,能够从事企业管理专业科学研究、教学和实务的复合型高级专门人才 企业管理专业目前设有以下七个研究方向 1.企业战略与运营管理 2.企业经济系统评价理论与应用 3.营销管理 4.财务管理与财务战略 学院对企业管理硕士点的建设和研究生的培养极其重视 1.学院注重研究生工作的组织和领导,专门设立研究生工作办公室,聘高素质水平的教师任办公室主任,负责研究生的教学管理和日常管理,取得了很好的效果;并设研究生专用教室和专用机房,尽可能为研究生创造良好的学习条件,受到学生欢送 2.强化研究生培养过程的标准化管理,在研究生培养方案的论证和优化,任课教师选聘和教材选用,教学方法的改良,毕业论文的各环节的监控等方面下大功夫研究生培养已进入标准化良性运行的轨道 3.注重研究生专业知识技能的实践和应用能力的培养,除课堂教学中大量运用案例教学、研讨式教学和研究性学习等方法外,积极创造条件让学生到企业、政府部门和社会中从事专业调研、实习和任职实践,结合导师实际科研课题和企业工程从事研究,使学生在获得锻炼和经验的同时,也取得科研学术成果,创造了良好的深造和就业时机 4.积极培养研究生对外学习和交流的能力充分利用学校国际交流的条件和时机,邀请外国专家为研究生做学术报告和讲座,组织研究生与外国专家的座谈会、研讨会,聘请外国学者和教师为研究生授课研究生在外语水平不断提高的同时,在先进的理念上、专业理论和应用的前沿方面都有了很大收获 5.扩大研究生培养的交流和宣传,提高硕士点建设的水平、规模和知名度一方面,在校内举办屡次的管理学科讲座和研究生招生咨询会;另一方面,在校际交流中积极进行广泛的宣传曾专程走访河南、山东等省15所院校就学科建设、研究生培养和招生进行学习、交流和宣传近几年来企业管理硕士点的研究生报考和录取人数逐年增加 6.研究生培养质量较高研究生考博率20%,就业率达100%,毕业生在高校、政府机关、国有企业、外资企业及各类公司就职,从事重要工作,开展前景良好 自本世纪初中国参加世界贸易组织之后,国家加大了与世界各国的经济文化往来,改变以往的市场环境,企业迎来了新的转型期,当前我国煤炭企业虽然通过改革摆脱了方案经济的影响,但由于其在经济开展中的独特地位,致使其在经营管理工作中仍存在许多缺乏,像企业经营管理理念滞后,管理模式和方法陈旧、机械设备及技术,影响企业的长远开展,根据当前煤炭行业开展的新行情改良企业经营管理模式,以便更好地应对市场的挑战,发挥其竞争优势,提高企业的经济效益,推动煤炭企业稳定运行 煤炭作为重要的能源,是国家开展的能源支柱,在能源消费结构中占到65%,在社会开展中发挥着不可替代的作用,但近年来由于能源紧缺和环境污染问题愈发严重,人们将目光转向了清洁可再生能源,以期取代煤炭,各种新能源的出现对煤炭行业造成巨大的冲击近年来我国煤炭企业的开展状况一直不容乐观,更是出现供大于求,营业额亏损的情况20xx年煤炭行业的风光景象已不复存在,20xx年全国煤炭销售量草草收场,中煤股价更是陷入窘迫境地,连续四年的下跌惨状,越发引起人们的重视据统计20xx年我国26家上市煤炭企业负债金额高达
8276.17亿,比20xx年增加了近1000亿,使煤炭行业陷入前所未有的低迷情境在新的煤炭行情下,以往粗放式的经营管理模式已然无法适应新时期企业开展的需要,势必会对企业开展中的财务、生产、平安管理方面产生冲击,加重企业运营的风险,根据企业开展的新情况对经营管理方式进行创新,改变以往经营管理中的缺乏,对企业的生产运营过程进行科学管控,躲避投资风险,推动企业持续健康开展新时期,竞争剧烈的煤炭市场给煤炭企业带来了新的开展机遇,企业可以借此机遇整合内部资源,对其进行优化配置,为企业开展寻找新的突破口,进而为人们提供更多更好的能源支持,方便人们的生活,推动社会又好又快开展 由于当下市场竞争愈发剧烈,煤炭企业领导干部过于追求企业的经济效益,在企业经营管理时多重视本钱控制,无视了企业生产环节中的生产技术,生产结构单一,在进行煤炭开采时错误的认为只要进行多点采集,投入足够的人力就能完成任务,无视了机械设备和工人施工技术的更新,经营管理理念滞后,缺乏健全的财务管理,像煤炭企业在进行本钱核算时仍然沿用传统的方法对生产销售中某一点进行核算,未从全局出发考虑问题,这势必会对企业的开展产生阻碍,影响人们对于企业真实开展状况的了解,进而影响领导干部的决策,不利于企业的长远开展 首先,企业领导人应该重视经营管理策略,树立多元化的经营管理理念,在企业开展过程中重视市场的作用,跳出方案经济的牢笼,企业的一切经营活动都要建立在正常供需的根底上,将市场需求作为企业生产的出发点,对企业生产经营活动进行科学规划,防止出现供过于求或供求缺乏的局面,稳定煤炭市场建立相应的市场调查小组,对市场和民众的煤炭需求情况进行科学统计,掌握市场最新动态,合理规划生产量,优化产品结构和经营活动,以便更好的迎合市场的`需求,推动煤炭企业良性运转像煤炭企业在生产过程中也有淡旺季,根据市场的实际需求调整生产结构和价格,维护企业和消费者的合法权益,推动二者共同向前迈进其次,当前能源紧张局面越发严峻,煤炭企业在开展经营活动时也可以向外拓展,改变以往单一的经营模式,提高企业的经济收益和竞争力,实现可持续开展在开展经营管理活动时应该重视企业的营销管理,招聘优秀员工,重视员工专业技能和素质的培养,提高员工的责任意识和效劳意识,便于员工能从企业开展的角度出发开展销售工作,建立完善的奖励机制,将员工的薪资和业绩直接挂钩,激发员工的工作热情,进而提高企业的经济效益随着互联网技术的开展,数字化信息技术改变了人们以往的工作和生活方式,可以建立完善的网络销售体系,及时掌握市场信息,拓展销售渠道,便于在剧烈的市场竞争中站稳脚步煤炭的开采需要专业人才和机械设备,及时组织员工开展培训工作,更新机械设备,不仅能够提高工作效率和产品质量,还能减少平安事故的发生,减少企业经济损失重视企业内部经营本钱的管理,建立健全的财务管理体系,运用信息技术对企业运行中的资金状况进行实时把控,严格进行生产预算的审核工作,作好记录,分析额外支出的原因,定期组织员工进行总结,严格方案,科学管控,减少不必要的资金支出,提高企业的经济效益建立完善的监管机关,对企业生产运营过程进行管控,及时调整企业战略,推动煤炭企业稳定运行 总而言之,煤炭企业的经营管理关乎企业的生死存亡,企业经营者必须重视经营管理活动,根据当前煤炭行业开展的新背景,对经营管理工作进行完善和创新,引导煤炭企业越发向精细化管理方向靠拢,提高企业的经济效益,推动煤炭企业可持续开展 作者:黄旭单福龙单位:枣庄矿业集团中兴建安工程
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38. 为了进一步落实集团生产中心“四不伤害”的平安管理要求,使公司平安文化建设升级,提升全员参与平安管理的积极性和主动性在生产系统内推行网格化平安管理,同步开展“我的地盘我负责、人人都是平安员”活动促进当阳公司平安管理新模式,实行平安管理网格化、精细化、高效化、及时全面覆盖,无平安管理盲区 以部门为单位,以岗位网格为载体,以标准化平安管理为目标,进一步加强和创新平安管理,整合各部门管理职责资源,进网格、重心下移,细化管理区域,标准平安行为,落实平安绩效考核,全面建立起全天候、全人员、全过程的平安管理新机制,全面推行“我的地盘我负责,人人都是平安员”
1、网格区域划分原那么 a将公司所属区域按照功能,根据部门以及职能的不同,划分为假设干个一级网格部门单元 b部门网格按照作业区域、岗位、职责划分成假设干个二级班组网络单元 c严格按照岗位职责,细化工作任务落实划分假设干个三级具体网络单元责任人
2、一级网格单元划分 网格区域滚筒一车间、滚筒二车间、滚筒三车间、滚筒四车间、高塔一车间、高塔二车间、生产部、行政部、设备部、储运部、平安环保部
3、二级、三级网格分级具体划分见附表1 组长李英龙 副组长王军伟 组员杨红梅、朱玉臣、张思杨、王振振、张为江、陈银朱小平、包宜平、陈先富 平安监督小组下设小组办公室,办公室设在平安环保部,陈先富任办公室主任,雍建华、杨千千、杨爱华、赵江荣任办公室成员,主要负责日常巡查、每周巡查、每月检查及检查结果汇总 各网格区域内的责任人员承当本网格区域内的管理责任网格区域的内部人员要相互监督,确保区域内每名成员遵章守纪,同时也有责任制止外来人员在责任网格内的违章,不制止外来人员违章,整个网格区域内的人员都要承当连带管理责任
1、检查机制日巡查平安环保部成员负责每日巡查;周抽查监督小组办公室成员负责每周巡查;月检查监督小组成员对全部范围网格进行每月检查
2、监督内容及考核细那么见附表2
3、奖惩方法 a、每月底对各级网格平安管理区域内的责任人扣分情况汇总,依据扣分分别进行负鼓励,作为网格考核鼓励基金 b、每月底依据各级网格平安管理区域内的责任人评分情况,评选出平安管理标兵和平安管理差的部门各一个,用网格考核鼓励基金对平安管理标兵正鼓励300元,平安管理差的部门负鼓励300元 c、活动期间每月得出的优秀网格平安管理标兵,报至生产中心备案,作为年终评先表模的依据 资金集中管理是集团企业财务管理的重要内容通过对资金的集中管理可以加强集团企业各个业务单元之间的联系;可以使集团总部更好地管控下属子分公司;可以更有效提高集团企业的资产运营效率由于在管理要求、企业资本结构和集团控制力度等方面的差异,当前我国集团企业采用的资金集中管理主要有资金结算中心、财务公司和资金收支两条线集中管理等模式随着我国金融结算系统的不断改良,网银系统功能和平安性等方面已趋于完善,一种基于委托贷款模式的创新型资金管理技术———“现金池”正在逐渐兴起,无论从管理层面还是技术层面,“现金池”业务都是对目前采用的各种资金集中管理模式的进一步优化 通过网银资金划拨,全国银行间账户转账、汇款,同城或异地可以瞬时实现资金的实时转账,网上银行可以足不出户,操作简单,业务又可以批量处理,大大提高了财务人员特别是出纳员的工作效率; 客户可随时从网银系统上下载标准格式的对账单,直接供本单位的会计核算软件进行对账处理,节省了大量的手工勾账工作; 可以协助集团企业理财,实施集团企业内部总(母)公司向分(子)公司资金收集、划转、调拨资金,查询分(子)公司账户信息,监控其资金运作; 财务内控管理代发工资、代发报销、分级操作、分权限管理; 网上银行方便快捷批量交易、定时交易、脱机操作;客户证书管理功能将根据客户的需要,对客户证书设置各种权限,进行数字证书平安身份认证,查询、更新证书,帮助客户实现有效的内部事务管理 通过网上银行系统,集团企业资金管理可构建收支两条线、零余额管理、日间透支、日终清算”的集团账户体系管理模式 集团企业引入现金池模式后,通过收支两条线集中管理手段,实现资金的集中管理,集中企业整体资金资源,可以改善和优化资金管控粗放型的局面现金池对集团企业的好处是显而易见的首先,改良了资金的流动性管理在现金池结构中,各子账户将保持最少的资金余额,以便充分提高整个集团的资金利用率和流动性;在日终,盈余资金可以通过主账户的划转,来资助其他资金短缺的子公司,过剩的流动资金可以得到更好的利用其次,减少了资金的利息本钱建立基于委托贷款模式的创新型资金管理的“现金池”后,自动化资金划转降低了集团整体的利息本钱第三,节约了资金的管理本钱维持较少的贷款,降低企业备付金的留存,可以减少企业对资金账户管理的本钱现金池整体上可以增加集团内部的协同效应,发挥资金头寸的最大化价值 例———以某集团公司为例
(一)集团账户体系的架构
1.集团公司“收支合一”账户设置 集团公司在承办专用银行建立“收支合一”账户,用于办理日常收付业务和资金归集下拨
2.子公司、分公司“收入专户”的设置 集团公司在全省搭建集团公司、子公司、分公司三级收入账户体系,收入账户只收不付,即只能收入营业收入和向集团公司指定账户进行资金上划,无法向其他账户实现对外支付结算业务 集团公司在承办专用银行建立“收支合一”账户作为“一级收入专户”,子公司和分公司分别设立二级和三级收入专户日终,收入专户资金按级次自下而上逐级归集,保持账户日终余额为零假设该账户向对应的上级账户以外的账户进行支付,银行系统会自动拒绝处
3.子公司、分公司“支出专户”的设置 集团公司在全省建立集团公司、子公司、分公司三级支出专户体系,支出账户只付不收即只能接收对应上级账户的拨款并做日常支付结算,不能接受来款集团公司在承办专用银行建立“收支合一”账户作为“一级支出专户”,子公司、分公司分别设立二级和三级支出专户其中二级和三级支出专户采用“零余额管理、支付限额控制、日间透支、日终清算”的管理方式各子公司和分公司每月可以在集团公司核定的账户支付额度内直接透支使用资金,由各开户银行先行主动垫付资金,日终由网上银行自动实行逐级清算,保持账户日终余额为零,假设该账户对应的上级账户以外的账户对该账户进行支付,系统将自动拒绝入账日终子公司、分公司的二级和三级支出专户实际余额为零
(二)“支出专户”额度控制规那么 集团公司以及各级下属单位的“支出专户”体系均通过专用银行网上银行系统实现加强支付结算管理,网上银行系统提供双重“保障锁”实现额度控制管理,即“内部管理系统”和“主机系统”的双重保障互为制约第一把锁,“内部管理系统”设置“最大单笔支付限额”、“日累计支付限额”、“周期(月)累计支付限额”实现根底保障;第二把锁,“主机系统”设置“分配额度”实现延伸保障
1.透支额度确实定 由集团公司统一形成预算额度,并且汇总形成集团公司以及各级下属单位的分配透支额度假设下属单位约定周期未使用完的支付额度在当约定周期作废 2“.支出专户”额度的传递 每月月底之前由集团公司汇总上报各下属单位的支出账户透支额度分配表,交由承办的银行处理网银账户下月透支额度设置 3“.支出专户”额度的管理规那么
(1)网银账户对最高额度设置的管理规那么
①最大单笔支付限额“支出专户”对外结算支付的单笔最大限额,假设超过此限额,银行在受理该账户对外支付业务时,系统将提示“超过账户最大单笔支付限额”并自动拒绝受理该笔业务
②日累计支付限额“支出专户”日间累计对外结算支付限额的总和,假设超过此限额,银行在受理该账户业务对外支付业务时,系统将提示“超过账户日累计支付限额”并自动拒绝受理该笔业务
③周期(月)累计支付限额“支出专户”周期(月)累计对外结算支付限额的总和,假设超过此限额,银行在受理该账户业务对外支付业务时,系统将提示“超过账户周期累计支付限额”并自动拒绝受理该笔业务
(2)支出账户透支额度分配管理规那么 分配额度“支出专户”实现日间账户透支结算的额度控制,该额度通常要与“周期累计支付限额”保持一致,同时需要还可以针对该额度的有效期进行设置,该有效期期限的设置通常与“周期累计支付限额”中的“周期”保持一致(即为月)各级下属单位支出专户可在该额度有效期范围内进行账户日间透支结算 各级下属单位“支出专户”的日常支付结算业务均受以上“额度”的限制,为了保证各级下属单位日常支付结算业务的顺畅,集团公司在核定各分支机构“支出专户”使用额度时必须考虑周全,防止频繁变更各级下属单位“支出专户”的使用额度
4.下属单位临时调整额度的救济措施 当月内,如果各级下属单位需要变更支付额度的,由集团公司汇总各级下属单位的相关额度申请情况,需办理网银账户最高额度设置申请、支出账户透支额度分配申请,传递到集团承办的银行,办理临时额度调整
(三)“支出专户”发生退票时处理 假设各级下属单位“支出专户”由于票据上的收款账号或户名有问题产生退票时,退票的款项由账户当地开户行通过银行内部账户划入该发生退票的“支出专户”,日终由银行系统自动上划至该分支机构所对应的上级账户由于支付的金额已占用了该账户的使用额度,故要恢复原来使用额度,必须通知承办的银行在网银系统上进行恢复额度调整 集团公司收支两条线账户管理模式,对各级分支机构账户进行了严格的收支控制,主要通过网上银行系统自动实现,有效防止了企业以收代支的情况现金池内的收入户、支出户所有资金的划拨和归集,皆由网银系统自动完成,月末,各成员单位的收入账户和支出账户存款余额均为零 综上所述,基于网上银行系统的现金池管理模式的构建在技术上已比拟成熟,现金池已成为集团企业提高资金流动性,低本钱、集中化管理资金的首选工具,但是,现金池跨省资金调度在我国尚存在管理体制上的壁垒,需要围绕国家金融、税收法规的完善,以及理顺集团企业、成员企业和银行之间错综复杂的资金配置和管控关系,并进行通盘设计和精心组织,才能使其更为健全随着集团企业资金集约化管理趋势的增强,相信现金池业务一定会具有良好的开展前景
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(06).
[3]李有渔.集团资金集中管理的现金池模式.财会月刊,20xx.8(下). 为加强粮油仓储企业的仓储管理,治理仓储管理中的不标准管理水平,保障粮食平安,国家粮食局决定在全国范围内开展粮油仓储企业标准化管理活动根据国家和省粮食局关于开展粮油仓储企业标准化管理活动的通知精神,结合我市粮油仓储管理实际,制订本方案
(一)库存粮食管理方面主要问题是粮食入仓前未按规定对仓房进行清扫消毒;不同性质、不同品种、不同生产年份的粮食混存;入仓粮食的水分、杂质超标;库存粮食有霉变结块情况;粮情监测及记录不标准;粮食损耗处置不及时;粮堆形状不规整;露天存放的粮堆缺乏测温通风系统等
(二)设施设备管理方面主要问题是储藏粮仓间未实现机械通风、环流熏蒸、计算机粮情测控;仓房密闭隔热措施不到位,缺少防虫、防鼠、防雀措施;门窗破损未及时维修、关闭不严;爬梯、配电箱未及时做防锈处理;通风口密闭措施不到位;墙体抹面、落水管脱落未维修;围墙坍塌未维修;库区内散养家禽,仓边种菜,杂草丛生,垃圾乱扔,卫生差;排水设施不完善;设备器材乱堆乱放,设备使用后未及时养护,设备档案不完整,测温系统出现故障未及时排除等
(三)平安生产管理方面主要问题是熏蒸作业现场管理,环流熏蒸设备不符合平安规定;在未进行有效密闭的情况下实施露天熏蒸作业;药品库管理未执行“双人双锁制度”,无药品包装回收记录,药品库没有警告标志;超仓房设计容量装粮,包打围的围包码放不标准,已经出现围包变形面临坍塌的危险;库区火源管理不严格,库区内有吸烟痕迹,个别企业消防设施不齐全或已经失效等
(四)账务管理方面主要问题是未执行统计制度,台账填写不标准,统计资料不完整,统计数据有未报、漏报、错报的情况;原始凭证存在随意涂改、缺项、漏项等情况;库存粮油货位卡片制作及使用不标准,内容与实际不符;保管账统计账填写不标准,存在以表代账的情况;有出库不核销、入库不记账或未分批次记账情况等
(五)行政管理方面主要问题是企业仓储管理制度不健全;粮食出入库、粮情检查、平安生产等制度执行不到位;管理机构不健全,专业人员未执行持证上岗制度;企业名称使用不标准,一笔业务中使用多个名称或简称;代储、购销等合同格式不标准、内容不全面,相关权责不明确;存在仓储管理档案不完整,管理不标准情况等
(一)提高从业人员素质通过活动,使仓储企业从业人员特别是主要管理干部了解粮食流通政策,熟悉粮食流通管理法规制度,掌握并熟练应用粮食储藏技术
(二)提高企业管理水平通过活动,治理企业仓储管理上的不标准行为,完善企业管理制度,优化企业仓储管理流程,标准企业仓储管理行为,提高企业管理效率和效果
(三)保证库存粮食平安通过标准企业库存管理,做到账实相符、账账相符;通过加强仓储管理措施,防止储粮平安事故发生和库存粮食品质劣变,确保库存粮食平安
(四)促进仓储行业开展通过活动,改善企业仓储条件,提高企业管理效率,增强企业盈利能力,促进整个行业科学开展
(一)总结既有经验,查找存在缺乏,深入开展标准化管理活动认真总结近年来,特别是我市去年开展的“粮食仓储管理年活动”以来取得的经验,结合近几年粮食流通体制改革新形势、标准化管理的新标准、新标准及新仓储管理制度的实施和仓储工作开展中出现的新情况、新问题等,认真分析查找本单位在仓储标准化管理上存在的缺乏,按照逐步深化向精细化管理推进的总体要求,进一步完善设施,修订完善全市和各单位仓储管理制度,严格程序,强化管理
(二)宣传贯彻新颁标准和管理制度围绕近年来国家和地方出台的粮食法规、粮改政策文件、管理制度,技术标准、操作规程,广泛开展宣传、培训、教育活动,使各级粮油仓储管理人员了解政策要求、熟悉制度规定、掌握并正确理解各类粮油储藏技术和设备操作规程通过多种形式广泛开展新标准新制度宣传贯彻活动各级粮食行政管理部门、相关单位和粮油仓储企业要加强对粮油仓储企业负责人、粮油保管员、粮油质量检验员等专业人员的在职教育,提高企业从业人员的综合素质和专业知识
(三)建立完善粮油仓储管理规章各区县各单位要按照近年来已经出台的粮食管理法规、部门规章、标准性文件以及技术标准的要求,结合本区县、本企业实际情况,抓紧对有关仓储管理制度进行修改完善建立健全系统性强、针对性强、有关要求明确、符合企业标准管理要求的新型仓储管理制度体系各粮油仓储企业在完善制度的同时,要适当调整企业仓储管理组织结构,标准仓储业务管理流程,细化各仓储管理岗位职责,完善以提高效率和确保储粮平安为核心的绩效评价体系,并建立与新制度体系相适应的工作机制
(四)改善粮油仓储保管条件粮油仓储企业要加强对粮油仓储设施的管理首先要加强现有仓储设施设备的管理,通过科学规划、合理调度,进一步挖掘现有设施设备的能力,提高设施设备的使用效率;其次要建立科学的设施设备维护保养工作机制,加强对设施设备的维护保养,延长设施设备的使用年限;第三,要多方筹集资金,逐步改善粮油仓储设施设备条件各区县各单位要加强对仓房维修改造工作的指导,有条件的地方要出台仓房维修改造技术标准;要加强对基层粮油收储网点设置和撤消的指导,防止出现因没有收购网点不利于农民售粮的情况发生,也要防止收购网点的重复建设,浪费社会资源
(五)治理不标准管理行为粮油仓储企业要针对本次清仓查库发现的仓储管理问题,集中开展一次不标准行为治理行动要杜绝粮食混存、仓房鼠害、违规熏蒸、药品库管理不标准等影响企业储粮平安和平安生产等不标准行为;要逐步解决政策执行、账务管理、粮食管理、设备设施管理、人员管理以及制度不完善等不标准行为,提高企业管理水平为保证治理行动的效果,区县粮食行政管理部门和相关单位可根据本地区本单位实际情况,制订治理工作方案,确定治理工作重点,落实治理工作责任,加强对治理过程的检查、指导、总结、交流和评估
(六)创立标准化管理企业各区县各单位要在现有工作根底上,开展适合本地本单位企业管理实际的标准化管理企业创立行动标准化管理创立行动的目标是杜绝粮油仓储企业的不标准管理行为,严格粮油仓储企业库存管理,提高企业管理水平 各区县各单位可以根据以上内容,结合工作实际,细化活动方案,开展多种形式富有地方特色的配套活动
(一)标准化管理活动的范围全市各类所有制性质的粮油仓储企业均应参加本次标准化管理活动存储地方储藏粮油的企业是活动的重点
(二)标准化管理活动的时间安排分为三个阶段
1、宣传发动和企业实施阶段20xx年8月1日—11月30日期间,市、区县粮食局要深入企业进行指导催促
2、验收推荐阶段20xx年12月1日—12月30日,由市粮食局组织对企业进行验收,并向省粮食局推荐标准化示范企业
3、总结交流阶段20xx年1月以后按照省粮食局安排进入全省总结、交流阶段
(一)高度重视,加强领导国家粮食局组织开展的这次标准化管理活动,是在全国范围内一次整体提升粮油仓储企业管理水平的重大行动,事关粮油仓储行业的科学开展,事关库存粮油的数量真实、质量良好和储存平安,事关国家各项粮食流通政策的贯彻落实和国家粮食平安,各区县各单位要高度重视,加强对标准化管理活动的指导,保证活动的顺利进行 为确保活动顺利开展并取得实效,市粮食局成立以局长陈景强为组长,副局长杜亚非、毛世平、纪检组长陈瑶为副组长的的粮油仓储标准化管理活动领导小组,仓储科、调控科、财务科、监督检查科为成员单位,领导小组办公室设在仓储科同时,将活动开展作为专项加分内容,纳入20xx年仓储工作目标考核
(二)科学规划,突出重点各区县各单位以及各个企业要按照标准化活动的内容和要求,结合自身实际,从企业标准化管理需要出发,科学合理的规划制定活动方案活动的开展要以存储地方储藏粮油的企业为重点,要特别突出解决企业存在的主要问题,切实提高企业标准化管理水平;要对照当前粮油仓储企业管理方面存在的5个主要问题,认真开展自查工作,落实整改措施,完善管理制度,杜绝各类不标准行为,有效提高企业标准化管理水平
(三)充分发动,整体实施各区县要充分发动粮油仓储企业积极参与标准化管理活动,确保参与率要到达100%要按照整体推进的原那么,全面组织所有企业开展标准化管理活动,确保行动率到达100%
(四)加强催促,力求实效各区县各单位要按照注重实效的原那么,切实加强活动开展期间的检查催促和指导,防止图形式、走过场现象的发生要严格按照党风廉政责任制的要求和规定,强化廉洁监督,杜绝违规违纪行为发生要认真总结活动期间好的做法,及时上报工作进展、重要活动、典型经验,加强信息沟通和交流,努力推进全市粮油仓储企业标准化活动的开展。