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文本内容:
公司财务管理制度第一条为加强财务管理规范财务工作,促进公司经营业务的发展、推动公司资源的优化组合以提升经济效益为经营目标、以社会责任为担当依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度第二条公司会计核算遵循权责发生制原则为其会计账务处理基础第三条财务管理的基本任务和方法筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行维护资金安全,努力提高公司经济效益做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作加强财务核算的管理,以提高会计信息的及时性和准确性监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部或专职部门定期进行财产清查按期编制各类会计报表和财务说明书,做好财务分析、绩效考核工作第四条财务管理是公司经营管理的一个重要环节,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员复核人员、会计主管人员签名或盖章收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核第九条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性编制会计凭证、报表时应经专人复核重大事项应由财务负责人复核第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符第十条建立会计档案包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。