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【企业税负自查报告】企业税负自查报告【--平安演讲稿】 税务自查的报告究竟是怎样写的,写报告的时候,需要详细列出企业的税务情况欢送鉴定提供的企业税负自查报告!希望对您有所帮助! 根据*地税直查xxxx号文件要求,我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查,成立专门的自查工作小组,组织相关财务人员学习,采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式,于xx年7月13日-17日针对企业所得税进行自查目前,自查工作已根本完成,现将自查结果汇报如下 本公司本次自查主要为20XX至20XX年度的企业所得税的缴纳情况
1、高度重视,认真负责,严格按照国家财经税收相关法规,对本公司xx至xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查,力求做到不疏忽、不遗漏
2、把握契机,认真做好自查自纠工作,提前化解税务风险我公司结合实际情况,进行认真全面的自查,彻底清理违法及不标准涉税事项,并以此为契机,加强我公司税务根底管理工作,并改善我局税务管理工作的盲点弱点,提高我公司的税务工作管理水平 经过为期一周的自查工作,我公司xx年—xx年税务工作根本遵守国家相关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费但工作当中难免存在疏漏,问题主要反映在未按照权责发生制的原那么按年分摊所属费用、购置无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等 通过此次自查,我公司xx年—xx年应补缴企业所得税13,
096、18元;其中xx年应补缴企业所得税4,
580、76元;xx年应补缴企业所得税8,
515、42元具体情况如下
1、20XX年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原那么按年分摊所属费用上面,申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,
881、10元,应补缴企业所得税额4,
580、76元,具体调增事项明细如下 工程金额 未按照权责发生制原那么分摊所属费用13,
881、10 调增应纳税所得额小计13,
881、10 应补缴企业所得税4,
580、76 1未按照权责发生制原那么分摊所属费用应调增应纳税所得额我公司xx年未按照权责发生制的原那么分摊所属费用13,
881、10元,根据《企业所得税税前扣除方法》国税发【2000】084号文第四条的规定,我公司应将未按照权责发生制的原那么分摊所属费用调增应纳税所得额,调增应纳税所得额13,
881、10元
2、20XX年度 我公司所得税自查问题主要反映在购置无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,
061、67元,应补缴企业所得税额8,
515、42元,具体调增事项明细如下 购置无形资产直接费用化14,
061、67 无须支付的应付款项20,
000、00 调增应纳税所得额小计34,
061、67 应补缴企业所得税8,
515、42 1购置无形资产直接费用化我公司xx年11月购入财务软件14,
300、00元直接计入了当期费用,根据《企业所得税税前扣除方法》国税发【2000】084号文的规定,应将该无形资产分期摊销,应调增应纳税所得额14,
061、67元 2无需支付的应付款项应调增应纳税所得额我公司无需支付的xx年应付莱思软件公司20,
000、00元,软件公司现己合并,并且该公司一直未催收该笔款项,根据*地税直函【xx】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定,应调增应纳税所得额20,
000、00元xx市国家税务局稽查局 根据xx市国税稽通xx445号通知书要求,我公司对xx年度至xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查,现将自查情况汇报如下 XX县XX煤业成立于二00三年十月,经营地址XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人XXX;注册资本390万元;公司类型有限责任公司;经营范围煤矿投资,农副产品购销,煤炭开采、销售;增值税一般纳税人,税务登记证号42052588XXXXXXXX 公司年设计生产能力20万吨,职工300人,连续五年来被XX县政府授予“先进纳税单位”称号,成为XX县地方经济开展的龙头企业,为XX县税收开展做出了巨大的奉献 公司主营煤炭开采、销售业务,兼营煤炭购销业务;增值税由XX县国家税务局征收,企业所得税由XX县地方税务局征收销售方式为坑口交货,结算方式为现金或银行转账,运输费及杂费由购货方负担,增值税税率xx年-xx年为13%,xx年为17%,进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围 公司自成立以来,严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务06年已通过宜昌市国税稽查局检查,
07、08年也经过XX县国税稽查局检查,除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴局部税款以外,无重大偷逃国家税款行为,能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理!
1、20XX年度纳税情况 xx年初公司库存原煤
806.12吨,当年生产原煤
184679.88吨,外购原煤
32904.42吨,共销售原煤
218311.28吨,实现销售收入
49849498.43元,销项税额
6480434.72元,进项税额
1906922.60元,缴纳增值税
4573512.12元其中自产原煤增值税负担率为
9.57%,外购原煤增值税负担率为
7.20% 当年根据XX县国税局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神,公司虚心接受检查,对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正,并足额缴纳了税金,xx年1月17日,XX县国税稽查局对我公司xx年1月1日至xx年12月31日的的纳税情况进行了检查,并下达了税务行政处分决定书“远国税稽罚xx2号”文件,对公司未按规定设置账簿行为处以2000元的罚款,该罚款于xx年1月18日上交
2、20XX年度纳税情况 xx年度共生产原煤209272吨,外购原煤
47008.34吨,销售原煤
253968.12吨,实现销售收入
79904230.43元,销项税额
10387549.96元,进项税额
2768685.76元,缴纳增值税
7618864.20元,其中自产原煤增值税税负率为
10.08%,外购原煤增值税税负率为
6.84% 20XX年10月,根据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求,公司在国税局的辅导下,通过自查的方式,补缴增值税
212687.66元,加收滞纳金
2339.56元,于xx年11月6日上缴入库
3、xx年度纳税情况 20XX年度共生产原煤175365吨,外购原煤
25866.91吨,销售原煤
203410.54吨,实现销售收入
52625469.36元,销项税额
8946329.85元,进项税额
3049808.96元,其中生产设备抵扣进项税
489155.15元应缴纳增值税款
5896520.89元,实际入库
6876334.67元其中自产原煤增值税税负率
12.57%,外购原煤增值随税负率
2.46% 20XX年3月,为提高纳税人税法遵从度,共同打造良好的税收环境,XX县国税局与我公司签订“纳税责任书”,征纳双方严格按照责任书规定的根本要求、根本职责、国税机关承诺事项执行 根据责任书的职责,我公司对20XX年度增值税纳税情况进行自查,在自查过程中发现xx年7月16日支付汽车检修费
9604.69元系维修鄂E6A363号小轿车费用,该小车不属于本公司固定资产,该费用不应该由本公司负担,固该维修费用
8209.14元应予冲回,进项税额
1395.55应予以转出 以上是我公司20XX至20XXX年度自查情况现上报贵局,在今后的工作中,我们一定按照《会计法》、《税收征管法》的规定办事、建立健全会计制度,完善财务体系,争做纳税先进单位!本文模板内容仅供参考 。