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一、交换提出
1、对提出的代收票据(贷方凭证),提出行的会计分录为借活期存款贷同城票据清算
2、对提出的代付票据(借方凭证),会计分录为借同城票据清算贷其他应付款--提出交换专户退票时间过后,对他行未退回的代付票据为收款人进账,会计分录为借其他应付款——提出交换专户贷活期存款一一收款人户对他行退回的代付票据,应将己退回的票据及其他有关凭证等退收款人其会计分录为借其他应付款--提出交换专户贷同城票据清算
二、交换提入提入行根据提回的借、贷方票据办理转账
1、对提回的代收票据(贷方票据),可以直接办理转账,会计分录为借同城票据清算贷活期存款一一收款人户如果因其他原因不能进账,应办理退票,会计分录为借同城票据清算贷其他应付款——退票专户
2、对提回的代付票据(借方票据),若付款单位有足够的资金支付,则会计分录为借活期存款----付款人户贷同城票据清算若付款单位账户资金不足支付或因票据要素错误无法办理支付,则应办理退票,会计分录为借其他应收款——退票专户贷同城票据清算并将待退的票据专夹保管,以便下场交换时,退交原提出行
三、清算差额各参加票据交换的银行在票据交换结束后,根据应收差额或应付差额进行资金的清算对每一个参加票据交换的行处,有应收金额=提出借方票据金额+提入贷方票据金额应付金额=提出贷方票据金额+提入借方票据金额如果应收金额大于应付金额,即为应收差额,反之为应付差额若本次交换为应付差额,会计分录为借同城票据清算贷存放中央银行款项若本次交换为应收差额,会计分录方向相反以上就是关于银行收到个贷系统平账专户的款如何做分录的详细介绍,更多与银行收到个贷系统平账专户的款有关的内容,请继续关注,希望本文对你有所帮助。